第一篇：信息披露管理制度
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信息披露管理制度
XXXXXX股份有限公司 信息披露管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范XXXXXX股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)信息披露行為，提高信息披露管理水平，健全信息披露事務(wù)管理制度，維護(hù)公司形象和股東權(quán)益，根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”)發(fā)布的《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南(試行)》和《XXXXXX股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”)等規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所指信息披露是指公司在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定的報(bào)刊和網(wǎng)站披露的定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
第三條 公司信息披露義務(wù)人為公司控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。
第二章 披露信息內(nèi)容、范圍和標(biāo)準(zhǔn)
第一節(jié) 定期報(bào)告
第四條 公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告。
年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
第五條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起二個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告。
第六條 定期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容： XXXXXX股份有限公司
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（1）重要提示、目錄和釋義；（2）公司簡(jiǎn)介；
（3）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要；（4）管理層討論與分析；（5）重要事項(xiàng)；
（6）股本變動(dòng)及股東情況；
（7）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工情況；（8）公司治理及內(nèi)部控制；（9）財(cái)務(wù)報(bào)告；
（10）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第七條 公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的實(shí)際情況。
董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。
第八條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，不得以任何理由拒絕對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面意見，影響定期報(bào)告的按時(shí)披露，公司董事會(huì)不得以任何理由影響公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。
公司不得披露未經(jīng)董事會(huì)審議通過的定期報(bào)告。
第九條 公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。
第十條 公司定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
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第十一條 公司定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明。
第十二條 公司應(yīng)當(dāng)與全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司約定定期報(bào)告的披露時(shí)間，并按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司安排的時(shí)間辦理定期報(bào)告披露事宜。因故需要變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)告知主辦券商并向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)，陳述變更理由，并明確變更后的披露時(shí)間。
第十三條 公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告披露前及時(shí)向主辦券商送達(dá)下列文件：
（1）定期報(bào)告全文、摘要(如有)；
（2）審計(jì)報(bào)告(如適用)；
（3）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿；
（4）公司董事、高級(jí)管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會(huì)的書面審核意見；
（5）按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求制作的定期報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；
（6）主辦券商及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。
第二節(jié) 臨時(shí)報(bào)告
第十四條 臨時(shí)報(bào)告是指公司按照法律法規(guī)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告以外的公告。臨時(shí)報(bào)告(監(jiān)事會(huì)公告除外)由公司董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章。
第十五條 發(fā)生可能對(duì)本公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括：
（1）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；
（2）公司在一年內(nèi)單筆購(gòu)買、出售資產(chǎn)或股權(quán)、對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等)、日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的采購(gòu)或銷售超過公司最近一期經(jīng)審 3 XXXXXX股份有限公司
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計(jì)總資產(chǎn) 30%以上的事項(xiàng)；
（3）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；
（4）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；
（5）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；
（6）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；
（7）公司的董事、三分之一以上監(jiān)事、總經(jīng)理或者董事會(huì)秘書發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；
（8）持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；
（9）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
（10）涉及公司的占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上的重大訴訟、仲裁，公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效；
（11）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；
（12）新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；
（13）董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；
（14）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；
（15）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；
（16）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；
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（17）對(duì)外提供重大擔(dān)保；
（18）變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；
（19）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；
（20）全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的其他情形。
第十六條 公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：
（1）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；
（2）簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時(shí)；
（3）公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。
第十七條 對(duì)公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本細(xì)則第十六條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：
（1）該事件難以保密；
（2）該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；
（3）公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。
第十八條 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。
第十九條 涉及公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致公司股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。
第二十條 公司控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合公司做好信息披露工作。XXXXXX股份有限公司
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第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)以書面方式問詢。
第二十二條 公司證券及其衍生品種交易被全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定為異常交易的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成證券及其衍生品種交易異常波動(dòng)的影響因素，并及時(shí)披露。
第二十三條 臨時(shí)報(bào)告同時(shí)須經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)決議的，其披露要求和相關(guān)審議程序應(yīng)同時(shí)符合相關(guān)規(guī)定。
第三章 信息的傳遞、審核、披露流程
第二十四條 董事長(zhǎng)是公司信息披露的第一責(zé)任人，董事會(huì)秘書是信息披露的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)管理公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公告外，公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布公司未披露信息。
第二十五條 信息披露應(yīng)遵循下列程序：
（1）公司各職能部門在獲悉相關(guān)信息或籌備此類工作的同時(shí)，以書面形式報(bào)董事會(huì)秘書，重大事件應(yīng)即時(shí)報(bào)告；
（2）公司各職能部門提供的書面材料以董事會(huì)秘書規(guī)定的內(nèi)容為準(zhǔn)，董事會(huì)秘書進(jìn)行合規(guī)性審核；
（3）定期報(bào)告在董事會(huì)做出決議的2個(gè)工作日，由董事會(huì)秘書簽署、準(zhǔn)備好披露文件后，應(yīng)將加蓋董事會(huì)章或公司公章的公告的紙質(zhì)文件及相應(yīng)電子文檔送達(dá)主辦券商。進(jìn)行定期報(bào)告披露的，公司應(yīng)與主辦券商商定披露日期，主辦券商應(yīng)于商定日期前將掛牌公司書面預(yù)約申請(qǐng)報(bào)送全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司進(jìn)行披露預(yù)約。由主辦券商將披露材料的電子文檔(Word 格式或PDF 格式，如非特別要求，公告不用影印形式)上傳至全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露業(yè)務(wù)平臺(tái)或發(fā)送至信息披露專用郵箱，并與全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司電話 XXXXXX股份有限公司
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確認(rèn)收悉。
臨時(shí)報(bào)告需要由董事會(huì)做出決議的，同定期報(bào)告披露流程。不需要董事會(huì)做出決議的披露事項(xiàng)，董事會(huì)秘書要及時(shí)報(bào)告董事及相關(guān)人員后披露相關(guān)信息；公司在遇到可能涉及暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓的事宜時(shí)，應(yīng)提前告知主辦券商，主辦券商在辦理信息披露業(yè)務(wù)的同時(shí)應(yīng)當(dāng)協(xié)助公司辦理暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。辦理暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南》執(zhí)行。
（4）公司通過業(yè)績(jī)說明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通的，不得提供內(nèi)幕信息；
（5）對(duì)媒體已報(bào)道的信息，董事會(huì)秘書應(yīng)主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。
第二十六條 定期報(bào)告的編制、審議、披露程序：
（1）董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作，公司各部門及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)資料，并經(jīng)相應(yīng)責(zé)任人和部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報(bào)送董事會(huì)秘書；
（2）董事會(huì)秘書收到相關(guān)材料、數(shù)據(jù)后，認(rèn)真對(duì)相關(guān)材料、數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核和編制，編制完成后提請(qǐng)董事會(huì)審議；
（3）董事、高級(jí)管理人員簽署書面確認(rèn)意見；
（4）監(jiān)事會(huì)審核董事會(huì)編制的定期報(bào)告并發(fā)表書面審核意見。
第二十七條 重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序：
（1）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定立即履行報(bào)告義務(wù)；
（2）董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告，并敦促董事會(huì)秘書組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。
第二十八條 公司履行披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司制定的臨時(shí)公告格式指引予以披露。臨時(shí)公告格式模板里沒有明確給出格式的公告類 7 XXXXXX股份有限公司
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型，由公司自行編制。
在編制公告時(shí)若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)客觀公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)格式指引的要求披露事項(xiàng)進(jìn)展或變化情況。
第四章 信息披露管理部門及其職責(zé)
第二十九條 公司董事會(huì)秘書為公司信息披露歸口管理人員。
第三十條 董事的責(zé)任：
（1）公司董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。
（2）董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。
（3）未經(jīng)董事會(huì)決議或董事長(zhǎng)授權(quán)，董事個(gè)人不得代表公司或董事會(huì)向股東和媒體發(fā)布、披露公司未經(jīng)公開披露過的信息。
第三十一條 監(jiān)事的責(zé)任：
（1）監(jiān)事會(huì)需要通過媒體對(duì)外披露信息時(shí)，須將擬披露的監(jiān)事會(huì)決議及說明披露事項(xiàng)的相關(guān)附件，交由董事會(huì)秘書辦理具體的披露事務(wù)。
（2）監(jiān)事會(huì)全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。
（3）監(jiān)事會(huì)以及監(jiān)事個(gè)人不得代表公司向股東和媒體發(fā)布和披露非監(jiān)事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)公司未經(jīng)公開披露的信息。
（4）監(jiān)事會(huì)對(duì)涉及檢查公司的財(cái)務(wù)，對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的行為進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，應(yīng)提前 15 天以書面文件形式通知董事會(huì)。
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（5）當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員損害公司利益的行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。
第三十二條 高級(jí)管理人員的責(zé)任：
（1）高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式，定期或不定期在有關(guān)事項(xiàng)發(fā)生的當(dāng)日內(nèi)向總經(jīng)理報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況、對(duì)外投資、重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況，總經(jīng)理必須保證這些報(bào)告的真實(shí)、及時(shí)和完整，并在該書面報(bào)告簽名，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。總經(jīng)理會(huì)同該高級(jí)管理人員再向董事會(huì)報(bào)告。
（2）總經(jīng)理應(yīng)責(zé)成有關(guān)部門對(duì)照信息披露的范圍和內(nèi)容，如有發(fā)生，部門負(fù)責(zé)人將有關(guān)事項(xiàng)在發(fā)生的當(dāng)日內(nèi)報(bào)告總經(jīng)理。
（3）各信息披露的義務(wù)人應(yīng)在有關(guān)事項(xiàng)發(fā)生的當(dāng)日將相關(guān)信息提交董事會(huì)秘書。董事會(huì)秘書需要進(jìn)一步的材料時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照董事會(huì)秘書要求的內(nèi)容與時(shí)限提交。
（4）總經(jīng)理有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會(huì)關(guān)于涉及公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及公司其他情況的詢問，以及董事會(huì)代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出的質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（5）總經(jīng)理提交董事會(huì)的報(bào)告和材料應(yīng)履行相應(yīng)的手續(xù)，并由雙方就交接的報(bào)告及材料情況和交接日期、時(shí)間等內(nèi)容簽字認(rèn)可。
第三十三條 董事會(huì)秘書的責(zé)任：
（1）董事會(huì)秘書為公司與中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的文件，組織完成證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的任務(wù)。
