第一篇：開具銷售發(fā)票申請表

開具銷售發(fā)票申請表

昆侖水泥開票處：

請按以下要求開具銷售發(fā)票：

□ 普通發(fā)票 □ 增值稅發(fā)票

發(fā)票類型：

開票抬頭： 稅 號： 開 戶 行： 賬 號： 地 址： 電 話： 開具金額： 品種規(guī)格： 其他要求： 注：以上發(fā)票請交 或由(車號)駕駛員帶回。

客戶簽名（蓋章）：

日期： 年 月 日

-----------------以下內(nèi)容由開票處填寫：

按以上要求共開發(fā)票 份。發(fā)票號碼：

第二篇：銀行銷售黃金如何開具發(fā)票？

問：銀行銷售黃金如何開具發(fā)票？

答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于金融機構(gòu)開展個人實物黃金交易業(yè)務(wù)增值稅有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕178號）規(guī)定，金融機構(gòu)所屬分行、支行、分理處、儲蓄所等銷售實物黃金時，應(yīng)當(dāng)向購買方開具國家稅務(wù)總局統(tǒng)一監(jiān)制的普通發(fā)票。

第三篇：發(fā)票開具管理辦法

重慶學(xué)習(xí)公司 發(fā)票開具管理辦法

為了更好地貫徹財經(jīng)紀律，完善企業(yè)財務(wù)制度，加強內(nèi)部控制，規(guī)范發(fā)票開具、費用收取程序，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和集團公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我司實際情況，制定本辦法。

1、根據(jù)不相容崗位分離的原則，發(fā)票的開具由結(jié)算員負責(zé)，發(fā)票的保管和銷號由會計負責(zé)，財務(wù)部經(jīng)理進行監(jiān)督和管理。

2、完善發(fā)票登記和銷號制度，發(fā)票的購買、領(lǐng)用必須按稅務(wù)及集團公司的要求登記，并及時進行銷號。所有發(fā)票、內(nèi)部收據(jù)都必須統(tǒng)一銷號，銷號時應(yīng)在銷號登記簿上相應(yīng)位置注明記賬聯(lián)所在的月份和憑證號。內(nèi)部收據(jù)銷完一本時還應(yīng)在存根聯(lián)封面上注明“已銷號”字樣、銷號人姓名和日期。

3、發(fā)票的開具須以業(yè)務(wù)真實性為前提，嚴禁虛開和代開各類發(fā)票。

4、開票資料包括實體資料和程序資料。開票的實體資料包括但不限于合同、雙方簽章（簽字并蓋章）的結(jié)算表；開票的程序資料包括營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、開具增值稅專用發(fā)票的必須提供一般納稅人證書或者加蓋一般納稅人章的稅務(wù)登記證復(fù)印件。結(jié)算員對開票資料應(yīng)分類存檔。

5、開票資料審核，結(jié)算員應(yīng)檢查開票必須具備的實體資料和程序資料，結(jié)算表須每次開票都提供，且發(fā)票開具金額必須與結(jié)算表合計金額一致。對于一個月開票10萬元以上的必須提供合同。在合同期內(nèi)，對于已提供過的程序資料可以不再提供，便資料信息發(fā)生變更的必須重新提供。對因客觀原因資料不齊但確實急需馬上開具發(fā)票的，經(jīng)辦人需在開票后1周內(nèi)補齊所有開票資料。

6、對于聯(lián)營業(yè)務(wù)開票，開票的實體資料須經(jīng)物流部審核，并出具開票通知交給財務(wù)結(jié)算員，開票的程序資料可直接提供給結(jié)算員。

7、財務(wù)部對2015年7月及以前的聯(lián)營業(yè)務(wù)開票進行清理，并制作“聯(lián)營業(yè)務(wù)月報”，于7月13日前交物流部和公司領(lǐng)導(dǎo)。物流部制作“聯(lián)營業(yè)務(wù)管理費費率表” 于7月13日前交財務(wù)部和公司領(lǐng)導(dǎo)。對于聯(lián)營新客戶，物流部應(yīng)按“聯(lián)營業(yè)務(wù)管理費費率表”要求的內(nèi)容書面提交給財務(wù)部。

8、管理費由出納統(tǒng)一收取并開具集團公司內(nèi)部收據(jù)，開具聯(lián)營業(yè)務(wù)管理費的收據(jù)單獨領(lǐng)用。經(jīng)辦人以現(xiàn)金方式交管理費的，出納在收到現(xiàn)金時開具內(nèi)部收據(jù)；以銀行轉(zhuǎn)賬方式交管理費的，出納在打印銀行到賬回單時開具內(nèi)部收據(jù)；以收到客戶運費后座扣管理費的，在支付運費并坐扣管理費時開具內(nèi)部收據(jù)。

