第一篇：報(bào)帳程序及要求

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。員工報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度 ? 報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)的注意事項(xiàng)

一、原始憑證需由部門(mén)報(bào)賬員或經(jīng)辦人在計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單上進(jìn)行粘貼、整理、簽字后，方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)處報(bào)賬。

二、為規(guī)范會(huì)計(jì)憑證，辦理報(bào)帳的員工必須用黑色的簽字筆書(shū)寫(xiě)工整，涂改無(wú)效，書(shū)寫(xiě)的報(bào)賬內(nèi)容要詳細(xì)、完整，大寫(xiě)金額的數(shù)字不得用阿拉伯?dāng)?shù)字代替，小寫(xiě)金額前用“￥”封口，單據(jù)粘貼單的反面不得用于粘貼原始憑證。

三、原始憑證應(yīng)按照下列要求進(jìn)行粘貼、整理，不得隨意、無(wú)序粘貼 1.原始憑證進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單等相關(guān)單據(jù)。

2、所有原始憑證必須在粘貼單上由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，從裝訂線(xiàn)（粘貼單左側(cè)2公分位置）開(kāi)始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開(kāi)橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來(lái)不整齊的現(xiàn)象；每張發(fā)票均應(yīng)直接粘貼在單據(jù)粘貼單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上，以免日后全部脫落丟失；粘貼的原始憑證必須在粘貼單的裝訂線(xiàn)內(nèi)，上方及右方不得超出粘貼線(xiàn)，個(gè)別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。

3、原始憑證應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)教學(xué)維持費(fèi)等等，應(yīng)按照類(lèi)別分別粘貼，把相同經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的原始憑證粘貼在一起。

4、如果同類(lèi)票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙；對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)，沿裝訂線(xiàn)粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

5、出差報(bào)銷(xiāo)憑證（如住宿費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、車(chē)船票等），均應(yīng)使用差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單做封面。粘貼時(shí)，應(yīng)先將原始憑證粘貼在單據(jù)粘貼單上，然后加貼差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，不得直接在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的背面粘貼報(bào)銷(xiāo)憑證。出差期間因工作需要支出的招待費(fèi)憑證需單獨(dú)粘貼，不得混同于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。

6、票據(jù)粘貼完整后，經(jīng)辦人在票據(jù)上簽名，匯總票據(jù)金額，注明票據(jù)的張數(shù)，由經(jīng)辦人與審批人簽字后（審批人應(yīng)寫(xiě)清同意報(bào)銷(xiāo)多少金額，最好為大寫(xiě)），經(jīng)辦人與審批人的簽字應(yīng)寫(xiě)在票據(jù)的右上角便于裝訂，到財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)。

7、所有到計(jì)劃財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的教職工，都要按照以上要求將原始憑證粘整理好。對(duì)于原始憑證粘貼不合格的，請(qǐng)重新粘貼。

8、原始憑證粘貼單樣本（請(qǐng)參照附件）

? 發(fā)票單據(jù)要求

1、經(jīng)辦人員取得各類(lèi)發(fā)票時(shí)，包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票、特殊收據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開(kāi)具是否合規(guī)。

2、業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票后應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的發(fā)票應(yīng)在取得日后15天內(nèi)（不超過(guò)發(fā)票開(kāi)具日期30日內(nèi)）提交財(cái)務(wù)入賬。若出現(xiàn)發(fā)票滯后入賬，使增值稅進(jìn)項(xiàng)不能抵扣（一般發(fā)票抵扣期為90天），不能稅前列支的問(wèn)題，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

3、差旅費(fèi)、招待費(fèi)發(fā)票必須在出差返回后或業(yè)務(wù)發(fā)生的15天內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。本年度發(fā)票應(yīng)在本年度結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，每年1月1日起不再報(bào)銷(xiāo)以前年度各類(lèi)發(fā)票及票據(jù)。

4、財(cái)務(wù)部門(mén)在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)將發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票，退回經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶(hù)進(jìn)行發(fā)票的更換。如不能更換，財(cái)務(wù)部拒絕付款，并提請(qǐng)總經(jīng)理追究相關(guān)人員的責(zé)任。

