第一篇：公司資金收支及賬戶管理制度

公司資金收支及賬戶管理制度（暫行規(guī)定）

為加強公司銀行賬戶網(wǎng)絡支付業(yè)務的管理，適應新時期財務管理需要，特制定本辦法。

第一章 網(wǎng)銀功能開通

因公司業(yè)務經(jīng)營需要開通銀行賬戶網(wǎng)銀和專用借記卡，便于庫存資金查詢、支付、轉賬，由公司財務部提出書面申請，經(jīng)公司法人代表授權，董事長批準由法人代表在公司指定銀行結算賬戶進行辦理。

第二章 網(wǎng)銀相關密匙、口令的保管

一、公司賬戶和專用借記卡賬戶，原則上一律要求同時具備登錄口令、數(shù)字證書（加密U盤）及短信提示三重安全防護功能，確保賬戶資金安全。

二、網(wǎng)銀密匙三級管理。

本著高效和強化資金安全審核的原則，資金支付線下審批手續(xù)辦理完結后，需要網(wǎng)上銀行進行支付的必須按二級權限監(jiān)督，即出納制單、會計復核、主管批準模式。

（一）具有基本權限的網(wǎng)銀密匙。

出納：配備具有基本權限的網(wǎng)銀密匙（設置密碼）。持有此網(wǎng)銀密匙可隨時上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當日及歷史交易明細、時點余額等詳細信息，可以提交辦理銀行支付指令。

（二）具有復核權限的網(wǎng)銀密匙。

會計：在審核支付單據(jù)上，明確注明公司賬戶或者法人代表借記卡支付資金。賬戶配備具有復核權限的網(wǎng)銀密匙（設置密碼），必須對網(wǎng)上銀行支付指令進行復核，查詢網(wǎng)上銀行支付記錄，做到有效復核和監(jiān)督。

（三）具有審批權限的網(wǎng)銀短信。

財務主管人：隨時掌握接收公司賬戶和專用借記卡資金變動情況，通過審核和批準兩級監(jiān)督的方式，達到公司資金實時監(jiān)督的動態(tài)管理目的。

三、登錄口令，數(shù)字證書（加密U盤）由公司財務部出納員和會計分別保管；短信提示必須預留公司法人代表或者其授權的負責人手機號碼。

四、不得在除公司財務內部電腦以外其他任何電腦下載證書、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務。

第三章 網(wǎng)銀支付業(yè)務的辦理流程

一、財務部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務，一律按公司資金支付審批程序規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請審批手續(xù)，方可轉交財務部出納員進行辦理。

二、出納員對支付款的原始票據(jù)，要認真核對確認無誤；會計按照撥付單據(jù)對收款單位、帳號、開戶行及付款金額大小寫等進行審核，并且對網(wǎng)上銀行業(yè)務進行復核指令授權。

三、出納員按照付款申請之內容逐筆錄入劃款信息，確認無誤，進行劃款；成功后打印支付憑證。

四、付款完成后，出納員在付款申請單上加蓋“付訖”章，并與財務主管同時在付款單上簽字，方可作為入賬依據(jù)。對于應由銀行出具的網(wǎng)銀單據(jù)，必須以開戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務印章的原始單據(jù)作為記賬憑證。

五、網(wǎng)銀操作過程中非正常業(yè)務的處理。

采用網(wǎng)上銀行方式進行支付操作，除建立二級復核機制外，還必須強調謹慎性原則。如在正常操作過程中，由于網(wǎng)絡、系統(tǒng)或其他原因造成收支業(yè)務出現(xiàn)可疑指令，應當立即與網(wǎng)上銀行的經(jīng)辦行進行咨詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現(xiàn)單筆業(yè)務重復支付的現(xiàn)象。通過與銀行聯(lián)系，確認業(yè)務確系未支付，且掛賬待處理指令消除后，方可補制業(yè)務，并按二級審核方式進行處理。

六、出納人員要對每天撥付的款項進行逐筆查詢并確認是否交易成功。要充分利用網(wǎng)上銀行查詢功能，掌握銀行帳戶的資金余額，要及時與短信接收人對帳，作到日清月結。

七、要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務的更新動向，對網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時報業(yè)務主管領導，以免造成業(yè)務受阻和經(jīng)濟損失。

