第一篇：醫(yī)保個(gè)人賬戶

3.1 醫(yī)保個(gè)人賬戶基本概念梳理

醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是社?；鸸芾頇C(jī)構(gòu)為被保險(xiǎn)人和退休職工設(shè)立的基本醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶或簡(jiǎn)稱個(gè)人賬戶，用于被保險(xiǎn)人生病或受傷時(shí)領(lǐng)取醫(yī)療費(fèi)用。

醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是國(guó)家醫(yī)療體系中供個(gè)人自由支配使用的醫(yī)療資金賬戶。個(gè)人賬戶的資金來(lái)源主要由兩部分組成，一個(gè)是個(gè)人每月的醫(yī)療保險(xiǎn)繳納金額，一部分來(lái)源于用人單位的繳納，其他方面包括利息收入等。

個(gè)人賬戶支付范圍：個(gè)人賬戶的支付范圍是由當(dāng)?shù)卣y(tǒng)籌制定的，一般可以用于門診小額支付，藥店買藥。主要是應(yīng)當(dāng)符合當(dāng)?shù)厣绫７煞ㄒ?guī)規(guī)定的范圍和項(xiàng)目。

我國(guó)職工醫(yī)療保險(xiǎn)體系通過(guò)基統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶進(jìn)行管理。這里的個(gè)人賬戶是醫(yī)療保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶。醫(yī)療保險(xiǎn)卡個(gè)人賬戶的計(jì)算方法如下：35歲以下人員按上年全市職工平均工資基數(shù)的0.8％劃分為個(gè)人賬戶;35歲以上45歲以下的個(gè)人，按基薪1％計(jì)入個(gè)人賬戶;45歲以上的個(gè)人，按基薪1％計(jì)入個(gè)人賬戶

3.2 個(gè)人賬戶合理利用的相關(guān)理論基礎(chǔ)介紹

3.2.1國(guó)外社保理論研究

國(guó)外是社保理論的先行者，主要分為德國(guó)“社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)模式”、英國(guó)“國(guó)家健康保障模式”、和美國(guó)“商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)模式”三種模式，三個(gè)國(guó)家也是社會(huì)保險(xiǎn)理論的先行國(guó)家，主要有以下理論。

1、德國(guó)新歷史學(xué)派也被稱為“講壇社會(huì)主義”，其主要代表是古斯塔夫·舒莫勒，盧霍·布倫塔諾等人。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，市場(chǎng)是自由的，國(guó)家職能實(shí)行公共治理只能，而不能干預(yù)市場(chǎng)的發(fā)展。然而，新歷史學(xué)派認(rèn)為，國(guó)家還應(yīng)該發(fā)揮自己的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力，維護(hù)群眾的福利和保障。在進(jìn)步的文明社會(huì)中，個(gè)人不能夠或不能成功建立的所有的這些目標(biāo)都應(yīng)該由國(guó)家通過(guò)公共職能來(lái)實(shí)現(xiàn)。德國(guó)心里是學(xué)派依托于工會(huì)組織，根據(jù)原始的社會(huì)主義思想，要求工會(huì)為國(guó)家工人與地底層工作者爭(zhēng)取福利與保證，同時(shí)制定社會(huì)保障制度與法律方案。德國(guó)是世界上第一個(gè)為社會(huì)保障立法的國(guó)家，也是現(xiàn)代社會(huì)保障制度的開拓國(guó)家，并為以后各國(guó)社會(huì)保障制度的建立踢狗了理論依據(jù)。

2、英國(guó)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家說(shuō)。A.C.庇古（1877-1959），是英國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，被譽(yù)為“福利經(jīng)濟(jì)學(xué)之父”。庇古于1912年出版了《財(cái)富與福利》一書，系統(tǒng)的闡述了福利經(jīng)濟(jì)學(xué)。庇古認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)福利的增加取決于兩個(gè)因素：國(guó)民總收入和國(guó)民收入分配。福利是指勞動(dòng)所得以外的收入，是給人增加驚喜感的東西，而國(guó)家通過(guò)強(qiáng)制平均或者制度傾斜使貧窮的人擁有福利，這可以從國(guó)民收入的平均度得出。他認(rèn)為，社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展是取決于社會(huì)滿足感的，通過(guò)社會(huì)保障制度的實(shí)施，使富人的財(cái)富向窮人轉(zhuǎn)移，可以極大的提高窮人的滿足感，這樣能降低收入差距，維持社會(huì)穩(wěn)定。相應(yīng)的國(guó)家應(yīng)建立公益設(shè)施，失業(yè)補(bǔ)助，階梯稅率等。

新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的貢獻(xiàn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是提出社會(huì)福利功能理論;其次提出社會(huì)選擇理論;第三，研究了市場(chǎng)失靈和政府角色。

3、凱恩斯的有效需求理論。凱恩斯在《通論》中提出了“有效需求”的理論，認(rèn)為有效需求的不足造成了資本主義市場(chǎng)的企業(yè)過(guò)度生產(chǎn)和失業(yè)。為了解決“有效需求不足”問題，他主張通過(guò)政府干預(yù)，進(jìn)行政府大宗采購(gòu)，刺激需求使資本主義經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)。在凱恩斯國(guó)家干預(yù)市場(chǎng)的思想中，社會(huì)保障制度是重要的工具，通過(guò)社會(huì)保障制度的實(shí)施，可以降低階級(jí)分化，使更多的低收入者有更多的消費(fèi)機(jī)會(huì)，以增加有效需求。他倡導(dǎo)國(guó)家積極干預(yù)市場(chǎng)，反對(duì)自由主義，強(qiáng)調(diào)維護(hù)資產(chǎn)階級(jí)民主。二戰(zhàn)后，凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)理論絕對(duì)占統(tǒng)治地位，成為資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)重要的思想基礎(chǔ)和制定公共政策的主要理論依據(jù)。凱恩斯的社會(huì)保障理論是資本主義國(guó)家進(jìn)行社會(huì)保障體系搭建的理論基礎(chǔ)，是對(duì)資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺陷一個(gè)補(bǔ)充。

