第一篇：湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
湖南省財(cái)政廳 中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行
關(guān)于印發(fā)《湖南省省級(jí)預(yù)算單位
銀行賬戶管理辦法》的通知
各省級(jí)預(yù)算單位，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：
為進(jìn)一步規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦【2011】1號(hào)）、《財(cái)政部 中國(guó)人民銀行關(guān)于零余額賬戶管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫(kù)【2009】47號(hào)）等文件精神及中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）等有關(guān)法律、法規(guī)，參照《財(cái)政部中國(guó)人民銀行 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)<中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法>的通知》（財(cái)庫(kù)【2002】48號(hào)），結(jié)合我省銀行賬戶管理的實(shí)際情況，我們制定了《湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理行辦法》。現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
二○一二年七月三十一日
主題詞：印發(fā) 銀行 賬戶 管理 辦法 通知
抄送：
共印30份
湖南省財(cái)政廳辦公室 2012年 月 日印發(fā)
附件：
湖南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
第一章
總 則
第一條
為規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化資金監(jiān)管，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法適用于納入省級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位、企業(yè)、臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及與省級(jí)預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)等社團(tuán)組織（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算單位）。
省級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。
第三條
預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。第四條
預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理本單位的銀行賬戶。預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶的合法性、安全性負(fù)責(zé)。
第五條
預(yù)算單位可在國(guó)有銀行、國(guó)家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的其他商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置
第六條
預(yù)算單位銀行賬戶的設(shè)臵堅(jiān)持“安全、規(guī)范、精簡(jiǎn)”的原則，嚴(yán)格控制，規(guī)范管理。
第七條
經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，預(yù)算單位按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可設(shè)臵基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。
第八條
一個(gè)預(yù)算單位只能設(shè)臵一個(gè)基本存款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)在省財(cái)政廳確定的代理銀行開設(shè)零余額賬戶作為基本存款賬戶。暫未納入國(guó)庫(kù)集中支付管理的預(yù)算單位可設(shè)臵一個(gè)實(shí)有資金基本存款賬戶。
第九條
預(yù)算單位同一性質(zhì)專用款項(xiàng)原則上只能設(shè)臵一個(gè)專用存款賬戶，多項(xiàng)專用款項(xiàng)應(yīng)在同一賬戶中實(shí)行分賬核算。
（一）特設(shè)專戶
確有非財(cái)政性資金或中央部委下?lián)苜Y金的預(yù)算單位，因特殊管理需要，經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)，可設(shè)臵特設(shè)專戶。本單位所有省本級(jí)財(cái)政性資金不得違規(guī)通過(guò)該賬戶核算，且嚴(yán)禁從預(yù)算單位零余額賬戶轉(zhuǎn)撥到該賬戶。
（二）黨費(fèi)專戶
根據(jù)《中共中央組織部關(guān)于中國(guó)共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》（中組發(fā)[2008]3號(hào)），可開設(shè)黨費(fèi)專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位黨費(fèi)。
（三）工會(huì)專戶
根據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第250號(hào)），可開設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算預(yù)算單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
（四）其他專戶
依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定或確因工作需要，可開設(shè)其他專用賬戶，單獨(dú)核算其他各類專用基（資）金和經(jīng)費(fèi)。
第十條 預(yù)算單位因借款或其他結(jié)算需要，經(jīng)省財(cái)政廳審批同意，可申請(qǐng)?jiān)诨敬婵钯~戶以外的開戶銀行設(shè)臵一般存款賬戶。其中貸款賬戶只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金。貸款還清后，經(jīng)確認(rèn)無(wú)其他貸款需求，應(yīng)予及時(shí)撤銷。
第十一條
預(yù)算單位設(shè)立的臨時(shí)機(jī)構(gòu)確因業(yè)務(wù)需要可申請(qǐng)?jiān)O(shè)臵臨時(shí)存款賬戶，賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。超過(guò)期限仍需保留的，應(yīng)重新申請(qǐng)開立或申請(qǐng)延期。
第十二條
預(yù)算單位所屬異址、異地辦公且獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，因特殊原因，經(jīng)主管部門同意，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，可按程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)臵相關(guān)銀行賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立
第十三條
預(yù)算單位開立銀行賬戶，需向省財(cái)政廳提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明本單位基本情況和開戶理由。如實(shí)報(bào)送《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》（附件1）和相關(guān)證明材料。
（一）開立基本存款（零余額）賬戶，應(yīng)提供本單位組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人證、機(jī)構(gòu)編制批文原件和蓋章復(fù)印件以及其他相關(guān)材料。
（二）開立特設(shè)專戶，除
（一）所列材料外，還應(yīng)提供以下文件：屬于上級(jí)補(bǔ)助收入的，應(yīng)提供中央有關(guān)部委直接撥付到省級(jí)預(yù)算單位的專項(xiàng)補(bǔ)助資金文件；屬于暫收并最終需支付或退付給個(gè)人往來(lái)款的，應(yīng)提供允許收取單位或個(gè)人款項(xiàng)并可用于經(jīng)費(fèi)支出或支付給個(gè)人的批準(zhǔn)文件；屬于經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入的，應(yīng)提供開展經(jīng)營(yíng)服務(wù)的證明文件。
（三）開立黨費(fèi)專用存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提供成立黨組織的批文。
（四）開立工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提供工會(huì)法人資格證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證原件及蓋章復(fù)印件。
（五）開立其他專用存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，應(yīng)提交國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省級(jí)財(cái)政部門文件。
（六）開立一般存款賬戶，除
