第一篇：銀行賬戶管理辦法(征求意見稿)

附件2

銀行賬戶管理辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條（立法宗旨）

為了規(guī)范銀行賬戶業(yè)務(wù)，統(tǒng)一本外幣賬戶管理，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國反洗錢法》和《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

銀行在中華人民共和國境內(nèi)為自然人、法人和非法人組織辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)適用本辦法。

本辦法所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱銀行賬戶，是指銀行根據(jù)自然人、法人和非法人組織的申請(qǐng)，以其名義開立的，用于收付或者存放人民幣或者外幣貨幣資金的賬戶。

本辦法所稱銀行賬戶業(yè)務(wù)，是指銀行賬戶的開立、使用、變 更、撤銷和管理等活動(dòng)。

第三條（基本原則）

銀行賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則。第四條（實(shí)名制）銀行賬戶業(yè)務(wù)實(shí)行實(shí)名制。

自然人、法人和非法人組織應(yīng)當(dāng)以其合法有效身份證明文件上的姓名或者名稱，辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)。

銀行應(yīng)當(dāng)以自然人、法人和非法人組織的真實(shí)辦理意愿為前提，使用其實(shí)名辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，不得開立匿名賬戶或者假名賬戶。

第五條（賬戶按開戶人分類）

銀行賬戶按照開戶人類型分為單位銀行賬戶和個(gè)人銀行賬戶。

單位銀行賬戶是指法人、非法人組織（以下統(tǒng)稱單位）以其名義開立的銀行賬戶。

個(gè)人銀行賬戶是指自然人以其名義開立的銀行賬戶。第六條（賬戶按幣種分類）

銀行賬戶按貨幣種類分為人民幣銀行賬戶、外幣銀行賬戶和本外幣一體化銀行賬戶。

人民幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣貨幣資金的賬戶。外幣銀行賬戶是指存放或者收付人民幣以外的其他幣種貨幣資金的賬戶。本外幣一體化銀行賬戶是指可以同時(shí)存放或者收付人民幣和其他幣種貨幣資金的賬戶。

第七條（賬戶按功能分類）

銀行賬戶按照功能分為結(jié)算賬戶和非結(jié)算賬戶。

銀行結(jié)算賬戶是指單位和個(gè)人用于現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)、投資、理財(cái)、存管、托管等用途的銀行賬戶。

銀行非結(jié)算賬戶是指單位和個(gè)人用于現(xiàn)金存取、儲(chǔ)蓄、擔(dān)保等非結(jié)算用途的銀行賬戶。

個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶按照功能分為Ⅰ類、Ⅱ類、Ⅲ類。Ⅰ類結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人用于存款、現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)、投資、理財(cái)?shù)扔猛镜娜δ茔y行賬戶；Ⅱ類結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人用于存款、限定金額的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、購買理財(cái)產(chǎn)品等用途的銀行賬戶；Ⅲ類結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)人用于限定金額轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銀行賬戶。

第八條（開戶行選擇）

單位和個(gè)人可以根據(jù)自身社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要，自主選擇開戶銀行，任何單位或者個(gè)人不得干涉，法律、行政法規(guī)規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。

第九條（人民銀行和外匯局監(jiān)管職責(zé)）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第二章 銀行賬戶的開立 第十條（總體要求）

單位和個(gè)人開立銀行賬戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)向銀行出具開戶證明文件，填寫開戶申請(qǐng)，約定賬戶支付方式并簽訂賬戶管理協(xié)議。

第十一條（單位開戶人）

下列依法設(shè)立的法人、非法人組織可以開立單位銀行賬戶：

（一）有限責(zé)任公司、股份有限公司、全民所有制企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)；

（二）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、軍隊(duì)和武警部隊(duì)；

（三）社會(huì)團(tuán)體，宗教團(tuán)體、宗教院校或者活動(dòng)場(chǎng)所，民辦非企業(yè)單位，社會(huì)福利機(jī)構(gòu)，基金會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)，工會(huì)，中外合作辦學(xué)機(jī)構(gòu)，農(nóng)民專業(yè)合作社；

（四）領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的分公司、合伙企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、外國公司境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)；

（五）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、村民小組、業(yè)主委員會(huì)；

（六）律師事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)、基層法律服務(wù)所、司法鑒定機(jī)構(gòu)；

（七）外國駐華機(jī)構(gòu)；

（九）人民法院依法設(shè)立的清算組；

（十）境外機(jī)構(gòu)；

（十一）其他依法成立的組織。

單位內(nèi)設(shè)部門和不具備民事主體資格的組織不得開立銀行賬戶，確有需要的，應(yīng)當(dāng)由其所屬單位開立銀行賬戶。除法律和行政法規(guī)規(guī)定外，個(gè)體工商戶因生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)需要可以開立單位銀行賬戶。

第十二條（單位開戶證明文件）

單位開立人民幣銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具依法設(shè)立的身份證明文件、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人的有效身份證明文件，以及法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行規(guī)定應(yīng)當(dāng)提供的其他證明文件。

單位開立第一個(gè)銀行賬戶后再開立銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)向銀行提供中國人民銀行對(duì)第一個(gè)銀行賬戶賦予的備案號(hào)碼。

第十三條（單位身份證明文件）

單位依法設(shè)立的身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）法人企業(yè)、非法人企業(yè)、合伙企業(yè)等各類企業(yè)應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照；

（二）社會(huì)團(tuán)體應(yīng)為社會(huì)團(tuán)體登記證書；

（三）基金會(huì)應(yīng)為基金會(huì)登記證書；

（四）民辦非企業(yè)單位應(yīng)為民辦非企業(yè)單位登記證書；

（五）個(gè)體工商戶應(yīng)為個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照；

（六）農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)為農(nóng)民專業(yè)合作社營業(yè)執(zhí)照；

（七）律師事務(wù)所應(yīng)為律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證；

（八）司法鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)為司法鑒定許可證；

（九）基層法律服務(wù)所應(yīng)為基層法律服務(wù)所執(zhí)業(yè)證書；

（十）營利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照，非營利性的醫(yī)療機(jī) 構(gòu)應(yīng)為醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證；

（十一）居民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)、村民委員會(huì)、村民小組、業(yè)主委員會(huì)應(yīng)為所在地區(qū)縣級(jí)以上人民政府主管部門、街道辦事處或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的批文或者備案證明；

（十二）宗教團(tuán)體、宗教院校、宗教活動(dòng)場(chǎng)所應(yīng)為縣級(jí)以上人民政府宗教事務(wù)管理部門的批文或者證明；

（十三）外國駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)為國家外交主管部門的批文或者證明；

（十四）外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)為縣級(jí)以上人民政府主管部門頒發(fā)的登記證；

（十五）境外機(jī)構(gòu)應(yīng)為其在境外依法設(shè)立的證明文件；（十六）其他法人和非法人組織應(yīng)為縣級(jí)以上人民政府主管部門出具的同意設(shè)立文件。

機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、軍隊(duì)、武警的開戶證明文件由中國人民銀行會(huì)同有關(guān)部門另行規(guī)定。

第十四條（個(gè)人身份證明文件）

個(gè)人開立銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具有效身份證明文件。個(gè)人有效身份證明文件包括下列證件：