3.2.2國(guó)內(nèi)社保制度探索

我建國(guó)后仿效蘇聯(lián)社保體系，逐步搭建成符合計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的社保體系，醫(yī)療制度上主要以國(guó)家負(fù)擔(dān)和集體負(fù)擔(dān)為主，通常只是針對(duì)非農(nóng)業(yè)職工，而農(nóng)業(yè)職工長(zhǎng)期欠缺保障制度。改革開放后逐步搭建起“統(tǒng)賬結(jié)合的社保體系”及商業(yè)保險(xiǎn)的進(jìn)入，使現(xiàn)代保險(xiǎn)體系逐步建立。但是隨著實(shí)踐的驗(yàn)證顯示出了中國(guó)醫(yī)療制度的以下特點(diǎn)。

1、“統(tǒng)賬結(jié)合”的組合并不完美。在醫(yī)療保險(xiǎn)改革中，“統(tǒng)賬結(jié)合”辦法各不相同。有先要使用個(gè)人賬戶，后續(xù)自己承擔(dān)。自付金額超過(guò)當(dāng)年工資的5％后，超額部分由的85％的由統(tǒng)籌基金按“通道式”模式報(bào)銷;還有門診醫(yī)療費(fèi)用由個(gè)人賬戶支付，住院費(fèi)用由醫(yī)療費(fèi)用的85%由統(tǒng)籌基金的“板塊”模式報(bào)銷。在目前我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)還不能完全覆蓋家庭所有成員的情況下，“通道式”可能涉及到全家人先使用一個(gè)人的賬戶，然后使用統(tǒng)籌基金為全家人開藥。雖然“板塊式”具有一定的積累和激勵(lì)作用，可以促使平時(shí)個(gè)人花費(fèi)更少，花更多的錢在未來(lái)積累和滿足未來(lái)的疾病需求。但是，根據(jù)目前的工資水平，即使個(gè)人醫(yī)保個(gè)人賬戶不花一分錢，累計(jì)金額也不會(huì)太大，也難以保證更大的成本。因此，難以確保個(gè)人賬戶能夠抵御重大疾病。

2、共濟(jì)性低。醫(yī)療保險(xiǎn)的根本目的是建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，把健康人的錢花在有需要的人身上，并減少因疾病而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。國(guó)際勞工組織就曾指出指出，中國(guó)醫(yī)療制度體現(xiàn)中國(guó)中庸的思想，一方面想利用西方社會(huì)保險(xiǎn)思想，另一方面又不敢放棄固有的現(xiàn)金支持，最終形成了個(gè)人賬戶這樣的半成品。他們認(rèn)為，這種以個(gè)人賬戶名義激勵(lì)醫(yī)療資金實(shí)質(zhì)上和銀行儲(chǔ)蓄沒有差別，而且還不具有銀行增值的功能，不能實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的普世價(jià)值，并且加劇了目前醫(yī)療保險(xiǎn)體系中的不平等，并增加社會(huì)弱勢(shì)群體對(duì)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人賬戶制度因?yàn)槠鋯适У谋ｋU(xiǎn)功能，而使大量積累的資金浪費(fèi)，造成了社會(huì)資源的浪費(fèi)。與個(gè)人賬戶相比，統(tǒng)籌是支持醫(yī)療保險(xiǎn)支出更有效和公平的方式。統(tǒng)籌是通過(guò)收集社會(huì)保險(xiǎn)基金，建立共同賬戶，通過(guò)國(guó)家職能進(jìn)行資金分配，這更能夠?qū)崿F(xiàn)資金優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)的作用。

3、個(gè)人賬戶積累不佳。有關(guān)部門的數(shù)據(jù)顯示，2016年個(gè)人賬戶年末積累占到總基金比例的將近50%，并且在持續(xù)的增長(zhǎng)中，但是平均到個(gè)體卻是一個(gè)很小的數(shù)字。相比較于不斷增長(zhǎng)的醫(yī)藥費(fèi)和某些特殊疾病的病人，這部分額度簡(jiǎn)直是杯水車薪。并且個(gè)人賬戶資金一部是銀行活期利率，增值空間不大，故很多個(gè)人賬戶成為購(gòu)物卡，成為了平時(shí)購(gòu)買家庭用品的一項(xiàng)福利。保值增值的效用沒有做好，資金做到了浪費(fèi)。

3.3 個(gè)人賬戶在國(guó)內(nèi)的發(fā)展及現(xiàn)狀

3.3.1發(fā)展歷程

中國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度產(chǎn)生于改革開放之后，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體系的建立，傳統(tǒng)的公費(fèi)和勞保醫(yī)療制度越來(lái)越不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展需要。1992年，1992年深圳開始試點(diǎn)進(jìn)行職工醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)制度改革。十四屆三中全會(huì)后開始建立社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度。1998年，國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》確了醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位和個(gè)人共同繳納的支付方式，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由地方政府統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，按照各方面的實(shí)際承受能力，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和醫(yī)療消費(fèi)水平來(lái)確定和調(diào)整。根據(jù)當(dāng)時(shí)政策的設(shè)定通過(guò)制定統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶兩部分，統(tǒng)籌賬戶用于支付大額醫(yī)療費(fèi)用，個(gè)人賬戶用于小額醫(yī)療費(fèi)用的支出。由地方政府確定統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶的資金構(gòu)成和支付范圍。建立個(gè)人賬戶的醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)際上是從養(yǎng)老保險(xiǎn)的做法中借用的。