（一）項(xiàng)所列材料外，還應(yīng)提供基本戶開戶許可證原件和蓋章復(fù)印件、借款合同原件和蓋章復(fù)印件、省財(cái)政廳簽署同意的貸款審批表，以及用于其他結(jié)算的證明文件。
（七）開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)提供成立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的正式文件、需要注冊(cè)驗(yàn)資或開展異地臨時(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的證明資料。
第十四條 預(yù)算單位開立銀行賬戶按以下程序辦理：
（一）填報(bào)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》并附相關(guān)證明材料，由省級(jí)主管部門簽署意見后報(bào)省財(cái)政廳審核。
（二）省財(cái)政廳收到預(yù)算單位申請(qǐng)后，應(yīng)按程序完成審核批復(fù)。
（三）預(yù)算單位持省財(cái)政廳批復(fù)件及相關(guān)證明材料，到規(guī)定的銀行辦理開戶手續(xù)。
（四）預(yù)算單位應(yīng)在開戶后3個(gè)工作日內(nèi)，將《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》附電子文檔送省財(cái)政廳和主管部門備案。
第四章 銀行賬戶的變更與撤銷
第十五條 預(yù)算單位銀行賬戶應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，確需變更的，應(yīng)按本辦法的規(guī)定向省財(cái)政廳申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。變更開戶銀行應(yīng)按規(guī)定撤銷原賬戶，將原賬戶的資金余額如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第十六條 變更、撤銷銀行賬戶應(yīng)提供下列相關(guān)材料：
（一）《省級(jí)預(yù)算單位變更撤銷銀行賬戶審批（備案）表》（附件2）。
（二）銀行出具的原賬戶銷戶證明。
（三）變更銀行賬戶的，應(yīng)提供原賬戶《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行結(jié)算賬戶批復(fù)》或《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)（審批）表》或經(jīng)省財(cái)政廳審核的上年省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表原件和蓋章復(fù)印件。
第十七條 下列變更事項(xiàng)不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批，但應(yīng)按本辦法規(guī)定備案：
（一）因開戶銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)整合、系統(tǒng)升級(jí)等原因變更開戶銀行或賬號(hào)的。
（二）預(yù)算單位名稱變更，但開戶銀行和賬號(hào)不變更的。
（三）預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址等變更的。
（四）預(yù)算單位主管部門發(fā)生變更，但開戶銀行和賬號(hào)不變更的。
（五）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批的變更事項(xiàng)。
第十八條 下列情況，需及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：
（一）銀行賬戶使用期滿的；
（二）開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的；
（三）預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的；
（四）因賬戶違規(guī)，被有關(guān)部門責(zé)令限期撤銷的；
（五）其他按規(guī)定應(yīng)撤銷的。
第十九條
預(yù)算單位撤銷銀行賬戶應(yīng)向開戶銀行提出銷戶申請(qǐng)，開戶銀行應(yīng)及時(shí)受理并出具銷戶證明。銷戶后，預(yù)算單位應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)填寫《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶撤銷、變更審批（備案）表》，并附銷戶證明復(fù)印件報(bào)省財(cái)政廳備案。
預(yù)算單位被撤銷或并入其他預(yù)算單位的，銷戶情況由省級(jí)主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十條
預(yù)算單位零余額賬戶原則上應(yīng)保持穩(wěn)定，確有特殊原因需要變更、撤銷的，應(yīng)在每年1月進(jìn)行。除參照第十九條規(guī)定外，還應(yīng)提交《（零余額賬戶變更）授權(quán)支付額度余額對(duì)賬表》（附件3）。
第五章
年度審查備案
第二十一條
每年3月31日前，預(yù)算單位要清理截至上年12月31日保留的所有銀行賬戶，填寫《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年度備案表》（附件4）附電子文檔，由省級(jí)主管部門匯總，隨部門決算表報(bào)省財(cái)政廳備案。第二十二條
預(yù)算單位銀行賬戶存在下列情形的，在報(bào)送賬戶年度備案資料時(shí)應(yīng)提供書面說(shuō)明：
（一）超出本辦法適用管理范圍的賬戶；
（二）未按規(guī)定報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)開設(shè)、變更備案的賬戶；
（三）擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶；
（四）其他違規(guī)問(wèn)題。
第二十三條
每年6月30日前，省財(cái)政廳完成預(yù)算單位銀行賬戶年度備案審查工作，對(duì)違反本辦法的按下列規(guī)定進(jìn)行處理：
（一）未按規(guī)定報(bào)批的銀行賬戶，責(zé)令違規(guī)預(yù)算單位和銀行限期辦理銷戶手續(xù)，并按規(guī)定予以處理。
（二）已審批未備案或已發(fā)生變更未備案的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位說(shuō)明原因，提出整改措施，限期補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
（三）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變用途的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位限期糾正；在規(guī)定期限內(nèi)未糾正的，責(zé)令其銷戶。
（四）出租、出借和逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位銷戶；對(duì)拒不銷戶的預(yù)算單位，由銀行賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)按規(guī)定強(qiáng)制銷戶。
（五）漏報(bào)、瞞報(bào)的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)預(yù)算單位補(bǔ)報(bào)。漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的賬戶存在違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)單位和當(dāng)事人的責(zé)任。
（六）逾期15個(gè)工作日未履行銀行賬戶年度備案手續(xù)的預(yù)算單位，除通報(bào)批評(píng)外，可視情況暫停撥付預(yù)算資金。
第六章 銀行賬戶的管理與監(jiān)督
第二十四條
預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定用途使用銀行賬戶，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶或提供信用擔(dān)保。
第二十五條
省級(jí)主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理。
第二十六條
商業(yè)銀行不得辦理未經(jīng)省財(cái)政廳審批或備案的預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。
第二十七條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行為預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，按職能分工對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)行監(jiān)督管理。第二十八條
省財(cái)政廳負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，負(fù)責(zé)銀行賬戶的審批、備案等日常管理和監(jiān)督。
第二十九條
中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行負(fù)責(zé)銀行及銀行賬戶的監(jiān)督管理，查處銀行違反本辦法的行為。
第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)定期或不定期對(duì)銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，受查單位和銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、收付和管理情況，不得以任何理由借口拒絕、拖延、隱瞞。
第三十一條
