第一篇：冷藏審計(jì)報(bào)告

《人力資源業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》 集審字09年04-03號(hào) 2009年4月份集團(tuán)盤點(diǎn)部、集團(tuán)資產(chǎn)安全管理部以及集團(tuán)審

計(jì)部聯(lián)合對(duì)人力資源部現(xiàn)行流程執(zhí)行情況進(jìn)行了一次專項(xiàng)審計(jì)。本次審計(jì)選取了各區(qū)域的15家門店在2008年10-2009年3月期間的業(yè)務(wù)。依據(jù)集團(tuán)公司頒布的《薪酬管理》、《干部管理》、《招聘管理》以及《員工手冊(cè)》等制度流程為標(biāo)準(zhǔn)。我們通過(guò)對(duì)員工原始檔案、系統(tǒng)檔案、系統(tǒng)工資發(fā)放明細(xì)、工資財(cái)務(wù)發(fā)放明細(xì)、手工考勤表、請(qǐng)假審批表、宿舍管理等相關(guān)環(huán)節(jié)的核查，并在此基礎(chǔ)上編制該審計(jì)報(bào)告。

一、薪酬管理：

1、薪資核算。我們抽查的15家單位，有13家的薪資核算出

現(xiàn)錯(cuò)誤，共計(jì)多核算給員工23401元的薪資，樣本金額差錯(cuò)率（差錯(cuò)金額/樣本總金額）為萬(wàn)分之六。其中有19417元已經(jīng)實(shí)際發(fā)放給員工，另外3983元暫未發(fā)放。在出現(xiàn)差錯(cuò)的12家單位中高新、西麗、南油三家單位審計(jì)期間的差錯(cuò)率（差錯(cuò)筆數(shù)/總筆數(shù)）都達(dá)到了1%以上。高新店在審計(jì)期間出現(xiàn)差錯(cuò)28筆，累計(jì)金額3180元。差錯(cuò)產(chǎn)生的主要原因是：對(duì)自動(dòng)離職的員工沒(méi)有按照公司要求扣除曠工的工資以及過(guò)分信賴手工考勤導(dǎo)致多發(fā)放工資（人力資源部門反饋由于考慮到勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，所以自動(dòng)離職員工并未按照公司規(guī)定扣除曠工工資）。西麗店在審計(jì)期間出現(xiàn)差錯(cuò)27筆，累計(jì)金額6900元，差錯(cuò)產(chǎn)生的主要原因是：?jiǎn)T工無(wú)薪假照常計(jì)算工資以及多核算

《人力資源業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》 集審字09年04-03號(hào)

出勤天數(shù)。例如：客服部員工王梅、收銀部何太娟在自動(dòng)離職后，人事部門分別多核算了39天和28天的工資。南油店在審計(jì)期間出現(xiàn)差錯(cuò)18筆，累計(jì)金額6336，差錯(cuò)產(chǎn)生的主要原因是：向非夜班人員發(fā)放夜班補(bǔ)助以及員工宿舍超支水電費(fèi)沒(méi)有在工資中扣除。

（工資核算詳細(xì)差異表）

2、社保、住房公積金的繳納。對(duì)于社保、住房公積金的繳納

經(jīng)過(guò)前期的清理和規(guī)范后，總體情況比較良好，在抽查的樣本中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)惡意以及大金額的差錯(cuò)情況。我們通過(guò)歷史社保繳費(fèi)資料以及內(nèi)部扣款清單進(jìn)行核對(duì)，也發(fā)現(xiàn)了部分與要求不符的地方。主要表現(xiàn)在：沒(méi)有按照規(guī)定給員工參加社保、員工辭工后沒(méi)有及時(shí)停止參保等情況。主要原因是內(nèi)部信息溝通不暢、員工處理正常事項(xiàng)滯后。

3、考勤管理，從我們審計(jì)的情況來(lái)看，考勤管理在部分單位

還是沒(méi)有完全執(zhí)行到位，部分單位考勤隨意，從抽查的手工考勤表上看，存在很多異常情況。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、請(qǐng)銷假制度執(zhí)行與監(jiān)控不到位，各部門的請(qǐng)假、調(diào)休手工單據(jù)不規(guī)范；

2、部分門店員工調(diào)休還存在大量電腦考勤現(xiàn)象，這是嚴(yán)重的代打卡行為，通過(guò)了解，收集到信息是門店商品部主管和人力資源主管要求員工這樣操作，避免制作加班單和調(diào)休單；

3、加班申請(qǐng)?zhí)顚憟?bào)批

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不規(guī)范。按照公司要求加班前，必須先填寫加班申請(qǐng)單，但從我們審計(jì)的情況來(lái)看，各單位基本都存在加班后補(bǔ)申請(qǐng)，或者干脆沒(méi)有加班申請(qǐng)記錄，到員工調(diào)休時(shí)才提起以前加班的事項(xiàng)，這直接導(dǎo)致了調(diào)休還要打卡的事情出現(xiàn)。

4、生鮮早起驗(yàn)收補(bǔ)助以及防損夜班補(bǔ)助沒(méi)有按照要求考勤及發(fā)放，導(dǎo)致無(wú)關(guān)人員也享受此項(xiàng)補(bǔ)貼。此情況在南油、學(xué)府、西麗、前海等單位都有發(fā)生。

3、績(jī)效考核。員工績(jī)效考核特批的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，績(jī)效考核

沒(méi)有真正發(fā)揮激勵(lì)的作用，人力資源的制度堅(jiān)持和監(jiān)督失去效力；績(jī)效考核的特殊化主要表現(xiàn)在以下方面：

1、晉升、調(diào)薪等事項(xiàng)沒(méi)有原則，人情味比較重。例如，晉升考核沒(méi)有達(dá)到時(shí)間規(guī)定以及考核期間經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不達(dá)標(biāo)而得到晉升及調(diào)薪的現(xiàn)象在各單位還是比較普遍。（人力資源部門反饋，之前公司對(duì)此沒(méi)有強(qiáng)制規(guī)定，今年已經(jīng)按此執(zhí)行。）