八、交接：網(wǎng)銀操作員因特殊原因請假的，必須書面授權并交接，同時上報公司財務主管領導，出現(xiàn)問題由授權人承擔責任。未經(jīng)財務部主管同意，不得更換網(wǎng)銀操作員。

第四章 網(wǎng)銀業(yè)務的日常管理

一、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)銀操作人員嚴禁使用，銀行出納負責對網(wǎng)銀計算機進行日常管單位網(wǎng)上理與維護。

二、嚴禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶和公司專用借記卡資金進行私人挪用、款項拆借等。

三、出納員于每周供應商集中付款日或員工發(fā)薪日前一天將現(xiàn)金足額存入相關銀行賬戶或專用借記卡，次日及時進行劃撥。

四、每月終了后、次月3日前出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細，由財務主管負責與相關日記賬逐筆進行核對，確認無誤后在賬單上簽字確認，作為會計檔案一并保存。

五、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。

六、出納、會計所管轄的網(wǎng)銀密匙應視作財務印章進行管理，并將其密碼與網(wǎng)銀密匙分開保管。無論日常臨時工作交接還是崗位輪換，其密碼必須及時修改。每日下班前，必須將網(wǎng)銀密匙放入保險柜內存放。

七、不定期地對網(wǎng)上銀行的操作、保管情況進行稽核，確保網(wǎng)上銀行業(yè)務安全。

八、對因操作不當，造成公司資金損失的按公司管理制度及相關法規(guī)進行處理。

第五章 附則

一、本辦法由財務部負責解釋，未盡事宜按照開戶銀行要求處理。

二、本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。

第二篇：集團下屬分子公司資金賬戶管理制度

集團下屬分子公司資金賬戶管理制度

第一章 總則

第一條 目的

為進一步規(guī)范集團下屬分子公司財務管理工作，強化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度適用于集團各級分子公司。

第二章 銀行開戶設立

第三條 銀行賬戶審批

所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報集團總部審批后方可辦理。

第四條 銀行賬戶類型

根據(jù)集團資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。

第五條 大額賬戶

分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個收入賬戶。第六條 收入賬戶

分子公司開立2個或2個以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。

收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營收款。

分子公司只能設立一個收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶

分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務需要需開立二個或二個以上基本運營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶。

基本運營賬戶開立原則上最多不超過3個，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。

第八條 結算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結算卡功能，經(jīng)集團總部申批同意后，可開通一個銀行支出賬戶的結算卡功能。

收入賬戶禁止開通結算卡功能。

第三章 銀行賬戶印鑒管理

第九條 銀行賬戶印鑒設立

分子公司銀行賬戶至少預留兩枚印章，即財務專用章加私人印章（或手簽）。

第十條 大額賬戶印鑒管理

大額賬戶的銀行預留私人印章由集團總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理

分子公司支出賬戶的預留私人印章為頂目公司負責人（或集團指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管

銀行賬戶財務專用章和私人印章不得由同一人保管。

（一）財務專用章

分子公司財務專用章由財務負責人保管。使用時須登記印章使用臺賬。

（二）私人印章 1.大額賬戶

分子公司大額賬戶私人印章由集團總部保管。

2.分子公司支出賬戶，其預留私人印章由頂目公司負責人或其授權人保管。

第十三條銀行賬戶印鑒代管

印章保管人外出時間超一周時。印章保管人視業(yè)務需求情況。可將印鑒委托他人代管。代管時必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：

（一）財務專用章轉本部門下一級別員工。如財務經(jīng)理或付經(jīng)理或會計主管代管,代管人嚴格按規(guī)定登記印章使用臺賬。

（二）私章和專用章代管時必須執(zhí)行分開管理原則, 禁止一人同時代管。

第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理

第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權

分子公司開立網(wǎng)上銀行須設置分級授權。網(wǎng)銀業(yè)務人員包括：錄入員、授權審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。

（一）大額賬戶

分子公司大額賬戶至少設置操作員、授權審批人。大額賬戶的授權審批人由集團總裁指定集團財務中心財務人員擔任。

（二）支出賬戶

分子公司支出賬戶需設置操作員、授權審批人。最高授權人須為分子公司財務負責人（如分子公司無財務負責人的，由集團總部財務中心指定）。

第十五條 銀行賬戶網(wǎng)銀U盾保管

（一）分子公司錄入員、各級授權人的U盾和密碼須由各級用戶本人使用保管。禁止一人同時保管。

（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級授權人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。