省財(cái)政廳在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反規(guī)定開立、變更、撤銷、使用銀行賬戶的，責(zé)令整改糾正或撤銷賬戶；對(duì)違規(guī)銀行依據(jù)《湖南省財(cái)政廳人民銀行長(zhǎng)沙中心支行關(guān)于印發(fā)<湖南省省級(jí)財(cái)政業(yè)務(wù)代理銀行考評(píng)辦法>的通知》（湘財(cái)庫(kù)[2011]19號(hào)）進(jìn)行考評(píng)扣分。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第三十二條
人民銀行在對(duì)銀行實(shí)施監(jiān)督管理中，發(fā)現(xiàn)銀行違反規(guī)定為預(yù)算單位開立賬戶的，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）、《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第２６０號(hào)）、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。
第七章 附則 第三十三條
新納入國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位，其原有賬戶符合規(guī)定確需保留的，按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ簦环弦?guī)定的，應(yīng)進(jìn)行清理、歸并、撤銷。
第三十四條
本辦法自公布之日起施行。公布前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
第二篇：山西省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
山西省財(cái)政廳 中國(guó)人民銀行太原中心支行 山西省監(jiān)察廳 山西省審計(jì)廳 關(guān)于印發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的通知
晉財(cái)庫(kù)〔2009〕12號(hào)
省級(jí)各預(yù)算單位、各市財(cái)政局、人民銀行各市中心支行、各有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：
為進(jìn)一步加強(qiáng)省級(jí)預(yù)算單位資金管理，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，深化財(cái)政國(guó)庫(kù)改革，從根本上遏制“多頭開戶”和“小金庫(kù)”現(xiàn)象，參照《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)[2002]48號(hào)）及其補(bǔ)充通知（財(cái)庫(kù)[2004]1號(hào)），結(jié)合我省清理整頓預(yù)算單位銀行賬戶工作，制定了《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā),請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
山西省財(cái)政廳
中國(guó)人民銀行太原中心支行
山西省監(jiān)察廳 山西省審計(jì)廳
二〇〇九年四月三十日
省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，嚴(yán)格控制并規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于省級(jí)各部門及所屬行政事業(yè)單位（含全額、差額、自收自支事業(yè)單位）及與其存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)等社團(tuán)組織（以下統(tǒng)稱“省級(jí)預(yù)算單位”）銀行賬戶的管理。
第三條 省級(jí)預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政部門審批、備案制度。
第四條 省級(jí)預(yù)算單位辦理銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，必須由法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員統(tǒng)一辦理。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)原則上不得開立銀行賬戶，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。
第五條 省級(jí)預(yù)算單位法定代表人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的真實(shí)性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第六條 為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全，省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在銀監(jiān)部門批準(zhǔn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置
第七條 省級(jí)預(yù)算單位按照工作職能可開立如下銀行賬戶：
（一）零余額賬戶。實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位，可開立零余額賬戶，用于辦理財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)的轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。
（二）基本存款賬戶。沒有實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位可開立一個(gè)基本存款賬戶，用于辦理本單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。已經(jīng)實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的省級(jí)預(yù)算單位，原基本存款賬戶可暫時(shí)保留，根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革進(jìn)展情況，按照財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。
（三）專用存款賬戶
1、財(cái)政匯繳專戶。省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，不能直接繳入國(guó)庫(kù)和財(cái)政專戶的，可開立財(cái)政匯繳專戶，用于非稅收入的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)和省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出；預(yù)收資金需要退付的，可按規(guī)定辦理。
2、基本建設(shè)資金賬戶。省級(jí)預(yù)算單位經(jīng)國(guó)家或省發(fā)改委批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目，可開立基本建設(shè)資金賬戶。
3、公積金賬戶。用于辦理省級(jí)預(yù)算單位職工個(gè)人住房公積金的繳存、提取和使用。
4、外匯人民幣限額賬戶?？筛鶕?jù)外匯管理機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。
5、黨費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)專用存款賬戶。省級(jí)預(yù)算單位可開設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)專用存款賬戶，用于核算黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收集和上繳。
6、其他專用存款賬戶。
（四）一般存款賬戶。事業(yè)單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金賬戶以外的銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開立一般存款賬戶。
（五）臨時(shí)存款賬戶。省委、省政府批準(zhǔn)的臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，經(jīng)掛靠單位審核同意，可開立臨時(shí)存款賬戶。
第八條 省級(jí)預(yù)算單位在上述資金來(lái)源之外取得的其他資金，除有特殊情況外，應(yīng)根據(jù)其資金性質(zhì)，在上述賬戶內(nèi)予以核算，不得再開立其他賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立
第九條 省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向財(cái)政廳報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，同時(shí)填寫財(cái)政廳統(tǒng)一印制的《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件1），并提供相關(guān)證明材料。
“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括所開賬戶名稱、性質(zhì)、用途和使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要證明的情況等。
省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶提供的證明材料包括：
（一）法定代表人證明材料或法定代表人授權(quán)證明；
