第一篇：有限合伙基金盡職調(diào)查

告訴你信托和有限合伙基金盡職調(diào)查的368個詳細內(nèi)容

信托和有限合伙基金的盡職調(diào)查到底調(diào)查什么，你憑什么說你推的項目都是安全的。你從哪些方面去考查融資方的實力。這篇文章已經(jīng)很全面了，大家可以看看。

一、關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù)

1.公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定

2.公司名稱未經(jīng)有權(quán)機關(guān)核準

3.公司名稱與馳名商標沖突

4.公司注冊資本低于法定最低限額

5.公司的經(jīng)營期限短于擬議交易的需求

6.公司的經(jīng)營期限屆滿未辦理延期登記

7.公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機關(guān)的批準

8.公司章程規(guī)定與公司法存在沖突

9.公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記

10.公司的法定代表人資格不符合任職資格

11.公司實際經(jīng)營的業(yè)務(wù)與營業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致

12.公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍與擬議交易沖突

13.公司設(shè)立程序不規(guī)范

14.公司實際使用的經(jīng)營場所與工商登記不一致

15.公司的法定住所使用住宅用房

16.公司未能通過最近年度的工商年檢

17.公司未簽發(fā)出資證明書

18.公司未設(shè)立股東名冊

19.對公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額

20.公司未能及時辦理組織機構(gòu)代碼證登記手續(xù)

21.公司(外商投資企業(yè))未能及時辦理財政登記證

二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

29.股東未放棄優(yōu)先權(quán)

30.轉(zhuǎn)股價款未支付

31.轉(zhuǎn)股未履行適當?shù)姆沙绦?/p>

32.外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評估值作價

33.轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定

34.支付給個人的轉(zhuǎn)股價款溢價部分未予代扣代繳所得稅 35.轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記

36.轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足

37.股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書

38.有限責任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊

39.股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊登記手續(xù)

40.發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定

41.董事/監(jiān)事/高級管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》/公司章程的有關(guān)規(guī)定

42.受讓方股東的身份對擬議交易造成影響

43.偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛

44.轉(zhuǎn)股涉及的個人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理

三、關(guān)于公司的出資(含增資、減資)

45.公司的出資形式不符合當時有關(guān)法規(guī)的規(guī)定

46.公司的注冊資本未能按時繳清

47.非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)

48.股東以未評估的部分資產(chǎn)出資

49.關(guān)于股東虛假出資

50.關(guān)于以自身資產(chǎn)評估出資

51.股東抽逃注冊資本

52.非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當時有效的法律規(guī)定

53.關(guān)于以實物出資使用假發(fā)票

54.評估增值過大

55.關(guān)于以劃撥土地出資

56.對公司出資中個人股東的巨額出資來源無法合理合法說明 57.增資中某方股東未放棄對增資的優(yōu)先認購權(quán)

58.公司未向增資后的股東出具出資證明書

59.公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊

60.公司增資或者減資未取得有權(quán)機關(guān)的批準

61.公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定

62.公司注冊資本需要提前繳納

63.公司未按照法定程序減資

四、關(guān)于公司的類型變更

64.公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響

五、關(guān)于公司的合并、分立、解散

65.合并、分立、解散不符合法定程序

66.合并、分立、解散對擬議交易存在不利影響

六、關(guān)于股東資格

67.公司的登記股東與實際股東不一致

68.公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定

69.擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定

70.信托公司以自有資金投資于擬上市公司

71.自然人設(shè)立的一人有限責任公司擁有多家一人有限責任公司

72.股東是否滿足公務(wù)員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定 73.股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更 74.股權(quán)質(zhì)押是否合法有效

75.公司的注冊資本來源于集資入股 76.是否存在信托持股 77.是否存在代持股東

78.外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人 79.期權(quán)是否對擬議交易存在影響

80.實際控制人是否對擬議交易存在影響

81.職工持股會作為公司的股東(A股)

82.工會作為公司的股東(A股)

83.社團法人作為公司的股東(A股)

84.外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策

85.公司實際控制人存在競業(yè)禁止情形

86.返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記(75號文登記)

七、關(guān)于公司的業(yè)務(wù)

87.公司取得的經(jīng)營資質(zhì)與營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍不一致，超范圍經(jīng)營

88.公司未取得其經(jīng)營應(yīng)當取得的經(jīng)營資質(zhì)