3.3.2目前醫(yī)保個(gè)人賬戶發(fā)展的現(xiàn)狀

1、支付范圍小，大量資金閑置

根據(jù)國(guó)家最新發(fā)布的統(tǒng)計(jì)報(bào)告，我國(guó)個(gè)人賬戶累計(jì)已經(jīng)超過(guò)5200億，已較四年前翻了一番。則一方面說(shuō)明我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)在繳費(fèi)普遍性上得到了擴(kuò)大，另一方面也顯示出個(gè)人賬戶大量基金沉淀，并未完成實(shí)際功能。而同時(shí)年末城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金只結(jié)存9765億元，面對(duì)中國(guó)老齡化社會(huì)進(jìn)程的不斷邁進(jìn)，越來(lái)越力不從心。

根據(jù)90年代的既定政策，單位按工資的6％繳納醫(yī)療保險(xiǎn)，其中30％記入個(gè)人賬戶，個(gè)人繳納工資的2％，全部歸到個(gè)人賬戶。從各地的做法來(lái)看，個(gè)人賬戶一般都是封閉管理，用于支付門診費(fèi)用、購(gòu)藥等。醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金支付住院費(fèi)用。一方面統(tǒng)籌基金大額支出面臨穿底風(fēng)險(xiǎn)，一方面?zhèn)€人賬戶資金“一方面?zhèn)€人賬戶資金大量結(jié)余，統(tǒng)籌資金與個(gè)人賬戶發(fā)展失衡，限制了城市職工醫(yī)療保險(xiǎn)體系的健康持續(xù)發(fā)展。有專家表示，大筆資金沉淀也反映資金使用效率低下。同時(shí)，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的情況并不樂觀。在一些地區(qū)，目前的當(dāng)期赤字。

2、醫(yī)療保險(xiǎn)地方政策亂想?yún)采?/p>

事實(shí)上，由于使用范圍的限制，一些被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶資金長(zhǎng)期積累不出，導(dǎo)致了使用個(gè)人賬戶購(gòu)買非藥品甚至套現(xiàn)的需求。一些醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)機(jī)構(gòu)如零售藥店積極迎合這種需求，暗中提供商品服務(wù)和套現(xiàn)服務(wù)。審計(jì)署專項(xiàng)審計(jì)顯示，2016年上半年涉及幾百家藥房為顧客非法提供日用品服務(wù)和套現(xiàn)服務(wù)，金額超億元。

為解決個(gè)人賬戶資金亂用的現(xiàn)象，部分地區(qū)出臺(tái)政策可以利用個(gè)人賬戶進(jìn)行醫(yī)療健康投資，有些地區(qū)規(guī)定家庭成員可以共享個(gè)人賬戶資金，有些地區(qū)還通過(guò)個(gè)人賬戶進(jìn)行健身卡、游泳卡的推廣。地方政策對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)賬戶管理規(guī)定雜亂無(wú)章，一直處于混亂狀態(tài)。

從政策設(shè)計(jì)的初衷，具有控費(fèi)功能和累積功能的個(gè)人賬戶。但是由于部分地區(qū)個(gè)人賬戶的管理不完善，有個(gè)人賬戶資金用于購(gòu)買日常生活用品的現(xiàn)象。也有賬戶資金積累過(guò)多或不足的問題?？傮w來(lái)講個(gè)人賬戶的政策設(shè)計(jì)初衷未達(dá)到，具體的地方管控更是雜亂無(wú)章。

3、社會(huì)保險(xiǎn)公平功能的喪失

根據(jù)保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)理念，保險(xiǎn)是把風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)到群體身上，通過(guò)群體小成本的匯聚應(yīng)對(duì)群體中單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人醫(yī)療賬戶的設(shè)計(jì)缺點(diǎn)是無(wú)法流動(dòng)，無(wú)法把體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共單的精神。個(gè)人賬戶現(xiàn)在體現(xiàn)的是儲(chǔ)蓄的功能，但由于利率的限制無(wú)法達(dá)到增值的功能，又因?yàn)椴涣鲃?dòng)性，導(dǎo)致社會(huì)群體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一方無(wú)法享受群體的功能，故社會(huì)保險(xiǎn)公平功能喪失。

3.4 個(gè)人醫(yī)保賬戶合理利用的相關(guān)建議

1.做好個(gè)人賬戶資金使用的管控。設(shè)立個(gè)人賬戶的目的之一是儲(chǔ)存一部分資金，以應(yīng)對(duì)社會(huì)老齡化帶來(lái)的高額醫(yī)療費(fèi)用。目前，由于社會(huì)工資水平的限制，個(gè)人賬戶的實(shí)際存款額度有限，無(wú)法起到醫(yī)療費(fèi)的作用。故為了更好的體現(xiàn)個(gè)人賬戶的積累作用，應(yīng)設(shè)定規(guī)則限制個(gè)人賬戶的支出，起到以少匯多的作用。可以考慮設(shè)置一個(gè)年齡限制，在這個(gè)限制范圍內(nèi)，強(qiáng)制積累的一定比例的個(gè)人賬戶資金，以備年老使用。例如，40歲以前，總體情況較好，收入較高，留存率較高，可減少個(gè)人賬戶的使用，減少日常小額醫(yī)療費(fèi)用，促進(jìn)個(gè)人賬戶的積累?；蛘呖梢栽O(shè)置一個(gè)限額，一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于一些突發(fā)疾病或花費(fèi)較大的疾病的，5000元可以起到更好的保障作用。當(dāng)個(gè)人賬戶資金不足5000元時(shí)，不允許提取小額日常醫(yī)療費(fèi)用。當(dāng)個(gè)人賬戶資金大于5000元時(shí)才能正常提取。