（二）開立零余額賬戶、基本存款賬戶的，應(yīng)提供省政府機(jī)構(gòu)編制、民政等部門批準(zhǔn)單位成立的文件、登記證書和質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件、復(fù)印件。
（三）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：
1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；
2、按照國(guó)務(wù)院或省政府規(guī)定收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外收費(fèi)的文件；
3、貸款協(xié)議等證明材料；
4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；
5、其他相應(yīng)證明材料。第十條 一級(jí)預(yù)算單位（含本級(jí)，下同）的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)財(cái)政廳審批。
第十一條 基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，應(yīng)經(jīng)上一級(jí)主管單位審核簽署意見后，報(bào)財(cái)政廳審批。
第十二條 財(cái)政廳應(yīng)及時(shí)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件2）。
第十三條 對(duì)同意開設(shè)的有明確執(zhí)行期限或合同約定期限的賬戶，財(cái)政廳應(yīng)在《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期限。
第十四條 省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開立銀行賬戶后7個(gè)工作日內(nèi)，將開戶情況報(bào)財(cái)政廳備案。
第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶的相關(guān)資料進(jìn)行初審，初審合格后，將開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書（銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一印制）及相關(guān)材料報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。經(jīng)財(cái)政廳批準(zhǔn)同意開立的一般存款賬戶，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)人民幣銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。
第四章 銀行賬戶的變更
第十六條 省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定，因下列情況發(fā)生的變更事項(xiàng)，按本辦法規(guī)定填寫《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料報(bào)財(cái)政廳審批。
（一）省級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的；
（二）因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶名稱和開戶銀行的；
（三）省級(jí)預(yù)算單位因搬遷地址變動(dòng)需要變更開戶銀行和賬號(hào)的；
（四）省級(jí)預(yù)算單位因特殊情況需延長(zhǎng)賬戶使用期限的；
（五）其他的變更事項(xiàng)。
第十七條 財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的變更申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)同意變更的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書》（附件3）。第十八條 省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理變更手續(xù)。變更銀行賬戶后7個(gè)工作日內(nèi)，將變更情況報(bào)財(cái)政廳備案。
第五章 銀行賬戶的撤銷
第十九條 省級(jí)預(yù)算單位因下列原因需撤銷銀行賬戶的，按本辦法規(guī)定填寫《省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表》，并提交相關(guān)證明材料報(bào)財(cái)政廳審批。
（一）省級(jí)預(yù)算單位被合并，其原有賬戶應(yīng)全部撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶；
（二）省級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位，各單位原賬戶應(yīng)全部撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶；
（三）銀行賬戶使用期滿的；
（四）開立的銀行賬戶一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的；
（五）基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)完工的；
（五）基本建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)完工的；
（六）其他原因需要撤銷的銀行賬戶。
第二十條 財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的撤銷申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)批準(zhǔn)撤銷的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書》（附件4）。
第二十一條 省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理撤戶手續(xù)。撤銷銀行賬戶后7個(gè)工作日內(nèi)，將撤戶情況報(bào)財(cái)政廳備案。
第二十二條 省級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶辦理撤戶手續(xù)后，財(cái)政匯繳專戶的資金余額按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，撤銷賬戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。
第二十三條 省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，必須與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理撤戶手續(xù)。省級(jí)預(yù)算單位未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，造成損失的由其自行承擔(dān)。
第六章 銀行賬戶的年檢 第二十四條 為了加強(qiáng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正銀行賬戶使用中存在的問(wèn)題，建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢制度。
第二十五條 銀行賬戶年檢的時(shí)間為每年 3月 1日至4 月30日。第二十六條 銀行賬戶年檢的內(nèi)容：
（一）未經(jīng)財(cái)政廳批準(zhǔn)擅自開立和使用的銀行賬戶；
（二）銀行賬戶的相關(guān)內(nèi)容已發(fā)生變更或已辦理撤銷賬戶手續(xù)，未到財(cái)政廳辦理備案的；
（三）逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶；
（四）基本建設(shè)項(xiàng)目完工未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；
（五）貸款合同履行完畢未辦理撤銷賬戶手續(xù)的；
（六）改變用途的銀行賬戶；
（七）業(yè)務(wù)變化不需要繼續(xù)保留的銀行賬戶；
（八）其他需要年檢的銀行賬戶。
第二十七條 銀行賬戶年檢的程序
（一）財(cái)政廳根據(jù)本辦法規(guī)定的年檢內(nèi)容，確定年檢所涉及的省級(jí)預(yù)算單位及賬戶類型，并向省級(jí)預(yù)算單位下發(fā)銀行賬戶年檢通知。
（二）省級(jí)預(yù)算單位在通知規(guī)定期限內(nèi)對(duì)本單位開立的銀行賬戶進(jìn)行自檢，對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的銀行賬戶進(jìn)行糾正或撤銷。
（三）省級(jí)預(yù)算單位根據(jù)自檢情況，向財(cái)政廳提交自檢報(bào)告并填寫《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》（附件5），對(duì)存在上述情形的銀行賬戶應(yīng)在報(bào)送賬戶年檢資料時(shí)一并提供書面說(shuō)明及相關(guān)證明材料。
（四）基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料由一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后報(bào)財(cái)政廳。
（五）財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的賬戶年檢資料進(jìn)行審查，對(duì)審核通過(guò)的銀行賬戶下發(fā)年檢批復(fù)。對(duì)審核中依然存在問(wèn)題的銀行賬戶，責(zé)成單位限期整改。對(duì)整改達(dá)不到要求的單位，予以通報(bào)批評(píng)。逾期未履行銀行賬戶年檢的單位，暫停對(duì)其撥付資金，并會(huì)同中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)責(zé)成有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，停止該單位未進(jìn)行年檢銀行賬戶的使用，直到整改完畢。