（一）在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民，應(yīng)當(dāng)為居民身份證；不滿十六周歲尚未領(lǐng)取身份證的，應(yīng)當(dāng)為戶口簿；軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，應(yīng)當(dāng)為軍人或者武裝警察身份證件；

（二）香港、澳門特別行政區(qū)居民，應(yīng)當(dāng)為港澳居民來往內(nèi)地通行證；

（三）臺(tái)灣地區(qū)居民，應(yīng)當(dāng)為臺(tái)灣居民來往大陸通行證；

（四）定居國外的中國公民，應(yīng)當(dāng)為中國護(hù)照；

（五）外國公民，應(yīng)當(dāng)為加載有效入境簽證的護(hù)照；取得中華人民共和國永久居留權(quán)的外國公民，應(yīng)當(dāng)為外國人永久居留證；

（六）法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行規(guī)定的其他身份證明文件。

在緊急和必要時(shí)，個(gè)人可以使用臨時(shí)居民身份證在銀行柜面開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

第十五條（輔助身份證件）

銀行可以根據(jù)對(duì)單位和個(gè)人身份識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)大小，要求單位和個(gè)人提供一種或者多種輔助身份證明文件，單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合。個(gè)人使用臨時(shí)居民身份證開戶的，銀行應(yīng)當(dāng)要求個(gè)人提供輔助身份證明文件。個(gè)人輔助身份證明文件包括但不限于下列證明文件：

（一）在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民，為戶口簿、護(hù)照、機(jī)動(dòng)車駕駛證、居住證、社會(huì)保障卡、工作證、軍人和武裝警察身份證件、公安機(jī)關(guān)出具的戶籍證明；軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，為軍人保障卡或者所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料；

（二）香港、澳門地區(qū)居民，為香港、澳門特別行政區(qū)居民身份證；

（三）臺(tái)灣地區(qū)居民，為在臺(tái)灣居住的有效身份證明；

（四）定居國外的中國公民，為定居國外的證明文件；

（五）外國公民，為外國居民身份證、使領(lǐng)館人員身份證件或者機(jī)動(dòng)車駕駛證等帶有照片的身份證件；

（六）完稅證明、記名水電煤繳費(fèi)單等稅費(fèi)憑證。第十六條（個(gè)人開戶方式）

個(gè)人人民幣Ⅰ類結(jié)算賬戶開立實(shí)行面簽，只能在銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)開立或者通過銀行上門服務(wù)等面對(duì)面方式開立，由銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)親見開戶申請(qǐng)人或者其代理人。

個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶和非結(jié)算賬戶可以在銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)開立，也可以通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)通訊網(wǎng)絡(luò)、自助機(jī)具等電子渠道遠(yuǎn)程開立。

銀行僅能為境內(nèi)已登記常住戶口且持有居民身份證的中國公民開立個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶，且應(yīng)當(dāng)與本人的同名Ⅰ類結(jié)算賬戶綁定。銀行為個(gè)人開立Ⅱ類結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)采取措施核實(shí)開戶人身份的真實(shí)性，并將向綁定Ⅰ類結(jié)算賬戶的開戶銀行核實(shí)開戶人姓名、身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶類別等關(guān)鍵信息作為核實(shí)手段之一。

個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶滿足Ⅰ類結(jié)算賬戶開戶審核要求的可以轉(zhuǎn)為Ⅰ類結(jié)算賬戶，Ⅲ類結(jié)算賬戶滿足Ⅱ類結(jié)算賬戶 開戶審核要求的可以轉(zhuǎn)為Ⅱ類結(jié)算賬戶。

第十七條（開戶銀行審核）

銀行為單位和個(gè)人開立銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)審核其開戶資格，開戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，開戶申請(qǐng)人與身份證明文件所屬人的一致性，以及開戶申請(qǐng)人的真實(shí)開戶意愿。

銀行應(yīng)當(dāng)建立對(duì)單位和個(gè)人身份信息的多重交叉識(shí)別機(jī)制，通過銀行數(shù)據(jù)庫、政府?dāng)?shù)據(jù)庫、征信數(shù)據(jù)庫、商業(yè)數(shù)據(jù)庫等合法有效的信息平臺(tái)，以及向公安、工商行政等管理機(jī)關(guān)咨詢等方式，交叉驗(yàn)證單位和個(gè)人提供的各項(xiàng)信息的一致性和真實(shí)性。銀行可以將生物識(shí)別技術(shù)和其他安全有效的技術(shù)手段作為柜臺(tái)和電子渠道開戶核實(shí)個(gè)人身份信息的輔助手段。

銀行應(yīng)當(dāng)建立開戶詢問機(jī)制，在開戶過程中，根據(jù)單位和個(gè)人提供的身份證明文件和實(shí)際情況，靈活、隨機(jī)詢問與其身份信息相關(guān)的問題，核實(shí)單位和個(gè)人與其提供身份信息的一致性。對(duì)于已在本行開立銀行賬戶的個(gè)人，還應(yīng)當(dāng)詢問其已開立賬戶的基本情況。

除機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、軍隊(duì)和武警部隊(duì)外，銀行首次為單位開立銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)建立開戶面簽制度，由兩名以上銀行工作人員共同親見單位的法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人在開戶申請(qǐng)書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)。同時(shí)，銀行對(duì)單位開戶證明文件的核實(shí)時(shí)間不得少于自受理開戶申請(qǐng)之日起2日。

第十八條（拒絕開戶情形）

單位和個(gè)人不具備開戶資格、銀行經(jīng)審核后無法確認(rèn)其身份真實(shí)性、開戶意愿的真實(shí)性或者有理由懷疑涉嫌開立銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)的，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕開戶。銀行拒絕開戶的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審核并完整留存有關(guān)過程和結(jié)果記錄。

第十九條（外幣賬戶開立）

單位和個(gè)人開立外幣銀行賬戶和本外幣一體化賬戶后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家外匯管理局的規(guī)定，對(duì)于需由國家外匯管理局事前審批方可使用的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家外匯管理局審批。

第二十條（限制開戶數(shù)量）

銀行應(yīng)當(dāng)合理限制賬戶開戶數(shù)量，提高賬戶使用效率。個(gè)人在同一銀行開立的Ⅰ類和Ⅱ類結(jié)算賬戶的數(shù)量原則上不超過5戶。法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行、國家外匯管理部門對(duì)開戶數(shù)量有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十一條（銀行賬戶名稱）

銀行賬戶名稱應(yīng)當(dāng)與單位和個(gè)人有效身份證明文件或者有效身份證件記載的名稱全稱一致，但下列情形除外：

（一）單位銀行賬戶名稱可以在單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱或者資金性質(zhì)；

（二）黨費(fèi)銀行賬戶的名稱可以在單位名稱前加“中共”或者“中國共產(chǎn)黨”字樣；

（三）無字號(hào)個(gè)體工商戶開立的單位銀行賬戶名稱由“個(gè)體 戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成；

（四）中國人民銀行規(guī)定的其他情形。第二十二條（銀行賬戶的記載形式）

銀行賬戶可以采取卡、折、單、證以及電子記錄等多種形式記載。一個(gè)銀行賬戶對(duì)應(yīng)多種賬戶記載形式的，多種記載形式的記錄結(jié)果應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一反映到其中一個(gè)主要使用的賬戶記錄中。

