第一篇：2016銀行職業(yè)知識點《銀行業(yè)法律法規(guī)》：非銀行金融機構(gòu)

http://004km.cn/ 2016銀行職業(yè)知識點《銀行業(yè)法律法規(guī)》：非銀行金融機構(gòu)

非銀行金融機構(gòu)是金融體系的重要組成部分。從監(jiān)督管理角度講，除上述銀行機構(gòu)外，屬于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管的銀行業(yè)機構(gòu)還包括金融資產(chǎn)管理公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、消費金融公司、貸款公司等非銀行金融機構(gòu)。

（一）金融資產(chǎn)管理公司

國際上廣義理解的金融資產(chǎn)管理公司（AMC），是指由國家出面專門設(shè)立的以處理銀行不良資產(chǎn)為使命的金融機構(gòu)，具有特定使命以及較為寬泛的業(yè)務(wù)范圍。

亞洲金融危機后，為處置國有銀行業(yè)不良資產(chǎn)，我國于1999年成立了中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達資產(chǎn)管理公司，分別收購、管理和處置工行、農(nóng)行、中行、建行四大國有商業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn)。經(jīng)過十多年運作，我國金融資產(chǎn)管理公司的政策性處置任務(wù)基本完成，目前已開始逐步向商業(yè)性機構(gòu)轉(zhuǎn)型，形成了以資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)為主、投資銀行和其他金融業(yè)務(wù)并舉的業(yè)務(wù)格局。

（二）企業(yè)集團財務(wù)公司

企業(yè)集團財務(wù)公司，簡稱財務(wù)公司，是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。財務(wù)公司主要是為集團內(nèi)部成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)。

其業(yè)務(wù)一類是基礎(chǔ)類業(yè)務(wù)，涵蓋了商業(yè)銀行可以辦理的全部資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)；另一類是滿足一定條件的財務(wù)公司可以辦理的業(yè)務(wù)，包括發(fā)行財務(wù)公司債券、承銷成員單位企業(yè)債、對金融機構(gòu)的股權(quán)投資、有價證券投資、成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃等業(yè)務(wù)。

（三）信托投資公司

信托投資公司是依法設(shè)立的、主要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。2007年，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會出臺《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》，信托行業(yè)進入了新的發(fā)展階段。

（四）金融租賃公司

金融租賃公司是以資金融通為目的，以租賃業(yè)務(wù)為載體的非銀行金融機構(gòu)。與之相對的是實物租賃公司，主要從事的業(yè)務(wù)是經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)。在我國，金融租賃公司特指由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設(shè)立的、以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。主要業(yè)務(wù)范圍包括融資租賃業(yè)務(wù)；吸收股東1年期以上（含）定期存款；接受承租人的租賃保證金；向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；經(jīng)批準發(fā)行金融債券；同業(yè)拆借；向金融機構(gòu)借款；境外外匯借款；租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；經(jīng)濟咨詢等。金融租賃基本業(yè)務(wù)模式為金融租賃公司協(xié)助承租人選購設(shè)備并購買設(shè)備，然后出租給承租人。租賃期間，金融租賃公司享有設(shè)備所有權(quán)，承租人享有設(shè)備的使用權(quán)，并承擔(dān)維護及其相關(guān)費用和設(shè)備使用風(fēng)險。租賃期滿，設(shè)備一般按照殘值出售給承租人。

（五）汽車金融公司

中華會計網(wǎng)校 會計人的網(wǎng)上家園 004km.cn http://004km.cn/ 汽車金融公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設(shè)立的為中國境內(nèi)的汽車購買者及銷售者提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

與其他金融機構(gòu)相比，汽車金融公司的優(yōu)勢在于對車輛和品牌經(jīng)銷商足夠了解，回收車輛處置更便利。汽車金融公司的業(yè)務(wù)主要包括：接受境外股東及其所在集團在華全資子公司和境內(nèi)股東三個月（含）以上定期存款；接受汽車經(jīng)銷商采購車輛貸款保證金和承租人汽車租賃保證金；經(jīng)批準，發(fā)行金融債券；從事同業(yè)拆借；向金融機構(gòu)借款；提供購車貸款業(yè)務(wù)；提供汽車經(jīng)銷商采購車輛貸款和營運設(shè)備貸款，包括展示廳建設(shè)貸款和零配件貸款以及維修設(shè)備貸款等；

提供汽車融資租賃業(yè)務(wù)（售后回租業(yè)務(wù)除外）；向金融機構(gòu)出售或回購汽車貸款應(yīng)收款和汽車融資租賃應(yīng)收款業(yè)務(wù)；辦理租賃汽車殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；從事與購車融資活動相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)等。

（六）貨幣經(jīng)紀公司

貨幣經(jīng)紀公司是指經(jīng)批準在中國境內(nèi)設(shè)立的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。在我國，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍，貨幣經(jīng)紀公司可以經(jīng)營下列經(jīng)紀業(yè)務(wù)：境內(nèi)外外匯市場交易、境內(nèi)外貨幣市場交易、境內(nèi)外債券市場交易、境內(nèi)外衍生產(chǎn)品交易等。

（七）消費金融公司

消費金融公司是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的，不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內(nèi)居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行金融機構(gòu)。

經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，消費金融公司可經(jīng)營下列部分或者全部人民幣業(yè)務(wù)：辦理個人耐用消費品貸款；辦理一般用途個人消費貸款；辦理信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；境內(nèi)同業(yè)拆借；向境內(nèi)金融機構(gòu)借款；經(jīng)批準發(fā)行金融債券；與消費金融相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務(wù)。