第二十八條 年檢報(bào)告應(yīng)真實(shí)有據(jù)可依，不得漏報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)嚴(yán)重性，根據(jù)本辦法規(guī)定追究相關(guān)單位（銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和當(dāng)事人責(zé)任。
第七章 管理與監(jiān)督
第二十九條 財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行太原中心支行、監(jiān)察廳、審計(jì)廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施管理，并加強(qiáng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。
第三十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，省級(jí)預(yù)算單位及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況。
第三十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級(jí)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按照《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字[1998]4號(hào)）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）的規(guī)定，移交監(jiān)察廳處理；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理。
第三十二條 財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶進(jìn)行審批管理。其他省直部門不得要求各級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，確需開立的應(yīng)按規(guī)定報(bào)財(cái)政廳審批。未經(jīng)審批，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得為省級(jí)預(yù)算單位辦理銀行賬戶開立手續(xù)。
第三十三條 省級(jí)預(yù)算單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入、財(cái)政匯繳專戶資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款（國(guó)家另有規(guī)定的除外），不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用擔(dān)保。
第三十四條 財(cái)政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行太原中心支行或國(guó)家外匯管理局山西省分局進(jìn)行處理。
第三十五條 中國(guó)人民銀行太原中心支行應(yīng)監(jiān)督銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按本辦法規(guī)定為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。發(fā)現(xiàn)違反本辦法規(guī)定，按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]第5號(hào)）等法律法規(guī)規(guī)章進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政廳。涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。國(guó)家外匯管理局山西省分局應(yīng)按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的行為。
第三十六條 審計(jì)廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)省級(jí)預(yù)算單位的賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行太原中心支行或國(guó)家外匯管理局山西省分局進(jìn)行處理。
第三十七條 財(cái)政廳應(yīng)建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)和銀行賬戶管理檔案，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督其銀行賬戶的開立、變更、撤銷等情況。
第八章 附 則
第三十八條 各市可參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條 本辦法由山西省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行太原中心支行、山西省監(jiān)察廳、山西省審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法發(fā)布前的有關(guān)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
附件：
1、省級(jí)預(yù)算單位開立（變更、撤銷）銀行賬戶申請(qǐng)表（略）
2、省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書（略）
3、省級(jí)預(yù)算單位變更銀行賬戶批復(fù)書（略）
4、省級(jí)預(yù)算單位撤銷銀行賬戶批復(fù)書（略）
5、省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表（略）
第三篇：廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
廣東省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署印發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省級(jí)各部門及所屬納入財(cái)政管理的行政事業(yè)單位和財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司（以下統(tǒng)稱省級(jí)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外幣存款賬戶）的管理。
省級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。
第三條省級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤消銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。
第四條省級(jí)預(yù)算單位必須由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。嚴(yán)禁單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（處、科室）開設(shè)銀行賬戶，分散管理。
第五條 省級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第六條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)批準(zhǔn)具有代辦財(cái)政性資金收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。存款利息按財(cái)政資金管理規(guī)定處理。
第二章銀行賬戶的設(shè)置
第七條 除國(guó)家另有規(guī)定外，每個(gè)省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、經(jīng)營(yíng)性、自籌以及往來(lái)等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。
第八條 省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。如有文件規(guī)定需另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的從其規(guī)定。
第九條 省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費(fèi)、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實(shí)行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)允許并經(jīng)廣東省財(cái)政廳（以下簡(jiǎn)稱省財(cái)政廳）核準(zhǔn)，確需由單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，單位可開設(shè)一個(gè)應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳省級(jí)國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。
第十條 省級(jí)預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個(gè)售房收入、住房維修基金、個(gè)人公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購(gòu)房款等資金。
第十一條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理機(jī)構(gòu)和省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。