第二十三條（賬戶支付的身份識(shí)別方式）

單位和個(gè)人與銀行約定賬戶支付的身份識(shí)別方式可以為預(yù)留簽章、密碼或者雙方認(rèn)可的其他身份識(shí)別方式。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)使用專門支付身份識(shí)別方式的，從其規(guī)定。

第二十四條（預(yù)留簽章）

單位銀行賬戶預(yù)留簽章為單位的公章或者財(cái)務(wù)專用章，加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人，或者授權(quán)代理人的簽名或者蓋章。個(gè)人銀行賬戶預(yù)留簽章為個(gè)人的簽名或者蓋章。

單位預(yù)留簽章中公章或者財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)當(dāng)與單位銀行賬戶的賬戶名稱保持一致，但下列情形除外：

（一）因注冊(cè)驗(yàn)資和聯(lián)名開立的單位銀行賬戶；

（二）因托管開立的銀行賬戶名稱增加資金性質(zhì)的，其預(yù)留簽章中公章或者財(cái)務(wù)專用章的名稱可以不含資金性質(zhì)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定；

（三）中國人民銀行規(guī)定的其他情形。

第二十五條（賬戶管理協(xié)議）

銀行賬戶管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確銀行、單位和個(gè)人的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。銀行賬戶管理協(xié)議包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）存款人與銀行的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；

（二）銀行賬戶開立、使用、變更和撤銷的內(nèi)容；

（三）銀行對(duì)賬、實(shí)名制復(fù)核、久懸管理的內(nèi)容；

（四）銀行采取賬戶止付、中止賬戶業(yè)務(wù)和撤銷賬戶的內(nèi)容；

（五）銀行賬戶被有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃的內(nèi)容；

（六）銀行對(duì)存款人信息保護(hù)方面的內(nèi)容；

（七）銀行賬戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

（八）存款人與銀行之間其他需要約定的內(nèi)容。

單位和個(gè)人通過銀行賬戶辦理其他業(yè)務(wù)時(shí)簽訂的協(xié)議不得違背銀行賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容。

銀行擬變更銀行賬戶管理協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)至少提前45日告知；未告知單位和個(gè)人的，變更無效；單位和個(gè)人不同意變更的，變更的內(nèi)容對(duì)其不具有約束力。

第二十六條（銀行登記和留存信息）

銀行為單位和個(gè)人開立銀行賬戶應(yīng)當(dāng)記錄單位和個(gè)人的基本信息、與身份信息核實(shí)有關(guān)的證明文件信息、完整的身份信息核驗(yàn)記錄，留存開戶證明文件以及反映銀行審核過程的各種原始記錄和資料。無法留存原件的，應(yīng)當(dāng)留存復(fù)印件、影印件、影像或者數(shù)據(jù)電文，有條件的可留存音頻或者視頻等。

第二十七條（不得開戶情形）

中華人民共和國制裁或者執(zhí)行聯(lián)合國安理會(huì)決議制裁的單位和個(gè)人不得開立銀行賬戶。

第二十八條（禁止歧視開戶）

單位和個(gè)人符合開戶條件的，銀行應(yīng)當(dāng)予以開戶。銀行不得以任何理由歧視單位和個(gè)人，拒絕或變相拒絕為符合開戶條件的單位和個(gè)人開立銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的使用

第二十九條（使用基本規(guī)定1）

銀行為單位和個(gè)人辦理資金收付應(yīng)當(dāng)通過銀行賬戶辦理。

第三十條（使用基本規(guī)定2）

銀行結(jié)算賬戶可用于辦理現(xiàn)金存取以及與其他銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。

單位非結(jié)算賬戶僅可以辦理與本單位其他銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)；個(gè)人非結(jié)算賬戶僅可以辦理現(xiàn)金存取、與本人其他銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)。

法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行、國家外匯管理部門對(duì)賬戶使用有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十一條（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶使用）

銀行可以根據(jù)對(duì)個(gè)人身份識(shí)別的程度及對(duì)其開立賬戶辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小，與個(gè)人約定Ⅰ類結(jié)算賬戶的使用范圍。

個(gè)人人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶的資金從綁定的Ⅰ類結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入，超過限額的資金和銷戶后的資金應(yīng)當(dāng)退回至Ⅰ類結(jié)算賬戶，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

第三十二條（資金保護(hù)機(jī)制）

銀行應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)單位和個(gè)人將大額資金存放在非結(jié)算賬戶中，在結(jié)算賬戶中僅合理留存滿足正常支付結(jié)算需要的資金。

銀行應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)個(gè)人通過人民幣Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶辦理小額網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)較高的支付業(yè)務(wù)，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)。

銀行應(yīng)當(dāng)建立對(duì)單位和個(gè)人結(jié)算賬戶使用的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和資金安全保護(hù)機(jī)制，結(jié)合單位和個(gè)人的開戶渠道、身份信息審核方式及結(jié)果、支付方式、日常支付行為和資產(chǎn)狀況等因素，審慎與單位和個(gè)人約定結(jié)算賬戶的支付方式和支付限額等。銀行不得單方面設(shè)定結(jié)算賬戶的支付限額，中國人民銀行、國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

第三十三條（取現(xiàn)管理）

單位和個(gè)人通過銀行賬戶辦理人民幣現(xiàn)金存取，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家現(xiàn)金管理規(guī)定以及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定。銀行可以根據(jù)單位和個(gè)人的需要約定銀行賬戶的人民幣現(xiàn)金支取限額。

單位和個(gè)人通過銀行賬戶辦理外幣現(xiàn)鈔存取，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家 外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。

第三十四條（公轉(zhuǎn)私管理）

任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義存放在銀行。單位向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的，單位對(duì)付款事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

銀行在為單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的注冊(cè)資金大小、日常資金支出等，與單位合理確定單位向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的單筆或每日限額。單位向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)超出銀行設(shè)定的每日限額的，應(yīng)當(dāng)向銀行出具付款憑據(jù)。單位無法提供付款憑據(jù)，或者提供的憑據(jù)無法說明付款事由的真實(shí)性和合法性的，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

單位的經(jīng)營情況和賬戶使用情況發(fā)生變化的，單位可以向銀行申請(qǐng)調(diào)整每日限額。

第四章 銀行賬戶的變更與撤銷

第三十五條（信息變更）

單位的名稱、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人、身份證明文件種類或者編號(hào)、主要聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)于變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提出變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)證明材料。

個(gè)人的姓名、有效身份證明文件種類或者編號(hào)、主要聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)于變更之日起30日內(nèi)向銀行提出變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)證明材料。

單位和個(gè)人的其他開戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀行提出變更申請(qǐng)并提供相關(guān)證明材料。

第三十六條（Ⅱ、Ⅲ類戶變更）

個(gè)人變更Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶的姓名、居民身份證號(hào)碼、主要聯(lián)系方式、綁定賬戶的，原則上應(yīng)當(dāng)先辦理理財(cái)產(chǎn)品贖回或者辦理定期存款提前贖回等，將資金全部轉(zhuǎn)入綁定賬戶后再辦理變更，并按照新開戶要求重新對(duì)開戶信息進(jìn)行審核。