（三）錄入員及授權人員崗位變動、或U盾和密碼交予他人代管時。需將網(wǎng)銀U盾和密碼等辦理移交手續(xù),接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。

第五章 銀行賬戶使用管理

第十六條 收入賬戶資金管理

（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。

（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉資金。

（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉款資金。

(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對內部員工或對外單位轉賬支付。

第十七條 支出賬戶資金管理

（一）基本運營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項費用支出。如工資、差旅費、稅款、對外結算款等。

（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉（或集團劃撥）。

（三）基本運營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。

第六章 銀行賬戶交更、撤銷

第十九條 銀行賬戶變更

（一）對于收購企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。

（二）分子公司負責人、財務負責人,出納調離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預留印鑒的變更。

第七章 附則

第二十條 本制度由集團總部財務中心負責解釋。第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

2016年12月

集團財務中心

第三篇：公司資金收支管理辦法

關于資金收支管理的暫行辦法

為明確工作職責，方便公司日常管理工作，提高公司資金的使用效率，根據(jù)現(xiàn)行會計制度和公司的實際情況，并本著科學、合理、簡化的原則，對資金收支管理做如下規(guī)定：

一、資金回收

（一）生產經(jīng)營部等業(yè)務部門按制訂承攬業(yè)務計劃，加強生產組織和調度，縮短印制周期，按期交貨，及時回收社會業(yè)務加工費，并協(xié)助財務審計部對集團業(yè)務加工費的回收，增加企業(yè)主營資金流入。

（二）物業(yè)管理部按照已簽租房協(xié)議及紙邊等廢品銷售合同收款，及時足額收繳房租、廢品收入和公司代墊職工宿舍水電暖費及北院水電暖等款項，密切配合財務審計部，各盡職責，嚴格把關，依照公司相關制度的要求，增加其他業(yè)務收入，自覺接受財務審計部對業(yè)務的監(jiān)督和檢查。

（三）人力資源部負責原印刷物資公司及其他有關借調人員等工資、獎金及相關養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、公積金、醫(yī)療保險等代墊費用的收回。

（四）設備動力部負責省書店及新華苑使用公司水電暖費用的及時收繳。

（五）財務審計部負責公司的清欠組織工作及省書店占用公司土地使用稅的及時收繳。

二、資金使用計劃

（一）物資管理部制定原材料、輔助材料、燃料、生產用低值易耗品等的采購計劃，及時取得合法票據(jù)并辦理物資出入庫手續(xù)，定期核定資金使用限額。

（二）物業(yè)管理部負責制定保潔用低值易耗品的采購計劃及資金使用計劃，合理核定資金使用金額；負責保潔費、衛(wèi)生費、綠化費、垃圾清運費、清理糞池費、土地管理費的使用及計劃確定；負責防暑降溫用品使用計劃制定和實施；負責制定藥品的采購及核定離休干部醫(yī)藥費報銷計劃；負責制定醫(yī)療保險費的使用計劃；負責公司房屋、建筑物的建設、維修、改造、出售、拆除等計劃、預算和管理，按照國家有關房改政策的規(guī)定負責職工宿舍修繕，詳見公司《基建維修項目結算管理辦法》。

（三）設備動力部負責制定設備的購置、設備大中修理和公司水、電、暖設施的管理維修計劃，核定資金使用數(shù)額。

（四）生產經(jīng)營部、物資管理部分別負責制定各自使用的叉車等大、中修理計劃；辦公室負責面包車、轎車等大、中修理計劃。

（五）財務審計部負責公司財產保險費、審計費、河道管理費、稅金等的使用繳納及計劃制定。

（六）人力資源部負責殘疾人保證金、水利基金及勞保用品的使用繳納及計劃制定，負責工資總額及養(yǎng)老保險、失業(yè)保險使用計劃的制定。

（七）安全管理部負責消防費用及有關保安費用等的使用及繳納。

（八）辦公室負責報、刊等費用的使用，負責公司電話費、業(yè)務招待費、辦公用品、辦公用低值易耗品采購等使用計劃的制定。

（九）各部門所簽需公司收支款項的合同、協(xié)議，其復印件須報財務審計部備查。

（十）其他未盡事宜，按照各部門職能分工辦理。

三、資金支出審批

（一）水電汽費、排污費、排水費、水資源占用費、電話費、養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、住房公積金等款項，回單由經(jīng)辦人員簽字，部門領導復核，主管副總經(jīng)理、主管財務副總經(jīng)理批準后，由財務審計部進行賬務處理（其中：公司水電汽費、排水費、排污費、水資源占用費等，由設備動力部負責；宿舍發(fā)生的一切托收的費用、醫(yī)療保險金等由物業(yè)管理部負責；電話費由辦公室負責；養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金由人力資源部負責；住房公積金由財務審計部負責）。

