第一篇：什么情況可以開銀行專用存款賬戶

什么情況可以開銀行專用存款賬戶

專用存款賬戶，是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

對下列資金的管理和使用，存款人可申請開立專用存款賬戶：

(1)基本建設資金;

(2)更新改造資金;

(3)財政預算外資金;

(4)糧、棉、油收購資金;

(5)證券交易結(jié)算資金;

(6)期貨交易保證金;

(7)信托基金;

(8)金融機構存放同業(yè)資金;

(9)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金;

(10)單位銀行卡備用金;

(11)住房基金;

(12)社會保障基金;

(13)收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金;

(14)黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費;(15)其他需要專項管理和使用的資金。

匯兌業(yè)務的基本規(guī)定

(一)匯兌的必須記載事項

包括：

(1)表明“信匯”或“電匯;

(2)無條件支付的委托;

(3)確定的金額;

(4)匯款人名稱;

(5)收款人名稱;

(6)匯入地點、匯入行名稱;

(7)匯出地點、匯出行名稱;

(8)委托日期;

(9)匯款人簽章。

匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的，銀行不予受理。匯兌憑證記載的匯款人名稱、收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載其帳號，欠缺記載的，銀行不予受理。

委托日期必須是匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當日，匯兌憑證的金額、日期和收款人不得更改，其它事項的更改必須由原記載人簽章證明;單位匯款人在匯兌憑證上的簽章必須是該單位預留銀行的簽章。匯款回單只能作為匯款銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人帳戶的證明。

(二)匯兌的其他規(guī)定

1.收款人未在匯入銀行開立帳戶的，應在匯兌憑證上注明“留行待取”字樣?！傲粜写　?的匯款，需要指定單位的收款人領取款項的，應注明收款人的單位名稱，信匯憑收款人簽章支取的，應在信匯憑證上預留其簽章。

2.匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，匯款人應在匯兌憑證的“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額，未填寫現(xiàn)金字樣的，不得支取現(xiàn)金。匯款或收款人為單位的，不得辦理現(xiàn)金匯兌。

3.匯款人確定不得轉(zhuǎn)匯的，應在匯兌憑證備注欄注明“不得轉(zhuǎn)匯”字樣。委托匯入銀行辦理轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人，匯入銀行必須在匯兌憑證上加蓋“轉(zhuǎn)匯”戳記。

4.轉(zhuǎn)匯行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。

5.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款或向收款人發(fā)出取款通知后，兩個月仍無法交付的，應主動辦理退匯。

借款費用資本化金額的確定

一、專門借款借款費用資本化金額的確定

為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應當以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后(以下簡稱存款利息收入)的金額確定。

專門借款資本化金額=資本化期間的實際的利息費用-資本化期間的存款利息收入

專門借款費用化金額=費用化期間的實際的利息費用-費用化期間的存款利息收入二、一般借款借款費用資本化金額的確定

為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的:

一般借款利息費用資本化金額=累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)×所占用一般借款的資本化率

其中：所占用一般借款的資本化率=所占用一般借款加權平均利率

=所占用一般借款當期實際發(fā)生的利息之和÷所占用一般借款本金加權平均數(shù)

其中：所占用一般借款本金加權平均數(shù)=Σ(所占用每筆一般借款本金×每筆一般借款在當期所占用的天數(shù)/當期天數(shù))

新準則下抵債資產(chǎn)的會計核算

2007年1月1日，財政部頒布的新《企業(yè)會計準則》開始實施。在新準則體系下，抵債資產(chǎn)的會計處理發(fā)生了較大變化：抵債資產(chǎn)采用公允價值進行初始計量，抵債資產(chǎn)減值準備一經(jīng)確認不得轉(zhuǎn)回。本文擬對新準則體系下金融企業(yè)抵債資產(chǎn)的確認、計價和外幣折算等會計處理問題做以探討。

一、抵債資產(chǎn)的入賬確認與終止確認

從理論上講，抵債資產(chǎn)的確認條件非常明確：與該抵債資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；該抵債資產(chǎn)的成本或者價值能夠可靠地計量。而實際工作中，抵債資產(chǎn)的確認入賬卻非常復雜，主要是因為以物抵債事項存在實質(zhì)與形式不同步現(xiàn)象。以物抵債過程中，無論是法院判決還是雙方協(xié)商，金融企業(yè)從判決或協(xié)議生效到實際取得所有權并占有抵債資產(chǎn)，通常時間較長，甚至最終不了了之。在此情況下，金融企業(yè)對抵債資產(chǎn)入賬確認以及對應債權的停息、終止確認處理莫衷一是。有的在法院判決或雙方協(xié)商生效后即確認抵債資產(chǎn)，沖抵借款人債權本息；有的在法院判決或雙方協(xié)商生效后僅做停息處理，待實際占有、扣壓抵債資產(chǎn)后再確認抵債資產(chǎn)，沖銷債權本息；有的在實際占有、扣壓抵債資產(chǎn)前不做任何處理。