5、發(fā)票必須是正式發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，堅(jiān)決杜絕白條或收據(jù)入賬的現(xiàn)象，如遇特殊情況需要使用替代憑證的，必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法，另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).。

6、根據(jù)規(guī)定，凡是購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備及辦公家具等，都必須先到后勤處固定資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)，方能在財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)。若購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，單價(jià)在500元以上的屬固定資產(chǎn)要開(kāi)具“固定資產(chǎn)入庫(kù)單”；單價(jià)在500元以下的要開(kāi)具材料入庫(kù)單。

7、購(gòu)買(mǎi)辦公用品必須附有銷(xiāo)售單位的商品清單（須蓋章），應(yīng)寫(xiě)物品名稱(chēng)，須到后勤處資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人辦理材料入庫(kù)手續(xù)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控

8、凡是報(bào)銷(xiāo)材料采購(gòu)費(fèi)用的，須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷(xiāo)。（除持發(fā)票外，還必須附銷(xiāo)售單位出據(jù)的明細(xì)清單和倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單。）

6、凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷(xiāo)。

7、屬差旅費(fèi)報(bào)賬者，將票據(jù)按相同事項(xiàng)歸類(lèi)粘貼在原始憑證貼簽內(nèi)，并填寫(xiě)好差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上的相關(guān)事項(xiàng)。除出差發(fā)生的標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)的交通、住宿費(fèi)用外，其他費(fèi)用支出的發(fā)票（會(huì)務(wù)費(fèi)等），須經(jīng)公司主管、經(jīng)辦人、證明人（經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人）在發(fā)票背面簽名并注明報(bào)賬事由。

8、對(duì)出差人員參加會(huì)議報(bào)賬時(shí)，應(yīng)持有會(huì)議通知書(shū)；對(duì)外出進(jìn)修和學(xué)習(xí)，必須憑學(xué)習(xí)通知，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)賬。

9、職工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，當(dāng)事人將票據(jù)按相同事項(xiàng)歸類(lèi)粘貼好，并填寫(xiě)好差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，才能辦理報(bào)賬。

10、有合同的付款，合同原件必須留存一份在財(cái)務(wù)部門(mén)，以便核對(duì)；第一次報(bào)賬時(shí)需附合同復(fù)印件。? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

2、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。

3、報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在2000以下的，按照正常的流程由部門(mén)副總審批即可，金額超過(guò)2000以上的必須要由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。? 報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)要合法

1、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

2、從行政機(jī)關(guān)，事業(yè)單位或其他非營(yíng)利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶財(cái)政部門(mén)或其他機(jī)構(gòu)的收據(jù)監(jiān)制章，方為合法有效。

3、從公司、企業(yè)或其他營(yíng)利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制為合法有效。

4、根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，外單位自制的內(nèi)部收據(jù)及通過(guò)不合法途徑購(gòu)買(mǎi)的三聯(lián)單一律不作報(bào)銷(xiāo)憑證，發(fā)票和收據(jù)載明的內(nèi)容必須真實(shí)，注明單價(jià)、數(shù)量、總金額。并加蓋收款單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。? 嚴(yán)格現(xiàn)金管理

1． 根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》凡能夠采取轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算的，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付。

2． 允許現(xiàn)金支付的范圍是：工資、津貼、勞務(wù)報(bào)酬、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、其它支出、零星支出，銷(xiāo)售貨款一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳。

? 報(bào)帳時(shí)間

1、周一至周六，會(huì)計(jì)科每日下午辦理業(yè)務(wù)；

2、借款時(shí)間，為周一至周六上午10點(diǎn)以后。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

財(cái)務(wù)部

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)帳程序及要求[模版]

財(cái)務(wù)報(bào)帳程序及要求

為認(rèn)真貫徹《縣委辦公室縣人民政府辦公室印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨政正職權(quán)力運(yùn)行的實(shí)施意見(jiàn)〉的通知》文件精神，進(jìn)一步規(guī)范黨政正職權(quán)力運(yùn)行工作，加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)帳秩序，提高資金使用效率，特制定以下報(bào)帳程序和要求。

