第一篇：稅務(wù)局發(fā)票開具申請(qǐng)

發(fā)票開具申請(qǐng)

**稅務(wù)局：

我公司承建******合同段，因施工需要，需租用***挖機(jī)

一臺(tái)，單價(jià)***元/小時(shí)，合計(jì)金額*****元（大寫*******元整）。

********合同段項(xiàng)目經(jīng)理部

2014年1月3日

第二篇：稅務(wù)局 開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票證明

證明

*稅務(wù)局：

茲有點(diǎn)：，拉運(yùn)距離數(shù)寫：元整），望貴局給予開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票為盼。特此證明。

注：代碼證號(hào)：

單位：（公章）

日

第三篇：紅字發(fā)票開具申請(qǐng)

紅字發(fā)票開具申請(qǐng)

柏城分局：

我公司為高密晨陽鞋業(yè)有限公司，稅號(hào)為***，為青島乾伊進(jìn)出口貿(mào)易有限公司于2011年09月6日開具一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票有誤，發(fā)票號(hào)碼：07843411發(fā)票貨物名稱：皮鞋，單位：雙，數(shù)量：800，單價(jià)：120.78214352，金額：96625.72，稅額：16426.37.價(jià)稅合計(jì)：113052.09.現(xiàn)因發(fā)票密碼區(qū)無法認(rèn)證，購貨方退回，特申請(qǐng)紅字增值稅發(fā)票。

高密晨陽鞋業(yè)有限公司

2011-11-07

第四篇：開具紅字發(fā)票申請(qǐng)

申請(qǐng)

茲有昆明金泰緣商貿(mào)有限責(zé)任公司為安寧市博凱經(jīng)貿(mào)有限公司開具增值稅專用發(fā)票3份，由于開票人員工作失誤，造成發(fā)票稅號(hào)開錯(cuò)，發(fā)票號(hào)碼為000428006#000407399#000407551#請(qǐng)給予辦理開具增值稅紅字專用發(fā)票3份為謝！

昆明金泰緣商貿(mào)有限責(zé)任公司2011年10月13日

第五篇：申請(qǐng)開具紅字發(fā)票的情況

紅字增值稅專用發(fā)票開具申請(qǐng)

一、適用對(duì)象

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，視不同情況由銷貨方或購貨方填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)單》），向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具紅字增值稅專用發(fā)票。

二、申請(qǐng)條件：

（一）、由銷售方申請(qǐng)，填報(bào)《申請(qǐng)單》：

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的（開票日期起180天內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單）。

（二）、由購買方申請(qǐng)，填報(bào)《申請(qǐng)單》：

1、發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證。

2、發(fā)生退貨或銷售折讓。

3、貨物不屬于抵扣范圍，專用發(fā)票未認(rèn)證。

4、發(fā)票已抵扣。

5、發(fā)票已認(rèn)證未抵扣。

6、其他情況。

三、報(bào)送資料

1、銷售方申請(qǐng)：

①、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》一份（蓋財(cái)務(wù)章或公章），并用U盤導(dǎo)出。（具體操作請(qǐng)咨詢正欣科技，咨詢電話：22023599。

②、增值稅專用發(fā)票三聯(lián)原件（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記賬聯(lián)），抵扣聯(lián)復(fù)印件一份。③、銷售合同（或訂單）、送貨單原件及復(fù)印件一份，原件查驗(yàn)后退還。④ 書面說明（蓋公章）：

A、由銷售方出具：尚未交付給購買方或開票日期起次月30日內(nèi)，寫明開具紅字發(fā)票的詳細(xì)理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

B、由購買方出具：購買方拒收或開票日期起次月30日后，寫明開具紅字發(fā)票的詳細(xì)理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

C、由雙方出具：發(fā)票中的“貨物名稱”、“單位”、“數(shù)量”、“單價(jià)”其中一項(xiàng)有誤的；發(fā)票的購貨單位名稱有誤；納稅人識(shí)別碼有誤；雙方寫明詳細(xì)理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

2、購買方申請(qǐng)：

①、《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》一份（蓋財(cái)務(wù)章或公章），并用U盤導(dǎo)出。

②、增值稅專用發(fā)票二聯(lián)原件（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)），抵扣聯(lián)復(fù)印件一份。③、銷售合同（或訂單）、送貨單原件及復(fù)印件一份，原件查驗(yàn)后退還。④、書面說明（蓋公章）：

A、由購買方出具：發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；貨物不屬于抵扣范圍，專用發(fā)票未認(rèn)證 ；發(fā)票已抵扣 ；發(fā)票已認(rèn)證未抵扣，寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

B、由雙方出具：發(fā)生退貨、銷售折讓或其他情況，寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料。

⑤、發(fā)生退貨、已抵扣或銷售折讓的還需提供以下資料：發(fā)票認(rèn)證結(jié)果通知書及清單、退貨單。

以上資料復(fù)印件需注明“此復(fù)印件與原件相符，經(jīng)辦人簽名、日期，并加蓋公章”

四、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的有關(guān)規(guī)定

（一）購買方申請(qǐng)開具《通知單》對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票已認(rèn)證抵扣的，購買方必須依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記帳憑證。

（二）因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

（三）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，購買方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

六、其他規(guī)定

（一）發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，通知單第二聯(lián)交代開稅務(wù)機(jī)關(guān)。

可參考政策：

國(guó)稅發(fā)〔2007〕18號(hào) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知》

國(guó)稅函〔2006〕1279號(hào) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發(fā)票問題的通知》

國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知》