（二）外加工產品、勞務費用、運輸費付款等票據(jù)由有關部門領導簽字、計價員審核、公司統(tǒng)計員登記，報主管副總經(jīng)理、主管財務副總經(jīng)理批準后方可辦理付款。

（三）職工培訓費、會務（議）費、資料費、書費、報刊費等應在會議費、職工教育經(jīng)費列支的費用和非生產經(jīng)營開支，經(jīng)主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字后方可報銷，其中：職工培訓費、會務（議）費等取得的有關發(fā)票在經(jīng)財務審計部審核無誤后，必須填寫《會議費用審批表》并附以下會議資料方可報銷：會議通知（會議名稱、時間、地點、參會人員花名冊）；會議材料（會議議程、討論專件、領導講話）；會議召開地酒店（飯店、招待處）出具的服務業(yè)發(fā)票等。

（四）業(yè)務招待用餐，按《公司業(yè)務招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。

（五）差旅費的報銷，按《公司關于差旅費開支的規(guī)定》執(zhí)行。

（六）日常生產原輔材料用款，由主管副總經(jīng)理、主管財務的副總經(jīng)理審批。

（七）購入設備等固定資產、設備維修等業(yè)務，由設備動力部負責，須根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司有關會議紀要，支出金額在10000元以下的，由主管副總經(jīng)理、主管財務副總經(jīng)理審批；支出金額在10000元（含）以上的，還須經(jīng)總經(jīng)理審批。

（八）物業(yè)管理部有關建設、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項目用款，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后，還須經(jīng)總經(jīng)理審批；衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，由主管副總經(jīng)理、主管財務副總經(jīng)理審批。

（九）叉車修理、運輸租車費等由設備動力部和生產經(jīng)營部分別負責，經(jīng)主管副總經(jīng)理和主管財務副總經(jīng)理簽字后方可報銷；轎車、面包車的修理、駕駛員培訓費、年檢費等由辦公室負責，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報銷；公司財產保險由財務審計部負責，經(jīng)主管財務副總經(jīng)理和總經(jīng)理簽字后報銷。

（十）出租車票原則上不予報銷，遇有特殊情況，請示總經(jīng)理同意后方可乘座，經(jīng)總經(jīng)理簽字后報銷。

（十一）由人力資源部負責的直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)的表格、資料等，須加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領導和主管副總經(jīng)理簽字,財務審計部方可辦理支付和轉帳手續(xù)。

（十二）因出差、會議、培訓、招待、零星物資采購等需經(jīng)辦人員從財務預先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務，各部門均執(zhí)行以下審批規(guī)定：

1.一次借款金額在3000元及以下的，由部門領導、主管副總經(jīng)理批準，經(jīng)財務部復核簽字并經(jīng)主管財務副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；

2.一次借款金額在3000元以上的，由部門領導、主管

副總經(jīng)理批準，經(jīng)財務部復核簽字并經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理借款；

3.同一部門在財務尚有借款，不得發(fā)生新的借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；

4.現(xiàn)金借款期限為2個月，因業(yè)務需長期周轉使用借款的備用金最長期限為12個月，每年12月31日前必須辦理歸還手續(xù)。

（十三）除上述十二種情形外，各部門其他非生產性開支須有書面報告和用款計劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：

1.1000元以下的支出（含1000元）由主管副總經(jīng)理和主管財務副總經(jīng)理審批；

2.1000元以上的支出按上述程序審批后，須經(jīng)總經(jīng)理審批。

（十四）公司各部門在使用資金時必須詳實、清晰填寫《資金使用審批表》各項內容，嚴格按照填寫的“用途”使用資金；在主管副總經(jīng)理審批簽字前，必須由財務審計部對相關票據(jù)審核簽字，審核內容包括：