一、報(bào)帳程序

1、報(bào)賬程序：

經(jīng)辦人取得原始憑證（票面必須注明事由、經(jīng)辦人、證明人簽字）→填報(bào)報(bào)賬核銷(xiāo)單→財(cái)政分局會(huì)計(jì)簽審核建議→分管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽批→紀(jì)檢監(jiān)察人員審核→主要領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽（資金在3000元以上，涉農(nóng)資金除外）→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽同意核銷(xiāo)→財(cái)政分局出納報(bào)帳。

2、總預(yù)算劃撥資金

填寫(xiě)劃撥資金申請(qǐng)表 →財(cái)政分局總預(yù)算會(huì)計(jì)簽字審核→財(cái)政分局局長(zhǎng)簽批→財(cái)政分局出納劃賬。

3、村級(jí)報(bào)賬程序

經(jīng)辦人員取得原始憑證（注明事由、經(jīng)辦人、證明人）→填報(bào)賬核銷(xiāo)單→村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任審核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽同意核銷(xiāo)→財(cái)政分局出納報(bào)賬。

二、財(cái)務(wù)報(bào)帳要求

1、借款。

借款人到鄉(xiāng)財(cái)政分局借款必須注明借款事由，一切借款

堅(jiān)持前款不清后款不借的原則，借據(jù)必須由紀(jì)檢監(jiān)察人員、部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可借款。

2、原始憑證（發(fā)票）。

①原始憑證必須注明付款單位、品名、開(kāi)票日期、數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫(xiě)金額一致。原始憑證上注明事由、經(jīng)辦人、證明人、日期。不得在原始單據(jù)上涂改，一經(jīng)涂改的和缺少以上內(nèi)容的視為無(wú)效發(fā)票不能入帳。

②原始憑證后須附有附件。例如：辦公用品附件上須有物品的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額、經(jīng)辦人簽字、日期。招待費(fèi)單據(jù)后附件須注明接待某某單位、接待事由、經(jīng)辦人簽字、證明人簽字、日期。

3、旅差報(bào)銷(xiāo)

出差差旅費(fèi)、食宿費(fèi)須到財(cái)政分局填差旅表，以上單據(jù)不填旅差表一律不予核銷(xiāo)，并要求及時(shí)報(bào)賬。

4、外出及縣內(nèi)學(xué)習(xí)報(bào)銷(xiāo)

外出及縣內(nèi)考察學(xué)習(xí)人員回來(lái)報(bào)銷(xiāo)帳務(wù)時(shí)，須將有批準(zhǔn)學(xué)習(xí)的文件一起附在報(bào)銷(xiāo)憑證后面方可核銷(xiāo)。

5、涉農(nóng)資金（危改資金、民政資金、退耕還林款、良種補(bǔ)貼等）

涉農(nóng)資金原則上通過(guò)一折通發(fā)放，除春節(jié)慰問(wèn)、老百姓受災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)慰問(wèn)及非常特殊的情況可以使用現(xiàn)金外，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金。

第三篇：食堂費(fèi)用管理、報(bào)帳程序

深圳 服裝科技有限公司

食堂費(fèi)用管理、報(bào)帳程序

一、食堂伙食費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)及總額確定

（一）食堂伙食費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)：

1.公司為在冊(cè)的公司員工提供免費(fèi)工作餐，標(biāo)準(zhǔn)為7元/人,中夜班伙食補(bǔ)貼2元/人;值夜班管理人員及維修人員伙食標(biāo)準(zhǔn)4元/人。

2.外來(lái)人員的就餐標(biāo)準(zhǔn)為7元/人。

3.福利用品的標(biāo)準(zhǔn)為：管理人員200元/人，工人50元/人。當(dāng)月新增或離職人員無(wú)此福利。上述標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以進(jìn)行調(diào)整。

（二）人數(shù)的確定：

公司職工的就餐人數(shù)以月末人力資源部提供的考勤表為準(zhǔn)；公司外來(lái)人員就餐人數(shù)以各部門(mén)填報(bào)的《 公司臨時(shí)就餐申請(qǐng)表》的人數(shù)為準(zhǔn)。