（八）貸款公司

2009年8月，銀監(jiān)會發(fā)布并施行《貸款公司管理規(guī)定》，依據(jù)該規(guī)定，貸款公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

經(jīng)批準，貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：辦理各項貸款；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；辦理貸款項下的結(jié)算；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司的營運資金來源包括實收資本、向投資人的借款、向其他金融機構(gòu)融資但融資資金余額不得超過其資本凈額的50%。

貸款公司開展業(yè)務(wù)，必須堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的經(jīng)營宗旨，貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)當(dāng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%；對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。

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第二篇：非銀行金融機構(gòu)

中國合伙人財富管理有限公司2012年末

非銀行金融機構(gòu)

金融資產(chǎn)管理公司

1999年我國為了管理和處置國有銀行的不良貸款，成立了信達、長城、東方、華融四家資產(chǎn)管理公司，分別收購管理和處置四家國有商業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn)。

其中；

華融（工行的機構(gòu)）

長城(農(nóng)行的機構(gòu))

東方（中行的機構(gòu)）

信達(建行的機構(gòu))

以最大限度保全資產(chǎn)，減少損失為主要經(jīng)營目標，正在探索實行股份制改造及商業(yè)化運營。信托公司

一般采取委托人和受托人簽訂信托合同的方式，信托投資公司受托管理和運用信托資金、財產(chǎn)、只能收取手續(xù)費、費率由中國人民銀行會同有關(guān)部門制定。

企業(yè)集團財務(wù)公司

依據(jù)2004年7月27日修訂實施的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》企業(yè)集團財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團的資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

允許從集團外吸收存款，為成員單位提供服務(wù)，母公司有義務(wù)在所屬財務(wù)公司出現(xiàn)支付困難情況下負責(zé)提供資金，滿足支付需求。

金融租賃公司

兼營或?qū)I租賃業(yè)務(wù)，融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對租賃物供貸人的選擇或許可，將其從供貸人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用、向承租人收取租金的交易活動。貨幣經(jīng)濟公司

通過電子技術(shù)或者其他手段、專門從事促進金融機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。

它的業(yè)務(wù)范圍僅限于向境內(nèi)外金融機構(gòu)提供經(jīng)紀服務(wù)，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營業(yè)務(wù)。

六、汽車金融公司

是指專門從事汽車消費信貸業(yè)務(wù)提供相關(guān)汽車金融服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)。

從事一下業(yè)務(wù)：

1.接受境內(nèi)外股東單位3個月以上期限的存款；

2.提供購車貸款業(yè)務(wù)；

3.辦理汽車經(jīng)銷商采購車輛貸款和營運設(shè)備的貸款；

4.轉(zhuǎn)讓和出售汽車貸款應(yīng)收款業(yè)務(wù)；

5.向金融機構(gòu)借款；

6.為貸款購車提供擔(dān)保；

7.與購車融資活動相關(guān)的代理業(yè)務(wù)；

8.經(jīng)銀監(jiān)會批準的其他信貸業(yè)務(wù)；

證券機構(gòu)

證券機構(gòu)是指由開展證券業(yè)務(wù)或為證券交易提供支持的金融機構(gòu)，主要有證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司和證券評估公司。

第三篇：非銀行金融機構(gòu)

非銀行金融機構(gòu)

非銀行金融機構(gòu)（non-bank financial intermediaries），除商業(yè)銀行和專業(yè)銀行以外的所有金融機構(gòu)。主要包括信托、證券、保險、融資租賃等機構(gòu)以及財務(wù)公司等。非存款性金融機構(gòu)包括金融控股公司，公募基金，養(yǎng)老基金，保險公司，證券公司等，小額信貸公司等。

非銀行金融機構(gòu)指經(jīng)人民銀行批準成立的，一般包括典當(dāng)行、擔(dān)保公司、小額信貸公司等。這類機構(gòu)放貸靈活、手續(xù)便捷，符合中小企業(yè)資金快速融資的要求。

信托投資機構(gòu)：專門（或主要）辦理金融信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。它是一種團體受托的組織形式。信托機構(gòu)的產(chǎn)生是由個人受托發(fā)展為團體受托。在商品經(jīng)濟條件下，社會分工愈來愈細，經(jīng)濟上的交往愈來愈多，人事與商務(wù)關(guān)系愈來愈復(fù)雜，人們?yōu)榱擞行У亟?jīng)營和處理自己力不能及的財產(chǎn)及經(jīng)濟事務(wù)，就需要專門的信托機構(gòu)為之服務(wù)。信托機構(gòu)的重要種類有：信托投資公司、信托銀行、信托商、銀行信托部等。證券機構(gòu)：專門（或主要）辦理證券業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。證券機構(gòu)是隨著證券市場的發(fā)展而成長起來的。主要有證券交易所、證券公司、證券投資信托公司、證券投資基金、證券金融公司、評信公司、證券投資咨詢公司等。

合作金融機構(gòu)：合作金融有著悠久的歷史，在金融體系中占有重要地位。主要有農(nóng)村信用合作社、城市信用合作社、勞動金庫、郵政儲蓄機構(gòu)、儲蓄信貸協(xié)會等。

保險機構(gòu)：主要有保險公司、國家保險局、相互保險所、保險合作社及個人保險組織等。

融資租賃機構(gòu)：主要有商業(yè)銀行投資和管理的租賃公司或租賃業(yè)務(wù)部，制造商或經(jīng)銷商附設(shè)的租賃公司。

財務(wù)公司：又稱金融公司，各國的名稱不同，業(yè)務(wù)內(nèi)容也有差異。但多數(shù)是商業(yè)銀行的附屬機構(gòu)，主要吸收存款。