2、月度優(yōu)秀員工考核形式化，沒(méi)有達(dá)到獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)、激勵(lì)后進(jìn)的作用。在管理人員月度考核中，由于業(yè)績(jī)不達(dá)標(biāo)而被考核為c級(jí)的經(jīng)過(guò)上級(jí)審批可以調(diào)整到b級(jí)甚至a級(jí)。被書面警告的員工可以當(dāng)月被評(píng)為優(yōu)秀員工。在天星橋店日雜主管張俊2008年4月受書面警告處理,卻在08年4、5、6連續(xù)考核考核為a級(jí);此種情況在其他被審計(jì)單位也有出現(xiàn)。

審計(jì)意見(jiàn)和建議：

1、通過(guò)本次對(duì)薪酬管理的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)很多

存在的問(wèn)題是由于門店各部門的信息溝通不暢而導(dǎo)致的問(wèn)題的發(fā)

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生。工資、社保的出錯(cuò)大部分都是由于該原因造成的。這就要求人事部門員工要重視與各部門的溝通以及各種信息的收集。

2、另外我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中也發(fā)現(xiàn)了門店人事部門應(yīng)有的獨(dú)立性受到威脅。從而導(dǎo)致門店人事在不能夠很好的遵循公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度。審計(jì)建議是否可以考慮將人事部門的管理權(quán)上移，以增強(qiáng)門店人事的獨(dú)立性。

3、很多問(wèn)題的發(fā)生不是因?yàn)檗k事人員的能力問(wèn)題，而是辦事態(tài)度產(chǎn)生的。由于沒(méi)有及時(shí)核對(duì)、錄入、處理信息也導(dǎo)致了工作中錯(cuò)誤的發(fā)生。建議加強(qiáng)工資核算過(guò)程中的復(fù)核環(huán)節(jié)，及時(shí)處理各種考勤信息，避免出現(xiàn)人為核算錯(cuò)誤。

4、手工考勤表存在的意義，我們已經(jīng)有了一套非常完善的自動(dòng)考勤系統(tǒng)，只要我們?cè)谌粘９ぷ髦凶裱记谥贫?，自?dòng)考勤系統(tǒng)就會(huì)給我們提供非常準(zhǔn)確的出勤信息。手工考勤表存在的意義不大，因此建議可以考慮取消手工考勤。（人力資源部門反饋主要考慮到勞動(dòng)糾紛中，手工考勤表是員工出勤的依據(jù)，執(zhí)法部分不認(rèn)可電子考勤）

二、干部管理

1、干部晉升過(guò)程中原則性缺失。管理干部晉升過(guò)程中存在不

少特批現(xiàn)象，人情大于制度，給門店人力資源工作帶來(lái)難度，表現(xiàn)突出的是營(yíng)運(yùn)管理干部，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核、儲(chǔ)備期間實(shí)習(xí)考核、任命程序都出現(xiàn)特殊審批的現(xiàn)象。例如，渝州店面包部主管，以前在天津河西店任職課長(zhǎng)，4.20日辭職。9.20日入職為課長(zhǎng)，11.25日任

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命為主管，并且在任職期間，部門經(jīng)營(yíng)四項(xiàng)指標(biāo)只完成預(yù)算90%以下。另外渝州店冷凍冷藏部主管08年8-10月連續(xù)三個(gè)月考核為c，門店和分公司未執(zhí)行公司制度，只是延長(zhǎng)該主管4個(gè)月的轉(zhuǎn)正期限。在干部晉升、調(diào)薪過(guò)程中與公司制度偏差的地方主要是集中在營(yíng)運(yùn)干部上面。

由于營(yíng)運(yùn)干部有經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的硬性指標(biāo)考核，當(dāng)營(yíng)運(yùn)干部經(jīng)營(yíng)

業(yè)績(jī)指未達(dá)標(biāo)時(shí)，門店區(qū)域會(huì)從其他彈性指標(biāo)中給予平衡，所以才

會(huì)比較多的出現(xiàn)營(yíng)運(yùn)干部在晉升、調(diào)薪時(shí)違背了公司的管理制度。

同時(shí)，我們?cè)趯徲?jì)中通過(guò)走訪員工了解到，部分管理人員一

旦達(dá)到晉升目的后，前后變化非常大，放松了對(duì)自身的要求。而公司在干部后續(xù)考核、管理上制度和方法不是很明確。建議公司在非調(diào)薪、非晉升時(shí)完善和加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有干部的考核和評(píng)價(jià)。

2、干部配備差異較大，部分單位干部配備超標(biāo)。從被審計(jì)的 15家單來(lái)看，干部配置超標(biāo)現(xiàn)象嚴(yán)重。南油店干部比達(dá)到19%，學(xué)府生鮮干部超標(biāo)5人，南水干部占比達(dá)到20%。干部超標(biāo)一方面由于近期公司進(jìn)行編制改革，部分人員沒(méi)有調(diào)整到位而導(dǎo)致，另一方面，門店區(qū)域在進(jìn)行人員調(diào)動(dòng)、晉升時(shí)沒(méi)有考慮到編制的限制而導(dǎo)致編制超標(biāo)。

三、招聘管理及其他

1、入職資料辦理及檔案管理：在招聘管理中，各單位存在的篇二：十三五重點(diǎn)項(xiàng)目-鮮冷藏凍肉項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告

十三五重點(diǎn)項(xiàng)目-鮮冷藏凍肉項(xiàng)目資金

申請(qǐng)報(bào)告 資金申請(qǐng)報(bào)告是項(xiàng)目投資者為獲得政府專項(xiàng)資金支持而出具的一種報(bào)告。政府資金支持包括投資無(wú)償補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請(qǐng)報(bào)告。一般需要委托具有工程咨詢資格的單位編寫資金申請(qǐng)報(bào)告。

政府資金支持包括投資無(wú)償補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請(qǐng)報(bào)告，決定是否給予資金扶持。其具體的審批權(quán)限和利用方式如下：(1)政府投資補(bǔ)助的項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告

（a）能夠推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，及對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動(dòng)和引導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目；

（b）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目；

（c）科技型創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目；

（d）政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目；

（e）政府鼓勵(lì)的風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目；

（f）具有經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的科研開發(fā)項(xiàng)目；

（g）國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目；（h）保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項(xiàng)目；

（i）促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的投資項(xiàng)目；（g）符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。