89.公司取得的經(jīng)營資質(zhì)過期

90.公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未辦理年檢

91.公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未取得有權(quán)機關(guān)審批(審批層級錯誤)92.證載權(quán)利人與公司名稱不一致

93.公司實際情況不符合應(yīng)取得經(jīng)營資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風險

94.公司取得的經(jīng)營資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷的風險 95.公司在主要業(yè)務(wù)模式下的[客戶/供應(yīng)商]高度集中(上市/收購項目)96.公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議 97.公司業(yè)務(wù)資質(zhì)存在被吊銷的風險

98.公司因無業(yè)務(wù)存在被吊銷營業(yè)執(zhí)照風險

99.公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風險 100.公司簽訂的用電合同存在無法履行的法律風險 101.公司簽訂的對其業(yè)務(wù)有重大限制的合同 102.公司的業(yè)務(wù)重組無法解釋其合理性

103.公司的采購、銷售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對股東嚴重依賴 104.公司存在技術(shù)依賴情況 105.公司業(yè)務(wù)重大變更情況

106.重大合同中的特殊約定對擬議交易存在影響

107.煤礦企業(yè)的實際生產(chǎn)數(shù)量超過核定生產(chǎn)能力

八、關(guān)于公司的分公司和分支機構(gòu)

108.經(jīng)營性的分支機構(gòu)未取得經(jīng)營執(zhí)照 109.分公司的營業(yè)范圍超過總公司

110.分公司的營業(yè)執(zhí)照未及時辦理年檢辦理 111.分公司未辦理稅務(wù)登記

九、關(guān)于公司的對外投資

112.公司投資于承擔無限責任的企業(yè)

113.公司的對外投資超過公司章程規(guī)定的限額

114.公司的對外投資協(xié)議存在無效風險

十、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)

115.公司使用的土地未簽訂土地出讓合同 116.公司使用的土地未繳清土地出讓金

117.土地出讓合同載明的出讓金低于基準地價

118.公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致 119.公司對土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致 120.公司使用的土地未辦理《國有建設(shè)用地使用權(quán)證書》

121.公司的建設(shè)項目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風險(A股)

122.土地用途與國有土地使用證載明的內(nèi)容不一致

123.公司購買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)

124.公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風險

125.公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)

126.公司購買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地

127.國有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押

128.公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度

129.公司取得的項目用地系分割取得國有建設(shè)用地使用權(quán)證書

130.公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地

131.公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書

132.公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑

133.建設(shè)項目尚未辦理規(guī)劃許可證

134.公司實際建設(shè)工程超過規(guī)劃面積(超容)

135.公司使用的房屋(在建工程)未辦理《施工許可證》(或者其開工報告尚未被批準)

136.公司使用的房屋未適當辦理建設(shè)項目竣工驗收手續(xù)

137.公司使用的房屋未辦理建設(shè)項目竣工驗收備案手續(xù)

138.購買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明

139.購買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵

140.公司用地存在搬遷風險

141.公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓

142.公司土地存在閑置情況

143.公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設(shè)項目違反90/70政策(A股)

144.公司的采礦權(quán)價款尚未繳清

145.公司面臨被追繳采礦權(quán)價款風險

146.所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書

147.所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明

148.租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記

十一、關(guān)于公司的財務(wù)和銀行借款

149.公司出具無真實貿(mào)易背景的承兌匯票 150.公司違規(guī)使用發(fā)票

151.公司的原始報表與申報報表存在重大差異 152.公司的財務(wù)指標存在不合理變化 153.公司存在對外擔保風險

154.公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅 155.關(guān)于公司的通知和取得同意義務(wù) 156.專項資金被挪用

157.A股上市前存在利潤分配 158.母公司的利潤分配無法實現(xiàn)

十二、關(guān)于公司的重大資產(chǎn)交易

159.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當內(nèi)部批準

160.公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當內(nèi)部批準

十三、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn)

161.公司設(shè)立海外機構(gòu)未取得商務(wù)部的批準(2004年后)162.公司的境外投資項目未取得發(fā)展改革部門的批準 163.公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定 164.公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國內(nèi)

十四、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員

165.公司的董事、高級管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格

166.董事、高級管理人員直接(或間接)與擬上市公司共同出資成立企業(yè)(A股)

167.公司董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成與公司章程不一致

168.董事人數(shù)超過法定人數(shù)