上市公司年報披露的職工薪酬是很多人感興趣的內(nèi)容。截至3月23日，滬深兩市共有690家上市公司披露2013年年報。在已公布年報的上市公司中，職工平均年薪居前的行業(yè)分別為，非銀金融(42.54萬元)、銀行(39.32萬元)、房地產(chǎn)(16.8萬元)和采掘(13.37萬元)。分析人士表示，與業(yè)績掛鉤的現(xiàn)金收入更有利于激勵職工工作熱情，有望提升企業(yè)業(yè)績。非銀金融業(yè)平均年薪42.54萬

統(tǒng)計顯示，已經(jīng)公布2013年年報的非銀行金融業(yè)公司的職工平均年薪為42.5433萬元。2013年部分非銀行金融業(yè)公司應(yīng)付職工薪酬的合計情況如下：中國平安(601318,股吧)(3335400萬元)、東北證券(000686,股吧)(59536.66萬元)、國元證券(000728,股吧)(59636.59萬元)、國金證券(600109,股吧)(63410.44萬元)、西南證券(600369,股吧)(76910.58萬元)、安信信托(600816,股吧)(20508.89萬元)。其中，安信信托員工平均薪酬較高，該公司是中國第一批股份制非銀行業(yè)金融機構(gòu)，是國內(nèi)最早一批金融類上市公司，也是目前我國僅有的兩家上市信托公司之一。[4][2]

銀行業(yè)平均年薪39.32萬

數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，已經(jīng)公布2013年年報的銀行業(yè)上市公司中，銀行業(yè)職工平均年薪為39.32萬元，浦發(fā)銀行(600000,股吧)職工的年薪高出行業(yè)平均水平。

浦發(fā)銀行公布的2013年年報顯示，2013年應(yīng)付職工薪酬合計為158.02億元，員工總數(shù)為38976人，平均年薪為40.54萬元。其中，董事長薪酬為150萬元，高管薪酬總額為2924萬元，總經(jīng)理薪酬為150萬元，董事會秘書薪酬為200萬元，財務(wù)總監(jiān)薪酬為230萬元。

平安銀行(000001,股吧)公布2013年年報顯示，2013年平安銀行應(yīng)付職工薪酬合計為108.1億元，員工總數(shù)為28369萬元，職工平均年薪為38.10萬元。其中，總經(jīng)理薪酬為833萬元，董事會秘書薪酬為346.5萬元。

房地產(chǎn)業(yè)平均年薪16.8萬

數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，2010年、2011年、2012年房地產(chǎn)行業(yè)凈利潤同比增速分別為26.8%、13%、15.6%。截至3月23日，已經(jīng)有51家房地產(chǎn)公司發(fā)布了2013年年報，累計實現(xiàn)凈利潤為548.6億元。

數(shù)據(jù)顯示，截至23日，已公布年報的公司中，2013年房地產(chǎn)上市公司職工的平均年薪為16.8萬元。具體來看，已經(jīng)發(fā)布2013年年報的51家房地產(chǎn)公司中，職工平均年薪居前三名的分別是中華企業(yè)(600675,股吧)(42萬元)、浦東金橋(600639,股吧)(40萬元)、國興地產(chǎn)(000838,股吧)(32萬元)。

采掘業(yè)平均年薪13.37萬

數(shù)據(jù)顯示，截至23日，采掘行業(yè)共有14家上市公司披露2013年年報。已公布年報的公司中，2013年采掘類上市公司職工的平均年薪為13.37萬元。在上市14家已經(jīng)公布年報的公司中，有9家公司2013年歸屬母公司股東的凈利潤同比增長。其中，海默科技(300084,股吧)(605.14%)、海油工程(600583,股吧)(223.56%)、煤氣化(000968,股吧)(112.92%)3家公司業(yè)績增幅最為顯著。

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于非銀行金融機構(gòu)全面推行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于非銀行金融機構(gòu)全面推行資產(chǎn)質(zhì)量

五級分類管理的通知

（銀監(jiān)發(fā)[2004]4號 2004年2月5日）

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司：

為促進非銀行金融機構(gòu)加強資產(chǎn)風(fēng)險管理，全面準確地識別、反映和監(jiān)控資產(chǎn)風(fēng)險，合理計提資產(chǎn)損失準備，加強不良資產(chǎn)管理與處臵，決定從2004年起在非銀行金融機構(gòu)全面試行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類。為保證非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量五級分類工作的順利進行，現(xiàn)將《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》（見附件）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、試行范圍。企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司對全部資產(chǎn)試行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類。信托投資公司只對其自營業(yè)務(wù)部分進行五級分類。

二、試行依據(jù)?！斗倾y行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》是各非銀行金融機構(gòu)實行資產(chǎn)風(fēng)險分類的基本依據(jù)。各非銀行金融機構(gòu)可根據(jù)《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》，結(jié)合本公司資產(chǎn)的種類和特征，制定資產(chǎn)質(zhì)量五級分類的具體標準，并報銀監(jiān)會或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。在資產(chǎn)分類過程中，不得將“一逾兩呆”簡單地對應(yīng)到五級分類。