（2）負(fù)責(zé)公司信息的保密工作，制訂保密措施。內(nèi)幕信息泄露時(shí)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施加以解釋和澄清，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司。
（3）董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。信息披露事務(wù)包括建立信息披露的制度、負(fù)責(zé)投資者關(guān)系、接待來訪、回答咨詢、XXXXXX股份有限公司
信息披露管理制度
聯(lián)系股東、董事，向投資者提供公司公開披露過的資料，保證公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性。
董事會(huì)秘書應(yīng)按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》、定期報(bào)告格式指引和臨時(shí)公告格式模板等規(guī)定編寫公告文稿，并準(zhǔn)備備查文件。
（4）董事會(huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
（5）股東咨詢電話是公司聯(lián)系股東和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專用電話。除授權(quán)的人員外，任何人不得隨意回答股東的咨詢，否則將承擔(dān)由此造成的有關(guān)責(zé)任。
第五章 未公開信息的保密措施
第三十四條 公司董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書、其他高級(jí)管理人員以及其他因工作關(guān)系接觸到公司應(yīng)披露信息的相關(guān)工作人員，在信息未正式公開披露前負(fù)有保密義務(wù)，不得在該等信息公開披露之前向第三人披露，也不得利用該等內(nèi)幕信息買賣公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買賣該證券。內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
第三十五條 在公司信息未正式披露前，公司各部門對(duì)擬披露信息均負(fù)有保密義務(wù)，不得在公司內(nèi)外網(wǎng)站、報(bào)紙、廣播等媒介公開相關(guān)信息，不得向無關(guān)第三方泄漏。
第三十六條 公司董事會(huì)應(yīng)采取必要的措施，在信息公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。
凡公司應(yīng)披露信息中涉及公司商業(yè)秘密或其他重要不便于公開的信息等，董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)反映后，向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)豁免相關(guān)信息披露義務(wù)。
第三十七條 當(dāng)董事會(huì)得知尚未披露的信息難以保密或已經(jīng)泄露，或者公司股票價(jià)格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。XXXXXX股份有限公司
信息披露管理制度
第六章 違反本制度的處理
第三十八 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員依法負(fù)有誠(chéng)信和勤勉盡責(zé)的義務(wù)和責(zé)任。
由于公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的失職，導(dǎo)致信息披露違規(guī)，給公司造成嚴(yán)重影響或損失的，公司應(yīng)當(dāng)給予該責(zé)任人相應(yīng)的批評(píng)、警告、解除其職務(wù)等處分，并且可以向其提出適當(dāng)?shù)馁r償要求。
第三十九 公司各職能部門未按要求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供信息，由董事會(huì)秘書提出處理意見，董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。
第七章 附則
第四十條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第四十二條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。
第二篇：信息披露管理制度
信息披露管理制度
信息披露管理制度1
第一章總則
第一條為了規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的信息披露行為,加強(qiáng)信息披露管理工作,建立健全信息披露事務(wù)管理制度,提高信息披露管理水平和信息披露質(zhì)量,保證公司依法運(yùn)作,維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)證券法》等法律法規(guī)和《上海證券交易所上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《公司章程》等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本管理制度。
第二條信息披露文件主要包括招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。
第三條本管理制度所指的“信息”是指所有對(duì)公司股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響以及證券監(jiān)管部門要求披露的,而投資者尚未獲知的重大信息;本管理制度中的“披露”是指依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)、在規(guī)定的媒體上,通過規(guī)定的程序,以規(guī)定的方式和格式,向社會(huì)公眾公布前述的信息,并按規(guī)定報(bào)送證券監(jiān)管部門和上海證券交易所備案。
第四條本管理制度所指的“關(guān)聯(lián)公司”是指公司控股股東、子公司和參股公司及同受控股股東控制除公司及公司控股子公司以外的公司。本管理制度所稱的“內(nèi)幕消息”是指涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)公司證券的價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息。
第二章信息披露的基本原則
第五條信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任,公司應(yīng)該忠實(shí)、誠(chéng)信履行持續(xù)信息披露的義務(wù)。
第六條公司應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第七條公司應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的信息披露內(nèi)容和格式要求,及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地報(bào)送及披露信息。
第八條信息披露要體現(xiàn)公開、公正、公平對(duì)待所有投資者的原則,同時(shí)向所有投資者公開披露信息,切實(shí)維護(hù)股東,尤其是中小股東的合法權(quán)益。
第九條在內(nèi)幕信息依法披露前,任何知情人不得公開或者泄露該信息,不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。
第十條本管理制度要求披露的全部信息均為公開信息,但下列信息除外:
(一)法律、法規(guī)予以保護(hù)并允許不予披露的商業(yè)秘密;
(二)證監(jiān)會(huì)在調(diào)查違法行為過程中獲得的非公開信息和文件;
(三)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定可以不予披露的其他信息和文件。
第十一條公司發(fā)現(xiàn)已披露的信息(包括公司發(fā)布的公告和媒體上的有關(guān)公司的信息)有錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)時(shí),應(yīng)及時(shí)發(fā)布更正公告、補(bǔ)充公告或澄清公告。
第十二條當(dāng)董事會(huì)得知有關(guān)尚未披露的信息難以保密或已經(jīng)泄露或者公司股票價(jià)格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí),公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。
第三章信息披露的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
第一節(jié)招股說明書、募集說明書與上市公告書
第十三條公司應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定編制招股說明書。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息,均應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露。公開發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后,公司應(yīng)在證券發(fā)行前公告招股說明書。
第十四條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書簽署書面確認(rèn)意見,保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。招股說明書應(yīng)當(dāng)加蓋公司公章。
第十五條公司申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后,發(fā)行審核委員會(huì)審核前,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書申報(bào)稿在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。預(yù)先披露的招股說明書申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件,不能含有價(jià)格信息,公司不得據(jù)此發(fā)行股票。
第十六條證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前,發(fā)生重要事項(xiàng)的,公司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明,并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后,修改招股說明書或者做相應(yīng)的補(bǔ)充公告。
第十七條申請(qǐng)證券上市交易,應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書,并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書簽署書面確認(rèn)意見,保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋公司公章。
第十八條招股說明書、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的,相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致,確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。
第十九條本辦法第十三條至第十八條有關(guān)招股說明書的規(guī)定,適用于公司債券募集說明書。
第二十條上市公司在非公開發(fā)行新股后,應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報(bào)告書。
第二節(jié)定期報(bào)告
第二十一條公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息,均應(yīng)當(dāng)披露。報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
第二十二條定期報(bào)告按中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于年報(bào)、中報(bào)、季報(bào)的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則分別在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi),每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi),會(huì)計(jì)前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制并公開披露。第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告的披露時(shí)間。
第二十三條公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見,監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見,說明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況;董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或者存在異議的,應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見,并予以披露。
第二十四條公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。
第二十五條定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露,或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
第二十六條定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明。
第三節(jié)臨時(shí)報(bào)告
第二十七條發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件,投資者尚未得知時(shí),上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露,說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括:
(一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;
(二)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定;
(三)公司訂立重要合同,可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;
(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況,或者發(fā)生大額賠償責(zé)任;
(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;
(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;
(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無法履行職責(zé);
(八)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;
(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;
(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁,股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效;
(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查,或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;
(十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響;
(十三)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;
(十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);
(十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;
(十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;
(十七)對(duì)外提供重大擔(dān)保;
(十八)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;
(十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);
(二十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載,被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正;
(二十一)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
第二十八條公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn),及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù):
(一)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí);
(二)有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí);
(三)董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素:
(一)該重大事件難以保密;
(二)該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞;
(三)公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。
第二十九條公司披露重大事件后,已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。
第三十條公司控股子公司發(fā)生本制度第二十七條規(guī)定的重大事件,可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的,公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù);公司參股公司發(fā)生可能對(duì)公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的,公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。
第三十一條涉及公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致公司股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù),披露權(quán)益變動(dòng)情況。
第三十二條公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí),公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)以書面方式問詢。公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件,并配合公司做好信息披露工作。
第三十三條公司證券及其衍生品種交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成證券及其衍生品種交易異常波動(dòng)的影響因素,并及時(shí)披露。
第四章重大無先例事項(xiàng)相關(guān)信息披露
第三十四條重大無先例事項(xiàng)是指無先例、存在重大不確定性、需保留窗口指導(dǎo)的重大事項(xiàng)。
第三十五條公司就無先例事項(xiàng)溝通之前,應(yīng)主動(dòng)向上海證券交易所申請(qǐng)停牌并公告,并提交由董事長(zhǎng)和董事會(huì)秘書簽字確認(rèn)的申請(qǐng)。
第三十六條公司按照上述規(guī)定披露無先例事項(xiàng)后,應(yīng)按照下述規(guī)定及時(shí)披露進(jìn)展情況:
(一)公司中止并撤回?zé)o先例事項(xiàng)的,應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)向上海證券交易所申請(qǐng)復(fù)牌并公告;
(二)無先例事項(xiàng)經(jīng)溝通不具備實(shí)施條件的,應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)向上海證券交易所申請(qǐng)復(fù)牌并公告;
(三)無先例事項(xiàng)經(jīng)溝通可進(jìn)入報(bào)告、公告程序的,應(yīng)在第一時(shí)間內(nèi)向上海證券交易所申請(qǐng)復(fù)牌,并以“董事會(huì)公告”形式披露初步方案。
第五章信息披露的管理與職責(zé)
第三十七條公司信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理:
(一)董事長(zhǎng)為信息披露工作的第一責(zé)任人,董事會(huì)全體成員對(duì)信息披露負(fù)有連帶責(zé)任;
(二)董事會(huì)秘書是交易所指定的聯(lián)絡(luò)人,公司所有需要披露的信息統(tǒng)一歸口董事會(huì)秘書或其授權(quán)的證券事務(wù)代表;
(三)公司投資發(fā)展部為信息披露管理工作的日常工作部門,由董事會(huì)秘書直接領(lǐng)導(dǎo)。
第三十八條董事會(huì)秘書在信息披露方面的具體職責(zé):
(一)董事會(huì)秘書為公司與上海證券交易所的指定聯(lián)絡(luò)人,負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交上交所要求的文件及其它資料,組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的任務(wù);
(二)協(xié)調(diào)和組織信息披露事務(wù),包括督促公司制訂并執(zhí)行信息披露管理制度和重大信息的內(nèi)部報(bào)告制度,促使公司和當(dāng)事人依法履行信息披露義務(wù),并按規(guī)定向上海證券交易所辦理定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告的披露工作,接待來訪、回答咨詢、向投資者提供公司公開披露過的資料。公司任何機(jī)構(gòu)及個(gè)人不得干預(yù)董事會(huì)秘書按有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)則的要求披露信息。