169.外商投資企業(yè)未設(shè)立監(jiān)事會

170.監(jiān)事會的組成人員中無職工代表

171.報告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化

172.報告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責義務(wù)

十五、公司的融資借貸

173.貸款用途與實際用途不一致

174.公司存在企業(yè)間借貸

175.公司存在向不特定對象借款的情況(孫大午案件)176.目標公司擬A股上市，存在為其股東擔保的情況 177.抵押合同尚未辦理抵押登記

178.以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人 179.以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機構(gòu)辦理質(zhì)押登記 180.以有限責任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記 181.以商標、專利等知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記 182.非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批

183.非外商獨資企業(yè)對外擔保未能辦理審批登記手續(xù)

184.外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記

185.外商獨資企業(yè)對外擔保尚未辦理擔保登記

186.對外擔保登記存在法律障礙

187.外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機關(guān)登記

188.公司的對外擔保不符合公司章程的規(guī)定

189.外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)

190.公司對所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失

十六、公司的知識產(chǎn)權(quán)

191.使用他人的注冊商標，但未簽訂商標使用合同 192.使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同

193.使用他人注冊商標，簽訂了合同，但未做備案登記 194.使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記

195.使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同 196.公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利 197.公司持有的注冊商標專用權(quán)到期未續(xù)費 198.公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費

199.必須使用注冊商標的商品，未經(jīng)核準注冊，就在市場銷售

200.受讓他人商標尚未簽署合同，也尚未辦理公告

201.公司使用的商標正在申辦注冊專用權(quán)

202.公司的控股股東/董事/高級管理人員持有與公司業(yè)務(wù)存在競爭性的知識產(chǎn)權(quán)（A股/收購）

203.公司持有的專利即將到期

十七、公司的重大投資

204.建設(shè)項目注冊資本金不滿足法定最低比例要求

205.建設(shè)項目尚未辦理投資核準手續(xù)

206.建設(shè)項目投資核準手續(xù)已經(jīng)過期

207.建設(shè)項目尚未辦理投資備案手續(xù) 208.建設(shè)項目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期 209.建設(shè)項目尚未取得用地許可證

210.建設(shè)項目尚未辦理消防設(shè)計/驗收審核手續(xù) 211.建設(shè)項目尚未辦理消防設(shè)計/驗收備案手續(xù)

212.建設(shè)項目不符合國家產(chǎn)業(yè)政策

213.建設(shè)項目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準手續(xù)

214.危險化學品、礦山企業(yè)的建設(shè)項目等未辦理安全評估和安全批復(fù)手續(xù)

215.危險化學品、礦山企業(yè)的建設(shè)項目等未辦理安全設(shè)施竣工驗收 216.建設(shè)項目未完成節(jié)能評估和批復(fù)

217.建設(shè)項目尚未辦理水土保持方案

218.建設(shè)項目尚未辦理河道管理及防洪評價

219.建設(shè)項目尚未辦理地震安全評價

十八、公司的環(huán)境保護

220.公司的建設(shè)項目尚未辦理環(huán)保評價手續(xù)

221.公司的建設(shè)項目尚未取得環(huán)保批復(fù)

222.公司的建設(shè)項目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評審批手續(xù)

223.公司的建設(shè)項目環(huán)評通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評報批手續(xù)

224.公司的建設(shè)項目越級取得環(huán)保批復(fù)

225.公司就建設(shè)項目配套的環(huán)保設(shè)施不符合有關(guān)規(guī)定 226.公司就建設(shè)項目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用 227.建設(shè)項目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準

228.建設(shè)項目投入試生產(chǎn)滿三個月尚未辦理環(huán)保驗收手續(xù) 229.租賃物業(yè)內(nèi)建設(shè)項目未履行環(huán)保手續(xù) 230.公司未領(lǐng)取排污許可證

231.公司將產(chǎn)生嚴重污染的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移給沒有污染防治能力的單位使用

232.公司存在嚴重污染情況

233.公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰

十九、公司的安全生產(chǎn)情況

234.公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故

二十、公司的保險情況

235.公司(特別是運輸經(jīng)營企業(yè))，尚未對車輛投保車身險、第三者責任險

236.公司未投保應(yīng)當投保的保險 二

十一、公司的稅務(wù)

237.公司未辦理稅務(wù)登記證

238.公司的經(jīng)營活動與申報納稅地址不一致

239.公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇可能面臨風險

240.公司的稅務(wù)優(yōu)惠待遇尚待當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)的確認