1.對發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法、合規(guī)、時效、內部相應票據(jù)的齊全等進行審核簽字。

2.對相關費用開支的額度是否超過公司規(guī)定標準進行審核簽字。

3.對涉及以下付款項目分別進行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見：

（1）已批準簽訂的設備、基建等固定資產投入的預算憑據(jù)、購銷合同；

（2）分期付款的項目。

4.對涉及往來賬目的業(yè)務進行核對并簽字。

5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。

（十五）凡借款在先而發(fā)票取得在后的業(yè)務，在經(jīng)辦人員取得發(fā)票等會計原始單據(jù)后，須按照本辦法的上述規(guī)定程序，在發(fā)票等會計原始單據(jù)上辦理簽字審批后方可到財務審計部進行報賬處理。

（十六）大宗原輔材料、辦公用品、設備及運輸租車項目等的供貨單位，須通過公開競標的方式，在兩個以上的競標單位中確定。具體競標辦法分別由物資管理部、辦公室、設備動力部和物業(yè)管理部負責制定，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后執(zhí)行。如遇特殊情況需單獨購買以上物資時，須報購買計劃，按資金審批權限經(jīng)公司領導批準后，方可購買。經(jīng)競標確定的供應商及供應物資的品名、規(guī)格和型號、單價和結算賬期等資料由業(yè)務部門在開標后一星期內以書面形式提供給財務審計部，由財務審計部監(jiān)督執(zhí)行。

四、本辦法解釋權歸財務審計部。

第四篇：公司現(xiàn)金收支管理制度

公司現(xiàn)金收支管理制度

第一章總則

第一條為加強現(xiàn)金管理，結合本公司實際情況，制定本制度。

第二條財務部和各所屬企業(yè)財務部負責本制度的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責現(xiàn)金的收支計劃和審核管理工作。

第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍

第三條現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。

第四條現(xiàn)金支出范圍。

1．職工工資、各種工資性津貼。

2．個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

3．支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4．各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。

5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6．支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。

第三章庫存現(xiàn)金管理

第五條庫存現(xiàn)金實行限額管理，公司按國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額一般為X天的日常零星開支需要。

第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。

第四章現(xiàn)金收付業(yè)務的日常管理

第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負責?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。

第八條對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權拒絕辦理。

第九條對于內容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。

第十條收付完畢，出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。

第十一條現(xiàn)金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。

第十二條公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。

第十三條公司提取現(xiàn)金，應注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。

第十四條公司派人到外地采購，應通過銀行簽發(fā)匯票或將款項匯往采購地開立采購專戶。

第十五條不準挪用現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準套取庫存現(xiàn)金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。

第十六條出納人員進行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務終了，應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結，賬款相符。

第十七條出納人員與會計人員應定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。

第十八條為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，財務部經(jīng)理或指定的其他財務人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

第十九條無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內。

第二十條業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

第二十一條預算內零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預算審核。

第二十二條預算內經(jīng)常性費用支出，無預借款直接報賬的，由

指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經(jīng)理簽字辦理。

第二十三條預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。

第二十四條業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在X天內報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。

第二十五條業(yè)務人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第五章企業(yè)與其他單位在使用現(xiàn)金時的注意事項

第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據(jù)，不能以“白條”代借據(jù)。

第二十八條單位之間不得互相借用現(xiàn)金。

第六章附則

第二十九條本制度自頒布之日起實施。

第五篇：資金收支自查報告

資金收支自查報告

資金收支自查報告1

為了切實加強中省級專項資金的管理，保障各項資金的使用安全，防范資金運行風險，發(fā)揮資金使用效益，確保各項政策落實到位，根據(jù)市局通知要求，我局對20xx年以來專項資金的管理、使用以及基礎設施建設進行了全面自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、各專項資金的使用情況

(一)食品藥品監(jiān)管隊伍能力建設經(jīng)費( 元)

1、藥品快速檢測人員培訓經(jīng)費( 元)