在抵債資產(chǎn)的終止確認方面，實際工作中一個比較復雜而且常見的問題是，抵債資產(chǎn)處置時的分期收款或延期收款，此時是否終止確認，如何確認，是金融企業(yè)面臨的難題。實際做法是，有的在簽署協(xié)議收到首付款時，即沖銷抵債資產(chǎn)并確認處置損益，分期付款或延期收款部分作掛賬處理；有的則在收到全部價款后才作終止確認，對分期付款部分作預收款處理。

抵債資產(chǎn)確認問題的核心在于“實質(zhì)重于形式”原則的執(zhí)行與把握，即是否確認入賬或終止確認，關鍵應看抵債資產(chǎn)所有權上的風險和報酬是否轉(zhuǎn)移。抵債資產(chǎn)所有權上幾乎所有（一般為95%以上）的風險和報酬已經(jīng)實現(xiàn)轉(zhuǎn)移的，應當確認或終止確認抵債資產(chǎn)；保留了抵債資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不應當確認或終止確認。

按照上述原則，以物抵債行為發(fā)生時，應在協(xié)議或法院判決生效之日，先對債務人債權本息停止計息，待取得所有權并實際收到、占管抵債資產(chǎn)后，再確認抵債資產(chǎn)，沖抵債權本息，確認債權損益，否則不予確認。抵債資產(chǎn)處置時，如果金融企業(yè)不再擁有或控制抵債資產(chǎn)，抵債資產(chǎn)上的風險和收益已經(jīng)轉(zhuǎn)移對方時，應對抵債資產(chǎn)作轉(zhuǎn)銷處理，分期付款或延期收款部分作應收款處理，即將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)作應收款，同時確認處置損益。如果只是簽署協(xié)議，金融企業(yè)仍然擁有或控制抵債資產(chǎn)，相應的收益和風險仍由金融企業(yè)擔負，則不終止確認，不需進行賬務處理，分期收款作暫收款處理。

二、抵債資產(chǎn)計價及損益處理

從被單獨作為一項資產(chǎn)確認至今，抵債資產(chǎn)計價經(jīng)歷了作價、以債權成本計價和以公允價值計價三次大的變化：最初，抵債資產(chǎn)通常采用作價計量，作價方式一般不外乎債權債務雙方協(xié)商、社會中介機構評估、法院判決三種方式。實際工作中，通過上述三種方式產(chǎn)生的抵債資產(chǎn)價格一般都高于抵債資產(chǎn)的真實價值。原因在于，協(xié)商計價存在較大的道德風險，金融企業(yè)經(jīng)辦人員出于滿足考核要求和規(guī)避個人經(jīng)辦責任目的，在定價談判中往往妥協(xié)于借款人的要求，與其形成“雙贏”的結(jié)果。而評估計價則受到評估機構自身利益的影響，評估費按評估價值的一定比例收取，在高估抵債資產(chǎn)價值可以迎合多方利益要求的情況下，評估價背離于實際價值也就不可避免。法院判決受地方保護的影響，也經(jīng)常出現(xiàn)有利于借款人的高判。上述情況導致抵債資產(chǎn)作價背離于其市場價值，形成抵債資產(chǎn)價值虛漲，隱藏了資產(chǎn)損失。

2004年和2005年，財政部先后出臺了《金融企業(yè)會計制度》和《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》，將抵債資產(chǎn)的入賬價值確定為“金融企業(yè)取得抵債資產(chǎn)時，按實際抵債部分的貸款本金和已確認的利息作為抵債資產(chǎn)的入賬價值”。這一規(guī)定實質(zhì)上是按照非貨幣性資產(chǎn)交換準則，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入資產(chǎn)的成本。這一計價方式消除了因作價隨意性帶來的價值虛漲，但以換出債權的賬面價值來計價，并沒有真實地反映抵債資產(chǎn)的價值。而且以物抵債中的債權通常是貨幣性資產(chǎn)，非貨幣性資產(chǎn)交換準則并不適用于以物抵債。

在新《企業(yè)會計準則》中，以物抵債被認定為債務重組，《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》第10條規(guī)定“以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務的，債權人應當對受讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)按其公允價值入賬”，據(jù)此抵債資產(chǎn)在初始計量時需按照公允價值進行計量。