2、通過(guò)個(gè)人賬戶資金購(gòu)買護(hù)理健康保險(xiǎn)。對(duì)于目前的個(gè)人賬戶變“購(gòu)物卡”主要存在于健康人群的現(xiàn)象，我們應(yīng)該推廣護(hù)理保險(xiǎn)，以更好地發(fā)揮個(gè)人賬戶的有效性。目前我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度主要是一種疾病保險(xiǎn)模式，即對(duì)被保險(xiǎn)人患有疾病后進(jìn)行一定的補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)疾病的保險(xiǎn)，這種模式不具有預(yù)防性和保健功能。與疾病保險(xiǎn)模式相比，護(hù)理保險(xiǎn)是一種更加積極的保障措施，因?yàn)橹挥屑訌?qiáng)日常的護(hù)理才能保證患病的機(jī)會(huì)更少。目前，許多國(guó)家的醫(yī)療保險(xiǎn)也從疾病保險(xiǎn)轉(zhuǎn)向護(hù)理保險(xiǎn)。健康人不需要花錢購(gòu)買醫(yī)療保健的概念是錯(cuò)誤的，健康是需要護(hù)理的。如果將基本醫(yī)療保險(xiǎn)和預(yù)防護(hù)理結(jié)合起來(lái)，那么目前沒有疾病的健康和“亞健康”的人可以將其個(gè)人賬戶中積累的資金用于護(hù)理保健和疾病預(yù)防，這不僅有助于減少醫(yī)療保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)，也有助于實(shí)現(xiàn)健康的最終目標(biāo)?！霸陬A(yù)防方面多花點(diǎn)錢可以為你節(jié)省大量的疾病治療費(fèi)用?！蓖ㄟ^(guò)購(gòu)買護(hù)理險(xiǎn)可以使個(gè)人賬戶資金保險(xiǎn)化，重新體現(xiàn)保險(xiǎn)職能。為鼓勵(lì)人們將個(gè)人賬戶中積累的資金用于醫(yī)療保健和疾病預(yù)防，國(guó)家可制定相應(yīng)的激勵(lì)政策措施。例如，如果個(gè)人賬戶中積累的資金用于醫(yī)療護(hù)理和疾病預(yù)防時(shí)，則給予一定數(shù)量的折扣價(jià)格。

3、控制支付出口，回歸醫(yī)療保險(xiǎn)職能。針對(duì)顧客利用個(gè)人賬戶非法購(gòu)買日用品和套現(xiàn)的行為，一方面增加法律法規(guī)的制定，另一方面要對(duì)門診藥店加強(qiáng)管控和懲罰力度，做到出口杜絕。為避免發(fā)生非法使用個(gè)人賬戶的情況，可以借鑒公積金的管理模式，當(dāng)員工離職或者家庭有重大變故時(shí)可以一次性或部分領(lǐng)取賬戶資金。也可以規(guī)定，個(gè)人資金達(dá)到一定數(shù)額時(shí)，可以申請(qǐng)部分健康投入，提高和擴(kuò)大醫(yī)療保障水平?？傊?，為了提高個(gè)人效率賬戶積累，確保個(gè)人解決一般醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)未來(lái)疾病風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人賬戶功能需要重新定位和調(diào)整，根據(jù)個(gè)人賬戶目標(biāo)，制定科學(xué)的管理措施，使個(gè)人賬戶更加有效。

第二篇：職工醫(yī)保個(gè)人賬戶的劃入比例

職工醫(yī)保個(gè)人賬戶的劃入比例是多少？

發(fā)布時(shí)間：2015年06月19日

個(gè)人賬戶由下列項(xiàng)目構(gòu)成：1.職工按本人繳費(fèi)基數(shù)的2%繳納的基本醫(yī)保費(fèi)；2.按規(guī)定比例劃入個(gè)人賬戶的由用人單位繳納的基本醫(yī)保費(fèi)。用人單位繳納的基本醫(yī)保費(fèi)中按本人基本醫(yī)保繳費(fèi)基數(shù)的下列比例劃入：1.35周歲以下的為0.5%；2.35周歲及以上至45周歲以下的為1%；3.45周歲及以上的為2%，退休人員按本人月基本養(yǎng)老金（養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌口徑）的6%劃入。