241.公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳

242.公司因作為外商投資企業(yè)享受的進出口設(shè)備減免待遇可能被追繳

243.地方政府給予的稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)

244.公司以未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，個人股股東未繳納個人所得稅 245.公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更

246.公司以評估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個人所得稅 247.公司整體變更組織形式時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅 248.公司設(shè)立時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅 249.公司存在欠繳稅款的情況 250.土地增值稅計提

251.公司存在補繳巨額稅款的風險

252.公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙 253.公司存在重大稅收依賴的情況 254.公司存在納稅延遲情況

二

十二、公司的關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭

255.公司和控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易

256.公司存在非公允的關(guān)聯(lián)交易(A股)257.股東占用目標公司巨額資金(A股)

258.公司的員工的社會保險金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳 259.關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī)

260.關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷

261.目標公司和其股東之間存在同業(yè)競爭

二十三、公司的勞動人事

262.公司未辦理社會保險登記證

263.公司尚未與員工訂立書面勞動合同

264.公司未依法與勞動者簽訂無固定期限勞動合同

265.公司簽訂的勞動合同缺乏法定必備條款 266.公司未將勞動合同交付勞動者本人

267.公司簽訂的勞動合同試用期超過法定時限

268.公司簽訂的勞動合同文本不符合《勞動合同法》關(guān)于競業(yè)禁止的規(guī)定 269.公司未能為所有員工及時足額繳納社會保險費 270.公司繳納的社保險種少于法定險種

271.公司未辦理住房公積金繳存登記

272.公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù) 273.公司未及時足額繳存員工住房公積金 274.改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定

二十四、關(guān)于公司的訴訟、仲裁和行政處罰

275.公司涉及訴訟情況

276.公司涉及的行政處罰情況

二

十五、關(guān)于集體資產(chǎn)管理

277.集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù)

二

十六、關(guān)于國有資產(chǎn)管理

278.國有企業(yè)收購非國有資產(chǎn)未履行評估手續(xù) 279.國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù)

280.國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款定價不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 281.國有企業(yè)收購國有股權(quán)未履行評估手續(xù) 282.非國有企業(yè)收購國有企業(yè)未履行評估手續(xù) 283.國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程不規(guī)范

284.轉(zhuǎn)股后未辦理國有資產(chǎn)等其他變更登記

285.國有股東對非國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)

286.非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)

287.國有股東多出資返還

二

十七、關(guān)于A股IPO資格

288.發(fā)行人的信息披露不合規(guī)

289.發(fā)行人尚未進行股份制改造

290.公司的股改的折股方式影響業(yè)績連續(xù)計算

291.公司的注冊資本尚未足額繳納

292.股東/發(fā)起人對公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未辦理完畢 293.公司的主要資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛

294.公司的生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定 295.公司的經(jīng)營不符合國家產(chǎn)業(yè)政策

296.公司的董事高級管理人員發(fā)生了重大變化 297.公司的實際控制人發(fā)生了變更 298.公司的原實際控制人去世

299.公司的實際控制人通過返程投資方式境外持股 300.公司的獨立董事資格不符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定

301.公司歷史沿革中的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未獲得國有資產(chǎn)主管部門的書面批準

302.公司的個人股東巨額出資無法合理合法說明來源

303.公司的外方股東為境內(nèi)居民所控制

304.公司歷史沿革中的轉(zhuǎn)股存在疑點

305.公司的實際控制人持有的公司控股股東的股權(quán)被質(zhì)押 306.公司股東為合伙企業(yè)

307.公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來源于第三方 308.公司的直接/間接股東人數(shù)超過200人 309.公司的獨立經(jīng)營能力性存在瑕疵 310.公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵

311.公司的人員獨立性存在瑕疵 312.公司的財務(wù)獨立性存在瑕疵 313.公司的機構(gòu)獨立性存在瑕疵 314.公司的業(yè)務(wù)獨立性存在瑕疵

315.公司與控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競爭 316.公司的獨立性存在瑕疵 317.公司的機構(gòu)尚未規(guī)范