三、組織管理。各機構(gòu)要制定實施資產(chǎn)風(fēng)險分類的內(nèi)部管理辦法，就資產(chǎn)分類的操作、認定、審核等工作程序、工作要求，以及相關(guān)部門在分類工作中的職責(zé)作出明確規(guī)定，對內(nèi)部管理部門的職責(zé)作適當(dāng)調(diào)整，落實資產(chǎn)分類責(zé)任部門，保證資產(chǎn)分類結(jié)果的真實和準確。同時，各機構(gòu)要加強資產(chǎn)風(fēng)險分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和資產(chǎn)質(zhì)量管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。

各機構(gòu)應(yīng)通過資產(chǎn)分類工作，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，從而改善和加強日常管理，從內(nèi)部消除影響資產(chǎn)質(zhì)量的不利因素，提高風(fēng)險管理能力和經(jīng)營管理水平。

四、報告要求。各機構(gòu)應(yīng)以2003年12月31日的資產(chǎn)為基數(shù)進行第一次分類，并將分類結(jié)果于2004年4月15日前報銀監(jiān)會或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局。

從2004年第二季度開始，每季后15個工作日內(nèi)報送上季度的資產(chǎn)質(zhì)量五級分類結(jié)果及其與上期相比的變化情況。年后45個工作日內(nèi)，報送上的資產(chǎn)質(zhì)量五級分類結(jié)果，并附分析報告。分類結(jié)果與上期報送數(shù)據(jù)變化較大時，須對變化的內(nèi)容和原因作出解釋，必要時銀監(jiān)會或銀監(jiān)局應(yīng)對其進行專項檢查。

各機構(gòu)向銀監(jiān)會或銀監(jiān)局報送資產(chǎn)分類統(tǒng)計表的具體格式要求見《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類匯總表》和《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量季度分析表》（見附表

1、附表2）。

各機構(gòu)在上報資產(chǎn)質(zhì)量五級分類結(jié)果時，不需要再報送“一逾兩呆”的有關(guān)數(shù)據(jù)。

五、資產(chǎn)損失準備金計提。各非銀行金融機構(gòu)應(yīng)按照《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》（財金?2001?127號）和《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的資產(chǎn)質(zhì)量情況及經(jīng)營狀況，制定切實可行的“資產(chǎn)損失準備計提及核銷計劃”及不良資產(chǎn)處臵計劃，經(jīng)董事會通過后報銀監(jiān)會或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。

各機構(gòu)應(yīng)首先根據(jù)財政部規(guī)定的呆賬準備金計提范圍的資產(chǎn)按最低提取比例（1%）和資產(chǎn)分類后損失類資產(chǎn)的100%提足準備金，未提足之前不得進行分紅。2003的分紅應(yīng)根據(jù)第一次資產(chǎn)風(fēng)險分類的結(jié)果按上述要求足額提取準備金后再進行。

六、監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會或銀監(jiān)局根據(jù)《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）》，對各非銀行金融機構(gòu)實行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理的制度是否完備，執(zhí)行是否嚴格，分類程序是否合理，以及分類結(jié)果是否真實準確進行檢查，并對其資產(chǎn)損失準備金計提和損失類資產(chǎn)核銷的情況進行監(jiān)督；銀監(jiān)會或銀監(jiān)局應(yīng)將資產(chǎn)分類的執(zhí)行情況作為非銀行金融機構(gòu)高級管理人員任職考核的重要內(nèi)容。

七、為便于非銀行金融機構(gòu)的資產(chǎn)分類工作，隨文下發(fā)《資產(chǎn)分類表》（見附表3），供各機構(gòu)參照使用。

各非銀行金融機構(gòu)在資產(chǎn)質(zhì)量分類試行中遇有問題，要及時向銀監(jiān)會或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報告。 請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所監(jiān)管的非銀行金融機構(gòu)法人單位。

附件：非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）（略）附表：（略）

1非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類匯總表 2非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量季度分析表 3資產(chǎn)分類表

附件：

非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則（試行）

第一章 總則

第一條 為加強非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險管理，改進資產(chǎn)分類方法，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本指導(dǎo)原則。

第二條 本指導(dǎo)原則所指的資產(chǎn)風(fēng)險分類，是指按照風(fēng)險程度將資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。

第三條 資產(chǎn)風(fēng)險分類要以資產(chǎn)價值的安全程度為核心，合理評估資產(chǎn)的風(fēng)險和實際價值。

第四條 評估非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量，采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱資產(chǎn)風(fēng)險分類法），即把資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良資產(chǎn)。

第五條 資產(chǎn)風(fēng)險分類應(yīng)堅持全面性原則，通過風(fēng)險分類，全面、真實、準確地反映資產(chǎn)質(zhì)量的實際狀況。

第六條 通過資產(chǎn)質(zhì)量五級分類應(yīng)達到以下目標：

（一）揭示資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)的質(zhì)量；

（二）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)管理中存在的問題，加強對資產(chǎn)的風(fēng)險管理；

（三）為判斷資產(chǎn)損失準備金是否充足提供依據(jù)。

第二章 債權(quán)類資產(chǎn)分類的標準

第七條 本指導(dǎo)原則中所稱“債權(quán)類資產(chǎn)”包括：各種貸款（含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）、租賃資產(chǎn)、貼現(xiàn)、擔(dān)保及承兌匯票墊款、與金融機構(gòu)的同業(yè)債權(quán)、債券投資、應(yīng)收利息、其他各種應(yīng)收款項等。

第八條 債權(quán)類資產(chǎn)風(fēng)險分類五類資產(chǎn)的定義分別為：

正常：交易對手能夠履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由懷疑債務(wù)本金及收益不能按時足額償還。