(三)負(fù)責(zé)與公司信息披露有關(guān)的保密工作,制訂保密措施,促使董事會(huì)全體成員和相關(guān)知情人在有關(guān)信息正式披露前保守秘密。當(dāng)內(nèi)幕信息泄露時(shí),應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施加以解釋和澄清,并報(bào)告上海證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì);
(四)負(fù)責(zé)組織保管公司股東名冊(cè)、董事會(huì)印章、董事會(huì)、股東大會(huì)的會(huì)議文件以及其他信息披露的資料;
(五)公司發(fā)生異常情況時(shí),董事會(huì)秘書應(yīng)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)與上海證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)溝通。董事會(huì)秘書行使以上職責(zé)時(shí),可聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)提供相關(guān)的咨詢服務(wù)。
第三十九條公司各部門以及各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促本部門或公司嚴(yán)格執(zhí)行本管理制度,確保本部門或公
司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時(shí)通報(bào)給董事會(huì)秘書或投資發(fā)展部。公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)信息披露的日常工作,在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)秘書的組織協(xié)調(diào)下行使信息披露職權(quán),包括:
(一)制作公開披露信息文件;
(二)負(fù)責(zé)解答投資者咨詢;
(三)組織和參與重大事件調(diào)查;
(四)收集市場(chǎng)信息及澄清虛假信息;
(五)監(jiān)控公司證券及其衍生品種在二級(jí)市場(chǎng)上的交易情況;
(六)開展信息披露培訓(xùn);
(七)與披露媒體、交易機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)管部門和公司股東進(jìn)行溝通協(xié)調(diào);
(八)其他事項(xiàng)。
第四十條董事在信息披露方面的具體職責(zé):
(一)公司董事會(huì)全體成員必須保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假記載、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任;
(二)未經(jīng)董事會(huì)決議或董事長(zhǎng)授權(quán),董事個(gè)人不得代表公司或董事會(huì)向股東或者媒體發(fā)布、披露公司未經(jīng)公開披露的信息;
(三)出任關(guān)聯(lián)公司董事的公司董事有責(zé)任將涉及關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資、股權(quán)變化、重大合同、擔(dān)保、資產(chǎn)出售、高層人事變動(dòng)以及涉及公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告的信息等情況以書面形式及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司董事會(huì)或董事會(huì)秘書通報(bào);
(四)當(dāng)公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件而需信息披露時(shí),控股股東委派的公司董事在了解相關(guān)情況后應(yīng)促使相關(guān)當(dāng)事人及時(shí)、準(zhǔn)確的向公司董事會(huì)或董事會(huì)秘書通報(bào)有關(guān)情況,配合公司做好信息披露工作。
第四十一條監(jiān)事在信息披露方面的具體職責(zé):
(一)監(jiān)事會(huì)需要通過媒體對(duì)外披露信息時(shí),應(yīng)將擬披露的監(jiān)事會(huì)決議及其相關(guān)附件交由董事會(huì)秘書辦理具體披露事宜;
(二)監(jiān)事會(huì)全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假記載、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏,并就披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任;
(三)監(jiān)事會(huì)對(duì)涉及檢查公司的財(cái)務(wù)、對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的行為進(jìn)行信息披露時(shí),應(yīng)提前以書面形式通知董事會(huì);
(四)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員損害公司利益的行為時(shí),應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì),并提供相關(guān)資料。
第四十二條高級(jí)管理人員在信息披露方面的具體職責(zé):
(一)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期(有關(guān)事件發(fā)生的當(dāng)日內(nèi))向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資、擔(dān)保、重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用及資產(chǎn)處理情況、盈虧情況,并須保證報(bào)告的真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確和完整,承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;
(二)高級(jí)管理人員有責(zé)任和義務(wù)及時(shí)答復(fù)公司董事會(huì)涉及公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及其他情況的詢問,答復(fù)董事會(huì)代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出的質(zhì)詢,提供有關(guān)資料,并對(duì)其回復(fù)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;
(三)公司派往關(guān)聯(lián)公司級(jí)別最高的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期(有關(guān)事件發(fā)生的當(dāng)日內(nèi))向公司總經(jīng)理報(bào)告關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營(yíng)、管理、對(duì)外投資、擔(dān)保、重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況及盈虧情況,上述高級(jí)管理人員必須保證該報(bào)告的真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確和完整,承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,并對(duì)所提供的信息在未公開披露前負(fù)有保密責(zé)任。
第四十三條上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí),應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì),并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。
(一)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;
(二)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份,任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);
(三)擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組;
(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前,相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的,股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司作出書面報(bào)告,并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。
上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位,不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。
第四十四條在公司信息公開披露之前,公司內(nèi)幕信息知情人員對(duì)公司未公開信息負(fù)有保密義務(wù)。內(nèi)幕信息知情人員不得利用內(nèi)幕信息買賣或建議他人買賣公司股票;也不得向他人透露內(nèi)幕信息,促使他人利用該信息買賣本公司股票。違反保密義務(wù),給公司造成損失的,公司保留追究其責(zé)任的權(quán)利。
以下人員為公司內(nèi)幕信息知情人員:
(一)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(二)關(guān)聯(lián)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;
(三)公司聘請(qǐng)的顧問、中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員;
(四)其他因工作關(guān)系、合法關(guān)系接觸到未公開信息的人員;
(五)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他人員。
第四十五條董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理公司信息對(duì)外披露等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公告外,公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán),不得對(duì)外公布公司未披露信息。
第四十六條公司對(duì)外宣傳推介活動(dòng)或各部門在接受新聞媒體采訪時(shí),涉及的信息資料應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制在已經(jīng)公開披露的信息范圍內(nèi)。若涉及屬于公司公開信息披露范疇的尚未公開的信息,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)秘書審閱確認(rèn)后方可披露。
第四十七條公司公開披露信息的指定報(bào)紙為《上海證券報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》,指定網(wǎng)站為。公司應(yīng)公開披露的信息,如需在其他公共傳媒披露的,不得先于指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站,不得以新聞發(fā)布會(huì)或記者答問等形式代替公司的正式公告。
第四十八條公司內(nèi)、外部網(wǎng)絡(luò)、文件及其他內(nèi)部刊物,應(yīng)制訂嚴(yán)格審查、審核和簽發(fā)制度,落實(shí)選稿、核稿和簽發(fā)責(zé)任,涉及公開信息披露事件的,應(yīng)當(dāng)征得公司投資發(fā)展部審閱同意報(bào)董事會(huì)秘書核準(zhǔn)。
第四十九條公司證券管理人員與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體溝通時(shí),應(yīng)嚴(yán)格限制在已公開披露的信息范圍內(nèi),不得向投資者自行做出超越披露范圍的解釋、披露尚未公開的信息或者不屬于公司公開范圍內(nèi)的其他信息。
第五十條公司證券管理部以外的部門和人員不得擅自以公司的名義或者公司員工的身份與券商、股評(píng)人士、新聞?dòng)浾?、投資者等洽談證券業(yè)務(wù)或信息披露事務(wù)。
第五十一條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、提供、傳播公司的內(nèi)幕信息,不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券或者衍生品種,不得在投資價(jià)值分析報(bào)告、研究報(bào)告等文件中使用內(nèi)幕信息。
第五十二條公司各部門、各下屬公司發(fā)生符合本管理制度第二十七條規(guī)定事件時(shí),需第一時(shí)間及時(shí)向董事會(huì)秘書或投資發(fā)展部通報(bào),董事會(huì)秘書或投資發(fā)展部按照相關(guān)規(guī)定,及時(shí)公開披露。
第五十三條公司各部門由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)相關(guān)的信息披露工作,各下屬公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)相關(guān)的信息披露工作。信息披露負(fù)責(zé)人的名單及其通訊方式應(yīng)報(bào)公司投資發(fā)展部,若信息披露負(fù)責(zé)人發(fā)生變更,應(yīng)于變更后的兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司投資發(fā)展部。
第六章信息內(nèi)容的編制、審議和披露流程
第五十四條公司信息披露公告的界定及編制的具體工作由投資發(fā)展部負(fù)責(zé),但內(nèi)容涉及公司相關(guān)部門的,相關(guān)部門應(yīng)給予配合和協(xié)助。
第五十五條公司信息披露應(yīng)嚴(yán)格履行審查程序:
(一)提供信息的部門負(fù)責(zé)人對(duì)相關(guān)信息資料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核并簽字認(rèn)可;
(二)投資發(fā)展部負(fù)責(zé)核查信息是否符合披露要求,將信息提交董事會(huì)秘書后,由董事會(huì)秘書對(duì)涉外信息進(jìn)行合規(guī)性審查,并根據(jù)信息披露審批權(quán)限簽發(fā)或報(bào)董事長(zhǎng)簽發(fā)。
第五十六條公司各部門、各控股子公司負(fù)責(zé)人及信息管理員承擔(dān)著及時(shí)報(bào)告須進(jìn)行臨時(shí)公告的重大信息的責(zé)任和義務(wù),公司各部門及各控股子公司必須將可能達(dá)到對(duì)外信息披露范圍和標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)資料及時(shí)報(bào)送至公司董事會(huì)秘書或公司投資發(fā)展部,公司各部門及各控股子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)確保相關(guān)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。
第五十七條對(duì)于各部門及各控股子公司信息管理員提供的信息,各部門及各控股子公司應(yīng)嚴(yán)格履行審查程序,提供信息的部門、控股子公司負(fù)責(zé)人須對(duì)相關(guān)信息資料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核并簽字認(rèn)可。
第五十八條公司對(duì)外信息披露歸口部門在收到公司各部門或各控股子公司提交的可能需要對(duì)外披露的信息后,應(yīng)按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)信息披露制度的要求進(jìn)行初審,必要時(shí)應(yīng)咨詢上海證券交易所和律師事務(wù)所。
第五十九條定期報(bào)告的編制、審議和披露流程:
(一)投資發(fā)展部會(huì)同財(cái)務(wù)部根據(jù)公司實(shí)際情況,擬定定期報(bào)告的披露時(shí)間,報(bào)董事長(zhǎng)同意后,在上海證券交易所網(wǎng)站預(yù)約披露時(shí)間;
(二)董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)召集相關(guān)部門召開定期報(bào)告的專題會(huì)議,部署報(bào)告編制工作,確定時(shí)間進(jìn)度,明確各信息披露負(fù)責(zé)人的具體職責(zé)及相關(guān)要求;
(三)各信息披露負(fù)責(zé)人按工作部署,按時(shí)向投資發(fā)展部提交所負(fù)責(zé)編制的信息、資料。信息披露負(fù)責(zé)人必須對(duì)所提供或傳遞的信息和資料負(fù)責(zé),并保證提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整;
(四)投資發(fā)展部和財(cái)務(wù)部根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所發(fā)布的關(guān)于編制定期報(bào)告的最新規(guī)定,起草定期報(bào)告初稿;
(五)定期報(bào)告初稿編寫完畢后,由董事會(huì)秘書主持,組織信息披露負(fù)責(zé)人對(duì)定期報(bào)告初稿進(jìn)行討論、修改后定稿。如果相關(guān)內(nèi)容需要公司董事會(huì)各專門委員會(huì)或獨(dú)立董事事前審核出具意見的,應(yīng)先提交至公司董事會(huì)各專門委員會(huì)或獨(dú)立董事審核同意后方可提交至公司董事會(huì)審議。公司報(bào)告需在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。
(六)公司董事會(huì)審議通過的定期報(bào)告,經(jīng)公司董事會(huì)秘書簽字認(rèn)可后由投資發(fā)展部辦理具體對(duì)外信息披露事宜。
第六十條臨時(shí)報(bào)告的編制、審議和披露流程:
(一)當(dāng)公司及下屬公司發(fā)生觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和本管理制度規(guī)定的披露事項(xiàng)時(shí),信息披露責(zé)任人應(yīng)在第一時(shí)間向投資發(fā)展部提供相關(guān)信息和資料,在信息未公開前,注意做好保密工作;
(二)投資發(fā)展部根據(jù)本管理制度的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料,并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)秘書批準(zhǔn)后,進(jìn)行披露;
(三)涉及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》關(guān)于出售、收購(gòu)資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保等重大事項(xiàng),由投資發(fā)展部組織起草文稿,根據(jù)審批權(quán)限報(bào)請(qǐng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn),并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、董事會(huì)秘書簽發(fā)后予以披露。
第七章保密措施和責(zé)任追究
第六十一條公司董事、監(jiān)事、高管人員和其他信息知曉人,對(duì)其知曉的公司信息負(fù)有保密責(zé)任,不得擅自以任何形式對(duì)外披露公司有關(guān)信息。
第六十二條公司各部門、各控股子公司、參股公司等有關(guān)人員違反信息披露規(guī)定,對(duì)發(fā)生重大事項(xiàng)未報(bào)告或報(bào)告內(nèi)容不準(zhǔn)確的,造成公司信息披露不及時(shí)、疏漏、誤導(dǎo)等,給公司或投資者造成重大損失的、或者受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所公開譴責(zé)和批評(píng)的,公司董事會(huì)有權(quán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予行政及經(jīng)濟(jì)處罰。
第六十三條公司通過業(yè)績(jī)說明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通的,不得提供內(nèi)幕消息。
第六十四條未按本規(guī)定披露信息給公司造成損失的,公司將對(duì)相關(guān)的責(zé)任人給予處分,且有權(quán)視情形追究法律責(zé)任并向其賠償損失,不能查明造成錯(cuò)誤的原因,則由所有責(zé)任人承擔(dān)連帶責(zé)任。
第六十五條公司定期的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表如因國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定先于上海證券交易所約定的公開披露日期上報(bào)有關(guān)主管機(jī)關(guān),應(yīng)注明“注意保密”等字樣,必要時(shí)可簽訂保密協(xié)議。
第六十六條公司聘請(qǐng)的顧問、中介機(jī)構(gòu)工作人員、關(guān)聯(lián)人等若擅自披露公司信息,給公司造成損失的,公司保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
第八章信息披露的媒體及檔案管理
第六十七條公司信息披露指定刊載報(bào)紙為:《上海證券報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。
第六十八條公司信息披露的指定網(wǎng)站為
第六十九條公司應(yīng)披露的信息也可以載于其他公共媒體,但刊載的時(shí)間不得先于指定報(bào)紙和網(wǎng)站。
第七十條公司對(duì)外信息披露的文件(包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告)檔案管理工作由公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)管理。股東大會(huì)文件、董事會(huì)文件、信息披露文件分類專卷存檔保管。