318.公司的董、監(jiān)、高不具備任職資格 319.公司的內(nèi)控制度存在缺陷 320.公司曾違規(guī)發(fā)行股份

321.公司曾存在嚴重違法狀況 322.公司曾在上市申報過程中造假 323.公司報送的發(fā)行申請文件存在缺陷 324.公司曾涉嫌犯罪

325.公司存在違規(guī)擔保情況

326.公司存在違規(guī)擔保情況

327.公司存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用大量款項的情形

328.公司的資產(chǎn)負債率較高

329.公司的財務(wù)狀況混亂

330.公司歷史上發(fā)生過會計政策變更 331.公司的關(guān)聯(lián)交易存在重大隱患 332.公司的利潤不符合發(fā)行條件

333.公司的現(xiàn)金流或營業(yè)收入不符合發(fā)行條件 334.公司的總股本不符合A股發(fā)行條件

335.公司的無形資產(chǎn)比例不符合A股發(fā)行條件 336.公司最近一期存在未彌補的虧損

337.公司的經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠存在嚴重依賴 338.公司享受的地方稅收優(yōu)惠政策無合法依據(jù) 339.公司存在補繳巨額稅款的風險

340.公司存在對外擔保風險

341.公司存在巨額訴訟

342.公司存在短期現(xiàn)金流壓力

343.公司的經(jīng)營模式發(fā)生重大不利變化

344.公司的經(jīng)營收到重大限制

345.公司的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大不利變化

346.公司的近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴

347.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益

348.公司的特許經(jīng)營權(quán)存在重大不利變化的風險

349.公司的持續(xù)盈利能力存在重大風險

350.特殊行業(yè)的環(huán)保核查

351.外商投資企業(yè)不符合上市條件

352.公司IPO上市未達到盈利預(yù)測

二十八、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板發(fā)行資格

353.公司為非股份公司

二

十九、關(guān)于募集資金投向

354.公司擬變更募集資金投向

355.募集資金投向項目不合理

356.募投項目未經(jīng)充分論證 357.募投項目存在經(jīng)營風險

358.募投項目存在財務(wù)風險 359.募集資金必要性不充分

第二篇：有限合伙基金設(shè)立流程

設(shè)立有限合伙型私募基金的步驟、基本要求：

設(shè)立有限合伙型私募基金的步驟：

1．在工商局領(lǐng)取并填寫《名稱預(yù)先核準申請書》；

2．全體投資人簽署的《指定代表或者共同委托代理人的證明》及指定代表或者共同委托代理人的身份證復(fù)印件（本人簽字）應(yīng)標明具體委托事項、被委托人的權(quán)限、委托期限。

3．遞交《名稱預(yù)先核準申請書》，等待名稱核準結(jié)果；

4．領(lǐng)取《名稱預(yù)先核準通知書》，同時領(lǐng)取《企業(yè)設(shè)立登記申請書》； 5．遞交申請材料，材料齊全，符合法定形式的，等候領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照；

基本要求：

1、有二個以上合伙人（有限合伙企業(yè)由二個以上五十個以下合伙人設(shè)立；但是，法律另有規(guī)定的除外）。合伙人為自然人的，應(yīng)當具有完全民事行為能力；

2、有書面合伙協(xié)議；

3、有合伙人認繳或者實際繳付的出資；

4、有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所；

5、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。所需材料：

1.全體合伙人簽署的《合伙企業(yè)設(shè)立登記申請書》

2.《指定代表或者共同委托代理人的證明》，由全體合伙人簽署。合 伙人為自然人的由本人簽字，自然人以外的合伙人加蓋公章。3.全體合伙人簽署的合伙協(xié)議 4.全體合伙人的主體資格證明或者自然人的身份證明 合伙人為自然人的，提交居民身份證復(fù)印件。合伙人是企業(yè)的，提交營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；合伙人為事業(yè)法人的，提交事業(yè)法人登記證書復(fù)印件；合伙人為社團法人的，提交社團法人登記證復(fù)印件；合伙人為農(nóng)民專業(yè)合作社的，提交農(nóng)民專業(yè)合作社營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；合伙人為民辦非企業(yè)單位的，提交民辦非企業(yè)單位證書復(fù)印件。

5.全體合伙人簽署的對各合伙人認繳或者實際繳付出資的確認書 6.主要經(jīng)營場所證明 自有房產(chǎn)提交產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件；租賃房屋提交租賃協(xié)議原件或復(fù)印件以及出租方的產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件；以上不能提供產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件的，提交其他房屋產(chǎn)權(quán)使用證明復(fù)印件。

7.全體合伙人簽署的委托執(zhí)行事務(wù)合伙人的委托書；執(zhí)行事務(wù)合伙人是法人或其他組織的，還應(yīng)當提交其委派代表的委托書和身份證明復(fù)印件