為進一步提高我局執(zhí)法人員的業(yè)務素質和技術水平，更好地發(fā)揮基層藥品稽查和技術監(jiān)督效能，20xx年市食藥監(jiān)局給我局撥付了 元的藥品快速監(jiān)測人員培訓專項經(jīng)費。我局利用這筆專項資金先后指派了 余人/次到省、市進行藥品快速檢驗暨藥品稽查培訓(僅差旅費支出就已經(jīng)達到 元)。此外我局還利用藥品快速監(jiān)測車到我縣進行藥品快速檢驗的時機，請市食藥檢所的專業(yè)技術人員為我局執(zhí)法人員講解藥品、醫(yī)療器械抽驗的相關知識。通過派出學習和請專業(yè)人員授課的方式，進一步增強了我局執(zhí)法人員識假辯假的能力，提高了業(yè)務素質和快檢水平，為執(zhí)法人員科學、合理、有效使用藥品檢測設備打下了堅實的基礎。

2、餐飲服務行業(yè)監(jiān)管人員能力建設經(jīng)費( 元)

為加強餐飲服務食品安全監(jiān)管隊伍能力建設，推動我縣下步餐飲服務食品安全的有效監(jiān)管。我局積極配合省、市食藥監(jiān)局對餐飲服務監(jiān)管人員開展培訓工作，20xx年至20xx年間，曾多次安排分管食品安全的領導及執(zhí)法人員(共計 人/次)到 、等地進行學習培訓。為了確保各種學習培訓工作的有序進行，市食藥監(jiān)局撥付給我局 元的.專項經(jīng)費。我局全部用于餐飲服務行業(yè)監(jiān)管人員能力學習培訓支出，其中交通費 元、差旅費 元、培訓費 元。通過對當前餐飲服務食品安全監(jiān)管形勢和任務;餐飲服務食品安全監(jiān)管法律法規(guī)、行政規(guī)章和技術規(guī)范;餐飲服務食品安全現(xiàn)場監(jiān)督實務;重大活動餐飲服務食品安全保障;食品安全事故應急處理;餐飲服務快速檢測、監(jiān)督性檢驗、評價性檢驗等技術監(jiān)督基礎知識等的培訓。使我局餐飲服務監(jiān)管人員理解并掌握餐飲服務食品安全監(jiān)管法律制度，較好地掌握餐飲服務食品安全行政監(jiān)管業(yè)務和技術監(jiān)督基礎知識，加快建立起高素質的餐飲服務食品安全監(jiān)管隊伍，杜絕職能移交后餐飲業(yè)的監(jiān)管真空。

3、農村 兩網(wǎng) 人員培訓經(jīng)費( 元)

為進一步加強農村食品藥品安全綜合監(jiān)管，建立食品藥品安全長效機制，促進農村食品藥品安全協(xié)管員、信息員認真履行職責，我局每年都組織全縣的農村食品藥品協(xié)管員、信息員進行培訓，20xx年培訓了 期，共計培訓人員 余人/次， 元專項經(jīng)費全部用于培訓支出。

培訓主要以增強實用性和可操作性為主要內容。重點對假劣藥品識別，農村常見藥品、保健食品違法典型案例，合理用藥等方面的內容作了生動的講解，并對重大食品安全事故報告、常見食物中毒、農村家庭自辦宴席的監(jiān)管和備案、農村食品藥品 兩員 的工作職責、內容和方式等知識作了深入淺出的講解。

通過培訓，進一步提高了該縣食品藥品 兩員 政策法規(guī)和食品藥品安全意識，使他們進一步明白自己的工作職責，為農村食品藥品安全監(jiān)管工作的順利開展提供了保障。

(二)藥品安全專項整治經(jīng)費( 元)

為進一步整頓和規(guī)范我縣藥品市場秩序，著力解決社會關注的熱點難點問題，確保公眾用藥安全有效，根據(jù)省、市食藥監(jiān)局的統(tǒng)一部署，我局在全縣范圍內開展了 次非藥品冒充藥品專項檢查。在檢查結束后還召集了全縣各藥品生產、經(jīng)營企業(yè)和使用單位進行了檢查情況反饋，并進一步強化知法懂法守法的意識，落實 企業(yè)是第一責任人 的責任意識，全面提高藥品生產經(jīng)營的管理水平，確保產品質量安全。此次專項整治工作共用去 元，其中會議開支 元，整治檢查期間燃油費 元，差旅費 元。其中 中央財政轉移支付項目 資金共 元全部用于藥品安全專項整治的開支，專項資金使用率為 。

(三)基本藥物核查經(jīng)費( 元)