二、食堂費(fèi)用的管理

（一）食堂費(fèi)用的預(yù)算：

1.食堂伙食費(fèi)用當(dāng)月的預(yù)算以上月末人力資源部提供的考勤表為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門(mén)提供當(dāng)月的食堂伙食費(fèi)用總額預(yù)算，并交由行政部執(zhí)行。

2.食堂廚房用具的日常更新補(bǔ)充，由行政部在每年年末制訂出年費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)伙管會(huì)確認(rèn)，分管副總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.食堂日常費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)本著質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則，行政部經(jīng)辦人員有權(quán)根據(jù)市場(chǎng)情況及時(shí)調(diào)整單價(jià)，降價(jià)可自行處理，漲價(jià)須報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（二）公司員工就餐。公司員工到食堂就餐須佩帶工作牌，公司免費(fèi)工作餐只限在崗上班（含加班）的公司員工本人享受，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)嗖缓笱a(bǔ)，當(dāng)日休息或休假的公司員工也不能享受。

（三）外來(lái)人員就餐。外來(lái)人員需到公司食堂就餐的，由相關(guān)部門(mén)必須在10:30前填寫(xiě)《 公司臨時(shí)人員就餐申請(qǐng)表》并由部門(mén)經(jīng)理簽字后，交行政部相關(guān)人員安排就餐，否則不予安排。

（四）食堂費(fèi)用的決算。食堂伙食費(fèi)用的決算從當(dāng)月月末人力資源部提供的考勤表為計(jì)算依據(jù)，再加上《 公司臨時(shí)人員就餐申請(qǐng)表》上的人數(shù)，從而計(jì)算當(dāng)月的食堂伙食費(fèi)用應(yīng)支出的費(fèi)用總額。

（五）食堂費(fèi)用的監(jiān)督。公司伙食管理委員會(huì)每月月底負(fù)責(zé)對(duì)食堂的費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)食堂實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用（含廚房廚具的更換、補(bǔ)充），進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)，行政部提供給財(cái)務(wù)部的報(bào)帳單上必須有伙管會(huì)的簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)帳。

三、食堂費(fèi)用支出及報(bào)帳程序

（一）食堂費(fèi)用的支出以預(yù)算為依據(jù)，在預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)食堂費(fèi)用支出（含廚房用品的支出）由分管副總經(jīng)理審批后即可到財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。

（二）食堂費(fèi)用的報(bào)帳采用月結(jié)方式。在次月十日前，由行政部相關(guān)人員將上月的食堂費(fèi)用實(shí)際支出經(jīng)伙管會(huì)確認(rèn)和分管副總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)。

（三）如發(fā)生當(dāng)月食堂費(fèi)用實(shí)際支出超出食堂預(yù)算費(fèi)用總額的，行政部相關(guān)人員在報(bào)帳時(shí)應(yīng)附上超額原因說(shuō)明，并在次月預(yù)算中將超出部分予以扣回。

（四）特定節(jié)假日需加餐的，其費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

第四篇：武漢大學(xué)報(bào)帳程序

一、報(bào)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的帳：

1、將票據(jù)歸類(lèi)整理好，填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單或報(bào)銷(xiāo)單，黃老師簽字

2、找王芳老師，她會(huì)找吳運(yùn)卿簽字審核，王老師審核簽字給總計(jì)小票，吳運(yùn)卿再次簽字

3、攜帶報(bào)賬單據(jù)和重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)二科報(bào)賬領(lǐng)中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票

4、攜帶身份證和支票到中國(guó)工商銀行洪山支行(勸業(yè)場(chǎng))領(lǐng)現(xiàn)金

5、將現(xiàn)金給黃老師，完畢

（事項(xiàng)：汽油費(fèi)、電話(huà)費(fèi)各不能超過(guò)1000元，老師給報(bào)補(bǔ)助（包含機(jī)場(chǎng)大巴，打的來(lái)回機(jī)場(chǎng)不包含），不給報(bào)餐飲交通；或者報(bào)餐飲交通不給報(bào)補(bǔ)助，老師一天80元，學(xué)生50元，的士費(fèi)不能光是一個(gè)的士的票）