關(guān)注：盡管交易對手目前有能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：交易對手的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

可疑：交易對手無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產(chǎn)及收益仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第九條 使用資產(chǎn)風(fēng)險分類法對債權(quán)類資產(chǎn)進行分類時，考慮的主要因素包括：

（一）交易對手的還款能力；

（二）交易對手的還款記錄；

（三）交易對手的還款意愿；

（四）資產(chǎn)的擔(dān)保；

（五）資產(chǎn)償還的法律責(zé)任；

（六）非銀行金融機構(gòu)的內(nèi)部管理和控制。

交易對手的還款能力是一個綜合概念，包括交易對手的信用狀況、財務(wù)狀況、影響還款的非財務(wù)因素等。

第十條 對債權(quán)類資產(chǎn)進行分類時，要以評估交易對手的償還能力或資產(chǎn)的回收可能性為核心，把交易對手的正常經(jīng)營收入作為主要還款來源，相關(guān)的擔(dān)保作為次要還款來源。

第十一條 對債權(quán)類資產(chǎn)分類時，應(yīng)將資產(chǎn)或收益的逾期天數(shù)作為資產(chǎn)分類的重要參考指標。如無充足的理由，相應(yīng)資產(chǎn)的分類不應(yīng)高于逾期時間所確定的分類級別。即使資產(chǎn)或收益的逾期天數(shù)未達到某一類別的標準，但若該項資產(chǎn)的風(fēng)險狀況符合這一類別的標準，則相應(yīng)資產(chǎn)的分類結(jié)果不應(yīng)高于該類別。

第十二條 貸款的分類，除嚴格執(zhí)行本指導(dǎo)原則第八條、第九條的標準外，還應(yīng)將相關(guān)債權(quán)的逾期天數(shù)作為分類的重要參考因素。

本金或利息逾期90天以內(nèi)，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；本金或利息逾期90天至180天，一般應(yīng)劃分為次級類；本金或利息逾期180天至360天，一般應(yīng)劃分為可疑類；本金或利息逾期360天以上，一般應(yīng)劃分損失類。

第十三條 貼現(xiàn)資產(chǎn)的分類應(yīng)綜合考慮承兌人、貼現(xiàn)申請人及貼現(xiàn)擔(dān)保人的情況。逾期（超過票據(jù)到期日）沒有收回的貼現(xiàn)資產(chǎn)，一般劃分為次級類；貼現(xiàn)資產(chǎn)若具備其他更為嚴重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第八條和第九條進一步調(diào)整分類級別。

第十四條 對同業(yè)債權(quán)的分類，除關(guān)注債務(wù)方的信用狀況、償還能力、償還意愿、訴訟及執(zhí)行情況外，還應(yīng)將同業(yè)債權(quán)的逾期時間作為分類的重要參考因素。

逾期同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為次級類；逾期3個月以上的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為可疑類；逾期6個月以上的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為損失類。

交易對手為已撤銷或破產(chǎn)的金融機構(gòu)，其同業(yè)債權(quán)應(yīng)至少劃分為可疑類。交易對手雖未撤銷或破產(chǎn)，但已停止經(jīng)營、名存實亡，且無財產(chǎn)可執(zhí)行的，應(yīng)劃分為損失類。

第十五條 證券回購協(xié)議項下的同業(yè)債權(quán)（即買入返售證券），如有足額的、實際的證券作擔(dān)保時，除分析拆放對象的信用狀況、逾期時間等因素外，還需要考慮擔(dān)保證券的價值；若是違規(guī)進行的無券買空賣空或證券不過戶的買入返售證券，與普通同業(yè)債權(quán)一樣，只需要分析拆放對象的信用狀況、逾期時間等因素。

第十六條 對于需要回收的其他應(yīng)收款項，分類時除考慮交易對手的實際財務(wù)狀況、還款能力、還款意愿、形成原因、實際用途外，還應(yīng)將其賬齡作為分類的重要參考因素。

賬齡為3個月之內(nèi)的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為正常類；賬齡為3個月至6個月的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；賬齡為6個月至1年的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為次級類；賬齡為1年至2年的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為可疑類；賬齡為2年以上的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為損失類。第十七條 對非上市交易債券的分類應(yīng)考慮發(fā)債主體的資信狀況和債券本息的可收回性。

對國債、政策性金融債以及未到期3A級企業(yè)債，一般應(yīng)劃分為正常類；對已到期3A級企業(yè)債、未到期其他企業(yè)債，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；對已到期其他企業(yè)債一般應(yīng)劃分為次級類。

對上市交易債券的分類，比照第二十條上市交易股票和基金的分類方法。

第十八條 需要重組的債權(quán)應(yīng)至少劃分為次級類；重組后的債權(quán)如果仍然逾期，或交易對手仍然無力歸還資產(chǎn)，應(yīng)至少歸為可疑類。重組債權(quán)若具備其他更為嚴重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第八條和第九條進一步調(diào)整分類級別。

重組債權(quán)的分類級別在重組后至少六個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴格按照分類標準進行分類。

重組債權(quán)指非銀行金融機構(gòu)由于交易對手財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對相關(guān)協(xié)議或合同條款作出調(diào)整的債權(quán)。

第三章 權(quán)益類資產(chǎn)分類的標準

第十九條 本指導(dǎo)原則中所稱“權(quán)益類資產(chǎn)”包括：對股票和基金的短期投資、長期股權(quán)投資和其他權(quán)益性資產(chǎn)。