此項資金還未使用，計劃在近期對轄區(qū)內基本藥物開展一次

核查專項行動，對全縣的基本藥物使用情況進行全面清查，掌握基本藥物在轄區(qū)內流通使用情況。

資金使用計劃：燃油費 元，差旅費 元。

(四)食品藥品監(jiān)管隊伍能力建設經(jīng)費( 元)

此項資金也未使用，但餐飲服務環(huán)節(jié)違法添加非食用物質和濫用食品添加劑工作，已納入職能移交后餐飲服務食品安全整頓工作計劃中。為了能順利地完成此項工作，我局將組織相關干部職工對食品安全領域的相關知識進行進一步的學習培訓。

資金使用計劃：辦公費 元，差旅費 元，培訓費 元。

三、下步工作打算

(一)完善管理制度，確保資金安全

進一步細化專項資金的使用、管理制度，建立健全專項資金的審核制度、內控制度和資金使用臺賬制度，確保資金安全。

(二)防微杜漸，扎實開展警示教育

堅持深入開展警示教育，注重專項資金管理的嚴肅性，強化干部職工遵規(guī)守紀教育，做到防微杜漸，警鐘長鳴，高度負責地履行工作職責，構建規(guī)范權力運行的長效機制，牢固樹立專項資金是開展專項工作的 生命線 、高壓線 的觀念，切實增強各專項資金的安全意識，堅決杜絕專項資金的截留、擠占、挪用等現(xiàn)象，確保我局各專項資金的使用安全。

資金收支自查報告2

按照上級衛(wèi)生局要求，我中心積極組織，認真開展自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構財務制度》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的基層醫(yī)療機構會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。所有業(yè)務支出均由一把手審查簽字報銷支付，對不符合規(guī)定的費用一律拒付。根據(jù)社區(qū)衛(wèi)生服務中心各項工作任務，統(tǒng)籌安排，合理合規(guī)支出。所有會計憑證、財務報表報送上級衛(wèi)生局審計科審核。

二、財政專項資金管理使用情況

基本公共衛(wèi)生服務資金：用于我街道辦事處城鄉(xiāng)居民的基本公共衛(wèi)生服務十一個項目的補助。中心對該專項資金實行專賬管理，建立健全財務、會計制度，規(guī)范資金管理，確保專款專用。專項資金的'落實、管理、使用以及項目實施的績效情況均合理合規(guī)。

三、存在問題

通過自查，我單位在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構財務制度》所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將財務方面的工作做得更好。

資金收支自查報告3

為加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，根據(jù)財發(fā)[20xx]125號文件精神，我公司對20xx年財政撥付企業(yè)的財政專項資金使用、管理進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、20xx年至20xx年專項資金的收支基本情況

20xx共收到財政撥付項目資金20萬元，其中：20萬元列入遞延資產科目，分項細化支出，購置設備支出3.9萬元,用于項目研發(fā)購原料16.1萬元。

通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規(guī)劃設計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。專項資金的'投入對企業(yè)的挖潛改造建設提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。專項資金管理和使用逐步規(guī)范，規(guī)劃項目得到實施，資金效益日益體現(xiàn)。

二、項目經(jīng)費自查內容及情況如下

1、對專項資金我公司認真執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)及各項科技資金管理制度，針對我公司的財務制度及流程制定了符合我公司實際情況的研究開發(fā)經(jīng)費管理辦法及內部控制制度。

2、按照財經(jīng)法規(guī)和公司的研究開發(fā)經(jīng)費管理辦法和內部控制相應制度對研發(fā)經(jīng)費的使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設置了研發(fā)支出科目，核算內容確保了其真實、準確和完整性。對于用于專項研發(fā)的資金我公司實行先審批后付款，完善的審批程度能保證資金了手續(xù)的完備性，相關檔案資料定期存檔專人保管。

3、我們嚴格按照項目申報時的預算和支出范圍，實行以項目負責人審批?？?，項目負責人不審批不付款的制度。沒有出現(xiàn)超值、超范圍、挪用、占用、自行分解和擅自轉撥科技專項資金的情況。

5、我公司由會計人員和項目研發(fā)人員組成內部審計小組按項目預算進度實行季度審計，對不符合該項目的研發(fā)費用作出調整，沒有出現(xiàn)拖延財務結賬、長期掛賬的問題。

為進一步加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，我公司將繼續(xù)嚴格管控項目專項資金的使用情況。