由于計價方式不同，金融企業(yè)在受償?shù)謧Y產(chǎn)時損益確認差異很大。對于債權成本（本金加表內(nèi)應收利息），在作價和公允價值計價模式下，金融企業(yè)將抵債資產(chǎn)入賬價值與債權成本的差額確認為當期損益：入賬價值小于債權成本的，已抵消但未獲實際抵償?shù)膫鶛啾窘鹨杂嬏釡p值準備作核銷處理（多余減值準備做轉(zhuǎn)回處理），未獲實際抵償?shù)谋韮?nèi)應收利息作沖銷利息收入處理或以壞賬準備核銷；入賬價值大于債權成本的作營業(yè)外收入處理。在以債權成本計價模式下，金融企業(yè)將抵債資產(chǎn)作為原債權的轉(zhuǎn)換形式，抵債資產(chǎn)以抵償?shù)膫鶛啾窘鸷捅韮?nèi)利息的賬面余額入賬，不產(chǎn)生損益確認問題，金融企業(yè)在辦理抵債資產(chǎn)入賬的同時，一般將原計提的貸款損失準備等債權的減值準備轉(zhuǎn)作抵債資產(chǎn)減值準備。

對于表外利息，在以公允價值計價之前，金融企業(yè)對受償?shù)谋硗饫⒉蛔魇找娲_認，待處置變現(xiàn)實際收到現(xiàn)金時再確認。采取以公允價值計價后，按照債務重組準則，金融企業(yè)應將重組債權的賬面余額（包括本金和表內(nèi)表外利息）與受讓的抵債資產(chǎn)的公允價值之間的差額確認損益，此時應將表外利息確認入賬。

在公允價值計價模式下，收取過程中的稅費是否記入抵債資產(chǎn)價值，在實際工作中存在不同觀點及做法。一種認為，收取過程中的稅費屬于直接費用，構成了抵債資產(chǎn)的成本，理應比照一般資產(chǎn)的初始確認方法，將直接費用記入抵債資產(chǎn)入賬價值；另一種觀點認為，抵債資產(chǎn)以公允價值計價，在已有市價或評估價值之外再將稅費記入其入賬價值，則其價值已不公允，與公允價值計價相悖。

筆者認為，在公允價值計價模式下，收取過程中的稅費不應記入抵債資產(chǎn)入賬價值。一是抵債資產(chǎn)是在債務人發(fā)生財務困難的情況下，債權人被動地作出讓步而接收的資產(chǎn)，并非其主觀意愿持有的一項資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)一般會在短期內(nèi)處置，其成本費用不在待處理期間攤銷，所以相關稅費記入抵債資產(chǎn)價值予以資本化，沒有實際意義；二是在財政部有關準則及會計科目和主要賬務處理中，也提出抵債資產(chǎn)以公允價值入賬，相關稅費和債權賬面價值與抵債資產(chǎn)公允價值軋抵后的差額記入當期損益。所以在公允價值計價模式下，收取過程中的稅費不應記入抵債資產(chǎn)入賬價值，而應直接確認為當期損益。

三、抵債資產(chǎn)的外幣折算及平盤處理

在金融企業(yè)經(jīng)營過程中，時常存在債務人無法以外匯現(xiàn)金歸還其外匯債務，金融企業(yè)被迫收取債務人實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權利抵償外匯債權的情況。現(xiàn)有的會計準則和有關外匯管理制度對此類經(jīng)濟事項引起的幣種折算以及后續(xù)的外匯敞口平盤的處理，均沒有明確的規(guī)定。

按照現(xiàn)行政策，中國境內(nèi)抵債資產(chǎn)的原始記錄、交易計價、后續(xù)支出以及處置收入均以人民幣進行計量，金融企業(yè)收取的抵債資產(chǎn)須以人民幣計價入賬，抵債資產(chǎn)屬于人民幣資產(chǎn)。據(jù)此，以物抵債實質(zhì)上是以人民幣資產(chǎn)抵償外幣債權，應界定為債務人與金融企業(yè)間的一種特殊的結(jié)售匯交易行為。根據(jù)這一屬性界定，在會計處理上，接收抵債資產(chǎn)時，金融企業(yè)應通過“外匯結(jié)售”科目辦理外匯債權的轉(zhuǎn)出和人民幣抵債資產(chǎn)的入賬處理。即，人民幣賬套借記“抵債資產(chǎn)”，貸記 “外匯結(jié)售”；外幣賬套按照當日匯率折合為外幣沖銷債權，借記“外匯結(jié)售”，貸記“外匯貸款”等債權科目，差額部分確認為外幣賬套損益。對于以人民幣資產(chǎn)抵償外幣債權交易形成的結(jié)售匯敞口，金融企業(yè)應根據(jù)匯率變化定期進行重估，重估形成的差額計入當期損益。