第三篇：職工醫(yī)保個(gè)人賬戶注資管理經(jīng)辦指引（推薦）

職工醫(yī)保個(gè)人賬戶注資管理經(jīng)辦指南

一、哪些參加職工醫(yī)保的人員有個(gè)人賬戶？

目前本市職工醫(yī)保參保繳費(fèi)有兩種模式：一是統(tǒng)賬結(jié)合模式，由用人單位及在職職工共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。其中，用人單位按照職工繳費(fèi)基數(shù)之和的11%繳費(fèi)，職工按照本人繳費(fèi)基數(shù)的2%繳費(fèi)，退休人員不繳費(fèi)，職工和退休人員建立個(gè)人賬戶。二是大病統(tǒng)籌模式，主要是部分按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參保繳費(fèi)有困難的用人單位，和以個(gè)人身份參保的靈活就業(yè)人員。其中，按照大病統(tǒng)籌模式參保的用人單位，由單位按照8%的比例繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，職工和退休人員不繳費(fèi)，不建立個(gè)人賬戶；靈活就業(yè)人員個(gè)人按照8%的比例繳費(fèi)，不建立個(gè)人賬戶。按照統(tǒng)賬結(jié)合模式和大病統(tǒng)籌模式參保，兩者在看病就醫(yī)報(bào)銷待遇上是完全一樣的，唯一的區(qū)別是按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參保的單位職工和退休人員有個(gè)人賬戶，可以從社保卡取現(xiàn)。

二、本市職工醫(yī)保個(gè)人賬戶的標(biāo)準(zhǔn)是多少？

目前，本市職工醫(yī)保按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參保的單位職工和退休人員，建立個(gè)人賬戶的月標(biāo)準(zhǔn)為：在職職工為個(gè)人繳費(fèi)部分（個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的2%）及單位繳費(fèi)的一部分（45周歲以下職工為單位人均繳費(fèi)基數(shù)的0.8%、45周歲以上職工為1.2%）；退休人員為70周歲以下40元/月、70周歲以上50元/月、建國(guó)前老工人60元/月。

例如，某單位職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)為3000元，其所在單位人均繳費(fèi)基數(shù)為3500元。如果該職工是45周歲以下人員，其每月個(gè)人賬戶金額是：個(gè)人繳費(fèi)部分（3000×2%=60）+單位繳費(fèi)的一部分（3500×0.8%=28）=88元；如果是45周歲以上人員，其每月個(gè)人賬戶金額：個(gè)人繳費(fèi)部分（3000×2%=60）+單位繳費(fèi)的一部分（3500×1.2%=42）=102元。

三、參保人員每月能夠提取的個(gè)人賬戶金額是多少？

根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，按照統(tǒng)賬結(jié)合模式每月正常繳費(fèi)的人員，其當(dāng)月個(gè)人賬戶金額的70%實(shí)行注資管理，劃入本人社會(huì)保障卡金融賬戶；按照統(tǒng)賬結(jié)合模式補(bǔ)繳中斷繳費(fèi)期間的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、向前補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，以及按規(guī)定補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)年限，其按規(guī)定應(yīng)補(bǔ)記個(gè)人賬戶金額的70%實(shí)行注資管理，劃入本人社?？ń鹑谫~戶；異地安置人員個(gè)人賬戶金額全部實(shí)行注資管理，劃入本人社?？ń鹑谫~戶。

也就是說(shuō)，參保人員每月可提取的個(gè)人賬戶金額，為其本人當(dāng)月個(gè)人賬戶金額的70%、補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)補(bǔ)記個(gè)人賬戶金額的70%，異地安置人員為個(gè)人賬戶全部金額。

四、參保人員如何提取個(gè)人賬戶？

參保人員個(gè)人賬戶實(shí)行注資管理部分，由社保中心按月劃入本人社保卡金融賬戶，由參保人員自行提取。參保人員可持本人的社?？?，到開戶銀行（社?？嫔蠘?biāo)注有發(fā)卡銀行名稱）的本市銀行網(wǎng)點(diǎn)提取個(gè)人賬戶。如果個(gè)人賬戶不提取，將按照活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)息。參保人員持社保卡在開戶行提取個(gè)人賬戶不收手續(xù)費(fèi)，但如果是跨地區(qū)或跨行提取，可能因不同銀行的相關(guān)規(guī)定產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)用。

五、提取醫(yī)保個(gè)人賬戶是否必須激活社保卡金融賬戶？ 為保障參保人員賬戶資金安全，只有在社?？ń鹑谫~戶激活狀態(tài)下，社保中心才能向賬戶注資。對(duì)于尚未激活社?？ń鹑谫~戶功能的參保人員，請(qǐng)本人盡快持社保卡和身份證等有效證件，到社?？òl(fā)卡銀行在本市的銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理金融賬戶激活手續(xù)。行動(dòng)不便等特殊人員可撥打發(fā)卡銀行的全國(guó)客服電話咨詢激活手續(xù)等相關(guān)事宜。社?？▉G失的，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理掛失手續(xù)，并按要求進(jìn)行補(bǔ)卡（詳情可撥打人力社保咨詢熱線12333）。

六、什么時(shí)間能提取社?？ń鹑谫~戶余額？

劃入社?？ń鹑谫~戶的金額到賬日期為每月28日。對(duì)于社?？ㄎ醇せ畹?，社保中心將應(yīng)劃入金額作記賬處理，不間斷計(jì)息，參保人員可于激活次月到賬后提取。

七、對(duì)退休后辦理異地安置的參保人員，個(gè)人賬戶資金能否劃入到本人的養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放專用賬戶？

為方便長(zhǎng)期居住在外地的異地安置退休人員提取個(gè)人賬戶金額，社保中心將異地安置人員當(dāng)月個(gè)人賬戶金額全部劃入社?？ń鹑谫~戶。對(duì)于異地安置退休人員社?？ㄎ醇せ畹模瑒澣氡救损B(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放專用賬戶。

八、對(duì)在外地參加職工醫(yī)保并轉(zhuǎn)入我市的參保人員，其隨同轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶能否提??？