第七十一條公司董事、監(jiān)事履行職責(zé)的記錄由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)保管,高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)保管。
第七十二條以公司名義對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、地方證監(jiān)局等單位進(jìn)行正式行文時(shí),須經(jīng)公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理審核批準(zhǔn),相關(guān)文件由投資發(fā)展部存檔保管。
第九章附則
第七十三條本管理制度未盡事宜遵從《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《上市公司信息披露管理辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和上海證券交易所的相關(guān)強(qiáng)制性規(guī)范在本管理制度中做出的相應(yīng)規(guī)定,在相關(guān)強(qiáng)制性規(guī)范做出修改時(shí),本管理制度應(yīng)依據(jù)修改后的規(guī)定執(zhí)行。
第七十四條本管理制度適用于本公司、本公司控股的子公司及參股公司。
第七十五條本管理制
度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改,自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
信息披露管理制度2
第一章總則
第一條為了規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為,保障投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī),制定本辦法。
第二條本辦法所稱保險(xiǎn)公司,是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立,并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。
本辦法所稱信息披露,是指保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開其經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)信息的行為。
第三條保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語(yǔ)言。
第四條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì))的規(guī)定進(jìn)行信息披露。
保險(xiǎn)公司可以在法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。
第五條中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)法律和國(guó)務(wù)院授權(quán),對(duì)保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章信息披露的內(nèi)容
第六條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息:
(一)基本信息;
(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息;
(四)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息;
(五)償付能力信息;
(六)重大關(guān)聯(lián)交易信息;
(七)重大事項(xiàng)信息。
第七條保險(xiǎn)公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況和公司治理概要。
第八條保險(xiǎn)公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)法定名稱及縮寫;
(二)注冊(cè)資本;
(三)注冊(cè)地;
(四)成立時(shí)間;
(五)經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域;
(六)法定代表人;
(七)客服電話和投訴電話;
(八)各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和聯(lián)系電話;
(九)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品目錄及條款。
第九條保險(xiǎn)公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)近3年股東大會(huì)(股東會(huì))主要決議;
(二)董事簡(jiǎn)歷及其履職情況;
(三)監(jiān)事簡(jiǎn)歷及其履職情況;
(四)高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷、職責(zé)及其履職情況;
(五)公司部門設(shè)置情況;
(六)持股比例在5%以上的股東及其持股情況。
第十條保險(xiǎn)公司披露的上一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告保持一致,并包括下列內(nèi)容:
(一)財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表;
(二)財(cái)務(wù)報(bào)表附注,包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ),重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明,重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明,或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和表外業(yè)務(wù)的說明,對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的再保險(xiǎn)安排說明,企業(yè)合并、分立的說明,以及財(cái)務(wù)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì);
(三)審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)意見,審計(jì)意見中存在解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或者否定意見的,保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說明。
實(shí)際經(jīng)營(yíng)期未超過3個(gè)月的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。
第十一條保險(xiǎn)公司披露的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會(huì)審議的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告保持一致,并包括下列內(nèi)容:
(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,包括對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià);
(二)風(fēng)險(xiǎn)控制,包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系簡(jiǎn)要介紹、風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行情況。
第十二條人身保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一保費(fèi)收入居前5位的保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)情況,包括產(chǎn)品的保費(fèi)收入和新單標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入。
第十三條財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一保費(fèi)收入居前5位的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種經(jīng)營(yíng)情況,包括險(xiǎn)種名稱、保險(xiǎn)金額、保費(fèi)收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤(rùn)。
第十四條保險(xiǎn)公司披露上一的償付能力信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)公司的實(shí)際資本和最低資本;
(二)資本溢額或者缺口;
(三)償付能力充足率狀況;
(四)相比報(bào)告前一償付能力充足率的變化及其原因。
保險(xiǎn)公司償付能力充足率不足的,應(yīng)當(dāng)說明原因。
第十五條保險(xiǎn)公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)交易對(duì)手;
(二)定價(jià)政策;
(三)交易目的;
(四)交易的內(nèi)部審批流程;
(五)交易對(duì)公司本期和未來財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的影響;
(六)獨(dú)立董事的意見。
重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計(jì)算,應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
第十六條保險(xiǎn)公司有下列重大事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說明:
(一)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更;
(二)更換董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理;
(三)當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過董事會(huì)成員人數(shù)的三分之一;
(四)公司名稱、注冊(cè)資本或者注冊(cè)地發(fā)生變更;
(五)經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化;
(六)合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);
(七)撤銷省級(jí)分公司;
(八)償付能力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化;
(九)重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失;
(十)保險(xiǎn)公司或者其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰;
(十一)重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng);
(十二)保險(xiǎn)公司或者其省級(jí)分公司受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)的行政處罰;
(十三)更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;
(十四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第三章信息披露的方式和時(shí)間
第十七條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)站,按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。
第十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。
公司基本信息發(fā)生變更的,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)更新。
第十九條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制作信息披露報(bào)告,信息披露報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括本辦法第六條第(二)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上發(fā)布信息披露報(bào)告。
第二十條保險(xiǎn)公司發(fā)生本辦法第六條第(六)項(xiàng)、第(七)項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告,并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上發(fā)布。
第二十一條保險(xiǎn)公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的,應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前,在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時(shí)披露的原因以及預(yù)計(jì)披露時(shí)間。
保險(xiǎn)公司延遲披露的時(shí)間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿后的第20個(gè)工作日。
第二十二條保險(xiǎn)公司的互聯(lián)網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司信息披露報(bào)告和最近3年的臨時(shí)信息披露報(bào)告。
第二十三條保險(xiǎn)公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙以外披露信息的,其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙披露的內(nèi)容相沖突,且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙的披露時(shí)間。
第四章信息披露的管理
第二十四條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。保險(xiǎn)公司的信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)信息披露的內(nèi)容和基本格式;
(二)信息的審核和發(fā)布流程;
(三)信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門和評(píng)價(jià)制度;
(四)責(zé)任追究制度。
第二十五條保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司,應(yīng)當(dāng)指定公司高級(jí)管理人員管理信息披露事務(wù)。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書或者指定的高級(jí)管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門的聯(lián)系方式報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
第二十六條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁(yè)的顯著位置設(shè)置信息披露專欄。
第二十七條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè),維護(hù)公司互聯(lián)網(wǎng)站安全,方便社會(huì)公眾查閱信息。
第二十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時(shí)披露外文文本的,中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致;兩種文本不一致的,以中文文本為準(zhǔn)。
第五章附則
第二十九條中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息和其他信息的披露另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第三十條保險(xiǎn)集團(tuán)公司、政策性保險(xiǎn)公司以及再保險(xiǎn)公司不適用本辦法,但經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)公司除外。
經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司參照適用本辦法。
第三十一條上市保險(xiǎn)公司按照上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的,可免予重復(fù)披露。
第三十二條本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條本辦法自20xx年6月12日起施行。
信息披露管理制度3
證券代碼：831829證券簡(jiǎn)稱：同方軟銀主辦券商：中投證券
大連同方軟銀科技股份有限公司
信息披露管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范大連同方軟銀科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)信息披露工作，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》及《公司章程》(以下簡(jiǎn)稱“公司章程”)，特制定本制度。
第二條 本制度所指“信息披露”是將對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響的信息，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)、在規(guī)定的媒介上、以規(guī)定的方式向社會(huì)公眾公布，并送達(dá)相關(guān)部門備案。
第三條 公司及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有公司5%以上股份的股東或公司的實(shí)際控制人為信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡(jiǎn)稱“重大信息”)，并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第二章 信息披露的內(nèi)容、范圍及要求
第四條 公司披露的信息分為：定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。報(bào)告、半報(bào)告為定期報(bào)告。
第五條 公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(一)公司基本情況；
(二)最近兩年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；
(三)最近一年的股本變動(dòng)情況及報(bào)告期末已解除限售登記股份數(shù)量；
(四)股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、報(bào)告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；
(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；
(六)董事會(huì)關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤(rùn)分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹；
(七)審計(jì)意見和經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及主要項(xiàng)目的附注。
第六條 公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露半報(bào)告。半報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(一)公司基本情況；
(二)報(bào)告期內(nèi)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；
(三)股本變動(dòng)情況及報(bào)告期末已解除限售登記股份數(shù)量；
(四)股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報(bào)告期內(nèi)持股變動(dòng)情況、報(bào)告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；
(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；
(六)董事會(huì)關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤(rùn)分配預(yù)案和重大事項(xiàng)介紹；
(七)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及主要項(xiàng)目的附注。
第七條 公司報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議。
第八條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保公司定期報(bào)告按時(shí)披露。董事會(huì)因故無法對(duì)定期報(bào)告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式披露，說明具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)。公司不得以董事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容有異議為由不按時(shí)披露。公司不得披露未經(jīng)董事會(huì)審議通過的定期報(bào)告。
第九條 公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告披露前及時(shí)向主辦券商送達(dá)下列文件：
(一)半報(bào)告全文、摘要(如有)；
(二)審計(jì)報(bào)告(如有)；
(三)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿；
(四)公司董事、高級(jí)管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會(huì)的書面審核意見；
(五)按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求制作的定期報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；