金融企業(yè)接收人民幣抵債資產(chǎn)抵償外幣債權形成的外匯敞口，在實際工作中遇到了長期掛賬難以平盤的難題。按照國家外匯管理局有關政策，金融企業(yè)需以抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)收入來購匯平盤，而抵債資產(chǎn)是金融企業(yè)在被動作出讓步情況下接收的資產(chǎn)，質(zhì)量一般較差，變現(xiàn)率（變現(xiàn)收入/抵債資產(chǎn)賬面余額）往往很低，損失很大，用變現(xiàn)收入購匯難以平掉外匯敞口。特別是在抵債資產(chǎn)盤虧毀損或轉(zhuǎn)為自用時，沒有變現(xiàn)收入可供購匯平盤，外匯敞口將永遠難以平掉。外匯敞口長期難以平盤一方面使金融企業(yè)面臨匯率風險，同時也使金融企業(yè)外匯結(jié)售科目掛賬長期得不到清理。

接收人民幣抵債資產(chǎn)抵償外幣債權，應視同金融企業(yè)的外匯結(jié)售，金融企業(yè)應以抵償?shù)耐鈳艂鶛嗟慕痤~申請購匯平盤。在公允價值計量模式下，具體可通過以下兩種途徑平盤：一是在完成受償?shù)謧Y產(chǎn)后，以抵債資產(chǎn)公允價值購匯平盤；二是在抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，以抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入購匯平盤，變現(xiàn)收入與抵債資產(chǎn)公允價值的差額確認為外幣業(yè)務損失。

按照上述兩種方案，會計賬務可以分別進行如下處理：

以抵債資產(chǎn)公允價值購匯平盤的，人民幣賬套以抵債資產(chǎn)公允價值等額資金購買外匯資金，借記“外匯結(jié)售”科目，貸記“銀行存款”科目，外幣賬套按照購入的外匯資金借記“銀行存款”科目，貸記“外匯結(jié)售”科目，因匯率變動產(chǎn)生的差額（即“外匯結(jié)售”科目的余額）確認為當期外匯業(yè)務損益。該方案符合以人民幣資產(chǎn)抵償外幣債權的經(jīng)濟實質(zhì)，而且以公允價值計量，即可視同金融企業(yè)收回了等額現(xiàn)金，應可按抵債資產(chǎn)公允價值購匯平盤。按照該方案處理后，抵償外幣債權的抵債資產(chǎn)與一般抵債資產(chǎn)無二，其后續(xù)計量及終止確認按照一般抵債資產(chǎn)處理即可，發(fā)生的損益確認為人民幣賬套損益。但該方案目前仍存在政策障礙，需要外管局修改相應結(jié)售匯政策。

以抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入購匯平盤，在變現(xiàn)收入不小于抵債資產(chǎn)賬面余額的情況下，以“外匯結(jié)售”科目余額等額資金購買外匯進行平盤，與前述方案處理相同。但通常情況下，抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入會小于其賬面余額，以變現(xiàn)收入購匯難以實現(xiàn)外匯敞口全部平盤。在這種情況下，比較可行的方案是通過外匯損益平盤，即把處置變現(xiàn)損失體現(xiàn)為外幣業(yè)務損失，通過外匯利潤實現(xiàn)自動平盤。此時的賬務處理為：人民幣賬套以收到的變現(xiàn)資金沖銷抵債資產(chǎn)，不足部分以外匯結(jié)售余額轉(zhuǎn)銷，抵債資產(chǎn)已計提減值準備的作轉(zhuǎn)回處理。外幣賬套通過資產(chǎn)減值損失反映抵債資產(chǎn)處置損失，轉(zhuǎn)銷外匯結(jié)售科目。

第二篇：成功營銷名城專用存款賬戶

優(yōu)質(zhì)服務換回10億專用存款賬戶

——記張飛大道支行成功營銷名城專用存款賬戶

工行張飛大道支行自成立以來，一直“以客戶為中心”為服務宗旨，不斷提升客戶滿意度，成功營銷四川閬中名城經(jīng)營投資有限公司開立銀行專用存款賬戶。

四川閬中名城經(jīng)營投資有限公司成立于2005年3月24日，公司地址為閬中市張飛北路81號，公司類型為有限責任公司（國有控股），公司注冊資本為14602萬元，經(jīng)營范圍為土地開發(fā)投資，房地產(chǎn)投資，旅游景點投資，城市基礎設施建設投資等，其公司在我行的對公賬戶日均余額在500萬元以上。