參保人員跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)入職工醫(yī)保關(guān)系，其轉(zhuǎn)入的職工醫(yī)保個(gè)人賬戶金額全部實(shí)行記賬管理，本人是不能自行提取的。但對(duì)于在本市未按照統(tǒng)賬結(jié)合模式參加職工醫(yī)保，無(wú)法實(shí)行個(gè)人賬戶記賬管理的人員，其轉(zhuǎn)入的個(gè)人賬戶金額可全部劃入本人社?？ń鹑谫~戶，由參保人員自行提取。

九、參保人員個(gè)人賬戶除可提取的注資部分以外，其余記賬管理部分還能不能在看病就醫(yī)時(shí)使用？

對(duì)參保人員職工醫(yī)保個(gè)人賬戶，除按規(guī)定實(shí)行注資管理部分可由參保人員自行提取外，其余部分繼續(xù)實(shí)行記賬管理，仍可在參保人員看病就醫(yī)和報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用時(shí)，用于支付醫(yī)保報(bào)銷后政策內(nèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的醫(yī)療費(fèi)用。

十、參保人員今年10月份以前的個(gè)人賬戶能否提??？ 個(gè)人賬戶取現(xiàn)從今年10月份開始，在此之前的個(gè)人賬戶余額不能提取，但可在看病就醫(yī)和報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用時(shí)，用于支付醫(yī)保報(bào)銷后政策內(nèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的醫(yī)療費(fèi)用。

十一、參保人員個(gè)人賬戶記賬管理部分，什么情況下能夠一次性提取？

以下兩種情況，參保人員可申請(qǐng)一次性提取個(gè)人賬戶記賬部分的（含今年10月份以前的歷年個(gè)人賬戶）余額：一是參保人員因患重病住院治療，內(nèi)累計(jì)發(fā)生住院醫(yī)療費(fèi)用超過(guò)5萬(wàn)元（含）的，經(jīng)本人向參保地社保分中心申請(qǐng)，可一次性提取個(gè)人賬戶記賬余額，并劃入本人社保卡金融賬戶，用于補(bǔ)償個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用。二是參保人員因各種原因終止職工社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系，包括死亡、出國(guó)定居等，其職工醫(yī)保個(gè)人賬戶余額可一次性提取。

十二、住院醫(yī)療費(fèi)超5萬(wàn)元醫(yī)保個(gè)人賬戶一次性提取所需要什么材料及程序？

參保人員因患重病住院治療，內(nèi)累計(jì)發(fā)生住院醫(yī)療費(fèi)用超過(guò)5萬(wàn)元（含），參保人員攜帶社會(huì)保障卡和居民身份證原件到參保地社保分中心申請(qǐng)一次性提取個(gè)人賬戶記賬余額。委托他人代辦的，還應(yīng)提供代辦人居民身份證原件和委托授權(quán)書。參保人員申請(qǐng)?zhí)崛r(shí)限不能晚于次年6月底。

十三、參保人員使用社?？ㄟ€需注意哪些問題？

參保人員應(yīng)妥善保管和使用社?？?，避免遺失或轉(zhuǎn)借他人。按照本市醫(yī)保規(guī)定，社?？▏?yán)禁借出、借入和非法倒賣，觸犯法律的將依法追責(zé)。參保人員發(fā)生違規(guī)騙保行為的，將依法追回騙取的醫(yī)療保險(xiǎn)金，處騙取金額2倍以上5倍以下的罰款，并依情節(jié)暫停其刷卡就醫(yī)結(jié)算1至12個(gè)月。

參保人員不要將社?？ń鹑谫~戶密碼告訴他人，以免發(fā)生個(gè)人賬戶被盜和財(cái)產(chǎn)損失。

十四、社?？▍f(xié)議銀行有哪幾家？ 序號(hào) 名稱 客服電話 1 中國(guó)銀行 95566 2 天津銀行 960296 3 建設(shè)銀行 95533 4 郵儲(chǔ)銀行 95580 5 農(nóng)業(yè)銀行 95599 6 農(nóng)商銀行 96155 7 工商銀行 95588 8 中信銀行 95558 9 光大銀行 95595 10 民生銀行 95568 11 招商銀行12 浦發(fā)銀行13 渤海銀行

天津市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心

二〇一六年十月

95555 95528 95541

第四篇：新版社?？ɑ蛎髂晖茝V 醫(yī)保個(gè)人賬戶將封閉

給人改變未來(lái)的力量

新版社保卡或明年推廣 醫(yī)保個(gè)人賬戶將封閉

實(shí)現(xiàn)就醫(yī)社保一卡通，是本市不少患者多年來(lái)的心愿。而實(shí)際上除了社?？?，本市醫(yī)保參保者還要常備不同醫(yī)院的眾多就診卡，因?yàn)橐坏┩鼛Щ蚰缅e(cuò)就診卡，就會(huì)出現(xiàn)掛不了號(hào)交不了費(fèi)的情況。今年6月，市衛(wèi)計(jì)委宣布啟動(dòng)“三卡合一”融合工作，居民手中的社保卡、京醫(yī)通卡和居民健康卡將統(tǒng)一更換為集多種功能于一 身的北京通卡。記者日前從市醫(yī)改辦等有關(guān)部門了解到，本市上千萬(wàn)名企業(yè)參保者要拿到升級(jí)版社?？?，在配合醫(yī)保個(gè)人賬戶封閉等工作的基礎(chǔ)上，最快明年有望啟 動(dòng)。