(六)主辦券商及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。
第十條 公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，公司在向主辦券商送達(dá)定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)提交下列文件：
(一)董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明，審議此專項(xiàng)說明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料；
(二)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議；
(三)負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說明；
(四)主辦券商及全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。
第十一條 臨時(shí)報(bào)告是指公司按照法律法規(guī)和全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告以外的公告。臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)加蓋董事會(huì)公章并由公司董事會(huì)發(fā)布。
第十二條 公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：
(一)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；
(二)簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時(shí)；
(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。
第十三條 對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本制度第十二條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：
(一)該事件難以保密；
(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；
(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。
第十四條 公司履行首次披露義務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》規(guī)定的披露要求和全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司制定的臨時(shí)公告格式指引予以披露。
在編制公告時(shí)若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)客觀公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)格式指引的要求披露事項(xiàng)進(jìn)展或變化情況。
第十五條 公司控股子公司發(fā)生的對(duì)公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)披露。
第十六條 公司召開董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的決議(包括所有提案均被否決的董事會(huì)決議)向主辦券商報(bào)備。董事會(huì)決議涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露；決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等)的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。
第十七條 公司召開監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報(bào)備。涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露。
第十八條 公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì)召開十五日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。公司在股東大會(huì)上不得披露、泄漏未公開重大信息。
第十九條 公司召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議公告披露。股東大會(huì)公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見證意見。
第二十條 對(duì)于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在披露上一報(bào)告之前，對(duì)本將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，提交股東大會(huì)審議并披露。對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告和半報(bào)告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如果在實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額超過本關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)就超出金額所涉及事項(xiàng)依據(jù)公司章程提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過股東大會(huì)審議并以臨時(shí)公告的形式披露。
第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：
(一)一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；
(二)一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；
(三)一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；(四)公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
第二十二條 公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。
第二十四條 股票轉(zhuǎn)讓被全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定為異常波動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動(dòng)公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應(yīng)當(dāng)向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。
第二十五條 公共媒體傳播的消息(以下簡(jiǎn)稱“傳聞”)可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。
第二十六條 實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。
第二十七條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。
第二十八條 在公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司總股本5%的股東及其實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動(dòng)達(dá)到全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)通知公司并披露權(quán)益變動(dòng)公告。
第二十九條 公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項(xiàng)。公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)詢問，并及時(shí)披露原因，以及董事會(huì)擬采取的'措施。
第三十條 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)公司實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示或做出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
第三十一條 公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：
(一)控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；
(二)控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；
(三)法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；
(四)任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；
(五)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；
(六)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
(七)董事會(huì)就并購(gòu)重組、股利分派、回購(gòu)股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決議；
(八)變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；
(九)對(duì)外提供擔(dān)保(公司對(duì)控股子公司擔(dān)保除外)；
(十)公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人在報(bào)告期內(nèi)存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政管理部門處罰；
(十一)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；
(十二)主辦券商或全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對(duì)外擔(dān)保或資金占用的解決進(jìn)展情況。
第三章 信息披露管理
第三十二條 本制度適用人員和機(jī)構(gòu)：公司董事會(huì)秘書和信息披露管理部門、公司董事和董事會(huì)、公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、公司高級(jí)管理人員、公司各部門以及分公司的負(fù)責(zé)人、股份公司控制的子公司的負(fù)責(zé)人、公司持股5%以上的股東、其他負(fù)有信息披露職責(zé)的公司人員和部門。
第三十三條 本制度由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)具體協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜。公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)備并披露，發(fā)生變更時(shí)亦同。上述人員離職無人接替或因故不能履行職責(zé)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)指定一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)并披露。
第三十四條 公司財(cái)務(wù)管理部門及其他相關(guān)部門負(fù)有信息披露配合義務(wù)，以確保公司定期報(bào)告以及臨時(shí)報(bào)告的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整披露。
公司各部門、分公司以及控制的子公司的負(fù)責(zé)人是各部門、分公司以及控制的子公司的信息報(bào)告第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)向信息披露事務(wù)管理部門或董事會(huì)秘書報(bào)告信息。
第三十五條 定期報(bào)告的編制組織與審議程序：
(一)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)定期報(bào)告的編制組織工作；
(二)董事會(huì)審議和批準(zhǔn)定期報(bào)告；
(三)監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告進(jìn)行審核，并以監(jiān)事會(huì)決議的形式提出書面審核意見；
(四)董事應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見；
(五)董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)將董事會(huì)批準(zhǔn)的定期報(bào)告提交公司股票掛牌的證券交易所和相應(yīng)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并按照有關(guān)法律規(guī)定在相關(guān)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的網(wǎng)站或報(bào)刊上發(fā)布。
第三十六條 臨時(shí)報(bào)告的編制與審核程序：
(一)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司各部門以及分公司的負(fù)責(zé)人、股份公司控制的子公司的負(fù)責(zé)人、公司持股5%以上的股東及其他負(fù)有信息披露職責(zé)的公司人員和部門在知曉本制度所認(rèn)定的重大信息或其他應(yīng)披露的信息后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)秘書通報(bào)信息；
(二)董事會(huì)秘書在獲得報(bào)告或通報(bào)的信息后，應(yīng)立即組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。相關(guān)部門或信息報(bào)告人有責(zé)任配合信息披露工作，應(yīng)當(dāng)按要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)材料(書面與電子版)，所提供的文字材料應(yīng)詳實(shí)準(zhǔn)確并能夠滿足信息披露的要求；
(三)臨時(shí)報(bào)告涉及日常性事務(wù)、或所涉及事項(xiàng)已經(jīng)董事會(huì)審議通過的，董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)簽發(fā)披露，其他臨時(shí)報(bào)告應(yīng)立即呈報(bào)董事長(zhǎng)和董事會(huì)，必要時(shí)可召集臨時(shí)董事會(huì)或股東大會(huì)審議并授權(quán)予以披露，并由董事會(huì)秘書組織相關(guān)事項(xiàng)的披露工作。
第四章 信息披露的實(shí)施
第三十七條 董事會(huì)秘書應(yīng)嚴(yán)格按照《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和推薦主辦券商的規(guī)定，安排公司的信息披露工作。
第三十八條 公司披露的信息應(yīng)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺(tái)及公司章程約定的其他信息披露平臺(tái)發(fā)布，在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站的披露時(shí)間。
第三十九條 公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。
第五章 附則
第四十條 本制度由公司董事會(huì)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定進(jìn)行修改，并報(bào)公司股東大會(huì)審批，由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過之日起生效實(shí)施。
大連同方軟銀科技股份有限公司
20xx年4月10日
信息披露管理制度4
第一章總則
第一條為了對(duì)公司信息披露工作實(shí)行有效管理,統(tǒng)一公司信息披露的渠道和程序,規(guī)范公司的信息披露工作,接受股東和社會(huì)監(jiān)督,維護(hù)股東的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)證券法》等國(guó)家法律、法規(guī)和本公司章程,制定本辦法。
第二條本辦法所指的信息是指本公司經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的一切信息,包括但不限于:
1、產(chǎn)品信息;
2、投資信息(包括對(duì)外合作等);
3、經(jīng)營(yíng)信息(經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等);
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè));
5、股東大會(huì)情況(通知、公告、決議);
6、董事會(huì)情況(通知、公告、決議等);
7、監(jiān)事會(huì)情況(通知、公告、決議等);
8、總裁辦公會(huì)內(nèi)容(決定等);
9、股權(quán)變動(dòng)情況。(配股、增資);
10、股東狀況(股東變動(dòng)情況);
11、本公司涉及的訴訟情況;
12、對(duì)外擔(dān)保情況;
13、股權(quán)擔(dān)保情況(是指本公司的股東以持有的本公司股權(quán)對(duì)外質(zhì)押的情況);
14、上市申請(qǐng)文件(招股說明書、上市公告書、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告);
15、重要合同;
16、本公司聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)變化情況(會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、管理顧問公司等);
17、關(guān)聯(lián)交易情況;
18、本公司分紅派息情況;
19、下屬公司經(jīng)營(yíng)情況。
第三條本辦法所稱的信息披露是指將本辦法規(guī)定的信息向給特定或者不特定的單位或者個(gè)人公開的行為。
第四條公司應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程、本辦法的規(guī)定,及時(shí)披露有關(guān)信息。
第五條信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公正的原則。信息披露的程序應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)、本公司章程和本辦法的規(guī)定。
第六條信息披露應(yīng)當(dāng)遵守本公司保密制度的規(guī)定,注意保守本公司的技術(shù)秘密和經(jīng)營(yíng)秘密。
第二章信息披露的管理
第七條董事會(huì)秘書是本公司信息披露的代表,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜,建立健全有關(guān)信息披露制度,參加本公司所有涉及信息披露的有關(guān)會(huì)議,及時(shí)知曉本公司重大經(jīng)營(yíng)決策及有關(guān)信息資料。
第八條證券管理部是本公司信息披露的管理部門,在董事會(huì)秘書的領(lǐng)導(dǎo)下,按照本辦法的規(guī)定行使本公司信息披露管理的各項(xiàng)職權(quán)。
第九條董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)披露下列信息:
1、招股說明書和配股說明書;
2、定期報(bào)告(包括報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告);
3、臨時(shí)報(bào)告;
4、本公司對(duì)外的各種公告;
5、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議;
6、應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)秘書披露的其他信息;
應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)秘書披露的信息,本公司內(nèi)部其他單位不得披露
第十條證券管理部是本公司信息披露的管理部門,按照本辦法的規(guī)定行使公司信息披露管理的各項(xiàng)職權(quán)。證券管理部行使下列職權(quán):
1、協(xié)助董事會(huì)秘書進(jìn)行信息披露工作;
2、負(fù)責(zé)本公司各單位信息披露的前置審批;
3、負(fù)責(zé)本公司各單位信息披露的備案;
4、根據(jù)總裁的授權(quán)和決定,依照法律、法規(guī)、本公司章程和本辦法的規(guī)定,負(fù)責(zé)披露除由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)披露的其他信息
5、收集、整理本公司各單位報(bào)送的信息;
6、應(yīng)當(dāng)由證券管理部行使的其他職權(quán)。
第十一條本辦法規(guī)定的信息披露的方式包括但不限于:
1、公告;
2、新聞發(fā)布會(huì);
3、招聘啟事;
4、新聞報(bào)道;
5、商業(yè)廣告;
6、印刷品、宣傳品;
7、展覽;
8、接待來訪、回答咨詢、聯(lián)系股東)。
第十二條本公司下列情形的信息披露應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審批:
1、公告;
2、新聞報(bào)道;
3、新聞發(fā)布會(huì)、產(chǎn)品發(fā)布會(huì);技術(shù)鑒定會(huì);
4、展覽;
5、商業(yè)廣告;
6、宣傳品、印刷品;
第十三條信息披露應(yīng)當(dāng)經(jīng)過下列程序:
1、提出申請(qǐng),并將申請(qǐng)連同與所披露的信息有關(guān)材料在需要披露之日前3日內(nèi)報(bào)至證券管理部。
2、證券管理部收到申請(qǐng)和材料后應(yīng)立即報(bào)送至董事會(huì)秘書審批。
3、董事會(huì)秘書審查后簽署意見并由證券管理部將意見反饋給申請(qǐng)單位。董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)在收到證券管理部轉(zhuǎn)報(bào)的申請(qǐng)和材料后2日內(nèi)做出意見。