近日，國家發(fā)展和改革委員會關與四川閬中名城經(jīng)營投資有限公司發(fā)行公司債券的申請予以核準，同意該公司擬發(fā)行不超過10億元的公司債券，這一消息在我市金融界如一顆響雷般傳開，因為按照規(guī)定，這10億債券資金將會開立專用存款賬戶，誰能拿下該賬戶的開立，不僅將是一筆巨大的對公存款數(shù)目，也將進一步深化與該公司的合作深度，日后適時營銷我行信貸業(yè)務、存款業(yè)務、公司理財?shù)?，進一步提高客戶對該行的貢獻度和粘合度，帶動信貸業(yè)務、儲蓄存款、中間收入的增長，并進一步擴展市場，提升綜合競爭力。而工行張飛大道支行的成功，不是一日之功，這與該網(wǎng)點長期以來的優(yōu)質(zhì)服務是分不開的。2015年是我行優(yōu)質(zhì)服務年，網(wǎng)點文明規(guī)范服務工作取得明顯進步，通過晨會的召開，規(guī)范了儀容儀表，加強了崗前工作的準備，全行服務規(guī)范得到了提升。在標準化服務管理方面，積極拓展、開拓創(chuàng)新。每周三的例會和適時的案防分析會，提高員工的服務意識、加強營銷管理能力，打造出全行的文明規(guī)范服務標準。

在張飛大道支行，對客戶的關懷不僅是在業(yè)務方面，還要時常能為他們提供超出預期的服務。送出一份小禮品或生日禮物帶給客戶驚喜；在平日的工作中優(yōu)化服務細節(jié)，用一言一行感動客戶；記錄重點客戶的投資需求和理財?shù)狡跁r間，進行短信通知和電話營銷。對重點客戶進行回訪，以多一份的關心來打動客戶。因此，在與客戶的交往中建立了深厚的感情。如今，張飛大道支行的許多客戶會把銀行工作人員當做朋友，甚至自己的親人一樣信任和理解。

在2016年，工行張飛大道支行將繼續(xù)打造優(yōu)質(zhì)服務的企業(yè)文化和服務品牌，進一步提升銀行價值、核心競爭力、社會形象與良好口碑等綜合效益。奔跑吧，張飛大道支行！

閬中張飛大道支行

龍江

第三篇：專用賬戶開戶材料

專用賬戶開戶材料：

根據(jù)開立賬戶性質(zhì)不同應該出具下列相關證明文件：

一、基本建設資金

應出具主管部門批文。

二、更新改造資金

應出具主管部門批文。

三、財政預算外資金

應出具財政部門的證明。

四、證券交易結(jié)算資金

應出具證券公司或證券管理部門的證明。

五、期貨交易保證金

應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

六、信托基金

應出具政府部門的有關文件。

七、金融機構存放同業(yè)資金

應出具金融機構營業(yè)許可證及雙方簽署的資金存放協(xié)議。

八、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

應出具主管部門批文。

九、單位銀行卡備用金

應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程及總行的相關規(guī)定出具有關證明和資料。

十、住房基金

應出具主管部門批文。

十一、社會保障基金

應出具主管部門批文。

十二、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金（指可開立基本存款賬戶的單位客戶附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金）

應出具基本存款賬戶單位客戶有關的證明。

十三、黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費

應出具該單位或有關部門的批文或證明。

這里指的工會賬戶是指不具有社會團體法人資格的工會組織。

十四、糧、棉、油收購資金

應出具主管部門批文。

十五、本地建筑施工單位專項管理和使用的資金 應出具相關的建筑施工及安裝合同。

十六、合格境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。申請開立人民幣特殊賬戶的應出具國家外匯管理部門的批復文件；申請開立人民幣結(jié)算資金賬戶應出具證券管理部門的證券投資業(yè)務許可證，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

十七、境外投資者依法受讓境內(nèi)不良債權，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，應出具國家發(fā)展和改革委員會、國家外匯管理局批準其從事處置受讓不良債權的有關文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

十八、國際開發(fā)機構依法發(fā)行人民幣債券，需要開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，應出具國家發(fā)展和改革委員會、證券監(jiān)督管理委員會批準其發(fā)行人民幣債券的有關文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