官方聲音 年內(nèi)200萬(wàn)參合農(nóng)民發(fā)卡

今年6月市衛(wèi)計(jì)委方面透露，本市居民健康卡、京醫(yī)通卡及北京通卡將實(shí)現(xiàn)“三卡合一”。此前，大多數(shù)北京市民在就醫(yī)過(guò)程中都曾遇到過(guò)這樣的問題，光拿上社?？▍s發(fā)現(xiàn)有時(shí)掛號(hào)、結(jié)算醫(yī)院并不認(rèn)，還需要再額外辦理各家醫(yī)院的就診卡。

與此同時(shí)，本市推行了超過(guò)5年的居民健康卡、在北京市屬醫(yī)院范圍內(nèi)全覆蓋的京醫(yī)通卡以及主要面向本市新農(nóng)合參合農(nóng)民發(fā)放的北京通卡三種卡片在功能上也存在交叉和重疊。

市衛(wèi)計(jì)委方面介紹，融合后的新北京通卡分為北京通社?？?、北京通基本卡和北京通臨時(shí)卡三類。北京通社?？ê捅本┩ɑ究ǖ陌l(fā)放對(duì)象為在京繳納社保的 常住居民(含北京戶籍人口和非北京戶籍人口)，北京通臨時(shí)卡發(fā)放對(duì)象則為臨時(shí)來(lái)京人員。屆時(shí)，北京通社保卡將包括社保應(yīng)用、“北京通”應(yīng)用、健康應(yīng)用、金 融應(yīng)用、交通應(yīng)用;北京通基本卡包括“北京通”應(yīng)用、健康應(yīng)用、金融應(yīng)用、交通應(yīng)用。最終這張“北京通”將成為一張多功能社會(huì)服務(wù)卡。

市衛(wèi)計(jì)委方面稱，市醫(yī)管局也會(huì)做好技術(shù)銜接，同時(shí)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)也會(huì)逐步完成院內(nèi)讀卡機(jī)的升級(jí)改造。到今年年底，預(yù)計(jì)面向本市270萬(wàn)新農(nóng)合參合農(nóng)民的發(fā)卡率將達(dá)到85%。

此外市衛(wèi)計(jì)委方面還透露，在北京通卡發(fā)放后，包括各大醫(yī)院的就診卡和京醫(yī)通卡等將會(huì)逐步退出。

職工居民有望明年換卡

人社部2011年曾出臺(tái)“關(guān)于社會(huì)保障卡加載金融功能的通知”，明確提出為落實(shí)十二五規(guī)劃，各地力爭(zhēng)用5年左右的時(shí)間，基本實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障卡普遍具有金融功能的目標(biāo)。

2014年11月市人社局相關(guān)負(fù)責(zé)人做客首都之窗時(shí)表示，按照國(guó)家對(duì)北京市基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶實(shí)行封閉管理專款專用的要求，本市正在進(jìn)行個(gè)人賬戶 封閉管理的政策研究。個(gè)人賬戶封閉之后，里面的錢將只可用于參保者在醫(yī)院就醫(yī)使用，以及在藥店購(gòu)藥使用。個(gè)人賬戶封閉管理是一個(gè)龐大工程，對(duì)醫(yī)院和藥店等 系統(tǒng)都要進(jìn)行改造，具體時(shí)間還沒有確定下來(lái)。

2015年1月在全市人力資源和社會(huì)保障工作會(huì)上，市人社局再次提出要推進(jìn)醫(yī)保個(gè)人賬戶管理改革，研究制定醫(yī)保個(gè)人賬戶封閉管理辦法。通過(guò)加快信息系統(tǒng)升級(jí)改造，實(shí)施醫(yī)保個(gè)人賬戶封閉管理，推動(dòng)醫(yī)?；鹨?guī)范管理，提高基金使用效率。

隨著國(guó)家要求社保卡加載金融功能的時(shí)限臨近，京華時(shí)報(bào)記者近日從市醫(yī)改辦等有關(guān)部門了解到，目前本市有1600萬(wàn)城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保參保人員。

給人改變未來(lái)的力量

除少數(shù)公務(wù)員職工群體所發(fā)的二代社保卡具有金融功能，其他占絕大多數(shù)的職工和居民醫(yī)保參保者，大部分使用的仍是不具有金融功能的一代社?？?。

相關(guān)工作人員介紹，以醫(yī)保個(gè)人賬戶封閉為契機(jī)，必然需要拓展相應(yīng)的支付功能，以方便參保者就醫(yī)和購(gòu)藥的結(jié)算。不過(guò)由于本市職工和居民醫(yī)保參保者數(shù)倍 于新農(nóng)合參合農(nóng)民的數(shù)量，不具金融功能的一代社保卡要換發(fā)為北京通社?？ǎㄐ畔⑾到y(tǒng)升級(jí)和后臺(tái)結(jié)算系統(tǒng)改造，乃至于通知參保者換卡，以及后續(xù)的制卡和 領(lǐng)卡環(huán)節(jié)，相對(duì)來(lái)說(shuō)工作量極為龐大。因此本市一代社?？ㄒ獡Q發(fā)為北京通社?？?，今年內(nèi)很難做到，最快可能也要到2016年啟動(dòng)。

第五篇：無(wú)憂保—醫(yī)保個(gè)人賬戶積累超5000億

人力資源和社會(huì)保障部近日公布的數(shù)據(jù)顯示,截至2016年末,我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶累積5200億元，已較四年前翻倍。有專家認(rèn)為，資金大量沉淀反映出基金運(yùn)行效率不高等問題，建議擴(kuò)大個(gè)人賬戶合理支付范圍，同時(shí)逐漸降低直至取消單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的資金。