第三十七條（證明文件到期處理）

單位出具的依法設(shè)立的身份證明文件列明有效期的，銀行應(yīng)當(dāng)在有效期到期前，通知單位重新出具更新日期后的依法設(shè)立的身份證明文件。如單位在有效期到期后30日內(nèi)仍未向銀行重新出具的，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)賬戶止付，如單位沒有提出合理理由的，銀行應(yīng)當(dāng)中止賬戶業(yè)務(wù)。

個(gè)人使用臨時(shí)居民身份證開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)居民身份證有效期到期前向銀行重新出具居民身份證。如個(gè)人在臨時(shí)身份證有效期到期后仍未向銀行重新出具的，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)賬戶止付。

第三十八條（預(yù)留簽章變更）

單位和個(gè)人需要更換預(yù)留簽章、密碼或者其他身份識(shí)別方式的，應(yīng)當(dāng)向銀行提出申請(qǐng)并根據(jù)銀行有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十九條（銀行變更處理）

銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單位和個(gè)人的變更申請(qǐng)及其證明材料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核。符合變更條件的，銀行應(yīng)當(dāng)于受理之日起2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)變更手續(xù)。

第四十條（銷戶情形）

有下列情形之一的，單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)向銀行提出撤銷銀行賬戶申請(qǐng)：

（一）銀行賬戶長(zhǎng)期不用；

（二）銀行賬戶有效期屆滿不再使用；

（三）營業(yè)執(zhí)照被注銷或者吊銷；

（四）單位被撤并、解散、破產(chǎn)或者關(guān)閉；

（五）與銀行約定的銷戶情形發(fā)生；

（六）其他不符合開戶條件的情形發(fā)生。

單位申請(qǐng)撤銷銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十四條的規(guī)定出具相關(guān)身份證明文件。單位出現(xiàn)第（三）、（四）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)法律文書。法律、行政法規(guī)或者有關(guān)協(xié)議對(duì)撤銷銀行賬戶設(shè)定條件的，單位還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證明文件。

單位和個(gè)人出現(xiàn)上述

（二）至

（六）情形但未辦理銷戶的，銀行應(yīng)當(dāng)通知單位和個(gè)人在30日內(nèi)申請(qǐng)銷戶，逾期未申請(qǐng)銷戶的，銀行有權(quán)中止賬戶業(yè)務(wù)或者主動(dòng)銷戶。

第四十一條（銀行銷戶處理）

單位申請(qǐng)撤銷銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)與銀行核對(duì)銀行賬戶存款余 額，交回各種重要空白票據(jù)和結(jié)算憑證。

符合銀行賬戶撤銷條件的，銀行應(yīng)當(dāng)于收到單位和個(gè)人撤銷銀行賬戶申請(qǐng)之日起2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。銀行應(yīng)當(dāng)在受理單位和個(gè)人撤銷賬戶申請(qǐng)至賬戶撤銷期間，對(duì)賬戶止付。

依法被凍結(jié)的銀行賬戶，在凍結(jié)解除前不得銷戶。第四十二條（Ⅱ、Ⅲ類戶撤銷）

個(gè)人撤銷Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)將資金轉(zhuǎn)入綁定賬戶。個(gè)人撤銷Ⅰ類結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)先撤銷綁定其的Ⅱ類、Ⅲ類結(jié)算賬戶。

第四十三條（個(gè)人銀行賬戶跨網(wǎng)點(diǎn)變更和撤銷）銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)間跨網(wǎng)點(diǎn)辦理個(gè)人銀行賬戶變更和銷戶業(yè)務(wù)。

第五章 銀行賬戶的管理

第四十四條（賬戶復(fù)核）

銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單位和個(gè)人的開戶資格和實(shí)名制符合性進(jìn)行動(dòng)態(tài)復(fù)核。

銀行在復(fù)核中發(fā)現(xiàn)單位和個(gè)人存在身份證明文件過期或者不符合開戶條件情形的，應(yīng)當(dāng)通知單位和個(gè)人在30日內(nèi)補(bǔ)充提供相關(guān)證明文件證明其合法身份。單位和個(gè)人逾期未提供且無合理理由或者所提供的證明文件無法證明其合法身份的，銀行有權(quán) 中止賬戶業(yè)務(wù)，且不得為單位或者個(gè)人新開立銀行賬戶。

第四十五條（對(duì)賬管理）

銀行賬戶存續(xù)期間，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向單位和個(gè)人提供銀行賬戶的賬務(wù)信息。銀行應(yīng)當(dāng)與單位約定賬務(wù)核對(duì)頻率和反饋時(shí)間，單位應(yīng)當(dāng)配合。單位超過反饋時(shí)間未反饋或者反饋核對(duì)結(jié)果不一致的，銀行應(yīng)當(dāng)查明原因，并有權(quán)在核對(duì)一致前對(duì)賬戶止付。

第四十六條（久懸管理）

單位結(jié)算賬戶連續(xù)1年未發(fā)生收付活動(dòng)的，銀行應(yīng)當(dāng)通知單位30日內(nèi)確認(rèn)賬戶是否繼續(xù)使用；逾期未確認(rèn)的，銀行應(yīng)當(dāng)按照與單位約定的方式進(jìn)行處理，在處理完成前不得為單位新開立銀行賬戶。

第四十七條（余額為零處理）

單位或個(gè)人的銀行賬戶自余額為零之日起超過一定年限未發(fā)生收付活動(dòng)的，銀行可以在與單位和個(gè)人簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定視同單位和個(gè)人自愿銷戶。

第四十八條（匿名假名賬戶）

銀行確認(rèn)賬戶為匿名賬戶或者假名賬戶的，應(yīng)當(dāng)立即中止賬戶業(yè)務(wù)。假名賬戶的名義戶主要求撤銷假名賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)予以撤銷，并對(duì)賬戶資金專項(xiàng)管理。

第四十九條（代理開戶）

單位辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)由法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人親自辦理，確有需要他人代為辦理的，除本辦法第二十條 條第四款規(guī)定外可以授權(quán)本單位工作人員辦理。

個(gè)人辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)由個(gè)人親自辦理，確有需要的，可以由他人代理。個(gè)人死亡、宣告死亡、宣告失蹤，為限制民事行為能力人、無民事行為能力人辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由法定代理人代為辦理。個(gè)人因身患重病、行動(dòng)不便等無法自行前往銀行辦理業(yè)務(wù)的，可由其配偶、父母或者成年子女代為辦理。個(gè)人由單位代理申請(qǐng)開立銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)持本人身份證明文件到銀行柜臺(tái)辦理身份確認(rèn)激活手續(xù)，激活前賬戶不收不付。

同一個(gè)人一年內(nèi)在同一銀行代理其他個(gè)人開戶或者被其他個(gè)人代理開戶原則上不得超過3戶。

第五十條（代理證明材料）

單位和個(gè)人由他人代為辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向銀行提供代理人的身份證明文件以及代理關(guān)系證明材料。

銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)、登記、留存代理人的身份證明文件以及代理關(guān)系證明材料。銀行無法確認(rèn)代理關(guān)系真實(shí)有效性的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