十九、企業(yè)年金受托人為企業(yè)年金理事會的，開立企業(yè)年金賬戶時，應按照《辦法》的規(guī)定開立專用存款賬戶，其開戶證明文件為企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、基本存款賬戶開戶許可證、企業(yè)成立年金理事會公章或財務專用章加其主要負責人或授權的經(jīng)辦人名章。賬戶名稱應與預留銀行簽章一致。

受托人為符合國家規(guī)定的法人受托機構的，開戶證明文件以及預留銀行簽章，按照企業(yè)法人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定辦理。

二十、其他需要專項管理和使用的資金

應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件。

單位客戶憑上述同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。

除以上證明文件還需提供：

2.組織機構代碼證

3.國稅

4.地稅

5.法人身份證

6.經(jīng)辦人身份證

7.授權書

8.申請書

9賬戶管理協(xié)議及對賬協(xié)議（由我行提供）

10.所有的印章

注：以上均需提供正本原件及A4紙大小的復印件（兩份）并加蓋單位公章，二代身份證需提供正反兩面復印件

第四篇：新西蘭留學專用賬戶

2010年是新西蘭教育當局在中國全面推廣“留學專用賬戶”的第二個年頭，2010年有超過一半的中國學生，在申請赴新西蘭留學時選擇開立留學專用賬戶，以此作為赴新西蘭學習時的資金擔保。

“留學專用賬戶”又稱“留學保證金賬戶”，為了方便審理中國公民赴新西蘭留學12個月以上的學生簽證申請，從2009年開始，新西蘭在國內(nèi)多個省區(qū)市推出了“留學專用賬戶”，學生簽證申請人可以將留學費用存入這個專用賬戶，如果簽證申請獲得批準，該賬戶下的部分留學資金將被定期匯到新西蘭的學校作為學費，另一部分金額將被匯到一個新西蘭的銀行作為學生在新西蘭的生活費。在新西蘭的銀行通過 每個月定額放款來管理該賬戶以供學生支付在新西蘭的生活費用。

留學專用賬戶有助提高簽證通過速度

該賬戶的優(yōu)勢是：學生父母可以監(jiān)控其子女在新西蘭的資金使用情況;比現(xiàn)有的留學貸款更經(jīng)濟實惠;比現(xiàn)有的證明經(jīng)濟實力的途徑更容易;同時可以幫助簽證官更容易評估學生申請中支付新西蘭留學費用的經(jīng)濟能力。由于留學專用賬戶可以代替一系列資產(chǎn)擔保文件，這個舉措受到廣泛歡迎，在2010年，過半數(shù)的中國學生選擇開立留學專用賬戶，以此作為赴新西蘭留學的經(jīng)濟擔保

以下我們列舉了一些留學專用賬戶申請中經(jīng)常出現(xiàn)的問題，并給予詳細解答：

1、誰有資格申請新西蘭留學專用帳戶?

計劃到新西蘭留學12個月或以上，并且戶口所在地屬于新西蘭移民局北京辦公室的管轄范圍的申請人，可以選擇使用新西蘭留學專用帳戶作為其留學新西蘭的經(jīng)濟能力的證明。即申請人的戶口所在地可以是以下任一省市：

北京 重慶 河北 河南 湖北 湖南 黑龍江 吉林 遼寧 四川 山西 山東 天津 云南 寧夏 內(nèi)蒙 新疆 西藏 青海 陜西

計劃選擇留學專用帳戶并打算在新西蘭留學12個月或以上的申請人，如屬于上海和香港轄區(qū)請直接咨詢相應的辦公室。

2、哪個移民辦公室接受新西蘭留學專用帳戶?

新西蘭移民局在中國設立的三個辦公室，包括北京、上海和香港，都可以接受新西蘭留學專用帳戶作為學生的經(jīng)濟能力證明。其他新西蘭移民局辦公室可以接受新西蘭銀行的存款

作為生活費的證明。

3、在哪里可以申請中國的新西蘭留學專用帳戶?

中信銀行在北京的任何一處網(wǎng)點，以及另外的7家支行(西安、濟南、沈陽、大連、成都、天津和武漢各一個)都可以受理留學專用賬號的申請，包括開戶、存款和匯款。這7家中信銀行分行的聯(lián)系方式請見后附詳單。

北京轄區(qū)的中國申請人可以向中信銀行在北京的任何網(wǎng)點或者另外7家分行中的任何一家提出留學專用賬戶的申請。上海和香港轄區(qū)的申請人請直接和相應的辦公室聯(lián)系獲取進一步信息。

4、在新西蘭哪家銀行可以取款?