二、報(bào)一般賬目：

1、將票據(jù)歸類(lèi)整理好，填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單或報(bào)銷(xiāo)單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字

2、攜帶報(bào)賬單據(jù)以及經(jīng)費(fèi)卡或經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)二科報(bào)賬領(lǐng)現(xiàn)金或現(xiàn)金支票

3、若是現(xiàn)金支票，需攜帶身份證和現(xiàn)金支票到中國(guó)銀行取錢(qián)

4、現(xiàn)金給黃老師，完畢

（縱向項(xiàng)目，吃喝玩樂(lè)的錢(qián)不給報(bào)）（市內(nèi)交通費(fèi)填到市內(nèi)交通費(fèi)的單子上，差旅費(fèi)另填差旅單，將總額填到武漢大學(xué)報(bào)銷(xiāo)單上（紅聯(lián)））

三、報(bào)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)：

1、將票據(jù)歸類(lèi)整理好，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，給黃老師過(guò)目

2、攜帶報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及帶實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)本到八教李院長(zhǎng)辦公室填單子，簽字

3、到黨政辦公室蓋章

4、帶報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)本和李院長(zhǎng)單據(jù)，到財(cái)務(wù)二科報(bào)賬，領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票

5、攜帶身份證和現(xiàn)金支票到銀行取錢(qián)

6、給黃老師，完畢

（版面費(fèi)超過(guò)一定金額填借款單好一些，后還款時(shí)填還款單，李院長(zhǎng)簽字）

四、研究生補(bǔ)助：

1、黃老師填完電子表，拷貝，打印三份，簽字，填寫(xiě)報(bào)賬單，簽字

2、到八教二樓黨政辦公室蓋章；

3、攜帶經(jīng)費(fèi)卡或經(jīng)費(fèi)本到財(cái)務(wù)部，（可能會(huì)要項(xiàng)目合同，看是否有這方面的預(yù)算），電子表格給財(cái)務(wù)科一份，報(bào)賬后領(lǐng)轉(zhuǎn)賬支票

4、攜帶身份證、轉(zhuǎn)賬支票、兩份紙質(zhì)表格和電子表格到中國(guó)銀行，填寫(xiě)轉(zhuǎn)賬單據(jù)，給銀行兩份紙質(zhì)表格，提交電子版

5、第二天8：30以后可取

（一般性項(xiàng)目和重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)都能報(bào)，在重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)中報(bào)的，直接蓋重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的章）

五、簽合同：

1、帶著項(xiàng)目合同到科技部登記，分清縱向還是橫向項(xiàng)目

2、江律師簽字蓋章

3、若雙方蓋章完畢，則按章合同要求向?qū)Ψ郊某鋈舾煞?；若?duì)方未蓋章，則需要寄給對(duì)方蓋章

六、合同經(jīng)費(fèi)到賬：

1.2.3.4.5.6.7.8.9.帶著合同，搞清楚對(duì)方是要收據(jù)還是發(fā)票 拿著合同，到韓春玲那里打印承諾書(shū) 到科技部找江律師在承諾書(shū)上簽字

拿著承諾書(shū)到財(cái)務(wù)二科找張會(huì)計(jì)開(kāi)票據(jù)(收據(jù)或發(fā)票)，記下票據(jù)號(hào)，以便以后上賬沖賬用

把票據(jù)寄給甲方

對(duì)方將合同經(jīng)費(fèi)打到帳戶(hù)

進(jìn)科技部網(wǎng)站“e科之家”認(rèn)領(lǐng)經(jīng)費(fèi)，打印經(jīng)費(fèi)入賬單 到科技部二樓找龍老師蓋章

帶著入賬單和票據(jù)號(hào)到財(cái)務(wù)科找張會(huì)計(jì)，找出票據(jù)存根后會(huì)讓黃會(huì)計(jì)把錢(qián)打到指定卡號(hào)上，或填經(jīng)費(fèi)分解單后再打錢(qián)到相應(yīng)卡號(hào)上，（弄清是上到已有經(jīng)費(fèi)號(hào)上還是新立經(jīng)費(fèi)號(hào)）。