(2)政府財(cái)政貼息資金的項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告

財(cái)政貼息資金重點(diǎn)用于市場(chǎng)不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，主要包括：

（a）公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目；

（b）保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項(xiàng)目；

（c）促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的投資項(xiàng)目；（d）推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項(xiàng)目；

（e）符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。

部分部委資金

關(guān)聯(lián)報(bào)告：

鮮冷藏凍肉項(xiàng)目建議書

鮮冷藏凍肉項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

鮮冷藏凍肉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 鮮冷藏凍肉節(jié)能評(píng)估報(bào)告 鮮冷藏凍肉市場(chǎng)研究報(bào)告

鮮冷藏凍肉商業(yè)計(jì)劃書

鮮冷藏凍肉投資價(jià)值分析報(bào)告

鮮冷藏凍肉投資風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

鮮冷藏凍肉行業(yè)發(fā)展預(yù)測(cè)分析報(bào)告

資金申請(qǐng)報(bào)告編制大綱

第一章 鮮冷藏凍肉項(xiàng)目概況 1.1鮮冷藏凍肉項(xiàng)目概況 1.1.1鮮冷藏凍肉項(xiàng)目名稱 1.1.2建設(shè)性質(zhì)

1.1.3鮮冷藏凍肉項(xiàng)目承辦單位 1.1.4鮮冷藏凍肉項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 1.1.5鮮冷藏凍肉項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 1.1.6鮮冷藏凍肉項(xiàng)目目標(biāo)及主要建設(shè)內(nèi)容 1.1.7投資估算和資金籌措 1.2.8鮮冷藏凍肉項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)論篇三：十三五重點(diǎn)項(xiàng)目-冷藏酒柜項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告

十三五重點(diǎn)項(xiàng)目-冷藏酒柜項(xiàng)目資金申

請(qǐng)報(bào)告

資金申請(qǐng)報(bào)告是項(xiàng)目投資者為獲得政府專項(xiàng)資金支持而出具的一種報(bào)告。政府資金支持包括投資無(wú)償補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請(qǐng)報(bào)告。一般需要委托具有工程咨詢資格的單位編寫資金申請(qǐng)報(bào)告。

政府資金支持包括投資無(wú)償補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，政府只審批資金申請(qǐng)報(bào)告，決定是否給予資金扶持。其具體的審批權(quán)限和利用方式如下：(1)政府投資補(bǔ)助的項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告

（a）能夠推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，及對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動(dòng)和引導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目；

（b）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目；

（c）科技型創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目；

（d）政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目；

（e）政府鼓勵(lì)的風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目；

（f）具有經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的科研開發(fā)項(xiàng)目；

（g）國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目；

（h）保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項(xiàng)目；

（i）促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的投資項(xiàng)目；（g）符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。

(2)政府財(cái)政貼息資金的項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告

財(cái)政貼息資金重點(diǎn)用于市場(chǎng)不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)領(lǐng)域，主要包括：

（a）公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目；

（b）保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項(xiàng)目；

（c）促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的投資項(xiàng)目；（d）推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項(xiàng)目；

（e）符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的其他項(xiàng)目。

部分部委資金

關(guān)聯(lián)報(bào)告：

冷藏酒柜項(xiàng)目建議書

冷藏酒柜項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

冷藏酒柜項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

冷藏酒柜節(jié)能評(píng)估報(bào)告

冷藏酒柜市場(chǎng)研究報(bào)告

冷藏酒柜商業(yè)計(jì)劃書

冷藏酒柜投資價(jià)值分析報(bào)告

冷藏酒柜投資風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

冷藏酒柜行業(yè)發(fā)展預(yù)測(cè)分析報(bào)告

資金申請(qǐng)報(bào)告編制大綱

第一章 冷藏酒柜項(xiàng)目概況 1.1 冷藏酒柜項(xiàng)目概況 1.1.1 冷藏酒柜項(xiàng)目名稱 1.1.2建設(shè)性質(zhì)

1.1.3 冷藏酒柜項(xiàng)目承辦單位 1.1.4 冷藏酒柜項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 1.1.5 冷藏酒柜項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 1.1.6 冷藏酒柜項(xiàng)目目標(biāo)及主要建設(shè)內(nèi)容 1.1.7投資估算和資金籌措

1.2.8 冷藏酒柜項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)論篇四：五常金禾米業(yè)審計(jì)報(bào)告

五常金禾米業(yè)審計(jì)報(bào)告

按照公司審計(jì)工作的安排與要求，我們于2015年4月22日對(duì)黑龍江省五常金禾米業(yè)有限公司進(jìn)行了審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，我們重點(diǎn)檢查了該公司提供的相關(guān)的合同原件，并進(jìn)行抽查核實(shí)。我們的審計(jì)依據(jù)是企業(yè)會(huì)計(jì)制度，審計(jì)基礎(chǔ)是被審單位提供的相關(guān)業(yè)務(wù)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

該公司目前共有員工156人，公司內(nèi)部設(shè)置四個(gè)部門，分別是：生產(chǎn)技術(shù)部人員16人，經(jīng)營(yíng)管理部門（包括財(cái)務(wù)）31人，營(yíng)銷部門16人，生產(chǎn)部門人員93人

二、經(jīng)營(yíng)狀況

（一）公司業(yè)務(wù)開展情況

主要經(jīng)營(yíng)范圍：優(yōu)質(zhì)大米加工及銷售、飼料及加工、餐飲、糧食加工、水稻種植；散裝大米、袋裝大米、桶裝大米、箱裝大米加工及銷售、山產(chǎn)品、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、銷售；粘、甜玉米種植、收購(gòu)、加工、銷售；冷藏冷凍食品收購(gòu)、加工、銷售；場(chǎng)地租賃、房屋租賃、庫(kù)房租賃。

（二）2014年經(jīng)營(yíng)情況

1、收 入: 經(jīng)審計(jì)2014該公司實(shí)現(xiàn)凈收入15248萬(wàn)元，其中：（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15196萬(wàn)元；

（2）其他業(yè)務(wù)收入6萬(wàn)元。(3)營(yíng)業(yè)外收入46萬(wàn)元，是財(cái)政補(bǔ)貼款。

2、費(fèi) 用: 經(jīng)審計(jì)2014年該公司累計(jì)支出各項(xiàng)費(fèi)用13988萬(wàn)元,其中：（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13426萬(wàn)元；（2）其他業(yè)務(wù)成本4萬(wàn)元；（3）銷售費(fèi)用49萬(wàn)元；（4）管理費(fèi)用167萬(wàn)元；