目前只有澳新銀行，與其他新西蘭銀行的洽談仍在進行中。

5、中信銀行新西蘭留學專用帳戶的最低存款額和最高匯款額是多少?

計劃在新西蘭學習一年時間需要至少存入人民幣15萬元。以此為標準，中信銀行留學專用賬戶的余額應和最初存入賬戶的總額以及計劃用其支付在新西蘭學習的年限維持相應的比例。比如，一筆期限為3年、金額為45萬人民幣的留學專用賬戶，在匯過第一年的學費和生活費后，其賬戶余額應有至少30萬人民幣，在第二年應有至少15萬人民幣。

使用留學專用帳戶支付全部留學費用的申請人, 無須提交其他銀行材料。對于計劃到新西蘭學習英語，再加上預科課程和文憑或?qū)W位課程的學生，大約需要50萬到60萬人民幣作為留學費用。使用留學專用帳戶支付部分留學費用的申請人, 仍需提交其他資金材料。

6、在中信實業(yè)銀行的存款能夠獲得存款利息嗎?如何計算?

可以，在中信實業(yè)銀行新西蘭留學專用帳戶的存款將產(chǎn)生利息，按標準存款利率計算。

7、在該帳戶的存款需要存多久?

與計劃在新西蘭學習的時間相等。該帳戶只用于支付學費和生活費，不用于任何其他目的，也不允許在新西蘭學習期間從該帳戶取款。

8、抵達新西蘭之前如何申請一個在新西蘭銀行的留學專用帳戶?

在您申請開立中信實業(yè)銀行新西蘭留學專用帳戶時，您將同時獲得一份澳新銀行賬戶申請表。新西蘭移民局會協(xié)助您通知澳新銀行開立一個與您的中信銀行留學專用賬戶相關聯(lián)的新西蘭留學專用帳戶。澳新銀行屆時會直接同您聯(lián)系，確認您的帳戶詳細信息。

9、如果學生簽證申請沒有成功的話，可以取出中信實業(yè)銀行新西蘭留學專用帳戶內(nèi)的存款嗎?

可以，學生可以憑一封由新西蘭移民局簽發(fā)的拒簽信或撤簽信，取出在中信實業(yè)銀行新西蘭留學專用帳戶中的存款。

10、什么時候?qū)①Y金匯到新西蘭?

在收到新西蘭移民局簽發(fā)的原則批準信之后。

11、第一次匯款的最低限額是多少?

除學費外，還需要匯紐幣12,000元到18,000元作為一年的生活費。

12、需要多久從中國匯一次款到新西蘭?

根據(jù)新西蘭教育機構發(fā)給您的學費和生活費付費通知。關于生活費，我們建議每年匯一次，每次匯一年的生活費。

13、在新西蘭銀行的留學專用帳戶的最低余額限制是多少?

同上，每年需要匯紐幣12,000元到18,000元到新西蘭銀行的留學專用帳戶。

14、每個月可以從的新西蘭銀行的留學專用帳戶取多少錢?

每個月可以從的新西蘭帳戶取紐幣1,000元到1,500元作為生活費。

15、這樣是否意味著每個月我只能有紐幣1, 500元的生活費?

盡管每個月只能從新西蘭銀行的留學專用帳戶取紐幣1,000元到1,500元，但是仍然可以在新西蘭開立其他個人帳戶。

16、新西蘭留學專用帳戶可以負擔什么費用?

新西蘭留學專用帳戶(中信銀行)只能負擔個人的學費和每個月最多紐幣1,500元的生活費。

17、緊急情況下，可以從新西蘭留學專用帳戶取款嗎?

不可以，不能從新西蘭留學專用帳戶(中信銀行)取款用于其他目的。但是可以另外開立一個帳戶以備不時之需。

18、如果決定離開新西蘭，如何在不取消留學專用帳戶的情況下取出該帳戶內(nèi)的余款?

如果已完成或結(jié)束在新西蘭的學習，可以將留學專用帳戶內(nèi)的余款取出。只須向給簽發(fā)簽證的新西蘭移民局辦公室提出申請，然后持移民局簽發(fā)的確認函到中信實業(yè)銀行辦理取款。

19、如果我使用留學專用帳戶，我還需要提交什么資金證明材料?