第二十條 對短期投資中可上市交易的股票和基金進行分類時，總體計算市場價值高于賬面價值時，劃分為正常類；總體計算市場價值低于賬面價值時，相當(dāng)于市場價值部分劃分為關(guān)注類，折價部分（即賬面價值減市場價值的差額部分）劃分為損失類。

在股票和基金發(fā)行主體經(jīng)營狀況嚴重惡化或股票和基金的市場價格嚴重扭曲的特殊情況下，應(yīng)參照債權(quán)類資產(chǎn)的分類標準分析發(fā)行主體還款能力和資產(chǎn)的實際價值，并進行分類。

第二十一條 對非上市的其他短期投資參照本指導(dǎo)原則第二十二條長期股權(quán)投資的標準進行分類。

第二十二條 對長期股權(quán)投資的分類，應(yīng)綜合考慮被投資企業(yè)的經(jīng)營狀況及風(fēng)險、財務(wù)狀況、盈利能力、歷史分紅情況等因素。

（一）被投資企業(yè)所有者權(quán)益大于實收資本，且經(jīng)營狀況良好，盈利能力較強，正常分紅的，一般劃分為正常類；

（二）被投資企業(yè)所有者權(quán)益大于實收資本，但盈利能力一般，已不能正常分紅的，一般劃分為關(guān)注類；

（三）被投資企業(yè)所有者權(quán)益小于實收資本或連續(xù)三年不分紅，相應(yīng)的投資一般劃分為次級類；對新開業(yè)企業(yè)的股權(quán)投資；被投資企業(yè)所有者權(quán)益小于實收資本，但經(jīng)營狀況良好，經(jīng)營前景較好，相應(yīng)的投資可劃分為關(guān)注類；

（四）被投資企業(yè)資不抵債的，應(yīng)至少劃分為可疑類；資不抵債數(shù)額較大的，應(yīng)劃分為損失類。

第二十三條 對其他一些權(quán)益性投資的分類，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實際屬性（如土地等），參照本指導(dǎo)原則的相關(guān)標準和規(guī)定進行分類。

第四章 其他資產(chǎn)的分類標準

第二十四條 委托資產(chǎn)的分類，應(yīng)首先進行甄別，對非銀行金融機構(gòu)不承擔(dān)風(fēng)險的委托資產(chǎn)及代理貸款不進行分類。

對非銀行金融機構(gòu)（即受托方）承擔(dān)風(fēng)險的“委托資產(chǎn)”，調(diào)賬后根據(jù)資產(chǎn)的類別（債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)）按自營業(yè)務(wù)參照上述相關(guān)規(guī)定進行風(fēng)險分類。

第二十五條 對抵債資產(chǎn)的分類，應(yīng)以抵債資產(chǎn)的評估價值和變現(xiàn)能力為主要分類依據(jù)。

能在市場上隨時變現(xiàn)，且市場價值或評估價值不低于資產(chǎn)抵債時價值的抵債資產(chǎn)，劃分為正常類或關(guān)注類；

能在市場上隨時變現(xiàn)，但市場價值或評估價值低于資產(chǎn)抵債時價值的抵債資產(chǎn)，至少劃分為次級類；

變現(xiàn)能力較差，或變現(xiàn)時資產(chǎn)減值幅度較大的抵債資產(chǎn)，至少劃分為可疑類。對抵債資產(chǎn)的價值評估至少應(yīng)一年進行一次。

第二十六條 現(xiàn)金、對中央銀行的債權(quán)、存放銀行的活期存款不進行風(fēng)險分類。第二十七條 不涉及資金回收或資產(chǎn)變現(xiàn)，但又是非銀行金融機構(gòu)經(jīng)營所必然產(chǎn)生的資產(chǎn)，不進行風(fēng)險分類，如預(yù)付費用、席位保證金、差旅費借支、小額的應(yīng)收款項、遞延資產(chǎn)等。

第二十八條 對固定資產(chǎn)一般不進行分類，但固定資產(chǎn)由于技術(shù)陳舊、損壞、長期閑臵等因素導(dǎo)致其實際價值低于其賬面價值時，應(yīng)參照市場上同類資產(chǎn)的價值，并根據(jù)其減值程度進行分類。對非自用固定資產(chǎn)的分類，除考慮上述因素外，還應(yīng)參照固定資產(chǎn)的收益情況。

第二十九條 對在建工程一般不進行分類，但對長期停建并且預(yù)計3年內(nèi)不會重新開工的在建工程，應(yīng)至少劃分為次級類；若具有其他更為嚴重的特征，應(yīng)下調(diào)分類檔次。

第三十條 待處理資產(chǎn)損失（包括流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)）劃分為損失類。

第三十一條 表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或履約情況，計入資產(chǎn)負債表時，須按相應(yīng)資產(chǎn)風(fēng)險分類標準進行分類。

第三十二條 對交易對手利用破產(chǎn)、解散、兼并、重組、分立、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的資產(chǎn)，至少劃分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實際償還能力進行分類。

第三十三條 違反國家有關(guān)法律和法規(guī)所形成的資產(chǎn)應(yīng)至少劃分為關(guān)注類。

第五章 資產(chǎn)分類的基本要求

第三十四條 資產(chǎn)分類是非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要組成部分，在資產(chǎn)分類過程中，非銀行金融機構(gòu)必須至少做到以下幾個方面：