9、出納開具“聯(lián)營業(yè)務(wù)管理費”收據(jù)后，將記賬聯(lián)立即交給結(jié)算員登記臺賬，結(jié)算員登記后在背面注明“已登記”、姓名和日期。

10、結(jié)算員應(yīng)建立完善的開票收款電子臺賬，其內(nèi)容包括但不限于開票日期、客戶名稱、金額、發(fā)票號碼、運費回款金額、回款時間、管理費收取金額、內(nèi)部收據(jù)號碼、收取時間、部門、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。

11、會計在制作記賬憑證時，應(yīng)檢查“管理費”收據(jù)背面是否有結(jié)算員的簽字。若無簽字應(yīng)退回出納交由結(jié)算員簽字。

12、結(jié)算員在次月6日前制作完成“聯(lián)營業(yè)務(wù)月報”，交由會計進行復(fù)核。會計應(yīng)復(fù)核管理費費率，核對開票金額、管理費金額與財務(wù)軟件賬上是否一致，以及報表計算的正確性等。

13、財務(wù)負責(zé)人對“聯(lián)營業(yè)務(wù)月報”進行審核并簽字。于次月10日前交給物流部和公司領(lǐng)導(dǎo)。

14、本辦法從2015年8月1日起執(zhí)行

第四篇：開具發(fā)票證明

開具發(fā)票證明

開平市地稅局: 由開平市xx裝飾工程部為開平市xxx有限公司進行沉淀池彎曲鋼梁更換及鐵網(wǎng)維修工程,共發(fā)生服務(wù)費用8,800.00元(人民幣大寫:捌仟捌佰元整),需要開具發(fā)票,特此證明.稅務(wù)登記證號:44078377xxxx6 納稅人編碼:440783000xxx8

付款單位:開平市xxx有限公司

日期:2014年9月22日

第五篇：增值稅發(fā)票開具流程

1、增值稅發(fā)票如何開具（整個流程,購買發(fā)票、發(fā)票增量、銷發(fā)票及認證發(fā)票等）

增值稅專用發(fā)票一般有3聯(lián)： 第1聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨方記賬）第2聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨方抵扣）第3聯(lián)記賬聯(lián)（購貨方記賬）

開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。，一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為8行。一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。

一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算，無法修改。注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印

抄稅處理：每月1日之后，在報稅期之內(nèi)執(zhí)行，報稅處理----抄稅處理”菜單項或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，之后點擊“確

定”按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”。

一般每月15日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。刷卡成功后，進入開票系統(tǒng)，把報稅成功標(biāo)志讀入系統(tǒng)。

選擇抄稅期對話框（征期抄稅）

? 注意

抄本期稅前，必須確保上期報稅成功，并且IC卡上無購票或退票信息。

IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。

購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票領(lǐng)購本去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。

2、購發(fā)票需要材料

發(fā)票領(lǐng)購本、IC卡、發(fā)票驗舊清單（以前月份的可用自主卡驗舊，本月的填寫驗舊清單表）。（任城區(qū)需打

印月度統(tǒng)計表加蓋公章。）

3、發(fā)票增量 月發(fā)票份數(shù)不夠用可向稅務(wù)機關(guān)申請發(fā)票增量，在發(fā)票原有數(shù)量的基礎(chǔ)上增加到多少份。發(fā)票增量有兩種方式，長期增加、當(dāng)月增加。需要材料：到稅務(wù)局要發(fā)票增量申請表填寫完以后到稅管員那里審批。（商品購銷合同、付款方式）。

4、認證發(fā)票

月底之前。

認證時攜帶當(dāng)月要抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理（或自助機認證）即可.增值稅專用發(fā)票開出180天內(nèi)認證有效。正式一般納稅人當(dāng)月認證的必須在當(dāng)月抵扣，輔導(dǎo)期當(dāng)月認證下月抵扣。

例如某公司發(fā)票最大開票限額為10萬元版的，單月需開具發(fā)票價稅合計455681.25。問需開具幾張發(fā)票？

例如我公司已開票價稅合計11700，問我公司要認證多少發(fā)票合適？

1、已開票稅額：11700/1.17＝10000*0.17＝1700

價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額

2、稅負10000*0.003＝30

不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額

3、應(yīng)認證價稅合計：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53 已開票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅＝應(yīng)認證的稅額/0.17＝不含稅金額*1.17＝價稅合計

4、進項稅額：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、應(yīng)繳納的增值稅額：1700-1670＝30

6、應(yīng)繳納的增值稅額/收入=稅負率

30/10000＝0.003