給黃老師合同和單子 10.七、經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)外協(xié)單位，兩種情況：一是發(fā)票報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)賬，二是請(qǐng)款沖賬

1、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)：

① 對(duì)方將發(fā)票寄過(guò)來(lái)，整理后填寫(xiě)報(bào)賬單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，打印項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)外協(xié)清單說(shuō)明，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字

② 攜帶報(bào)賬單據(jù)、清單說(shuō)明以及項(xiàng)目合同，到財(cái)務(wù)二科辦理轉(zhuǎn)外協(xié)。

2、請(qǐng)款沖賬

① 請(qǐng)款時(shí)填寫(xiě)請(qǐng)款單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，打印項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)外協(xié)清單說(shuō)明，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，攜帶項(xiàng)目合同，請(qǐng)款單據(jù)以及清單說(shuō)明到財(cái)務(wù)二科辦理轉(zhuǎn)外協(xié)

② 經(jīng)費(fèi)到外協(xié)賬戶(hù)后，對(duì)方將收據(jù)或發(fā)票寄回。攜帶報(bào)賬單據(jù)、請(qǐng)款單自留聯(lián)、清單說(shuō)明以及項(xiàng)目合同，到財(cái)務(wù)二科辦理沖賬

說(shuō)明：

1、若無(wú)清單說(shuō)明，則財(cái)務(wù)需要合同留存，情況也分兩種，若是一次性付清轉(zhuǎn)賬，財(cái)務(wù)需留合同原件，若分批付款，財(cái)務(wù)留合同復(fù)印件即可；

2、財(cái)務(wù)二科不能辦理一次轉(zhuǎn)賬金額超過(guò)20萬(wàn)(外轉(zhuǎn)清單上全部單位金額的總和)的業(yè)務(wù)，這種情況需要在財(cái)務(wù)二科辦理手續(xù)后，攜帶全部合同（包括主合同和與外協(xié)的合同）、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)以及科長(zhǎng)簽字的轉(zhuǎn)賬單據(jù)，到校財(cái)務(wù)部找核算中心陳主任(女)簽字蓋章后，方能辦理。

八、設(shè)備采購(gòu)招投標(biāo)合同及其請(qǐng)款：

1、將合同內(nèi)容弄好，對(duì)方蓋章寄過(guò)來(lái)，一式四份（注意弄清甲方乙方，也可用供方和需方代替）

2、我方經(jīng)辦人簽字

3、到財(cái)務(wù)部設(shè)備招投標(biāo)管理辦公室馬老師

4、遞交招投標(biāo)合同，一段時(shí)間后(可能幾天)，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字和部門(mén)蓋章，會(huì)收取一定的標(biāo)書(shū)成本費(fèi)

5、拿到生效合同后，按合同金額填寫(xiě)請(qǐng)款單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字

6、攜帶經(jīng)費(fèi)卡或經(jīng)費(fèi)本、請(qǐng)款單以及合同原件一份，到財(cái)務(wù)二科辦理請(qǐng)款手續(xù)

7、財(cái)務(wù)直接電匯對(duì)方，無(wú)存根，若對(duì)方未收到款，可復(fù)查。

九、申請(qǐng)返還多扣管理費(fèi)

1、申請(qǐng)人打印申請(qǐng)說(shuō)明

2、到八教二樓黨政辦公室蓋章

3、攜帶合同到科技部二樓，找侯部長(zhǎng)簽字說(shuō)明

4、蓋科技部章

5、攜帶說(shuō)明申請(qǐng)、項(xiàng)目合同及合同編號(hào)到財(cái)務(wù)二科找黃會(huì)計(jì)辦理返款

財(cái)務(wù)二科星期四下午政治學(xué)習(xí)，非報(bào)賬時(shí)間，周三不辦理個(gè)人業(yè)務(wù)。

到財(cái)務(wù)科報(bào)賬要起早，8：00以前去，到科技部起早不合適，11：00去最合適。

第五篇：報(bào)帳管理辦法

報(bào)帳管理辦法

為進(jìn)一步規(guī)范公司各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)管理，杜絕弄虛作假，避免遺漏和失誤。特重審公司報(bào)帳管理辦法如下：