（一）建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章、制度和辦法；

（二）建立有效的業(yè)務(wù)組織管理體制；

（三）實行業(yè)務(wù)審查、資金投放的分離；

（四）完善業(yè)務(wù)檔案管理制度，保證各項債權(quán)或投資檔案的連續(xù)完整；

（五）改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得資產(chǎn)質(zhì)量的有關(guān)信息；

（六）督促交易對手或被投資單位提供真實、準確的財務(wù)信息。

第三十五條 本指導(dǎo)原則中的資產(chǎn)風(fēng)險分類標準是資產(chǎn)分類的最低標準，也是判定非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)。

非銀行金融機構(gòu)可以從自身防范風(fēng)險和業(yè)務(wù)管理需要出發(fā)，制定更為審慎、細化的分類標準，但應(yīng)與本指導(dǎo)原則的標準具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系，并報銀監(jiān)會或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。

第三十六條 對資產(chǎn)分類時，不能用對客戶的信用評級代替對資產(chǎn)的分類，信用評級只能作為資產(chǎn)分類的參考因素。

第三十七條 非銀行金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)影響資產(chǎn)質(zhì)量的因素的變化情況，及時調(diào)整對資產(chǎn)的分類。非銀行金融機構(gòu)應(yīng)對不良資產(chǎn)嚴密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況采取相應(yīng)的管理措施。

第三十八條 非銀行金融機構(gòu)應(yīng)制定明確的抵押、質(zhì)押品管理和評估的政策和程序。對于抵（質(zhì)）押品的評估應(yīng)遵循客觀、審慎原則，抵（質(zhì)）押品價值的評估應(yīng)充分考慮抵（質(zhì)）押物的市場流動性和變現(xiàn)能力。在有市場的情況下，按市場價格定值；在沒有市場的情況下，參照同類抵押品的市場價格定值。

第三十九條 非銀行金融機構(gòu)應(yīng)制定明確的有保證債權(quán)的管理政策，對此類債權(quán)的分類應(yīng)充分考慮保證合同的有效性，和保證人履行保證責(zé)任的能力。

第四十條 非銀行金融機構(gòu)要保證資產(chǎn)分類的初分人員和復(fù)審人員具有必要的業(yè)務(wù)管理、財務(wù)分析等知識，熟悉資產(chǎn)分類的基本原理。要通過培訓(xùn)和必要的措施保證資產(chǎn)分類的質(zhì)量。

第六章 資產(chǎn)分類的組織與實施

第四十一條 非銀行金融機構(gòu)對資產(chǎn)進行分類，應(yīng)遵循內(nèi)部控制原則，保證資產(chǎn)分類的獨立、連貫和可靠。

資產(chǎn)分類必須嚴格按照分類的標準、方法、程序進行初分、復(fù)審和認定，并按審批權(quán)限進行審批。

第四十二條 非銀行金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)該全面熟悉和掌握交易對手和資產(chǎn)的情況，有責(zé)任把交易對手和資產(chǎn)的真實情況書面報告給負責(zé)分類復(fù)審的部門。

第四十三條 非銀行金融機構(gòu)應(yīng)建立直接對董事會負責(zé)的風(fēng)險管理委員會或類似的專門機構(gòu)，全面負責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險分類工作。

第四十四條 非銀行金融機構(gòu)內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)分類政策、程序的執(zhí)行情況進行檢查和評估，并將檢查結(jié)果向董事會作出書面報告。

第七章 資產(chǎn)分類的監(jiān)督與管理

第四十五條 銀監(jiān)會通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控方式對非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量進行監(jiān)控。

第四十六條 銀監(jiān)會在檢查非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量時，不僅要獨立地對其資產(chǎn)質(zhì)量進行分類，還要對其資產(chǎn)分類方法及分類程序和結(jié)果作出評價。

第四十七條 非銀行金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會的要求報送資產(chǎn)分類的數(shù)據(jù)。

第四十八條 非銀行金融機構(gòu)的資產(chǎn)損失以及呆賬核銷情況應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)披露。

第八章 附則

第四十九條 非銀行金融機構(gòu)應(yīng)按照審慎會計原則建立資產(chǎn)損失準備金提取制度，合理估計資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，及時提取資產(chǎn)損失準備金（包括減值準備）。

非銀行金融機構(gòu)應(yīng)按季提取資產(chǎn)損失準備金。

第五十條 非銀行金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)《金融企業(yè)呆賬準備提取及呆賬核銷管理辦法》（財金［2001］127號）的有關(guān)規(guī)定和自身資產(chǎn)質(zhì)量情況及經(jīng)營狀況，制定切實可行的“資產(chǎn)損失準備計提及核銷計劃”及不良資產(chǎn)處臵計劃，經(jīng)董事會通過后報銀監(jiān)會或銀監(jiān)局備案。

非銀行金融機構(gòu)未按照財政部規(guī)定的呆賬準備金提取范圍和最低提取比例（1％）以及資產(chǎn)分類后損失類資產(chǎn)的100％提足準備金之前，不得進行分紅。第五十一條 本指導(dǎo)原則適用于企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司。信托投資公司自營業(yè)務(wù)部分適用本指導(dǎo)原則。

第五十二條 本指導(dǎo)原則由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。第五十三條 本指導(dǎo)原則自發(fā)布之日起施行。

第五篇：銀行業(yè)金融機構(gòu)的相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)心得

學(xué)習(xí)心得

近期，我行組織全體員工集中學(xué)習(xí)了銀行業(yè)金融機構(gòu)的相關(guān)法律法規(guī)，通過對相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，切實提高了我行干部員工法律合規(guī)和謹慎經(jīng)營意識，這次培訓(xùn)我感觸頗深。結(jié)合我們實際的業(yè)務(wù)，以下是我的個人體會：