（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用342萬(wàn)元，其中利息支出345萬(wàn)元，存款利息收入3萬(wàn)元；

3、利 潤(rùn): 經(jīng)審計(jì)2014年該公司凈利潤(rùn)1260萬(wàn)元，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況良好。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況 人民幣：萬(wàn)元

（一）資產(chǎn)項(xiàng)目

1.貨幣資金563萬(wàn)元，其中：現(xiàn)金119萬(wàn)元，銀行存款444 萬(wàn)元核對(duì)無(wú)誤； 1.2.3.應(yīng)收賬款260萬(wàn)元，經(jīng)查證無(wú)壞賬，截止3月末的余額是136萬(wàn)元。預(yù)付賬款2259萬(wàn)，是收購(gòu)農(nóng)民的玉米，付款未結(jié)算，截止3月末全部收回，余額為0。其他應(yīng)收款1520萬(wàn)，其中1500萬(wàn)一年以內(nèi)，20萬(wàn)三年以內(nèi)（合肥美亞光電技術(shù)股份有限公司14萬(wàn)元，哈爾濱市糧食局6萬(wàn)元），經(jīng)查證無(wú)壞賬，截止4月22日無(wú)變化。4.存貨9113萬(wàn)元，其中水稻2.5萬(wàn)噸8623萬(wàn)元，成品95萬(wàn)公斤390萬(wàn)元，其余為包裝物100萬(wàn)元，截止2015年3月末存貨余額8924萬(wàn)元。5.固定資產(chǎn)原值3571萬(wàn)元，已提折舊986萬(wàn)元，凈值2585萬(wàn)元，其中：房屋建筑物折余1682萬(wàn)元，機(jī)器設(shè)備573萬(wàn)元，運(yùn)輸設(shè)備248萬(wàn)元，其他電子設(shè)備82萬(wàn)元，固定資產(chǎn)部分已經(jīng)抵押給中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。6.在建工程579萬(wàn)元，其中新廠區(qū)的資材庫(kù)62萬(wàn)元，加工車間517萬(wàn)元，基本完工，2015年3月份辦理竣工結(jié)算。7.無(wú)形資產(chǎn)285萬(wàn)元，為土地余值。

（二）負(fù)債項(xiàng)目

1、短期借款10700萬(wàn)元，其中信用借款8700萬(wàn)元，抵押借款2000萬(wàn)元，截止2015年4月22日已經(jīng)償還了2700萬(wàn)的信用貸款（訂單貸款），短期借款還剩8000萬(wàn)元；

2、應(yīng)付賬款25萬(wàn)元，一年以內(nèi)，截止2015年4月22日余額為20萬(wàn)元；

3、預(yù)收賬款30萬(wàn)元，正常往來(lái)，兩年以內(nèi)；

4、應(yīng)交稅金-729萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷 售時(shí)抵扣，經(jīng)查證屬實(shí)，截止2015年3月末余額-702萬(wàn)元；

5、專項(xiàng)應(yīng)付款50萬(wàn)，政府補(bǔ)貼，應(yīng)確認(rèn)收入。

（三）所有者權(quán)益項(xiàng)目

1、實(shí)收資本4000萬(wàn)元，其中實(shí)物出資2240.148萬(wàn)元，其余為貨幣出資，并全部到位；

2、盈余公積和未分配利潤(rùn)3088萬(wàn)元，歷年來(lái)的結(jié)余。

四、和項(xiàng)指標(biāo) 1.資產(chǎn)負(fù)債率（2015年3月份）：負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額58.7%，這各指標(biāo)較好，一般在60%-70%之間，視為合理；

2、流動(dòng)比率 ：流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債1.37，標(biāo)準(zhǔn)值2，低于標(biāo)準(zhǔn)，短期償債能力弱；

意義：體現(xiàn)企業(yè)的償還短期債務(wù)的能力。流動(dòng)資産越多，短期債務(wù)越少，則流動(dòng)比率越大，企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。分析提示：低于正常值，企業(yè)的短期償債風(fēng)險(xiǎn)較大。一般情況下，營(yíng)業(yè)周期、流動(dòng)資産中的應(yīng)收賬款數(shù)額和存貨的周轉(zhuǎn)速度是影響流動(dòng)比率的主要因素。

第二篇：冷藏知識(shí)

西紅柿西紅柿經(jīng)低溫冷凍后，肉質(zhì)呈水泡狀，顯得軟爛，或出現(xiàn)散裂現(xiàn)象，表面有黑斑，煮不熟，無(wú)鮮味，嚴(yán)重的則腐爛。

香蕉若把香蕉放在12℃以下的地方貯存，會(huì)使香蕉發(fā)黑腐爛。

鮮荔枝若將荔枝在0℃的環(huán)境中放置一天，即會(huì)使其表皮變黑，果肉變味。巧克力巧克力在冰箱中冷藏后，一旦取出，在室溫條件下即會(huì)在表面結(jié)出一層白霜，極易發(fā)霉變質(zhì)，失去原味。

火腿若將火腿放入冰箱低溫貯存，其中的水分就會(huì)結(jié)冰，脂肪析出，火腿肉結(jié)塊或松散，肉質(zhì)變味，極易腐敗。

黃瓜青椒：黃瓜、青椒在冰箱中久存，會(huì)出現(xiàn)凍“傷”——變黑、變軟、變味。黃瓜還會(huì)長(zhǎng)毛發(fā)粘。因?yàn)楸淅锎娣诺臏囟纫话銥?℃至6℃左右，而黃瓜貯存適宜溫度為10℃至12℃，青椒為7℃至8℃。故不宜久存。

葉子菜，因?yàn)樗洳睾蟊容^容易爛．

面包：在烘烤過(guò)程中，面粉中的直鏈淀粉部分已經(jīng)老化，這就是面包產(chǎn)生彈性和柔軟結(jié)構(gòu)的原因。隨著防止實(shí)踐的演唱，面包中的直鏈淀粉部分的直鏈慢慢締合，而使柔軟的面包逐漸變硬，社中現(xiàn)象叫做“變陳”。變陳的速度與溫度有關(guān)。在低溫室變硬較快，面包放在冰箱中藥比放在室溫變硬的速度來(lái)的快，所以，如果短時(shí)間存放應(yīng)將面包放在室溫下，防止面包變硬。