第五十一條（代理核實(shí)）

開戶銀行可以委托本行境內(nèi)其他分支機(jī)構(gòu)、境內(nèi)其他銀行代為核實(shí)單位或者個(gè)人身份，但不得委托其代理辦理開戶手續(xù)。

開戶銀行應(yīng)當(dāng)與代理銀行簽訂委托代理協(xié)議，確保按照不低于代理銀行身份核實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核實(shí)，并保證開戶銀行能夠及時(shí)獲知身份核實(shí)的過程和結(jié)果。開戶銀行的審核責(zé)任不因委托代理關(guān)系發(fā)生轉(zhuǎn)移，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)未盡職履行審核義務(wù)的責(zé)任。

第五十二條（見證）

開戶銀行可以委托本行境外其他分支機(jī)構(gòu)、從事銀行業(yè)務(wù)的境外控股子公司代理見證境外單位賬戶開戶面簽，但不得委托其代理受理開戶申請(qǐng)或者辦理開戶手續(xù)。

第五十三條（履行告知義務(wù)）

銀行按照本辦法規(guī)定對(duì)賬戶止付、中止業(yè)務(wù)或者主動(dòng)銷戶的，應(yīng)當(dāng)在采取措施之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知單位和個(gè)人，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第五十四條（信息集中管理）

銀行應(yīng)當(dāng)建立以開戶人為中心的銀行賬戶信息管理體系，集中管理單位和個(gè)人的身份信息和賬戶信息，完整記錄單位和個(gè)人的身份信息和賬戶信息變更情況。

第五十五條（普惠金融）

銀行應(yīng)當(dāng)向個(gè)人在本行開立的至少1個(gè)銀行結(jié)算賬戶提供免費(fèi)的基礎(chǔ)銀行賬戶業(yè)務(wù)，促進(jìn)普惠金融發(fā)展。

第五十六條（銀行的管理職責(zé)）

銀行應(yīng)當(dāng)依法辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，明確專人負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)，建立健全銀行賬戶內(nèi)部管理制度，保護(hù)單位和個(gè)人的銀行賬戶資金和信息安全。

銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的銀行賬戶業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)糾 正違規(guī)開立和使用銀行賬戶的行為。

第五十七條（查詢要求）

銀行應(yīng)當(dāng)向單位和個(gè)人提供其在本行開立的銀行賬戶信息的查詢服務(wù)。

銀行賬戶信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，銀行應(yīng)當(dāng)依法予以保密，除法律另有規(guī)定外，不得向任何人提供個(gè)人銀行賬戶信息；除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得向任何人提供單位銀行賬戶信息。

第五十八條（檔案管理）

銀行應(yīng)當(dāng)建立銀行賬戶檔案，檔案保管期限不短于銀行賬戶撤銷后5年。

第六章 監(jiān)督管理

第五十九條（監(jiān)督檢查）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)履行銀行賬戶業(yè)務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)，可以采取下列監(jiān)督檢查措施：

（一）對(duì)銀行遵守本辦法和相關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的情況進(jìn)行檢查；

（二）詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；

（三）查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、銷毀、隱匿或者篡改的文件、資料予以封存；

（四）檢查相關(guān)信息系統(tǒng)。

進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查、調(diào)查通知書。

被檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合，如實(shí)提供有關(guān)文件、資料，不得隱瞞、拒絕和阻礙。

第六十條（賬戶信息備案）

銀行為單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)于辦理之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行備案。

銀行為個(gè)人開立、變更和撤銷銀行賬戶，應(yīng)當(dāng)于辦理之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行備案。

第六十一條（賬戶管理系統(tǒng)）

中國人民銀行通過銀行賬戶管理系統(tǒng)對(duì)銀行單位和個(gè)人銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第六十二條（監(jiān)測(cè)和通報(bào)）

中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)建立銀行賬戶監(jiān)測(cè)制度以及單位、個(gè)人和銀行違規(guī)行為通報(bào)制度。

第七章 罰則

第六十三條（單位和個(gè)人及相關(guān)當(dāng)事人的處罰）單位或者個(gè)人有下列行為之一的，由中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；涉及人民幣賬戶的，單位給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對(duì)個(gè)人給予警告并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國家外匯管理局的規(guī)定予以處罰；單位和個(gè)人利用銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)，相關(guān)信息納入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫；單位或者個(gè)人有本條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第三項(xiàng)、第四項(xiàng)行為之一的，銀行一年內(nèi)不得為其新開立結(jié)算賬戶；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）使用偽造、變?cè)扉_戶證明文件辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（二）假冒他人身份或者虛構(gòu)代理關(guān)系辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（三）出租、出借、出售銀行賬戶；

（四）利用銀行賬戶從事違法違規(guī)活動(dòng)；

（五）違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶；

（六）拒絕或者阻礙中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)檢查的。

第六十四條（銀行嚴(yán)重違規(guī)行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，按照《中華人民共和國反洗錢法》由中國人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正，給予警告并處20萬元以上50萬元以下的罰款；對(duì)該銀行董事、直接負(fù)責(zé)的高級(jí) 管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)責(zé)令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業(yè)務(wù)，建議銀行業(yè)監(jiān)督管理部門依法對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告并處罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）開立匿名賬戶或者假名賬戶；

（二）為不具備開戶資格的單位和個(gè)人開立銀行賬戶。

（三）拒絕或者阻礙中國人民銀行及其派出機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督。第六十五條（銀行較輕違規(guī)行為的處罰）

銀行有下列行為之一的，由中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；涉及人民幣賬戶的，給予警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，對(duì)該銀行董事、直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處5000元以上3萬元以下的罰款；涉及外幣賬戶和本外幣一體化賬戶的，按照國家外匯管理局的規(guī)定罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)責(zé)令銀行暫停辦理新開立銀行賬戶業(yè)務(wù)，建議銀行業(yè)監(jiān)督管理部門依法責(zé)令銀行對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按規(guī)定向中國人民銀行備案銀行賬戶信息；

（二）為證明文件不合規(guī)、不完整的單位和個(gè)人辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（三）未執(zhí)行銀行賬戶首次開戶審核規(guī)定；

（四）為非結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；

（五）未按規(guī)定辦理單位銀行賬戶向個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬；

（六）未按規(guī)定開展銀行賬戶復(fù)核；

（七）未按規(guī)定立即中止賬戶業(yè)務(wù)；

（八）無故拖延辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（九）拒絕或者變相拒絕為符合本辦法規(guī)定的單位或者個(gè)人開立銀行賬戶或者辦理基本的銀行賬戶業(yè)務(wù)；

（十）代理銀行和見證銀行未按規(guī)定履行審核責(zé)任；

（十一）違法提供或者出售單位或者個(gè)人銀行賬戶信息；

（十二）未按規(guī)定保存銀行賬戶檔案。

第六十六條（中國人民銀行、國家外匯管理局人員責(zé)任）中國人民銀行、國家外匯管理局及其派出機(jī)構(gòu)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)，或者泄露銀行賬戶信息的，依法給予處分；給銀行或者單位和個(gè)人造成損失的，依法承擔(dān)民事責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八章 附則

第六十七條（特殊賬戶管理）

法律、行政法規(guī)或者中國人民銀行、國家外匯管理局對(duì)單位和個(gè)人的銀行賬戶業(yè)務(wù)制定特殊管理規(guī)定的，從其規(guī)定。第六十八條（同一銀行）