請?zhí)貏e注意：新西蘭移民局保留在審理過程中要求進一步提供任何他們認為必要的材料的權利。新西蘭移民局依然要求申請人提供父母的職業(yè)及收入證明。選擇新西蘭留學專用帳戶并不意味著簽證申請可以自動獲得批準。(備注：文章部分內(nèi)容引自澳洲及新西蘭駐華大使館官方網(wǎng)站)

第五篇：建筑施工企業(yè)建筑工程社會保險費 專用存款賬戶管理協(xié)議書

建筑施工企業(yè)建筑工程社會保險費

專用存款賬戶管理協(xié)議書

甲方（統(tǒng)籌機構）： 乙方（建筑施工企業(yè)）： 丙方（銀行）：

建筑工程社會保險費是建筑施工企業(yè)為其從業(yè)人員繳納社會保險費的專用資金。為切實保障企業(yè)從業(yè)人員參加社會保險的資金來源，加強建筑工程社會保險費使用及監(jiān)督管理，督促建筑施工企業(yè)按時為從業(yè)人員繳納社會保險費，保證建筑工程社會保險費專款專用，甲乙丙三方在平等自愿的基礎上，經(jīng)充分協(xié)商達成如下協(xié)議：

一、乙方在本合同簽訂后 日內(nèi)，按照《中國人民銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《中國人民銀行關于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關問題的通知》的有關規(guī)定，在丙方開設建筑施工企業(yè)建筑工程社會保險費專用存款賬戶，賬戶類別為專用存款賬戶，賬戶名稱為“ 建筑工程社會保險費專用存款賬戶”（以下簡稱“專戶”）。

二、甲方協(xié)助乙方在丙方辦理開設專戶的相關事宜；乙方須在專戶設立后 個工作日內(nèi)將開戶情況報甲方備案。

甲方、丙方依法承擔乙方相關信息的保密義務。

三、專戶開設后，甲方直接將建筑工程社會保險費及調(diào)劑補貼資金撥付至乙方專戶，該項資金用于乙方繳納社會保險費的單位繳納部

分及政策允許從專戶列支的其他費用。

四、乙方從專戶支取資金繳納社會保險費時，須向甲方提出申請，經(jīng)甲方同意并向丙方出具《建筑行業(yè)社會保險費繳費專戶支付通知單》（見附件）后，由丙方依據(jù)甲方的付款通知單向乙方付款。賬戶余額不足以支付時，乙方須自籌資金。

五、甲乙丙三方各自負責保存該費專戶賬務往來的原始憑證、記賬憑證、賬冊、存執(zhí)記錄、書面文件等相關資料。

六、乙方保證按照第四條的規(guī)定，確保專戶資金?？顚Ｓ茫唇?jīng)甲方書面同意不得任意處臵該賬戶資金，保證專戶資金不會受到任何限制，并承擔由此造成的全部直接和間接損失。

七、乙方不得擅自將其他非社保費資金收入存入專戶，并自行承擔因此產(chǎn)生的其他法律責任。甲方有權對乙方此違規(guī)行為進行處理。

八、丙方保證按照第四條的規(guī)定，管理專戶及賬戶資金，未經(jīng)甲方支付通知單的通知，不得擅自將賬戶資金撥付給乙方或任何他方，否則將承擔由此造成的全部直接和間接損失。

九、在國家機關依法對專戶資金查詢、凍結(jié)、扣劃時，丙方須在查詢、凍結(jié)、扣劃之日當日或次日通知甲方和乙方。

十、甲方有權依據(jù)自治區(qū)級規(guī)范性政府部門文件規(guī)定調(diào)整賬戶資金支出方式和支出項目。

十一、甲、乙、丙三方應嚴格履行本協(xié)議。各方在履行協(xié)議過程中如發(fā)生爭議，應協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能達成一致的，應提交當?shù)刂俨梦瘑T會仲裁。

十二、本協(xié)議有效期 年，即 年 月 日至 年 月 日。協(xié)議到期時，甲、乙、丙三方如對本協(xié)議條款無異議，協(xié)議自動順延。在協(xié)議有效期內(nèi)一方若終止本協(xié)議，須提前三十天以書面形式通知其他各方。專用存款賬戶如需變更或者銷戶的，乙方需向所屬統(tǒng)籌機構申報，并經(jīng)統(tǒng)籌機構向丙方出具相關證明后方可辦理，同時，統(tǒng)籌機構應對變更或銷戶前的專戶資金余額進行監(jiān)管。

十三、本協(xié)議一式三份，三方各執(zhí)一份，經(jīng)三方簽字蓋章后方可生效，《付款通知單》為本協(xié)議附件。

十四、本協(xié)議未盡事宜，由三方另行簽訂補充協(xié)議。

甲 方：

負責人： 乙 方： 法定代表人： 丙 方：

負責人或被授權人：

協(xié)議簽訂日期：

****年**月**日