冷凍過(guò)的蔬菜，尤其是在熱天更不宜存放，否則綠葉蔬菜很快會(huì)變黃，維生素C也易被破壞。蔬菜放在20℃溫度下，比放在6～8℃的溫度下，維生素C的分解損失要多2倍。白菜、芹菜、洋蔥、胡蘿卜等的適宜存放溫度為0℃左右。南瓜適宜在10℃以上存放

第三篇：冷藏冷庫(kù)管理制度

冷藏，冷庫(kù)管理制度

一、目的

為保障庫(kù)房貨品保管安全，提高庫(kù)房工作效率和物流對(duì)接規(guī)范，制定庫(kù)房管理制度，確保物料儲(chǔ)運(yùn)安全，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理，降低庫(kù)存，節(jié)約成本。

二、適用范圍

冷藏冷凍生物試劑制品倉(cāng)庫(kù)的管理人員和操作人員

三、相關(guān)規(guī)章制度

庫(kù)房管理的還壞，不僅直接影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而且關(guān)系到庫(kù)有物資的安全完整，所以庫(kù)房管理至關(guān)重要，現(xiàn)制定管理制度如下：

一、冷凍，冷藏庫(kù)房作業(yè)管理

1)庫(kù)房?jī)?nèi)依商品性質(zhì)，廠商品牌規(guī)劃暫存區(qū)位置

2)每日進(jìn)出庫(kù)要輕拿輕放，同時(shí)應(yīng)整理商品，要按照進(jìn)貨日期放置整齊，檢查是否有商品解凍變質(zhì)現(xiàn)象。

3)商品庫(kù)存高度不可高于風(fēng)扇，避免傾倒與擋住風(fēng)扇，影響溫度。

4)進(jìn)入庫(kù)房須檢查安全開關(guān)是夠正常，出庫(kù)后隨手關(guān)燈，關(guān)門（庫(kù)門要輕開輕關(guān)）。庫(kù)門不可產(chǎn)時(shí)間打開。

5)在庫(kù)房?jī)?nèi)須有防寒衣，鞋。

6)風(fēng)扇與地面發(fā)現(xiàn)結(jié)冰須立即清除。冷藏庫(kù)地面有隨時(shí)保持干爽，清潔。7)冷凍庫(kù)每月至少清理一次，冷藏庫(kù)每周至少清潔一次。

8)倉(cāng)庫(kù)人員必須每天3次（早，中，晚）記錄庫(kù)房溫度及電量，如有溫度異常須通知技工檢修并通知倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人。

9)非工作需要，倉(cāng)庫(kù)人員不可隨意在庫(kù)房?jī)?nèi)逗留，以免造成人員傷害，出貨完畢需立即將冷凍庫(kù)房門關(guān)閉。

10)客戶與非倉(cāng)庫(kù)部門人員，未經(jīng)許可，不得隨意進(jìn)入，如需進(jìn)入冷藏、冷凍庫(kù)，必須由倉(cāng)庫(kù)人員的陪同下方可進(jìn)入。

二、冷藏，冷凍設(shè)備清潔維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)。

1)各式冷藏，冷凍設(shè)備陳列貨品時(shí)須避免擋住出風(fēng)口及入風(fēng)口。

2)冷藏，冷凍庫(kù)房?jī)?nèi)，貨品堆放須離地面及墻面5公分以上有利空氣流通。3)嚴(yán)禁用水沖洗風(fēng)扇，以免造成短路。

4)所有管路不可任意移動(dòng)，清潔時(shí)須注意避免碰撞以防冷氣外泄。5)蒸發(fā)器散熱片非常鋒利，清洗時(shí)須戴手套，以免完成割傷。6)有異常狀況及倉(cāng)庫(kù)風(fēng)扇有異常聲音，須通知倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人

冷藏，冷庫(kù)管理是保稅倉(cāng)庫(kù)功能得以充分發(fā)揮的保障，不可有任何的疏忽和大意、倉(cāng)庫(kù)管理制度的原則和目標(biāo)是：庫(kù)容利用好、貨物周轉(zhuǎn)換快、保管質(zhì)量高，安全有保障。

第四篇：冷藏物流知識(shí)

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海洋運(yùn)輸冷藏貨物保險(xiǎn)條款

一、責(zé)任范圍

本保險(xiǎn)分為冷藏險(xiǎn)和冷藏一切險(xiǎn)二種。被保險(xiǎn)貨物遭受損失時(shí)，本保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)單上訂明承保險(xiǎn)別的條款規(guī)定，負(fù)賠償責(zé)任。

(一)冷藏險(xiǎn)

本保險(xiǎn)負(fù)責(zé)賠償：

1.被保險(xiǎn)貨物在運(yùn)輸途中由于惡劣氣候、雷電、海嘯、地震、洪水 自然災(zāi)害或由于運(yùn)輸工具遭受擱淺、觸礁、沉沒(méi)、互撞、與流冰或其它物體碰撞以及失火、爆炸意外事故或由于冷藏機(jī)器停止工作連續(xù)達(dá)二十四小時(shí)以上所造成的腐敗或損失。

2.在裝卸或轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)由于一件或數(shù)件整件貨物落海所造成全部或部分損失。

3.被保險(xiǎn)人對(duì)遭受承保責(zé)任內(nèi)危險(xiǎn)的貨物采取搶救、防止或減少貨損的措施而支付的合理費(fèi)用，但以不超過(guò)該批被救貨物的保險(xiǎn)金額為限。

4.運(yùn)輸工具遭遇海難后，在避難港由于卸貨所引起的損失以及在中途港、避難港由于卸貨、存?zhèn)}以及運(yùn)送貨物所產(chǎn)生的特別費(fèi)用。

5.共同海損的犧牲、分?jǐn)偤途戎M(fèi)用。

6.運(yùn)輸契約訂有“船舶互撞責(zé)任”條款，根據(jù)該條款規(guī)定應(yīng)由貨方償還船方的損失。

(二)冷藏一切險(xiǎn)