一、把金融安全工作放在金融工作的首要位置考慮。

銀行業(yè)作為一個涉及面廣，風(fēng)險度高的行業(yè)，與人民生活息息相關(guān)，與人民利益密不可分。銀行業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)風(fēng)險，存款人的利益可能受到損害，嚴重影響社會正常生產(chǎn)、人民正常生活，因此，我們要牢記客戶利益，堅持遵守銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)，高度中適應(yīng)行業(yè)的依法合規(guī)經(jīng)營，嚴格要求自己。

二、當(dāng)前城市商業(yè)銀行金融機構(gòu)經(jīng)營現(xiàn)狀與依法合規(guī)的差距

1、依法合規(guī)經(jīng)營的意識淡薄。本人覺得加強學(xué)習(xí)對增強合規(guī)經(jīng)營意識是非常有必要的。加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識?！皼]有規(guī)矩何成方圓”，加強合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規(guī)章制度束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來的，而是在經(jīng)歷過許許多多實際工作經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自己的權(quán)益和維護廣大客戶的權(quán)益的能力。

2、合規(guī)執(zhí)行力不夠。雖然每年都開展制度落實情況和制度執(zhí)行力的檢查，但是仍不可避免地存在日常制度落實不到位、檢查走過場、睜一眼閉一眼，重者輕罰輕者免罰等等現(xiàn)象，從而助長了不合規(guī)經(jīng)營的歪風(fēng)。

3、近年來，城市商業(yè)銀行快速發(fā)張，新增了很多業(yè)務(wù)品種，在各項新業(yè)務(wù)開展初期，難免在各項業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控制度的建立和設(shè)置上存在一些不足。

三、推進合法合規(guī)經(jīng)營的切入點

1、注重培育合規(guī)文化。合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)，要以德陽銀行創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織為契機，組織全體員工加強學(xué)習(xí)各項法律、法規(guī)、制度和準則，使全體員工樹立合法合規(guī)經(jīng)營的意識，真正做到“有法可依、有章可循”。

2、進一步健全和完善內(nèi)控制度。要以銀監(jiān)會推行“三個辦法、一個指引”的貸款新規(guī)為契機，對現(xiàn)行的規(guī)章制度的漏洞和問題，繼續(xù)進行細化、充實和完善。

3、要增強合規(guī)執(zhí)行力、形成依法合規(guī)的良好習(xí)慣。要結(jié)合案件專項治理工作和貸款風(fēng)險季度排查，就“依法辦事、合規(guī)經(jīng)營”進行深入排查。在排查過程中，切不可再有“走過場”的想法，該處理及處理，已維護制度的嚴肅性。通過增強合規(guī)執(zhí)行力，營造“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的氣氛，培養(yǎng)每一位員工依法辦事、合規(guī)經(jīng)營的習(xí)慣，最終讓合規(guī)經(jīng)營成為每一位員工的內(nèi)在素質(zhì)和自覺行為。

四、堅持穩(wěn)健經(jīng)營和質(zhì)量至上的經(jīng)營原則，夯實我行的發(fā)展基礎(chǔ)。按照銀行業(yè)先關(guān)法律法規(guī)的要求，我行在改革與發(fā)展的過程中，必須奔著對國家、對社會、對客戶高度負責(zé)的政治責(zé)任感，在推動業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的同時，重視商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量問題，采取切實有效的措施改善資產(chǎn)質(zhì)量狀況，維護國家和社會的金融穩(wěn)定。商業(yè)銀行是高風(fēng)險的行業(yè)，質(zhì)量是商業(yè)銀行的生命，沒有質(zhì)量的發(fā)展是不穩(wěn)固、不健康和不扎實的發(fā)展，只能給后續(xù)的發(fā)展帶來隱患和困難，質(zhì)量是發(fā)展的基石和前提，發(fā)展質(zhì)量如何直接關(guān)系到商業(yè)銀行發(fā)展的整體目標能否順利實現(xiàn)以及運用發(fā)展的辦法解決發(fā)展中存在的問題和困難的能力。

五、在業(yè)務(wù)發(fā)展方面，商業(yè)銀行要大力拓展對公業(yè)務(wù)，積極開展對大企業(yè)、大機構(gòu)的營銷工作，向他們提供最好的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，要繼續(xù)加大對德陽民生工程的支持力度，加大對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的支持力度。另一方面，大力拓展對私業(yè)務(wù)，發(fā)展個人消費信貸，信用卡，個人理財?shù)阮I(lǐng)域的新品種，充分跳動民間和個人在儲蓄、消費和投資方面的積極性，為社會各階層提供一流金融服務(wù)的同時，引導(dǎo)和激發(fā)客戶對我們銀行的信任度和信賴度。

六、建立學(xué)習(xí)法律法規(guī)的長效和考核機制，做到學(xué)習(xí)法律法規(guī)時刻不放松。

要組織員工定期不定期地加強對相關(guān)法律法規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是《中國人民銀行法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》等銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，切實加強全體員工的依法合規(guī)意識。

通過此次學(xué)習(xí)活動，使我找準了工作立足點，增強了合規(guī)辦理和合規(guī)經(jīng)營意識，通過對相關(guān)制度的深入學(xué)習(xí)，對提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求，為識別和控制業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險增強能力，積極規(guī)范操作行為和消除風(fēng)險隱患，增強維護商業(yè)銀行利益的責(zé)任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大作用。