《2016人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2016年全年城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金總收入13084億元，支出10767億元。年末城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金累計(jì)結(jié)存9765億元（含城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存1993億元），個(gè)人賬戶積累5200億元。而截至2012年末，個(gè)人賬戶積累2697億元。這也說(shuō)明，醫(yī)保個(gè)人賬戶結(jié)存四年間內(nèi)已經(jīng)翻倍。

我國(guó)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)采取“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，即由社會(huì)統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶組成。根據(jù)1998年確定的政策，單位按照工資的6%左右繳費(fèi)，其中30%劃入個(gè)人賬戶，個(gè)人按照工資的2%繳費(fèi)，全部計(jì)入個(gè)人賬戶。從各地實(shí)踐看，個(gè)人賬戶普遍封閉管理，用于支付門診費(fèi)用、藥店購(gòu)藥和其他起付線以下費(fèi)用，醫(yī)保統(tǒng)籌基金用于支付住院費(fèi)用。

“一邊是面臨穿底風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌基金，一邊是大量‘沉睡’的個(gè)人賬戶結(jié)余資金，這制約了城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的健康可持續(xù)發(fā)展?！?/p>

有專家提出，資金大量沉淀也反映出資金運(yùn)用效率不高。與此同時(shí)，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的情況并不樂觀，部分地區(qū)已經(jīng)出現(xiàn)當(dāng)期赤字收不抵支。

事實(shí)上，由于使用范圍的約束，一些參保職工個(gè)人賬戶資金長(zhǎng)期沉淀，衍生出了使用個(gè)人賬戶購(gòu)買非藥品甚至套現(xiàn)的需求，而一些零售藥店等醫(yī)保定點(diǎn)機(jī)構(gòu)主動(dòng)迎合，為套現(xiàn)提供便利，甚至形成了醫(yī)保卡套現(xiàn)利益鏈。審計(jì)署對(duì)外披露的2015年至2016年上半年醫(yī)療保險(xiǎn)基金的專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果顯示，1.4億元醫(yī)保個(gè)人賬戶資金被提取現(xiàn)金或用于購(gòu)買日用品等支出，涉及539家藥店。

為解決這一問題，個(gè)別地區(qū)實(shí)施了個(gè)人賬戶資金家庭共用，購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，甚至允許使用個(gè)人賬戶資金進(jìn)行體檢、購(gòu)買健康卡和游泳卡等措施。醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的地方政策和管理出現(xiàn)了亂象。

“從政策設(shè)計(jì)初衷講，個(gè)人賬戶具有控費(fèi)功能和積累功能。由于有些地區(qū)對(duì)個(gè)人賬戶的規(guī)定不完善等，有突擊花費(fèi)個(gè)人賬戶資金、用個(gè)人賬戶資金購(gòu)買日用品等現(xiàn)象。也存在有些人個(gè)人賬戶積累多、另外一些人個(gè)人賬戶資金不夠用等現(xiàn)象?！敝醒胴?cái)經(jīng)大學(xué)社會(huì)保障研究中心主任褚福靈告訴《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者。

圍繞個(gè)人賬戶的公平性和效率進(jìn)行分析，社會(huì)上展開了個(gè)人賬戶的存廢之爭(zhēng)。有專家認(rèn)為，個(gè)人賬戶在制度上存在缺陷，不具備風(fēng)險(xiǎn)分散功能，其公平性和效率都值得商榷，同時(shí)監(jiān)管成本高，資金積累閑置浪費(fèi)和隱性損失比較高，應(yīng)該淡化并取消個(gè)人賬戶。

也有專家認(rèn)為，雖然醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的地方政策和管理出現(xiàn)了亂象，但個(gè)人賬戶仍有存在的必要。清華大學(xué)公共管理學(xué)院就業(yè)與社會(huì)保障研究中心楊燕綏教授在接受《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者采訪時(shí)表示，應(yīng)擴(kuò)大個(gè)人賬戶合理支付范圍，同時(shí)逐漸降低直至取消單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶的資金，增加工資總額約2%的繳費(fèi)進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金，以增加社會(huì)統(tǒng)籌基金的支付能力。她建議保留個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的政策，依法明確支付范圍，特別是用于支付家庭醫(yī)生的門診服務(wù)和慢病管理服務(wù)費(fèi)用，或是參加長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)。

褚福靈還建議，采取規(guī)范個(gè)人賬戶使用政策、實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶資金家庭共享等措施加以應(yīng)對(duì)。“我國(guó)醫(yī)保制度從現(xiàn)收現(xiàn)付走來(lái)，當(dāng)時(shí)不論門診或住院都報(bào)銷一定比例，導(dǎo)致門診費(fèi)用激增。此后多數(shù)地區(qū)只報(bào)銷住院費(fèi)用，導(dǎo)致住院率急劇上升，醫(yī)療費(fèi)用總體攀升。因此才建立了個(gè)人賬戶管門診，統(tǒng)籌基金管住院的制度?！?/p>

褚福靈認(rèn)為，如果取消個(gè)人賬戶，其實(shí)是歷史性回歸，門診費(fèi)用必將急劇上升。他建議建立統(tǒng)一的大額門診統(tǒng)籌，如北京地區(qū)，在門診超過(guò)一定數(shù)額時(shí)報(bào)銷一定比例，進(jìn)而緩解大病門診風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建議放開個(gè)人賬戶（直接將個(gè)人賬戶劃給個(gè)人），普通門診個(gè)人賬戶自付?！斑@樣，既能降低賬戶管理成本，又能控制門診費(fèi)用，還能夠分擔(dān)大額門診費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，是值得探索的改革之路?！彼f(shuō)。