除包括上列冷藏險(xiǎn)的各項(xiàng)責(zé)任外，本保險(xiǎn)還負(fù)責(zé)被保險(xiǎn)貨物在運(yùn)輸途中由于外來(lái)原因所致的腐敗或損失。

二、除外責(zé)任

本保險(xiǎn)對(duì)下列損失不負(fù)賠償責(zé)任：

(一)被保險(xiǎn)人的故意行為或過(guò)失所造成的損失。

(二)屬于發(fā)貨人責(zé)任所引起的損失。

(三)被保險(xiǎn)貨物在運(yùn)輸過(guò)程中的任何階段，因未存放在有冷藏設(shè)備的倉(cāng)庫(kù)貨運(yùn)輸工具中，或輔助運(yùn)輸工具沒(méi)有隔溫設(shè)備造成的貨物腐敗。(四)被保險(xiǎn)貨物在保險(xiǎn)責(zé)任開始時(shí)因未保持良好狀態(tài)，包括整理加工和包扎不妥，冷凍上的不合規(guī)定及骨頭變質(zhì)所引起的貨物腐敗和損失。

(五)被保險(xiǎn)貨物的自然損耗、本質(zhì)缺陷、特性及市價(jià)跌落、運(yùn)輸延遲所引起的損失和費(fèi)用。

(六)本公司海洋運(yùn)輸貨物戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)條款和貨物運(yùn)輸罷工條款規(guī)定的責(zé) 任范圍和除外責(zé)任。

三、責(zé)任起訖

(一)本保險(xiǎn)責(zé)任自被保險(xiǎn)貨物運(yùn)離保險(xiǎn)單所載起運(yùn)地點(diǎn)的冷藏倉(cāng)庫(kù)裝入運(yùn)送工具開始運(yùn)輸時(shí)生效，包括正常運(yùn)輸過(guò)程中的海上、陸上、內(nèi)河和駁船運(yùn)輸在內(nèi)，直至該項(xiàng)貨物到達(dá)保險(xiǎn)單所載明的最后卸載港三十天內(nèi)卸離海輪，并將貨物存入岸上冷藏庫(kù)后繼續(xù)有效。但以貨物全部卸 離海輪時(shí)起算滿十天為限。在上述期限內(nèi)貨物一經(jīng)移出冷藏庫(kù)，則責(zé)任即行終止，如卸離海輪后不存入冷藏庫(kù)，則至卸離海輪時(shí)終止。

(二)由于被保險(xiǎn)人無(wú)法控制的運(yùn)輸延遲、繞道、被迫卸貨、重行裝載、轉(zhuǎn)載或承運(yùn)人運(yùn)用運(yùn)輸契約賦予的權(quán)限所作的任何航海上的變更或終止運(yùn)輸契約，致使被保險(xiǎn)貨物運(yùn)到非保險(xiǎn)單所載明目的地時(shí)，在被保險(xiǎn)人即時(shí)將獲知的情況通知保險(xiǎn)人，并在必要時(shí)加繳保險(xiǎn)費(fèi)的情況下，本保險(xiǎn)仍繼續(xù)有效。保險(xiǎn)責(zé)任按下列規(guī)定終止：

1.在貨物到達(dá)卸載港三十天內(nèi)卸離海輪并將貨物存入岸上冷藏倉(cāng)庫(kù)后繼續(xù)有效，但以貨物全部卸離海輪后時(shí)起算滿十天終止。在上述期限內(nèi)，被保險(xiǎn)貨物如在非保險(xiǎn)單所載明目的 綠螞蟻物流搜索

地出售，保險(xiǎn)責(zé)任至交貨時(shí)為止。

2.被保險(xiǎn)貨物如在上述十天期限內(nèi)繼續(xù)運(yùn)往保險(xiǎn)單所載原目的地貨其它目的地時(shí)，保險(xiǎn)責(zé)任仍按上述第(一)款的規(guī)定終止。

四、被保險(xiǎn)人的義務(wù)

被保險(xiǎn)人應(yīng)按照以下規(guī)定的應(yīng)盡義務(wù)辦理有關(guān)事項(xiàng)，如因未履行規(guī)定的應(yīng)盡義務(wù)而影響本公司利益時(shí)，本公司對(duì)有關(guān)損失有權(quán)拒絕賠償。

(一)當(dāng)被保險(xiǎn)貨物運(yùn)抵保險(xiǎn)單所載目的港以后，被保險(xiǎn)人應(yīng)及時(shí)提貨，當(dāng)發(fā)現(xiàn)被保險(xiǎn)貨物任何部分有腐敗貨損失，應(yīng)即向保險(xiǎn)單所載明的檢驗(yàn)、理賠代理人申請(qǐng)檢驗(yàn)，由其在本保險(xiǎn)責(zé)任終止前確定腐敗件數(shù)或損失程度。如發(fā)現(xiàn)被保險(xiǎn)貨物整件短少或有明顯殘損痕跡應(yīng)即向承運(yùn)人、受托人或有關(guān)當(dāng)局(海關(guān)、港務(wù)當(dāng)局等)索取貨損貨差證明。如果貨損貨差是由于承運(yùn)人、受托人或其他有關(guān)方面的責(zé)任所造成，并應(yīng)以書面方式向他們提出索賠，必要時(shí)還須取得延長(zhǎng)時(shí)效的認(rèn)證。

(二)對(duì)遭受承保責(zé)任內(nèi)危險(xiǎn)的貨物，應(yīng)迅速采取合理的搶救措施，防止或減少貨物的損失，被保險(xiǎn)人采取此項(xiàng)措施，不應(yīng)視為放棄委付的表示，本公司采取此項(xiàng)措施，也不得視為接受委付的表示。

(三)如遇航程變更或發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)單所載明的貨物，船名或航程有遺漏或錯(cuò)誤時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)在獲悉后立即通知保險(xiǎn)人并在必要時(shí)加繳保險(xiǎn)費(fèi)，本保險(xiǎn)才繼續(xù)有效。