8.合伙人以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財產(chǎn)權(quán)利出資，經(jīng)全體合伙人協(xié)商作價的，提交全體合伙人簽署的協(xié)商作價確認書；經(jīng)全體合伙人委托法定評估機構(gòu)評估作價的，提交法定評估機構(gòu)出具的評估作價證明

9.法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立特殊的普通合伙企業(yè)需要提交合伙人的職業(yè)資格證明的，提交相應(yīng)證明 10.《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》

11.經(jīng)營范圍中有法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準的項目的，提交有關(guān)批準文件。12.其他有關(guān)文件證書 以上需要由全體合伙人簽署的文件, 合伙人是自然人的，由本人簽字；合伙人是法人或其他組織的，由其法定代表人（負責人）簽字并加蓋公章。

第三篇：有限合伙私募基金詳細流程

設(shè)立有限合伙私募基金詳細流程

第一步工作

1、開始準備注冊XX股權(quán)私募基金（以下簡稱為：基金）

首先，準備發(fā)起基金的人（自然人或者法人）選擇獨立或者聯(lián)合朋友共同成為基金的發(fā)起人（人數(shù)不限，法人、自然人均可，但至少有一名自然人）。

然后，發(fā)起人在一起選定幾個理想的名稱作為該基金未來注冊成立后的名稱，然后選定誰來擔任該基金的執(zhí)行事務(wù)合伙人、該基金的投資方向以及該基金首期募集的資金數(shù)量（發(fā)起人需要準備募集資金總額1%的自有資金），最后確認該基金成立后的工作地點（己能夠獲得地方政府支撐為宜）。

2、上述資料準備完成后，發(fā)起人開始成立私募基金的招募籌備組或籌備委員會，落實成員及分工。

3、確定基金募集的對象和投資者群體(詳見：股權(quán)私募基金(PE)獲利模式揭秘一文），即基金將要引入的投資者（有限合伙人）范圍。

4、制作相關(guān)的文件，包括但不限于：初次聯(lián)系的郵件、傳真內(nèi)容，或電話聯(lián)系的內(nèi)容；基金的管理團隊介紹和基金的投資方向；擬定基金名稱并制作募集說明書；準備合伙協(xié)議。

5、與基金投資群體的聯(lián)系和接觸，探尋投資者的投資意愿，并對感 興趣者，傳送基金募集說明書。

6、開募集說明會，確認參會者的初步認股意向，并加以統(tǒng)計。

7、與有意向的投資者進一步溝通，簽署認繳出資確認書，并判斷是 否達到設(shè)立標準（認繳資金額達到預(yù)定募集數(shù)量的70%以上）。

8、如果達到設(shè)立標準，基金招募籌備組或籌備委員會開始向指定地 區(qū)的工商局進行注冊預(yù)核名。在預(yù)核名時按照有限合伙企業(yè)歸檔，最 終該基金在工商營業(yè)執(zhí)照上表述為：XX投資管理中心或XX投資公司（有限合伙）。

9、預(yù)核名的同時，如果基金合伙人愿意，可以開始策劃與當?shù)卣?主管金融的部門進行接觸，從而爭取當?shù)卣畬υ摶鸬脑O(shè)立給予支 持（無償給予基金總額的10%-2 0%的配套資金）。

第二步工作

1、預(yù)核名通過后，舉行第一次基金股東會，確認基金設(shè)立和發(fā)展的各種必要法律文件。發(fā)起設(shè)立基金的投資決策委員會。確定基金的投資決策委員章程、人員并確認外聘基金管理公司。

2、基金執(zhí)行事務(wù)合伙人和外聘基金管理公司共同準備該基金在工商注冊的所有必要資料（包括：認繳出資確認書、合伙協(xié)議、企業(yè)設(shè)立登記書、委托函、辦公地點證明、身份證或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、執(zhí)行事務(wù)合伙人照片等）；