一、所有費(fèi)用的單據(jù)粘貼要整齊分層次，詳細(xì)填寫(xiě)每張票據(jù)的事由，并注明總張數(shù)，填寫(xiě)時(shí)金額要準(zhǔn)確，字跡清晰，不能涂改，且所開(kāi)支的項(xiàng)目符合有關(guān)規(guī)定，不得虛報(bào)和錯(cuò)報(bào)，否則一經(jīng)查證，公司將作嚴(yán)肅處理。

二、原始票據(jù)原則上不得用白條頂替，業(yè)務(wù)需要或特殊情況下開(kāi)據(jù)的白條，需要詳細(xì)說(shuō)明事由附于報(bào)銷(xiāo)條后面，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，兩天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)報(bào)帳期限，白條費(fèi)用自行承擔(dān)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)不得將白條和正規(guī)發(fā)票粘貼在一起。

三、各部門(mén)日常費(fèi)用，由經(jīng)手人及部門(mén)經(jīng)理簽名后交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核，審核無(wú)誤簽名(蓋章)后，交由分管領(lǐng)導(dǎo)和總裁辦簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

四、公司辦公人員出差借款，應(yīng)填寫(xiě)借款單，注明出差地點(diǎn)，由借款人部門(mén)經(jīng)理審核簽字后交由總經(jīng)理簽字，才可到財(cái)務(wù)部預(yù)支借款。

出差返回公司后，兩天內(nèi)必須將帳目報(bào)銷(xiāo)完畢。除特殊情況外，每遲報(bào)一天公司將按所報(bào)總金額的2％進(jìn)行扣除后給予報(bào)銷(xiāo)。

凡金額在5000元以上的采購(gòu)業(yè)務(wù)，必須憑總裁辦簽字通過(guò)的合同或書(shū)面憑證，到財(cái)務(wù)預(yù)支貨款，否則財(cái)務(wù)部將不予辦理。

在省外進(jìn)行的采購(gòu)業(yè)務(wù)，憑購(gòu)貨發(fā)票在五日內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)和總裁辦簽字報(bào)銷(xiāo)，并提供采購(gòu)地點(diǎn)的地址、經(jīng)手人和聯(lián)系電話(huà)，以便審核查驗(yàn)。否則財(cái)務(wù)部將拒絕報(bào)帳。

五、市內(nèi)非定點(diǎn)采購(gòu)、零星購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)生的費(fèi)用，由經(jīng)手人填寫(xiě)采購(gòu)地點(diǎn)、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，兩天內(nèi)由總裁辦簽字報(bào)銷(xiāo)；費(fèi)用數(shù)額超過(guò)300元的，必須填寫(xiě)對(duì)方聯(lián)系方式和經(jīng)手人姓名，采購(gòu)項(xiàng)目批準(zhǔn)人審簽后交財(cái)務(wù)部審核，兩天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

六、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)，要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出具當(dāng)天的出租車(chē)票據(jù)且不得連號(hào)（公共汽車(chē)無(wú)需票據(jù)）。

七、餐費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、所有外場(chǎng)活動(dòng)就餐標(biāo)準(zhǔn)為50/天/人。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需要現(xiàn)場(chǎng)就餐的二人簽字證明后按照財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)賬。

2、公司任何人對(duì)外以公司名譽(yù)請(qǐng)客招待超過(guò)300元的必須提前報(bào)總裁辦批準(zhǔn)，且公司至少二人參與及簽字證明后方可報(bào)銷(xiāo)。

八、運(yùn)輸及人工費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

結(jié)賬時(shí)必須提供財(cái)務(wù)室開(kāi)具的結(jié)算單，結(jié)算單上需注明活動(dòng)名稱(chēng)及地點(diǎn)，有現(xiàn)場(chǎng)的二人證明簽字方可報(bào)賬。

九、下列情況不予報(bào)銷(xiāo)：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨的單據(jù)。

十、本辦法若有其它未盡事宜，在以后的工作當(dāng)中可根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充和修改，逐步完善。

執(zhí)行時(shí)間：2018.1.1日

悅音場(chǎng)傳媒集團(tuán)

財(cái)務(wù)部

2017.10.27