(四)在向保險(xiǎn)人索賠時(shí)，必須提供下列單證：

保險(xiǎn)單正本、提單、發(fā)票、裝箱單、磅碼單、貨損貨差證明、檢驗(yàn) 報(bào)告及索賠清單。如涉及第三者責(zé)任，還須提供向責(zé)任方追償?shù)挠嘘P(guān)函電及其他必要單證或文件。

(五)在獲悉有關(guān)運(yùn)輸契約中“船舶互撞責(zé)任”條款的實(shí)際責(zé)任后，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人。

五、賠款的處理

(一)本保險(xiǎn)對(duì)同一標(biāo)記和同一價(jià)值的或不同標(biāo)記但是同一價(jià)值的各種包、件、扎、塊、除非另有規(guī)定，均視作同一重量和同一保險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算處理賠償。

(二)本保險(xiǎn)的索賠時(shí)效，從被保險(xiǎn)貨物在最后卸載港全部卸離海輪后起計(jì)算，最多不超過(guò)二年

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第五篇：藥品冷藏管理制度

冷鏈藥品管理制度

一、目的：

規(guī)范藥品冷鏈貯藏及運(yùn)輸管理，以保證藥品的有效性及安全性。

二、適用范圍：

用于在貯藏及運(yùn)輸過(guò)程中有特殊溫度要求的藥品（冷鏈藥品）。

三、相關(guān)責(zé)任：

冷庫(kù)管理員、冷鏈運(yùn)輸人員等

四、制定依據(jù)：

依據(jù)《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》

五、制度內(nèi)容：

1、冷鏈藥品說(shuō)明

1.1冷藏藥品是指對(duì)藥品貯藏、運(yùn)輸過(guò)程中有冷藏、冷凍等溫度要求的藥品。

1.2冷藏是指溫度符合2℃～8℃的貯藏及運(yùn)輸條件。

1.3冷凍是指溫度符合-2℃及以下的貯藏及運(yùn)輸條件。

1.4冷鏈?zhǔn)侵咐洳厮幤返葴囟让舾行运幤?，從生產(chǎn)企業(yè)成品庫(kù)到使用前的整個(gè)儲(chǔ)存、流通過(guò)程都必須處于規(guī)定的溫度環(huán)境下，以保證藥品質(zhì)量的特殊供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)。

1.5控溫系統(tǒng)包括主動(dòng)控溫系統(tǒng)和被動(dòng)控溫系統(tǒng)。主動(dòng)控溫系統(tǒng)是指帶有機(jī)電儀表元器件控制溫度的設(shè)施設(shè)備，通過(guò)程序運(yùn)行來(lái)調(diào)節(jié)、控制藥品的貯藏、運(yùn)輸溫度在設(shè)定的范圍內(nèi)。被動(dòng)控溫系統(tǒng)是指通過(guò)非機(jī)電式方法控制溫度的設(shè)備，如保溫箱等。

2人員培訓(xùn)管理

2.1冷藏藥品的收貨、驗(yàn)收、貯藏、養(yǎng)護(hù)、裝箱、發(fā)運(yùn)、使用中各環(huán)節(jié)所涉及的操作人員都應(yīng)經(jīng)過(guò)公司質(zhì)量管理部門和儲(chǔ)運(yùn)部的培訓(xùn)，熟悉冷鏈基礎(chǔ)知識(shí)、所經(jīng)營(yíng)冷藏藥品的溫、濕度敏感性特點(diǎn)、產(chǎn)品分銷特點(diǎn)等冷鏈管理內(nèi)容。

2.2保溫箱的操作、使用、維護(hù)等人員必須經(jīng)過(guò)公司質(zhì)量管理部的操作規(guī)程及蓄冷劑預(yù)冷條件等專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)。

2.3冷鏈管理中所涉及的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的使用、溫濕度記錄儀的使用等，應(yīng)配備達(dá)到規(guī)定要求的學(xué)歷或相關(guān)專業(yè)，設(shè)專職崗位人員，并進(jìn)行相關(guān)的操作培訓(xùn)。

2.4從事冷藏藥品收貨、驗(yàn)收、貯藏、養(yǎng)護(hù)、發(fā)貨、運(yùn)輸?shù)裙ぷ鞯娜藛T，必須接

受冷藏藥品的貯藏、運(yùn)輸、突發(fā)狀況應(yīng)急處理等培訓(xùn)后方可上崗。

2.5質(zhì)量管理部建立操作人員和管理人員培訓(xùn)計(jì)劃，并定期進(jìn)行培訓(xùn)并進(jìn)行培訓(xùn)效果的考核。

3冷藏藥品收貨、驗(yàn)收管理

3.1冷藏藥品的收、發(fā)貨及裝載區(qū)應(yīng)設(shè)置在公司指定的區(qū)域，并符合2-8度的溫度要求，不得置于陽(yáng)光直射、熱源設(shè)備附近或其它可能會(huì)提升周圍環(huán)境溫度的位置。

3.2收貨時(shí)應(yīng)檢查藥品運(yùn)輸途中的實(shí)時(shí)溫度記錄，并用紅外線溫度探測(cè)器檢測(cè)其溫度。

3.3冷藏藥品收貨時(shí)，應(yīng)索取運(yùn)輸交接單，做好實(shí)時(shí)溫度記錄，并簽字或蓋章確認(rèn)。有多個(gè)交接環(huán)節(jié)，每個(gè)交接環(huán)節(jié)的都要簽收交接單。

3.4冷藏藥品從收貨區(qū)轉(zhuǎn)移到符合溫度要求的待驗(yàn)區(qū)的時(shí)間，冷藏藥品應(yīng)在10分鐘內(nèi),冷凍藥品應(yīng)在 5分鐘內(nèi)。

3.5驗(yàn)收應(yīng)在冷藏環(huán)境下進(jìn)行，驗(yàn)收合格的藥品，應(yīng)迅速將其轉(zhuǎn)到該藥品說(shuō)明書中所規(guī)定的貯藏環(huán)境中。

3.6對(duì)退回的藥品，接收人應(yīng)視同收貨，嚴(yán)格按3.1、3.2、3.3、3.4、3.5進(jìn)行操作，并做好記錄，必要時(shí)送檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)。