辦法所稱同一銀行，是指同一法人銀行的境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)。第六十九條（施行日期）本辦法自年 月 日起施行。

第二篇：銀行賬戶管理辦法

銀行賬戶管理辦法

中國人民銀行

銀行賬戶管理辦法

銀發(fā)[1994]255號(hào)

第一章總則

第一條為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱存款人）以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行），必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)櫪家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。

第八條存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定的國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行部屬地的監(jiān)督項(xiàng)目除外。

第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。

銀行對(duì)存款人開立或撤消賬戶，必須向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。

第二章賬戶設(shè)置和開戶條件

第十三條下列存款人可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：

一、企業(yè)法人；

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；

三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門；

四、實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；

五、縣級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警單位；

六、外國駐華機(jī)構(gòu)；

七、社會(huì)團(tuán)體；

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；

十、私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

第十四條下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶：

一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的；

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。第十五條下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：

一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)；

二、臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要的。

第十六條下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專有存款賬戶：

一、基本建設(shè)的資金；

二、更新改造的資金；

三、特定有用途，需要專戶管理的資金。

第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一；

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正文；

二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊(duì)軍對(duì)上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明；

四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明；

五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；

七、俱的居民身份證和戶口簿。

第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù)；

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。第十九條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照；

二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

第二十條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；

二、國家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章賬戶開立和撤消

第二十一條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條本辦法條十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款賬戶。第二十四條存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。

第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

存款人銷戶時(shí)，應(yīng)交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條開戶銀行對(duì)一年（按對(duì)月對(duì)日計(jì)算）款發(fā)生收付活動(dòng)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章賬戶管理和責(zé)任

第二十八條中國人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。

開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的賬戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對(duì)賬。

開戶銀行對(duì)基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。

第三十條銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立基本存款賬戶。信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。

第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)

人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章附則

第四十一條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。

第三篇：銀行賬戶管理辦法-5

安徽兆信集團(tuán)銀行賬戶管理辦法

為了保證安徽兆信集團(tuán)公司的資金的安全運(yùn)用，規(guī)范銀行結(jié)算賬戶的開立和使用規(guī)定，對(duì)于加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合公司情況，特制定本辦法。

第一部分 總則

第一條

銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

第二條

本規(guī)定適應(yīng)于兆信集團(tuán)所屬公司。

第二部分

銀行結(jié)算賬戶的開立

第三條

公司根據(jù)便捷、高效、安全等原則，選擇某一金融機(jī)構(gòu)作為開立基本存款賬戶的銀行，用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

第四條

公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)批準(zhǔn)后，公司可以通過開立一般存款賬戶，用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)（但不能辦理現(xiàn)金支取）。

第五條

因臨時(shí)機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)需要，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。

第三部分

銀行結(jié)算賬戶使用規(guī)定

第六條

公司必須按規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的安全。

第七條

因企業(yè)名稱、公司法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更更改，但開戶銀行及賬號(hào)不改變的，應(yīng)及時(shí)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并按要求提供證明文件。

第八條

根據(jù)業(yè)務(wù)變化，公司可以申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

第九條

公司出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)留銀行簽章保管，變更、注銷等工作。

第十條

公司會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行賬戶的管理，及時(shí)設(shè)置、取消銀行賬戶的核算科目。第十一條 公司出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)每月8日前，從銀行取回上月銀行對(duì)賬單，交由會(huì)計(jì)人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時(shí)核實(shí)、處理賬實(shí)差異。

第十二條 公司出納會(huì)計(jì)在每月底前，從銀行取回當(dāng)月全部銀行回單，交給會(huì)計(jì)入賬。第十三條 銀行印簽屬于出納會(huì)計(jì)工作移交的資料。銀行對(duì)賬單余額與賬面余額一致，無需編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

第十四條

銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單的保管應(yīng)參照公司財(cái)務(wù)檔案的管理相關(guān)規(guī)定。

第四部分

附則

第十五條

本辦法解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

第四篇：華南師范大學(xué)銀行賬戶管理暫行規(guī)定征求意見稿

華南師范大學(xué)銀行賬戶管理暫行規(guī)定（征求意見稿）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校銀行賬戶管理，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于學(xué)校法人及學(xué)校所屬非法人二級(jí)單位、學(xué)校工會(huì)、學(xué)校社團(tuán)組織等。

第三條 本規(guī)定所稱銀行賬戶是指在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的開戶名前綴為“華南師范大學(xué)”的銀行結(jié)算賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)。

第四條 學(xué)校開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行校內(nèi)先由校長(zhǎng)辦公會(huì)審批同意，然后按規(guī)定報(bào)財(cái)政審批、備案、年檢制度。

第五條 學(xué)校銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)須由學(xué)校財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理，并由財(cái)務(wù)處和學(xué)校二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)按規(guī)定使用和管理。嚴(yán)禁學(xué)校任何內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（學(xué)院、部處、教輔單位、附屬非法人單位等學(xué)校所屬非法人二級(jí)單位）自行開立銀行賬戶、分散管理。

第六條 學(xué)校法定代表人對(duì)學(xué)校銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第七條 學(xué)校應(yīng)在中華人民共和國境內(nèi)依法成立的商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行等銀行業(yè)金融 機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。

第二章 銀行賬戶的設(shè)置和開立

第八條 銀行賬戶的設(shè)置應(yīng)按照建立財(cái)政國庫單一賬戶體系的要求，堅(jiān)持“規(guī)范、高效、精簡(jiǎn)”的原則，嚴(yán)格控制賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶管理。

第九條 學(xué)校開立的銀行賬戶，根據(jù)國家規(guī)定分為基本存款賬戶、財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶等。

（一）基本存款賬戶。指學(xué)校辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付款項(xiàng)的銀行結(jié)算賬戶。根據(jù)規(guī)定，學(xué)校只能開立一個(gè)基本存款賬戶，基本存款賬戶開戶銀行一經(jīng)確定，非特殊原因不得隨意更改。

（二）財(cái)政授權(quán)支付零余額賬戶。用于辦理財(cái)政部門授權(quán)學(xué)校支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的國庫支付賬戶。

（三）專用存款賬戶。是學(xué)校按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶,如基本建設(shè)資金專戶、應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳賬戶、住房基金、黨費(fèi)等賬戶。

（四）一般存款賬戶。因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

（五）外匯存款賬戶。用于辦理學(xué)校外匯現(xiàn)匯或者結(jié)售匯業(yè)務(wù)的外幣結(jié)算賬戶。

（六）臨時(shí)存款賬戶。是學(xué)校因臨時(shí)需要開立的銀行賬戶，如保證金賬戶等。

第十條 根據(jù)賬戶性質(zhì)及用途，學(xué)校應(yīng)將銀行賬戶分為財(cái)政審批類賬戶、財(cái)政備案類賬戶、自主管理類賬戶分別管理。

（一）財(cái)政審批類賬戶。學(xué)校開立財(cái)政審批類賬戶應(yīng)報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批同意后開立，開立情況應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。財(cái)政審批類賬戶包括基本存款賬戶、食堂賬戶、零余額賬戶、基本建設(shè)資金賬戶、應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳賬戶、銀醫(yī)銀校合作賬戶、非獨(dú)立法人醫(yī)療機(jī)構(gòu)賬戶、臨時(shí)存款賬戶、外匯賬戶及其他專用賬戶等。