4、董事會(huì)秘書對(duì)披露的材料有疑問的,申請(qǐng)披露單位應(yīng)當(dāng)做出解釋;董事會(huì)秘書要求修改的,申請(qǐng)單位應(yīng)當(dāng)在做出修改后重新上報(bào)審批。
5、審批完畢后,證券管理部將申請(qǐng)和有關(guān)材料備案保存。
第三章信息的匯集和整理
第十四條各單位應(yīng)將本辦法第一條信息所列的信息在發(fā)生的當(dāng)月最后3個(gè)工作日內(nèi)以書面和電子數(shù)據(jù)的形式報(bào)送至證券管理部備案。各單位報(bào)送的信息應(yīng)當(dāng)由本單位負(fù)責(zé)人簽字。證券管理部應(yīng)當(dāng)由專人對(duì)各單位報(bào)送的書面信息進(jìn)行簽收。
第十五條發(fā)生重大事件時(shí),各單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)、迅速將信息報(bào)送至證券管理部。重大事件是指下列事件:
1、公司訂立重要合同,該合同可能對(duì)本公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果中的一項(xiàng)或者多項(xiàng)產(chǎn)生顯著影響;
2、公司的經(jīng)營(yíng)政策或者經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化;
3、公司發(fā)生重大的投資行為或者購(gòu)置金額較大的長(zhǎng)期資產(chǎn)的行為;
4、公司發(fā)生重大債務(wù);
5、公司未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況;
6、公司發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)性或者非經(jīng)營(yíng)性虧損;
7、公司資產(chǎn)遭受重大損失;
8、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重要變化;
9、新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等,可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)有顯著影響;
10、董事長(zhǎng)、百分之三十以上的董事或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);
11、涉及公司的重大訴訟事項(xiàng);
12、公司進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。
第十六條證券管理部應(yīng)設(shè)專人對(duì)匯集的信息進(jìn)行保存,并且對(duì)信息進(jìn)行分類整理,以便于及時(shí)對(duì)外進(jìn)行信息披露。
第四章附則
第十七條本辦法由本公司董事會(huì)討論通過后生效。董事、監(jiān)事、總裁、副總裁、董事會(huì)秘書以及本公司其他單位和員工受本辦法約束。
第十八條公司的全體發(fā)起人或者董事必須保證公開披露文件內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其保證付連帶法律責(zé)任。
第十九條本辦法由本公司證券管理部負(fù)責(zé)解釋。
第三篇：15 信息披露管理制度
深圳市XXXX科技股份有限公司
信息披露管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范深圳市XXXX科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其他相關(guān)義務(wù)人的信息披露行為，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》）、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所上市公司信息披露格式指引》（以下簡(jiǎn)稱《信息披露格式指引》）及《深圳市XXXX科技股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）等法律、法規(guī)及規(guī)則的規(guī)定和要求，特制定本制度。
第二條 本制度所稱“信息”是指將可能對(duì)公司證券價(jià)格產(chǎn)生重大影響而投資者尚未得知的重大信息以及證券監(jiān)管部門和證券交易所要求披露的信息。本制度所稱“披露”是指公司或者相關(guān)信息披露義務(wù)人按法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》和其他相關(guān)規(guī)則在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)、以規(guī)定的方式、在指定媒體上向社會(huì)公眾公布信息行為。本制度所稱“證券交易所”是指公司上市的深圳證券交易所。
第三條 信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任，公司應(yīng)當(dāng)依法、誠(chéng)信的履行持續(xù)信息披露的義務(wù)。
第四條 信息披露應(yīng)遵循的原則 1.真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則； 2.及時(shí)、公平原則。
第五條 公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，不得發(fā)生拖延或差異披露情形；不能保證所披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說明理由。
公司應(yīng)當(dāng)在公告中作出以下重要提示：公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。
真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。
第六條 公司公開披露的信息應(yīng)依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《信息披露辦法》、深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、《信息披露格式指引》的規(guī)定和本制度及時(shí)報(bào)送證券交易所并公告。
第七條 公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人對(duì)履行信息披露義務(wù)有疑問的，應(yīng)當(dāng)向證券交易所咨詢。公司在不能確定有關(guān)事件是否必須及時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告證券交易所，由證券交易所審核后決定是否披露或披露的時(shí)間與方式。
第二章 信息披露的內(nèi)容
第八條 公司應(yīng)當(dāng)披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
第一節(jié) 定期報(bào)告
第九條 定期報(bào)告分為報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。
（一）公司應(yīng)當(dāng)在于每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)披露報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露中期報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)的前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。
（二）公司預(yù)計(jì)不能在會(huì)計(jì)結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露報(bào)告的公司，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)。業(yè)績(jī)快報(bào)應(yīng)當(dāng)披露公司本期及上年同期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、每股收益、每股凈資產(chǎn)和凈資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)和指標(biāo)。
（三）公司第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于公司上一的報(bào)告披露時(shí)間。
（四）公司預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。
第十條 公司應(yīng)當(dāng)與證券交易所約定定期報(bào)告的披露時(shí)間，并按照證券交易所安排的時(shí)間辦理定期報(bào)告披露事宜。因故需變更披露時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)提前五個(gè)交易日向證券交易所提出書面申請(qǐng)，陳述變更理由，明確變更后的披露時(shí)間，爭(zhēng)取證券交易所能夠予以適當(dāng)調(diào)整。
第十一條 公司定期報(bào)告必須經(jīng)過董事會(huì)審議通過方能予以披露，未經(jīng)董事會(huì)審議通過的定期報(bào)告不得披露。
公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保公司定期報(bào)告的按時(shí)披露，因故無法形成有關(guān)定期報(bào)告的董事會(huì)決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式對(duì)外披露相關(guān)事項(xiàng)，說明無法形成董事會(huì)決議的具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)。
第十二條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)人員安排落實(shí)定期報(bào)告的編制、審核、簽署和披露工作，不得以任何理由影響公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。
公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等相關(guān)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制、簽署確認(rèn)定期報(bào)告并提交董事會(huì)審議。
公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見。
公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得以任何理由拒絕對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面意見影響定期報(bào)告的按時(shí)披露。
第十三條 公司定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（無論是否已經(jīng)審計(jì)）。第十四條 公司應(yīng)當(dāng)在每年報(bào)告披露后一個(gè)月內(nèi)舉行報(bào)告說明會(huì)，向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目等各方面情況。
公司報(bào)告說明會(huì)應(yīng)當(dāng)事先以公告的形式就活動(dòng)時(shí)間、方式和主要內(nèi)容等向投資者予以說明，報(bào)告說明會(huì)的文字資料應(yīng)當(dāng)刊載于公司網(wǎng)站供投資者查閱。
第二節(jié) 臨時(shí)報(bào)告
第十五條 定期報(bào)告之外的其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告，臨時(shí)報(bào)告包括但不限于下列事項(xiàng)：
（一）董事會(huì)決議。
（二）監(jiān)事會(huì)決議。
（三）股東大會(huì)決議。
（四）獨(dú)立董事的聲明、意見及報(bào)告。
（五）公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)到應(yīng)當(dāng)披露標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易：
1.公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30 萬元以上的關(guān)聯(lián)交易； 2.公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100 萬元以上且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5％以上的關(guān)聯(lián)交易。
（六）公司重大對(duì)外擔(dān)保行為。
（七）公司股票交易異常波動(dòng)。
（八）《公司章程》的修改。
（九）公司股票回購(gòu)。
（十）股東大會(huì)或董事會(huì)通過的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。
（十一）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失。
（十二）公司發(fā)生重大債務(wù)、未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)或者重大債權(quán)到期未獲清償事項(xiàng)。
（十三）公司可能依法承擔(dān)的重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任。
（十四）公司計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
（十五）公司決定解散或者被有權(quán)機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉。（十六）公司預(yù)計(jì)出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負(fù)值）。
（十七）公司主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序，公司對(duì)相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備。
（十八）公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押。（十九）公司主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓。
（二十）公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行政、刑事處罰。（二十一）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施而無法履行職責(zé)，或者因身體、工作安排等其他原因無法正常履行職責(zé)達(dá)到或者預(yù)計(jì)達(dá)到3個(gè)月以上的。
（二十二）公司變更名稱、股票簡(jiǎn)稱、《公司章程》、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、辦公地址和聯(lián)系電話等事項(xiàng)，其中《公司章程》發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的《公司章程》在證券交易所指定的網(wǎng)站上披露。
（二十三）公司經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化。（二十四）公司變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)。
（二十五）公司股東大會(huì)、董事會(huì)通過發(fā)行新股或者其他再融資方案。（二十六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì)對(duì)公司發(fā)行新股或其他再融資申請(qǐng)?zhí)岢鱿鄳?yīng)的審核意見。
（二十七）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人持股情況或者控制公司的情況發(fā)生或者擬發(fā)生較大變化。
（二十八）公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事（含獨(dú)立董事）或者三分之一以上的監(jiān)事提出辭職或者發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)。
（二十九）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外部條件或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重大變化（包括產(chǎn)品價(jià)格、原材料采購(gòu)、銷售方式發(fā)生重大變化等）。
（三十）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的協(xié)議事項(xiàng)。
（三十一）國(guó)家新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、政策可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。
（三十二）聘任、解聘為公司提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（三十三）法院裁定禁止公司控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份。
（三十四）公司任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)。
（三十五）公司獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益或者發(fā)生可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)。
（三十六）公司的重大投資行為、重大的購(gòu)置、出售或置換財(cái)產(chǎn)的決定。（三十七）公司作出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉。
（三十八）公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)以及公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無效的訴訟事項(xiàng)。
（三十九）公司因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載情形，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正。
（四十）法律、法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。第十六條 公司出現(xiàn)下列使公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力面臨重大風(fēng)險(xiǎn)情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并予以披露：
（一）公司在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用發(fā)生重大不利變化；
（二）公司核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或關(guān)鍵技術(shù)人員等對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力有重大影響的人員辭職或者發(fā)生較大變動(dòng)；
（三）公司核心技術(shù)、關(guān)鍵設(shè)備、經(jīng)營(yíng)模式等面臨被替代或被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)；
（四）公司放棄對(duì)重要核心技術(shù)項(xiàng)目的繼續(xù)投資或控制權(quán)；
（五）證券交易所或者公司認(rèn)定的其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重大風(fēng)險(xiǎn)情形。第十七條 公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：
（一）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；
（二）簽署意向書或者協(xié)議（無論是否附加條件或者期限）時(shí)；
（三）公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大 事件發(fā)生時(shí)。
第十八條 出現(xiàn)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件且正處于籌劃階段，雖然尚未觸及信息披露時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)籌劃情況和既有事實(shí)：
（一）該事件難以保密；
（二）該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；
（三）公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。
第十九條 公司可以在中午休市期間或下午三點(diǎn)三十分后通過指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告，但在遇到或出現(xiàn)緊急情況時(shí)可以向證券交易所申請(qǐng)臨時(shí)停牌，并在上午開市前或者市場(chǎng)交易期間通過指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告。
公司可申請(qǐng)緊急停牌的情形如下：
（一）公共媒體中傳播的信息可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，需要進(jìn)行澄清的；
（二）公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)，需要進(jìn)行說明的；
（三）公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人發(fā)生可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件（包括處于籌劃階段的重大事件），有關(guān)信息難以保密或者已經(jīng)泄漏的；
（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)為必要的其他情況。
第三章 信息披露的程序
第二十條 信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序：