3.7冷藏藥品的收發(fā)貨及驗(yàn)收記錄應(yīng)保存至少保留5年。

4冷藏藥品貯藏、養(yǎng)護(hù)管理

4.1冷藏藥品貯藏的溫度應(yīng)符合冷藏藥品說(shuō)明書上規(guī)定的貯藏溫度要求。

4.2貯藏冷藏藥品時(shí)應(yīng)按冷藏藥品的品種、批號(hào)分類碼放。藥品碼放應(yīng)留有一定的距離。藥品與墻、屋頂（房梁）的間距不少于30厘米，與庫(kù)房?jī)?nèi)控溫設(shè)備的間距不小于30厘米，與地面的間距不小于10厘米。

4.3冷藏藥品應(yīng)按《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》規(guī)定進(jìn)行在庫(kù)養(yǎng)護(hù)檢查并記錄。發(fā)現(xiàn)質(zhì)量異常，應(yīng)先行隔離，暫停發(fā)貨，做好記錄，及時(shí)送檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)，并根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果處理。

4.4養(yǎng)護(hù)記錄應(yīng)保存至少保留5年。

5冷藏藥品發(fā)貨管理

5.1冷藏藥品應(yīng)指定專業(yè)人員負(fù)責(zé)冷藏藥品的發(fā)貨、拼箱、裝車工作，并選擇適

合的運(yùn)輸方式。

5.2拆零拼箱應(yīng)在冷藏藥品規(guī)定的貯藏溫度2-8度環(huán)境下進(jìn)行。

5.3裝載冷藏藥品時(shí)，冷藏車或保溫箱應(yīng)預(yù)冷至符合藥品貯藏運(yùn)輸溫度。

5.4冷藏藥品由庫(kù)區(qū)轉(zhuǎn)移到符合配送要求的運(yùn)輸設(shè)備的時(shí)間，冷藏藥品應(yīng)在 10分鐘內(nèi)，冷凍藥品應(yīng)在5分鐘內(nèi)。

6冷藏藥品運(yùn)輸管理

6.1應(yīng)配備有確保冷藏藥品溫度要求的設(shè)施、設(shè)備和運(yùn)輸工具。

6.2采用保溫箱運(yùn)輸冷藏藥品時(shí)，與保溫箱隨性交接單上應(yīng)注明貯藏條件、啟運(yùn)時(shí)間、保溫時(shí)限等特殊注意事項(xiàng)需與交接人填寫清楚并簽字或蓋章。

6.3采用冷藏車運(yùn)輸冷藏藥品時(shí)，應(yīng)根據(jù)冷藏車操作規(guī)程裝載藥品，安全送達(dá)。

6.4公司制定冷藏藥品運(yùn)輸程序。運(yùn)輸程序內(nèi)容包括出運(yùn)前通知、出運(yùn)方式、線路、聯(lián)系人、運(yùn)圖溫度記錄和異常處理方案等。

6.5運(yùn)輸人員出行前應(yīng)對(duì)保溫箱、冷藏車及相關(guān)制冷設(shè)備、溫濕度記錄儀進(jìn)行檢查，要確保所有的設(shè)施設(shè)備正常并符合溫度要求。在運(yùn)輸過(guò)程中，要及時(shí)查看溫度記錄顯示儀，如出現(xiàn)溫度異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告質(zhì)管部并做相關(guān)處置。

6.6采用保溫箱運(yùn)輸時(shí)，應(yīng)至少有一個(gè)溫濕度記錄儀隨貨發(fā)運(yùn)，每種規(guī)格的冷藏箱中應(yīng)至少放置一個(gè)溫度記錄儀隨貨發(fā)運(yùn)。溫度記錄儀應(yīng)擺放在驗(yàn)證報(bào)告指定的具有代表性的位置。

6.7放置冷藏藥品不得直接接觸釋冷介質(zhì)，應(yīng)將藥品與釋冷介質(zhì)做隔離，防止對(duì)藥品質(zhì)量造成影響。

7冷藏藥品溫度控制和監(jiān)測(cè)管理

7.1冷藏藥品應(yīng)進(jìn)行24小時(shí)連續(xù)、自動(dòng)的溫濕度記錄和監(jiān)控，記錄間隔時(shí)間設(shè)置在庫(kù)不得超過(guò) 30分鐘/次，運(yùn)輸途中不得超過(guò)5分鐘/次。

7.2冷庫(kù)應(yīng)根據(jù)公司驗(yàn)證管理制度進(jìn)行定期驗(yàn)證，保證符合藥品冷藏要求。

7.3自動(dòng)溫度記錄設(shè)備的溫度監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)可讀取存檔并進(jìn)行備份,記錄至少保存 3年。

7.4溫度報(bào)警裝置應(yīng)能在臨界狀態(tài)下報(bào)警，應(yīng)有專人及時(shí)處置，并做好溫濕度超標(biāo)報(bào)警情況的應(yīng)急處理并記錄在案。

7.5制冷設(shè)備的啟停溫度設(shè)置：冷藏應(yīng)在 3℃～7℃，冷凍應(yīng)在-3℃以下。

7.6冷藏車在運(yùn)輸途中要使用自動(dòng)監(jiān)測(cè)、自動(dòng)調(diào)控、自動(dòng)記錄及報(bào)警裝置，對(duì)運(yùn)

輸過(guò)程中進(jìn)行溫濕度的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)并記錄，記錄時(shí)間間隔設(shè)置不超過(guò) 5分鐘，數(shù)據(jù)可讀取。溫度記錄詳單應(yīng)當(dāng)隨藥品移交收貨方。

7.7采用保溫箱運(yùn)輸時(shí)，根據(jù)保溫箱的性能驗(yàn)證結(jié)果，在保溫箱支持的，符合藥品貯藏條件的保溫時(shí)間內(nèi)送達(dá)。

7.8應(yīng)按規(guī)定對(duì)自動(dòng)溫濕度記錄儀等設(shè)備進(jìn)行校驗(yàn)，保持?jǐn)?shù)據(jù)準(zhǔn)確完好。8其他管理

8.1冷鏈設(shè)備應(yīng)建立設(shè)備檔案和清單，詳細(xì)記錄設(shè)備名稱、生產(chǎn)廠家、購(gòu)買日期、使用狀況、設(shè)備來(lái)源、設(shè)備保管人、維修服務(wù)商等內(nèi)容，長(zhǎng)期保存設(shè)備使用說(shuō)明書。