(二)財(cái)政備案類賬戶。學(xué)校可自行按照相關(guān)規(guī)定開立財(cái)政備案類賬戶，不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批，開立情況應(yīng)報(bào)省財(cái)政廳備案，并按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢。財(cái)政備案類賬戶包括工會(huì)賬戶、黨費(fèi)賬戶、住房基金賬戶、住房公積金繳存過渡賬戶、定期存款賬戶等。

(三)自主管理類賬戶。由學(xué)校按照有關(guān)規(guī)定自主負(fù)責(zé)，自主管理類賬戶，不納入銀行賬戶年檢，包括貸款賬戶、保證金賬戶。

第十一條 學(xué)校開立銀行賬戶，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)處提請(qǐng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議同意，對(duì)財(cái)政審批類賬戶同時(shí)將開戶申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)證明材料上報(bào)省教育廳審核同意再報(bào)省財(cái)政廳審批。

后勤、幼兒園、工會(huì)等設(shè)有學(xué)校二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的單位如需新開立銀行賬戶，應(yīng)將開設(shè)申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處初審后按規(guī)定程序辦理開設(shè)手續(xù)。

財(cái)政審批類賬戶和備案類賬戶開立后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省財(cái)政 廳備案。

第十二條 為集中學(xué)校財(cái)力，規(guī)范管理，校內(nèi)未設(shè)置財(cái)務(wù)獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)的單位一律不得在銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。

第三章 銀行賬戶的變更與撤銷

第十三條 學(xué)校銀行賬戶的開戶銀行原則上應(yīng)保持穩(wěn)定。因特殊事項(xiàng)確需變更開戶銀行的，應(yīng)先由學(xué)校財(cái)務(wù)部門將擬變更方案報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議同意，再辦理變更手續(xù)。其中：變更財(cái)政審批類賬戶的，學(xué)校還應(yīng)提交賬戶變更申請(qǐng)和相關(guān)證明材料，說明變更理由和依據(jù)，經(jīng)省教育廳和財(cái)政廳審批同意后，再選擇開戶銀行開立新賬戶。變更銀行賬戶開戶銀行的特殊事項(xiàng)包括：

（一）學(xué)校整合合并其他單位后因相關(guān)業(yè)務(wù)需要，確需變更銀行賬戶的;(二)學(xué)校辦公地址搬遷的;(三)學(xué)校的開戶銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)搬遷的;(四)因開戶銀行無法提供某項(xiàng)業(yè)務(wù)服務(wù)，開戶銀行管理服務(wù)水平存在不足等其他原因，確需變更銀行賬戶的。

第十四條 學(xué)校發(fā)生下列變更事項(xiàng)，學(xué)校財(cái)務(wù)部門可直接辦理學(xué)校銀行賬戶變更手續(xù)，不需報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)同意，也不需報(bào)省財(cái)政廳審批。

（一）學(xué)校變更名稱(不含整合重組的情況)，相應(yīng)變更賬戶名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的;(二)開戶銀行系統(tǒng)升級(jí)導(dǎo)致批量變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的;(三)開戶銀行網(wǎng)點(diǎn)合并、更名等原因?qū)е屡孔兏_戶銀行名稱，但不改變銀行賬號(hào)的。

第十五條 學(xué)校變更財(cái)政審批類、財(cái)政備案類賬戶后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶變更備案。

第十六條 學(xué)校發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定撤銷有關(guān)賬戶。

（一）銀行賬戶1年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的。(二)銀行賬戶使用期滿的。(三)單位發(fā)生合并、撤銷的：

(四)基本建設(shè)項(xiàng)目已竣工決算且項(xiàng)目資金結(jié)算完畢的。(五)銀行貸款本息已全部?jī)斶€，不再續(xù)貸的;涉及履約保函的相關(guān)合同已經(jīng)執(zhí)行完畢的。

(六)要求開立專戶管理的相關(guān)資金已全部使用完畢，或要求專戶管理相關(guān)資金的制度文件已不再執(zhí)行的。

(七)其他原因應(yīng)予撤銷的銀行賬戶。

第十七條 學(xué)校發(fā)生需要撤銷銀行賬戶的情形時(shí)，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門報(bào)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理撤銷手續(xù)。如需撤銷單位零余額賬戶的，應(yīng)提出撤銷賬戶申請(qǐng)報(bào)送教育廳審核并經(jīng)省財(cái)政廳審批同意后才能辦理銷戶手續(xù)。學(xué)校撤銷財(cái)政審批類、財(cái)政備案類賬戶后，應(yīng)在賬戶撤銷后5日內(nèi)報(bào)省財(cái)政廳辦理賬戶撤銷備案。第十八條 辦理銀行賬戶銷戶時(shí)，應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級(jí)國庫或省級(jí)財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入學(xué)?；敬婵钯~戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。

第四章 管理與監(jiān)督

第十九條 學(xué)校應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定辦理銀行賬戶年檢。每年對(duì)銀行賬戶進(jìn)行一次清理核查，清查結(jié)果應(yīng)按規(guī)定報(bào)送上級(jí)主管部門備案。

第二十條 校內(nèi)各單位應(yīng)按照規(guī)定使用學(xué)校銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金，不得將財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得使用學(xué)校銀行賬戶資金購買理財(cái)產(chǎn)品，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓學(xué)校銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第二十一條 校內(nèi)各單位不得擅自改變、擴(kuò)大學(xué)校銀行賬戶用途，不得將財(cái)政備案類賬戶或自主管理類賬戶用于規(guī)定以外的其他用途。

第二十二條 學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備專門人員，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校銀行賬戶的日常管理，設(shè)置銀行日記賬，及時(shí)與銀行對(duì)賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；銀行對(duì)賬工作由出納人員以外的人承擔(dān)。

第二十三條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織相關(guān)人員檢查、監(jiān)督各個(gè)銀行賬戶的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)按規(guī)定處理。第二十四條 學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等部門有權(quán)對(duì)學(xué)校銀行賬戶的管理及使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十五條 因法律糾紛或訴訟致使學(xué)校銀行賬戶發(fā)生重大變動(dòng)或重要事項(xiàng)時(shí)（如銀行賬戶被凍結(jié)或資金被劃走），相關(guān)單位在法律事務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)及時(shí)告知學(xué)校財(cái)務(wù)部門和學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)并采取必要的措施，防止資金安全事故的發(fā)生。

第二十六條 學(xué)校開戶單位必須嚴(yán)格按照銀行賬戶管理的相關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶。如有違規(guī)使用銀行賬戶的，學(xué)校除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，還對(duì)違規(guī)單位的負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)處分；如構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章 附 則

第二十七條 學(xué)校教育發(fā)展基金會(huì)、資產(chǎn)經(jīng)營公司等學(xué)校下屬獨(dú)立法人單位的銀行賬戶開立、變更和撤銷，按照國家有關(guān)銀行賬戶管理規(guī)定執(zhí)行和辦理。

第二十八條 本規(guī)定自發(fā)文之日起實(shí)施，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法