（一）提供信息的部門負(fù)責(zé)人對(duì)擬披露信息資料應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對(duì)并簽署確認(rèn)；
（二）董事會(huì)秘書進(jìn)行合規(guī)性審查確認(rèn)；
（三）由董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露相關(guān)工作、完成信息披露文稿的審定、撰寫或編制，對(duì)有關(guān)信息披露申請(qǐng)送達(dá)證券交易所。
第二十一條 公司有關(guān)部門研究、討論和決定涉及到信息披露事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)通知董事會(huì)秘書列席會(huì)議，并向其提供信息披露所需要的資料。
第二十二條 公司有關(guān)部門對(duì)于是否涉及信息披露事項(xiàng)有疑問時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)秘書或通過董事會(huì)秘書向證券交易所咨詢。
第二十三條 公司不得以新聞發(fā)布會(huì)或答記者問等形式代替信息披露。
第四章 信息披露的媒體
第二十四條 公司信息披露應(yīng)當(dāng)選擇中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體—《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》和《巨潮資訊網(wǎng)》中的至少一家作為公司公開披露信息的媒體。
第二十五條 公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等信息除應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和公司網(wǎng)站上披露外，定期報(bào)告摘要還應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上披露。公司未能按照既定時(shí)間披露或者在指定的媒體上披露的文件內(nèi)容與報(bào)送證券交易所登記的文件內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)立即向證券交易所報(bào)告。
第二十六條 公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人可以在其他公共媒體或公司內(nèi)部刊物上披露公司信息，但在其他公共媒體或內(nèi)部刊物上發(fā)布重大信息的時(shí)間不得先于公司選擇的指定媒體，在指定的媒體公告信息之前不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何其他方式提前透露或泄漏未公開重大信息。
第二十七條 公司應(yīng)當(dāng)將定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告和相關(guān)備查文件等信息披露文件在公告的同時(shí)備置于公司住所地，供公眾查閱。
第五章 信息披露事務(wù)管理
第二十八條 公司信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理：
（一）董事長(zhǎng)是公司信息披露的第一責(zé)任人；
（二）董事會(huì)秘書是信息披露的直接負(fù)責(zé)人和責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)匯集、協(xié)調(diào)、組織和安排公司信息披露相關(guān)事宜；
（三）董事會(huì)全體成員負(fù)有連帶責(zé)任。
第二十九條 董事會(huì)秘書在信息披露事務(wù)中的主要職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和提交證券交易所要求的信息披露文件。
（二）負(fù)責(zé)收集、協(xié)調(diào)、組織、安排和辦理公司信息披露等相關(guān)事宜，包括建立信息披露的制度、接待來訪、回答咨詢、聯(lián)系股東、收集未公開的重大信息、持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況，向投資者提供公司公開披露的資料，促使公司及時(shí)、合法、真實(shí)和完整地進(jìn)行信息披露。
（三）董事會(huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)秘書提供信息披露所需要的資料和信息。公司在作出重大決定之前，應(yīng)當(dāng)從信息披露角度征詢董事會(huì)秘書的意見。
（四）負(fù)責(zé)信息的保密工作，制訂保密措施。內(nèi)幕信息泄露時(shí)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施加以解釋和澄清，并報(bào)告證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
第三十條 除監(jiān)事會(huì)公告外，公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得代表公司對(duì)外發(fā)布或提供公司未披露的任何信息。
第三十一條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為擁有審核權(quán)和監(jiān)督權(quán)，并應(yīng)持續(xù)關(guān)注公司信息披露情況；發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說明編制和審核的程序是否合法合規(guī)、報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的實(shí)際情況。
第三十二條 公司的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共媒體關(guān)于本公司的報(bào)道和本公司股票及其衍生品種的交易情況，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況。當(dāng)證券交易所提出問詢時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)則或要求及時(shí)、如實(shí)回復(fù)并公告，不得以有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性或者需要保密等為由不履行報(bào)告、公告和回復(fù)義務(wù)。
第三十三條 公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知公司董事會(huì)，并配合公司履行信息披露義務(wù)。
（一）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化情形；
（二）法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；
（三）擬對(duì)公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組；
（四）變更名稱；
（五）發(fā)生合并、分立；
（六）被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷、接管或決定解散；
（七）決定申請(qǐng)或被申請(qǐng)破產(chǎn)、被依法宣告破產(chǎn)；
（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所規(guī)定的其他情形。
第三十四條 公司應(yīng)當(dāng)披露的信息在依法披露前已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向公司董事會(huì)作出書面報(bào)告，并配合公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。
公司的股東、實(shí)際控制人及其他相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，不得濫用其控制權(quán)或支配地位，不得要求公司向其提供內(nèi)幕信息，損害公司或者其他股東的利益。
公司股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，主動(dòng)配合公司做好信息披露工作，及時(shí)告知公司已發(fā)生或者擬發(fā)生的重大事件，并嚴(yán)格履行其所作出的承諾。
公司股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)特別注意籌劃階段重大事項(xiàng)的保密工作。公共媒體上出現(xiàn)與公司股東、實(shí)際控制人有關(guān)的、對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的報(bào)道或者傳聞，股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)就有關(guān)報(bào)道或者傳聞所涉及的事項(xiàng)準(zhǔn)確告知公司董事會(huì)秘書，并積極主動(dòng)配合公司的調(diào)查和相關(guān)信息披露工作。
第三十五條 公司非公開發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司提供相關(guān)信息，配合公司履行信息披露義務(wù)。
第三十六條 公司在股東大會(huì)上向股東通報(bào)的事件屬于未公開重大信息的，股東不得以任何方式對(duì)外披露或泄露；股東因擅自披露或過錯(cuò)泄露公司向其通報(bào)的未公開重大信息造成公司股票交易波動(dòng)或公司損失的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)將向股東通報(bào)的事件與股東大會(huì)決議公告同時(shí)披露。
第三十七條 公司信息披露的時(shí)間和格式應(yīng)當(dāng)按照公司證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》及《信息披露格式指引》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條 公司擬披露的信息若存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者證券交易所認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且在符合以下條件的情況下，公司可以向證券交易所提出暫緩披露申請(qǐng)，說明暫緩披露的理由和期限：
（一）擬披露的信息未泄漏；
（二）有關(guān)內(nèi)幕人士已書面承諾保密；
（三）公司股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動(dòng)。
公司暫緩披露申請(qǐng)未獲證券交易所同意、暫緩披露的原因已經(jīng)消除或者暫緩披露的期限屆滿的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)信息。
第三十九條 公司擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者證券交易所認(rèn)可的其他情況，若按照《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致違反國(guó)家有關(guān)保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或者損害公司利益的，公司可以向證券交易所申請(qǐng)豁免履行披露或者相關(guān)義務(wù)。
第四十條 公司發(fā)現(xiàn)已披露的信息有錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布更正、補(bǔ)充或澄清說明并公告。
第四十一條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所在本制度實(shí)施之后對(duì)信息披露提出進(jìn)一步要求的，公司有義務(wù)按相關(guān)要求辦理。
第六章 保密措施
第四十二條 以下尚未正式公開發(fā)布的公司信息為公司的內(nèi)幕信息：
（一）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；
（二）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；
（三）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；
（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；
（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；
（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；
（七）公司的董事、1/3 以上監(jiān)事、董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；
（八）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；
（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；
（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效；
（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰； 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；
（十二）國(guó)家新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；
（十三）公司董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；
（十四）法院裁決禁止公司控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；
（十五）公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；（十六）公司主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；（十七）公司的對(duì)外提供重大擔(dān)保；
（十八）公司獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；（十九）公司變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；
（二十）公司因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；
（二十一）公司收購(gòu)的有關(guān)方案；
（二十二）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或證券交易所認(rèn)定的對(duì)證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。
第四十三條 下列人員為公司內(nèi)幕信息的知情人：
（一）公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他有關(guān)的高級(jí)管理人員；
（二）持有公司百分之五以上股份的股東；
（三）公司的控股法人股東的高級(jí)管理人員；
（四）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)證券交易信息的任何人員；
（五）公司聘用的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員；
（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)《信息披露辦法》和證券交易所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、《信息披露格式指引》所規(guī)定的其他人員。
第四十四條 公司信息知情人對(duì)公司內(nèi)幕信息負(fù)有保密義務(wù)。因其他各種關(guān)系接觸或了解到公司尚未披露的信息的人員，均負(fù)有保密義務(wù)。
第四十五條 公司董事會(huì)應(yīng)采取必要的措施做好信息保密工作。公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他知情人在信息披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得泄漏未公開重大信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或者配合他人操縱公司股票及其衍生品種交易價(jià)格。
公司一旦出現(xiàn)未公開重大信息泄漏、市場(chǎng)傳聞或者股票交易異常波動(dòng)，公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施、報(bào)告證券交易所并立即公告。
第四十六條 公司聘請(qǐng)的顧問、中介機(jī)構(gòu)工作人員、關(guān)聯(lián)人等若擅自披露或泄露公司信息，給公司造成損失的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。
第四十七條 當(dāng)董事會(huì)得知有關(guān)尚未披露的信息難以保密或者已經(jīng)泄露，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露或采取其他補(bǔ)救措施。
第四十八條 公司通過報(bào)告說明會(huì)、分析師會(huì)議、路演等方式與投資者就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事項(xiàng)進(jìn)行溝通時(shí)，不得提供、透露或者泄漏公司未公開重大信息。公司應(yīng)通過網(wǎng)上直播方式，使所有投資者均有參與溝通和了解公司經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事項(xiàng)的同等機(jī)會(huì)。
公司應(yīng)當(dāng)慎重確定投資者、分析師提問的范圍和可回答的范圍，若回答的問題涉及未公開重大信息或者回答的問題可以推理出未公開重大信息的，公司應(yīng)拒絕回答。
第四十九條 機(jī)構(gòu)投資者、分析師、新聞媒體等特定對(duì)象到公司現(xiàn)場(chǎng)參觀、座談溝通時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)合理、妥善地安排參觀過程，避免參觀者有機(jī)會(huì)獲取未公開重大信息。公司應(yīng)當(dāng)派至少兩人以上人員陪同參觀，并由專人對(duì)參觀人員的提問進(jìn)行妥當(dāng)回答。
第五十條 公司因特殊情況需要向公司股東、實(shí)際控制人或銀行、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)部門、中介機(jī)構(gòu)、商務(wù)談判對(duì)手方等報(bào)送文件和提供未公開重大信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告，依據(jù)證券交易所的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。公司在與中介機(jī)構(gòu)、商務(wù)談判對(duì)手方等特定對(duì)象進(jìn)行溝通和交流前，應(yīng)當(dāng)要求其與公司簽署保密協(xié)議，否則，公司有權(quán)拒絕安排特定對(duì)象到公司現(xiàn)場(chǎng)參觀、座談和溝通。
保密協(xié)議至少應(yīng)包括以下承諾事項(xiàng)：
（一）不故意打探公司未公開重大信息，未經(jīng)公司許可，不與公司指定人員以外的人員進(jìn)行溝通或問詢；
（二）不泄漏所獲取的公司未公開重大信息，在有關(guān)信息公告之前不利用所獲取的未公開重大信息買賣公司證券或建議他人買賣公司證券；
（三）在投資價(jià)值分析報(bào)告、新聞稿等文件中不使用未公開重大信息，但公司同時(shí)披露該信息時(shí)除外；
（四）在投資價(jià)值分析報(bào)告、新聞稿等文件中涉及盈利預(yù)測(cè)和股價(jià)預(yù)測(cè)的，須注明資料來源，不使用主觀臆斷、推測(cè)或缺乏事實(shí)根據(jù)的資料；
（五）其投資價(jià)值分析報(bào)告、新聞稿等文件在對(duì)外發(fā)布或使用前應(yīng)知會(huì)公司董事會(huì)，征求公司董事會(huì)及董事會(huì)秘書的意見，在取得公司董事會(huì)或董事會(huì)秘書的認(rèn)可或同意后方可使用、發(fā)布或發(fā)表；
（六）特定對(duì)象違反保密協(xié)議時(shí)，特定對(duì)象及其所在的單位或機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)消除影響、賠禮道歉、賠償損失等連帶法律責(zé)任；
（七）公司根據(jù)實(shí)際情況要求特定對(duì)象作出的其他承諾。
第七章 附則
第五十一條 由于有關(guān)人員的失職，導(dǎo)致信息披露違規(guī)，給公司造成嚴(yán)重影響或損失時(shí)，應(yīng)對(duì)該責(zé)任人給予批評(píng)、警告，直至解除其職務(wù)的處分，并且可以向其提出適當(dāng)?shù)馁r償要求。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所等證券監(jiān)管部門另有處分的可以合并處罰。
第五十二條 本制度未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)法律法規(guī)、證券交易所相關(guān)規(guī)則和《公司章程》執(zhí)行。
第五十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第五十四條 本制度自公司董事會(huì)決議通過且在公司首次公開發(fā)行的股票在證券交易所上市之日起生效。
深圳市XXXX科技股份有限公司
二○一二年二月六日
第四篇：信息披露
投資擔(dān)保有限公司信息披露制度
第一章總則
第一條為加強(qiáng)社公司信息披露工作管理，規(guī)范信息披露行為，保護(hù)本公司股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)，特制訂本制度。
第二條本制度所稱“信息”是指所有可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)產(chǎn)生較大影響的信息，以及法律、法規(guī)及監(jiān)管部門要求披露的信息。
第三條以下人員和機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本制度承擔(dān)信息披露義務(wù)。
(一)持有本公司5%以上股份的股東
(二)本公司董事和董事會(huì)
(三)本公司監(jiān)事
(四)本公司高級(jí)管理人員
第四條信息披露應(yīng)遵循以下原則
(一)依法合規(guī)原則
(二)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則