第十二條 省級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)專用存款賬戶。
第十三條 省級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)廣東省財(cái)政廳批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：
（一）垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；
（二）省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位實(shí)行獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專戶；
（三）按照有關(guān)規(guī)定或其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。
第三章銀行賬戶的開立
第十四條省級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審批后，可開立銀行賬戶。二級(jí)以下（含二級(jí)）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。
第十五條省級(jí)預(yù)算單位需開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，填寫省財(cái)政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件一）或《省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件二），并提供相關(guān)證明材料。
“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需說(shuō)明的情況等。
省級(jí)預(yù)算單位提供的證明材料包括：
（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件。
（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：
1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；
2、按照法律、行政法規(guī)規(guī)定的程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件，收取的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金不能實(shí)行委托銀行代收方式的充分依據(jù)；
3、實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件；
4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；
5、其他相應(yīng)證明材料。
第十六條一級(jí)預(yù)算單位（含本級(jí)，下同）的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門報(bào)省財(cái)政廳審批。
第十七條基層預(yù)算單位的“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”、《省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附軟盤）及相關(guān)證明材料應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見后，報(bào)省財(cái)政廳審批；實(shí)行垂直管理的一級(jí)預(yù)算單位所屬的省直基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶的申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見后，報(bào)省財(cái)政廳審批；市縣基層單位開設(shè)賬戶的申請(qǐng)由省財(cái)政廳委托一級(jí)預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果報(bào)省財(cái)政廳備案。
第十八條省財(cái)政廳對(duì)省級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)及有關(guān)資料進(jìn)行審核，并于15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件三）。
第十九條省財(cái)政廳對(duì)同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。
第二十條省級(jí)預(yù)算單位持省財(cái)政廳簽發(fā)的《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。
第二十一條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在省財(cái)政廳簽發(fā)《省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的30個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個(gè)工作日內(nèi)，填寫省財(cái)政廳統(tǒng)一規(guī)定的《省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件
四），附軟盤報(bào)省財(cái)政廳、省審計(jì)廳和各級(jí)主管單位備案，同時(shí)按照省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定，向省財(cái)政廳辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。
第四章銀行賬戶變更與撤銷
第二十二條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項(xiàng)，按本辦法第二十一條規(guī)定進(jìn)行備案。涉及基本存款賬戶變更的，還需向省財(cái)政廳辦理預(yù)留印鑒的變更手續(xù)：
（一）省級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的；
（二）省級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的；
（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的；
（四）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審批的變更事項(xiàng)。
第二十三條 省級(jí)預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個(gè)工作日內(nèi)填制《省級(jí)預(yù)算單位主管單位變更登記表》（附件五），附軟盤報(bào)省財(cái)政廳和各級(jí)主管單位備案。
第二十四條 省級(jí)預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)省財(cái)政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。
第二十五條 省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，同時(shí)按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十六條 省級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督
被合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
不同省級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的省級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
第二十七條 省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須銷戶。銷戶時(shí)財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省級(jí)國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。同時(shí)，省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十八條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十九條 省級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級(jí)主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
省級(jí)預(yù)算單位在撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)清償開戶銀行債務(wù)，否則，原賬戶資金金額不得轉(zhuǎn)出。
第五章管理與監(jiān)督
第三十條省財(cái)政廳應(yīng)建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級(jí)預(yù)算單位賬戶管理檔案。
第三十一條 省級(jí)預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將財(cái)政性資金和銀行貸款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。
第三十二條 省級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。