3、資料準備完成后，由執(zhí)行事務(wù)合伙人和外聘基金管理公司負責向工商部門提交所有注冊資料并完成注冊；

4、基金投資決策委員會負責人、執(zhí)行事務(wù)合伙人和外聘基金管理公司負責人與政府主管部門進行實質(zhì)性接觸，向政府提交基金的設(shè)立計劃和希望政府給予的支持計劃。該基金如果能夠得到政府的支持，可以讓該基金未來在很多業(yè)務(wù)上得到實質(zhì)性的幫助（政府給予的配套資金；政府幫助下銀行給予的配套貸款；政府協(xié)助給予的低價土地；國家政策中政府給予的財政補貼；稅收優(yōu)惠等），如果希望該基金得到政府的支持，設(shè)立該基金的計劃書可以寫上我們準備投資的方向與政府未來的發(fā)展方向一致。

5、選定基金未來放置資金的托管銀行，與銀行接觸并簽署意向協(xié)議。

第三步工作

1、基金領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照并開立銀行賬戶，完成基金稅務(wù)登記手續(xù)；

2、外聘基金管理公司與投資決策委員會負責人共同商議、策劃基金成立的對外發(fā)布會；

3、與政府金融主管部門繼續(xù)接觸，確認政府對基金給予的支持情況。

第四步工作

1、基金發(fā)布會策劃完成，發(fā)布會運行時間表和執(zhí)行計劃以及大會目標均獲得投資決策委員會通過；

2、發(fā)布會開始由外聘基金管理公司操作、實施；

3、外聘基金管理公司尋找、確認基金未來的首批投資方向，并提交擬投資項目的基礎(chǔ)資料給投資決策委員會。

第五步工作

1、外聘基金管理公司對擬投資項目進行盡職調(diào)查，并制作相應(yīng)的投資可行性研究、商業(yè)計劃書并提交投資決策委員會討論；

2、投資決策委員會了解擬投資項目的所有情況并進行研究；

3、外聘基金管理公司同時開始進行基金公司內(nèi)部管理體系的文案建設(shè)；

4、外聘基金管理公司開始進行對投資方向進行全面的項目接觸、調(diào)查和研究；

5、外聘基金管理公司開始建立全面的基金運行管理體系流程（人員）準備。

第六步及其以后的工作

1、投資決策委員會甄選項目后，一般獲得2/3以上委員同意后，可以通知托管銀行，進行投資準備；

2、基金管理公司委派的財務(wù)總監(jiān)與資金共同進入擬投資項目，財務(wù) 總監(jiān)對項目資金具有一票否決權(quán)；

3、財務(wù)總監(jiān)每周向投資決策委員會提交財務(wù)流水，每月對投資項目 進行階段性審計，每季度邀請外界獨立審計事務(wù)所對項目出具獨立審 計報告；

4、執(zhí)行事務(wù)合伙人和投資決策委員會開始大面積接觸現(xiàn)有資本市場，獲得信息、吸收經(jīng)驗、整合資源；

5、基金管理公司協(xié)助投資決策委員會不斷進行專業(yè)化學習，提高整 體委員的金融專業(yè)水平。

第四篇：盡職調(diào)查

盡職調(diào)查

由中介機構(gòu)在企業(yè)的配合下，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術(shù)風險和資金風險做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購以及基金管理中。盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風險管理。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風險，諸如，目標公司過去財務(wù)帳冊的準確性；并購以后目標公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來；是否存在任何可能導(dǎo)致目標公司運營或財務(wù)運作分崩離析的任何義務(wù)。因而，買方有必要通過實施盡職調(diào)查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風險和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進行收購活動。

第五篇：盡職調(diào)查[推薦]

1.（二）開展法律盡職調(diào)查、做好

（二）開展法律盡職調(diào)查、做好法律評估境外投資的可行性研究階段，通常會進行經(jīng)濟、法律與技術(shù)等方面的盡職調(diào)查，在這三方面盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上制作項目的可行性研究報告或投資分析報告，以進行投資的初步?jīng)Q策。其中，法律盡職調(diào)查是至關(guān)重要的一個環(huán)節(jié)。境外投資法律盡職調(diào)查的范圍因項目而異，應(yīng)當根據(jù)項目特點制作不同的盡職調(diào)查清單。開展境外投資法律盡職調(diào)查具有重要意義。主要表現(xiàn)在：可以深入了解項目所在地的相關(guān)法律與政策、了解擬投資項目所屬行業(yè)的相關(guān)法律與政策；了解被投資主體或合作伙伴的經(jīng)營狀況及法律狀況，對被投資主體或合作伙伴進行法律評估；為下一步選擇投資方式、設(shè)計交易結(jié)構(gòu)提供基礎(chǔ)；為了解項目的審批程序與流程提供基礎(chǔ)。