(三)主動(dòng)、及時(shí)披露原則
(四)公開、公平、公正、同時(shí)原則
(五)持續(xù)披露原則
第五條本公司信息披露渠道包括：電話、快遞、電子郵箱等。其中報(bào)告還應(yīng)及時(shí)報(bào)送監(jiān)管部門。
第六條承擔(dān)信息披露義務(wù)的人員和機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其所披露信息內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第二章 信息披露的內(nèi)容
第七條本公司信息披露形式包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
第八條本公司定期報(bào)告分為報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)第4個(gè)月、第7個(gè)月、第10月內(nèi)編制完成并披露。
第九條本公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。
第十條本公司需要進(jìn)行信息披露的臨時(shí)報(bào)告包括但不限于下列 1
事項(xiàng)：
(一)發(fā)生可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)較大影響的重大事件；
(二)股東大會(huì)及部分董事會(huì)決議；
(三)股東或股權(quán)發(fā)生變更；
(四)本公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、名稱發(fā)生變更；
(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任期屆滿發(fā)生變動(dòng)；
(六)與本公司有重大業(yè)務(wù)交易的行業(yè)出現(xiàn)市場(chǎng)動(dòng)蕩；
(七)依照有關(guān)適用法律法規(guī)，或監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、章程的有關(guān)要求，應(yīng)予披露的其他重大信息。
第十一條公司報(bào)告中應(yīng)包括但不僅限于下列內(nèi)容：
(一)公司概況。
(二)公司治理和內(nèi)部控制。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理。
(四)擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況。
(五)資本金構(gòu)成和資金運(yùn)用情況。
(六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
其中公司概況中包含下列內(nèi)容：公司簡(jiǎn)介、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況、合作的金融機(jī)構(gòu)。
其中 1，風(fēng)險(xiǎn)管理方面包含下列內(nèi)容：（一)風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括：風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的提取標(biāo)準(zhǔn)，代償損失的核銷標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施的保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況。
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)。
(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：影響流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性
風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。
(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。
(五)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。
(六)其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括：可能對(duì)公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。
2，擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況分別披露下列信息：
(一)承保情況：期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)擔(dān)保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額。
(二)代償情況：當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額。
(三)追償及損失情況：當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷額。
(四)準(zhǔn)備金情況：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額。
(五)集中度情況：最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì)。
(六)放大倍數(shù)：擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)。
(七)業(yè)務(wù)質(zhì)量：擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率。
(八)接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。
3，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
第三章 信息披露的程序
第十二條信息披露應(yīng)履行下列程序：
(一)信息提供者起草并認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料；
(二)綜合處對(duì)擬披露的信息進(jìn)行審核；
(三)公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查；
(四)董事長(zhǎng)或經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的董事及高級(jí)管理人員簽發(fā)；
(五)綜合處根據(jù)相關(guān)規(guī)定，將信息披露文件及時(shí)送達(dá)監(jiān)管部門。第十三條信息披露時(shí)間
每年4月30目前披露上一年報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前1 O個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請(qǐng)延期披露。
重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事項(xiàng)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)披露.第四章 信息披露的管理和責(zé)任
第十三條本公司總經(jīng)理是信息披露第一責(zé)任人，綜合處負(fù)責(zé)向監(jiān)管部門、董事、股東報(bào)告信息。
第十四條信息披露事項(xiàng)由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，綜合處具體開展本公司信息披露工作。
第十五條本公司其他相關(guān)部門負(fù)有信息披露配合義務(wù)，以確保本公司披露的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第十六條董事及董事會(huì)的責(zé)任：
董事會(huì)全體成員必須勤勉盡責(zé)，保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)連帶責(zé)任。
第十七條監(jiān)事的責(zé)任
(一)監(jiān)督本公司信息披露執(zhí)行情況。監(jiān)事對(duì)信息披露的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查，發(fā)現(xiàn)重大缺陷時(shí)應(yīng)及時(shí)督促改正；
(二)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事與高級(jí)管理人員履行信息披露相關(guān)職責(zé)的行為；
(三)監(jiān)事必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
第十八條高級(jí)管理人員的責(zé)任
(一)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式定期或不定期向董事會(huì)報(bào)告本公司經(jīng)營(yíng)情況、重大合同的簽訂與執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況（遇有重大或緊急事情時(shí)可口頭報(bào)告），同時(shí)必須保證這些報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性；
(二)高級(jí)管理人員有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會(huì)關(guān)于涉及本公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及本公司其他情況的詢問，以及董事會(huì)代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)作出質(zhì)詢，提供有關(guān)資料，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十九條信息披露管理部門的職責(zé)：
(一)綜合處為公司信息披露的指定部門，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交有關(guān)監(jiān)管部門所要求的信息披露文件，組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的信息披露任務(wù)；
(二)協(xié)助董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員了解信息披露相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本公司章程。
(三)經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，協(xié)調(diào)和組織信息披露事宜，包括建立信息披露制度，保證本公司信息披露的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性；
第五章 信息披露的紀(jì)律與職責(zé)
第二十條本公司對(duì)相關(guān)人員違反本制度，發(fā)生以下行為，給本公司造成損失的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并根據(jù)監(jiān)管部門的要求，將有關(guān)處理結(jié)果報(bào)相關(guān)機(jī)構(gòu)備案。
(一)編造虛假信息的；
(二)信息報(bào)告不準(zhǔn)確、不及時(shí)的。
第六章附則
第二十一條本公司確立董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度，本公司信息披露的信息公告實(shí)行實(shí)物存檔管理。
第二十二條本制度未盡事宜，按有關(guān)法律法規(guī)監(jiān)管部門及本公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國(guó)家日后頒布的法律法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的本公司章程相抵觸時(shí)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十三條本制度由本公司信息披露管理部門負(fù)責(zé)制訂，自董事會(huì)審議通過之日起生效。
第五篇：上市公司信息披露
我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息披露問題與對(duì)策的研究
和進(jìn)
（中國(guó)中信集團(tuán)成都610041）
摘要：隨著我國(guó)證券市場(chǎng)的不斷發(fā)展，上市公司披露信息的質(zhì)量已成為證券市場(chǎng)健康發(fā)展的生命線，關(guān)系著社會(huì)、企業(yè)、投資者其他利害關(guān)系人的利益。然而受宏觀和微觀層面多種因素的影響，我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息披露暴露出諸多問題。本文在深刻剖析我國(guó)上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在問題的原因基礎(chǔ)上，提出提高上市公司會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量的對(duì)策，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)證券市場(chǎng)健康有效的運(yùn)行和發(fā)展。
關(guān)鍵字：上市公司會(huì)計(jì)信息披露問題原因?qū)Σ?/p>
上市公司會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量的高低是檢驗(yàn)一國(guó)證券市場(chǎng)是否成熟的試金石，是實(shí)現(xiàn)證券市場(chǎng)“三公”原則的基礎(chǔ)和維護(hù)證券投資者利益的基本保證。上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在的問題會(huì)導(dǎo)致投資者參與證券市場(chǎng)的積極性下降、資源配置效率降低等嚴(yán)重后果，所以解決上市公司信息披露問題，有利于保障證券市場(chǎng)穩(wěn)步、健康、快速、高效發(fā)展。
一、上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在的問題
1、會(huì)計(jì)信息披露不真實(shí)。會(huì)計(jì)信息披露含有虛假記載或誤導(dǎo)性陳述是中國(guó)上市公司信息披露中最嚴(yán)重、危害最大的問題，由此導(dǎo)致的證券市場(chǎng)信息不對(duì)稱加大了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)了供需雙方大量的非理性投機(jī)行為，損害了投資者的利益。
2、會(huì)計(jì)信息披露不充分。目前，大多數(shù)上市公司為了實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，常常報(bào)喜不報(bào)憂，誤導(dǎo)投資者，主要表現(xiàn)在對(duì)一些重要事項(xiàng)、資金投向、利潤(rùn)構(gòu)成以及關(guān)聯(lián)交易披露不夠充分、對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)提示不夠充分或者借保護(hù)商業(yè)秘密為由，故意隱瞞企業(yè)重要會(huì)計(jì)信息。
3、會(huì)計(jì)信息披露不及時(shí)。目前，我國(guó)的上市公司基本上能及時(shí)披露業(yè)績(jī)報(bào)告，但是對(duì)可能導(dǎo)致股價(jià)下跌的重大事件往往披露不及時(shí)，大大降低了會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性和相關(guān)性，為內(nèi)幕交易、牟取暴利、操縱市場(chǎng)創(chuàng)造了條件。
4、會(huì)計(jì)信息披露不主動(dòng)。我國(guó)的會(huì)計(jì)信息披露處于強(qiáng)制狀態(tài)，不少上市公司把會(huì)計(jì)信息披露看作是額外的負(fù)擔(dān)，而不是一種應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)和股東應(yīng)該獲得的權(quán)利。面對(duì)負(fù)面信息，上市公司對(duì)會(huì)計(jì)信息披露往往采取一種回避的態(tài)度。
二、上市公司會(huì)計(jì)信息披露存在問題的原因
1、宏觀方面
（1）法律法規(guī)不健全。會(huì)計(jì)信息披露規(guī)范體系主要由《證券法》、《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定構(gòu)成。盡管這些法律對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息披露作了相應(yīng)規(guī)定，但實(shí)踐操作中存在困難，使得上市公司在信息披露時(shí)有空可鉆。
（2）監(jiān)管不力。我國(guó)政府部門監(jiān)管體系不健全，相關(guān)部門權(quán)責(zé)界定不清，對(duì)二級(jí)市場(chǎng)的監(jiān)督力度不大，而且一些監(jiān)管人員專業(yè)勝任能力不足。另外，證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)受畸形的委托代理關(guān)系影響，缺乏獨(dú)立性，往往無法客觀地評(píng)價(jià)上市公司會(huì)計(jì)信息。
（3）違規(guī)成本低。上市公司披露的會(huì)計(jì)信息中有瑕疵的占比非常大，被揭露的概率卻非常小。加之，上市公司造假所付出的代價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于因失信而得到的收益，一些公司不惜通過隱藏或歪曲某些會(huì)計(jì)信息來形成對(duì)自己有利的局面。
2、微觀方面
（1）公司利益驅(qū)動(dòng)。公司利益驅(qū)動(dòng)是導(dǎo)致上市公司信息披露存瑕疵的根本原因。一些公司為了維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益、達(dá)到配股要求等謊報(bào)公司業(yè)績(jī)、操縱利潤(rùn)。還有的為了免于被處罰或?yàn)榇蠊蓶|和高管謀取利益粉飾報(bào)表、延遲披露信息或披露錯(cuò)誤信息。
（2）公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善。我國(guó)上市公司中國(guó)有股和法人股占比比較大，流通股比較少，股份相對(duì)集中，形成普遍的“一股獨(dú)大”現(xiàn)象，難以對(duì)公司的管理進(jìn)行控制和約束。部分上市公司缺乏內(nèi)部審計(jì)或者內(nèi)部審計(jì)被弱化，也導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)混亂，財(cái)會(huì)信息失去真實(shí)性。
（3）投資者能力有限。我國(guó)證券市場(chǎng)投資者以散戶為主，一方面絕大多數(shù)投資者缺乏基本的投資技巧和信息甄別能力，另一方面大多數(shù)投資者沒有樹立正確的投資理念，盲目投資、甚至投機(jī)。此外，對(duì)于多數(shù)投資者來說，獲取上市公司有價(jià)值信息的成本也非常高。
三、防范信息披露瑕疵的對(duì)策
1、完善法律法規(guī)體系。相關(guān)部門要完善法律法規(guī)中的盲點(diǎn)，建立起一個(gè)相對(duì)完善的制度體系，并且增強(qiáng)有關(guān)會(huì)計(jì)信息披露法律法規(guī)的可操作性。此外，為了保障投資者權(quán)益，應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)的民事責(zé)任賠償法，通過立法和司法解釋的手段來細(xì)化證券違法行為的民事責(zé)任。
2、完善信息披露的監(jiān)管體系。我國(guó)應(yīng)將政府監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管和市場(chǎng)監(jiān)管進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。政府部門要合理分工，明確職責(zé)，提高執(zhí)法者素質(zhì)。證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)要保持獨(dú)立性，客觀真實(shí)的評(píng)價(jià)上市公司會(huì)計(jì)信息。社會(huì)各界也應(yīng)積極主動(dòng)地發(fā)揮監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)上市公司會(huì)計(jì)信息披露的監(jiān)管。
3、完善上市公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。上市公司要確立董事會(huì)的核心地位，規(guī)范和完善董事會(huì)的運(yùn)作，優(yōu)化董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和功能，并且強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用，保證其獨(dú)立。上市公司還要完善經(jīng)理人市場(chǎng)，利用經(jīng)理人市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制促使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)。此外，建立對(duì)管理層的激勵(lì)與約束機(jī)制也對(duì)完善上市公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有重要意義。
4、加大處罰力度。有關(guān)部門要嚴(yán)厲懲罰提供虛假會(huì)計(jì)信息、故意隱瞞或歪曲重要信息的上市公司,以及與這些上市公司合謀或無法公正履行職責(zé)的會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)，還要構(gòu)建有效的市場(chǎng)退出機(jī)制，當(dāng)上市公司的造假行為被揭發(fā)后，應(yīng)該把相關(guān)的肇事者驅(qū)逐出其所處的行業(yè)。
四、結(jié)語(yǔ)
上市公司信息披露是證券市場(chǎng)永恒的話題, 是證券市場(chǎng)賴以生存和發(fā)展的基石。建立高質(zhì)量，高透明度和具有可比性的會(huì)計(jì)信息披露體系，既要完善法律法規(guī)、加強(qiáng)監(jiān)管，還要完善公司內(nèi)部治理、加大懲罰力度，只有這樣，證券市場(chǎng)才能得到健康發(fā)展。
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