第三十三條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正；糾正無(wú)效的，應(yīng)提請(qǐng)省財(cái)政廳等職能部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第三十四條 除本辦法第四十五條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財(cái)政部門審批的省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)業(yè)務(wù)。
第三十五條 開戶銀行不得違反國(guó)家利率政策提高利率或采用其他不正當(dāng)手段辦理存款業(yè)務(wù)。
第三十六條 開戶銀行在辦理省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)按人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定及時(shí)將省級(jí)預(yù)算單位的開戶資料報(bào)送人民銀行廣州分行備案。
第三十七條 省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、廣東省外匯管理局、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計(jì)廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢察機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。
第三十八條財(cái)政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)
行處理。
第三十九條 中國(guó)人民銀行廣州分行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，對(duì)開戶銀行上報(bào)的省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的開設(shè)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，負(fù)責(zé)做好省級(jí)預(yù)算單位基本存款賬戶開戶登記證的年審工作，并建立相應(yīng)的檢查制度，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。
外匯管理局廣東省分局應(yīng)按本辦法和國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定，監(jiān)督省級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。
第四十條廣東省審計(jì)廳應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)省級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交中國(guó)人民銀行廣州分行或外匯管理局廣東省分局進(jìn)行處理。
第四十一條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，在符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件下，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。
第四十二條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級(jí)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字[1998]4號(hào)）填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。
第四十三條 省級(jí)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省財(cái)政廳，由省財(cái)政廳決定暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；
（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；
（三）違反本辦法第三十一條規(guī)定的；
（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門審核、備案的；
（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第四十四條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《人民幣銀行賬戶管理辦法》、《中國(guó)人民銀行利率管理規(guī)定》、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省財(cái)政廳，由省財(cái)政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為省級(jí)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定，為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；
（二）允許省級(jí)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
（三）明知是省級(jí)預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存放的；
（四）明知是財(cái)政性資金或銀行貸款而為省級(jí)預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；
（五）違反本辦法規(guī)定以高息攬存業(yè)務(wù)的；
（六）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。
第六章附 則
第四十五條 省級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行廣州分行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第四十六條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的省級(jí)預(yù)算單位，按《關(guān)于印發(fā)〈廣東省省級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施辦法〉的通知》的規(guī)定，由省財(cái)政廳為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按《廣東省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)單位銀行賬戶清理規(guī)定》報(bào)省財(cái)政廳審批確認(rèn)后予以保留，并根據(jù)省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的推進(jìn)情況按省財(cái)政廳的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。
第四十七條 省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報(bào)批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報(bào)省財(cái)政廳備案。
第四十八條 本辦法由省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行、廣東省監(jiān)察廳、廣東省審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十九條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
附件：
一、省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表
二、省級(jí)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表
三、省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書
四、省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表
五、省級(jí)預(yù)算單位主管單位變更登記表
第四篇：云南預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法發(fā)展與協(xié)調(diào)
公
司訴 訟
理由
是什么？
云南預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，提高資金使用效益，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于省級(jí)各部門及所屬行政事業(yè)單位和財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬的事業(yè)單位，政企合一等省級(jí)單位，與省級(jí)預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織(以下統(tǒng)稱省級(jí)預(yù)算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。省級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位(特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。
第三條 省級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政部門和人民銀行審批、備案和年審制度。
第四條 省級(jí)預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及登記檢審手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。