XX商業(yè)銀行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一條 為規(guī)范XX銀行（以下簡(jiǎn)稱“本行”）同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理，保障資金安全，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）為境內(nèi)其他銀行開立的、與本銀行或者第三方發(fā)生資金劃轉(zhuǎn)的人民幣銀行存款賬戶。

第三條 同業(yè)銀行結(jié)算賬戶按照用途分為結(jié)算性和投融資性兩類。結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、代理支付結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶；投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外）、同業(yè)借款、買入返售（賣出回購）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)的賬戶。

第四條 運(yùn)營管理部為本行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理牽頭部門，負(fù)責(zé)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開設(shè)、賬務(wù)處理、對(duì)賬等工作。轄內(nèi)除運(yùn)營管理部清算中心以外，其它分支機(jī)構(gòu)或部門不得為其他金融機(jī)構(gòu)開立同業(yè)存款賬戶，也不得在其他金融機(jī)構(gòu)開立同業(yè)存款賬戶。

第五條。存款銀行分支機(jī)構(gòu)在我行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)要求存款銀行提供一級(jí)法人的書面授權(quán)書，授權(quán)書必須明確其分支機(jī)構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行、賬戶名稱、用途以及經(jīng)辦人員等。存款銀行為全國性銀行、因分支機(jī)構(gòu)數(shù)量較多等特殊情況直接授權(quán)確有困難的，可以要求其提供一級(jí)分行的書面授權(quán)書。

第六條 運(yùn)營管理部清算中心要嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行賬戶制度規(guī)定對(duì)存款銀行出具的開戶證明文件、金融許可證和經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件等進(jìn)行審查，對(duì)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶用途超經(jīng)營范圍的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

第七條 規(guī)范對(duì)存款銀行開戶的審核要求，采取多種措施對(duì)開戶證明文件的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實(shí)性進(jìn)行審核：

（一）對(duì)同一銀行分支機(jī)構(gòu)首次開戶執(zhí)行面簽制度，由運(yùn)營管理部和資金營運(yùn)部派兩名以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）在開戶申請(qǐng)書和銀行賬戶管理協(xié)議上簽名確認(rèn)；

（二）嚴(yán)格執(zhí)行開戶證明文件原件的審核要求，不得以審核復(fù)印件或影印件代替，必須運(yùn)營管理部和資金營運(yùn)部采取雙人復(fù)核制度；

（三）認(rèn)真審查存款銀行法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）身份證件的真?zhèn)危渲芯用裆矸葑C應(yīng)當(dāng)通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息核實(shí)，其他身份證件通過向公安機(jī)關(guān)查詢方式進(jìn)一步核實(shí)。條件許可要通過工商、稅務(wù)和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的政府信息公開網(wǎng)站查詢營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證件和金融許可證的有效性；

（四）對(duì)存款銀行開戶意愿的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)方式包括但不限于以下兩種方式：一是按照人民銀行要求通過大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級(jí)法人進(jìn)行核實(shí)（查詢查復(fù)方法見附件）；二是到存款銀行上門核實(shí)；

（五）對(duì)賬地址（聯(lián)系地址）應(yīng)當(dāng)為存款銀行經(jīng)營所在地或者工商注冊(cè)地的地址；

（六）要完整留存存款銀行開戶意愿和開戶證明文件真實(shí)性核實(shí)的紙質(zhì)、視頻、電話等記錄；

（七）運(yùn)營管理部清算中心要按照規(guī)定及時(shí)將同業(yè)銀行結(jié)算賬戶開戶信息向人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)備案。

第八條 運(yùn)營管理部清算中心對(duì)在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶要嚴(yán)格執(zhí)行開戶生效日制度，賬戶自正式開立之日起3個(gè)工作日方可辦理付款業(yè)務(wù)。

第九條 運(yùn)營管理部對(duì)賬中心對(duì)在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶必須嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬工作。運(yùn)營管理部清算中心收到其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)來的對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并及時(shí)反饋。如遇對(duì)賬信息不符等情況，要及時(shí)與資金營運(yùn)部進(jìn)行對(duì)接完成對(duì)賬工作。

第十條 嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶久懸管理制度。因業(yè)務(wù)開展需要等特殊情況的，可以不予撤銷其他金融機(jī)構(gòu)在我行開立的同業(yè)銀行結(jié)算久懸賬戶，但應(yīng)當(dāng)停止賬戶支付；停止支付時(shí)間超過5年的，應(yīng)當(dāng)銷戶。

第十一條 嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶年檢制度。對(duì)于不符合開立條件的，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷戶手續(xù)。

第十二條 運(yùn)營管理部清算中心應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)同業(yè)銀行結(jié)算賬戶使用情況的監(jiān)測(cè)，對(duì)賬戶使用存在可疑情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與資金營運(yùn)部溝通，并聯(lián)系存款銀行進(jìn)行核實(shí)，并在2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十三條 嚴(yán)格執(zhí)行同業(yè)銀行結(jié)算賬戶授權(quán)審批制度，在其他金融機(jī)構(gòu)開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶要由運(yùn)營管理部和資金營運(yùn)部共同申請(qǐng)，報(bào)董事長(zhǎng)審批后辦理。禁止一個(gè)部門或者一個(gè)人“一手清”。

第十四條 各相關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、金融許可證和基本存款賬戶開戶許可證等證明文件及其復(fù)印件、影印件和行政公章、預(yù)留印鑒的保管。嚴(yán)格執(zhí)行證明文件及其復(fù)印件領(lǐng)用登記備案制度，嚴(yán)格執(zhí)行用章審批制度。

第十五條 對(duì)私自違規(guī)開戶、存放資金產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；造成嚴(yán)重?fù)p失的將追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

第十六條 本辦法由XX銀行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十七條 本辦法自發(fā)文之日起施行。

附件: 通過大額支付系統(tǒng)查詢、查復(fù) 同業(yè)開戶業(yè)務(wù)處理規(guī)定

商業(yè)銀行可使用“大額支付系統(tǒng)查詢報(bào)文”，核實(shí)同業(yè)開戶證明相關(guān)信息，被查詢銀行應(yīng)使用“大額支付系統(tǒng)查復(fù)報(bào)文”對(duì)查詢銀行要求核實(shí)的內(nèi)容進(jìn)行確認(rèn)。

一、商業(yè)銀行利用“大額支付系統(tǒng)查詢報(bào)文”進(jìn)行查詢時(shí)，應(yīng)輸入的查詢內(nèi)容及格式為：

1.開戶申請(qǐng)人全稱： 2.負(fù)責(zé)人姓名： 3.營業(yè)執(zhí)照編號(hào)： 4.金融許可證編號(hào)： 5.稅務(wù)登記證件編號(hào)： 6.擬開立的賬號(hào)：

7.申請(qǐng)開立賬戶類型（結(jié)算賬戶、定期存款、通知存款、協(xié)議存款等）：

8.申請(qǐng)開立賬戶用途：

二、被查查詢銀行（法人）利用“大額支付系統(tǒng)查復(fù)報(bào)文”進(jìn)行查復(fù)時(shí)，應(yīng)輸入“我行同意開立該賬戶”或“我行未同意開立該賬戶”，不得輸入其他無關(guān)內(nèi)容。