第五條 省級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第六條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股銀行或經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)允許為其開戶的其他商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱銀行)開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶的設(shè)置
第七條 省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及接收省以下地方財(cái)政補(bǔ)助資金、配套資金等往來(lái)資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。
第八條 根據(jù)需要，省級(jí)預(yù)算單位可開設(shè)一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位基本建設(shè)的專項(xiàng)資金。
第九條 對(duì)暫不具備實(shí)行“委托銀行代收”條件的省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，經(jīng)批準(zhǔn)可開設(shè)一個(gè)收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于非稅收入的
收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳省國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，預(yù)收資金等需要退付的，可按有關(guān)規(guī)定辦理。
第十條 省級(jí)預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可開設(shè)一個(gè)住房基金專戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購(gòu)房款和單位住房基金及利息、購(gòu)房補(bǔ)貼等資金。
省級(jí)預(yù)算單位原開設(shè)的“單位住房公積金賬戶”應(yīng)按規(guī)定予以撤銷，相關(guān)資金分別歸并到“住房基金專戶”和“個(gè)人住房公積金賬戶”(該賬戶屬個(gè)人賬戶，不納入預(yù)算單位賬戶管理)中管理。
第十一條 省級(jí)預(yù)算單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開設(shè)一個(gè)一般存款賬戶。
第十二條 經(jīng)辦外幣業(yè)務(wù)的省級(jí)預(yù)算單位，可按規(guī)定開設(shè)外匯賬戶。
第十三條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定可開設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶。
第十四條 省級(jí)預(yù)算單位確因特殊需要，經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：
(一)省級(jí)預(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專戶。
(二)系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對(duì)所屬單位轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級(jí)預(yù)算單位，確需開設(shè)的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥賬戶。
(三)政企合一等省級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定需要以兩個(gè)法人名義對(duì)外開展工作的，原則上應(yīng)以一個(gè)法人名義按規(guī)定開設(shè)賬戶;確因開展業(yè)務(wù)需要增加開設(shè)經(jīng)營(yíng)性等賬戶的，應(yīng)從嚴(yán)控制。
(四)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，與省級(jí)預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的社團(tuán)組織等下設(shè)實(shí)行獨(dú)立核算的非法人行業(yè)分會(huì)(專業(yè)委員會(huì))，可按規(guī)定開設(shè)一個(gè)相關(guān)賬戶。
(五)其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。
第三章 銀行賬戶的開立
第十五條 省級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審批后，方可開立銀行賬戶。二級(jí)及以下預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。
第十六條 省級(jí)預(yù)算單位需開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送《開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告》，填寫省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》(附件一)，并提供相關(guān)證明材料?！堕_立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告》應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)，開戶理由及其他需要說(shuō)明的情況等。省級(jí)預(yù)算單位提供的證明材料包括：
(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。
(二)開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：
1.基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件;2.收取政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他非稅收入的法律、法規(guī)、規(guī)章及其他文件依據(jù);
3.實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件;
4.貸款協(xié)議等證明材料;
5.擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料;
6.其他相應(yīng)證明材料。
第十七條 一級(jí)預(yù)算單位(含本級(jí)，下同)的《開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告》、《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門報(bào)省級(jí)財(cái)政部門審批。
第十八條 基層預(yù)算單位的《開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告》、《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料原則上應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見后，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門審批。
第十九條 省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)對(duì)一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)同意開設(shè)銀行賬戶的，簽發(fā)《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》(附件二)。
第二十條 對(duì)同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，財(cái)政部門應(yīng)在《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。
第二十一條 省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。
第二十二條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在財(cái)政部門簽發(fā)《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個(gè)工作日內(nèi)，填寫財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的《云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》(附件三)，附電子文檔(Excel格式，下同)報(bào)批準(zhǔn)開戶的財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位備案。
第二十三條 除經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的黨團(tuán)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和離退休機(jī)構(gòu)賬戶外，省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開設(shè)賬戶超過(guò)7個(gè)、基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶超過(guò)4個(gè)的單位，不得再申請(qǐng)和批準(zhǔn)開設(shè)銀行賬戶，因業(yè)務(wù)需要和規(guī)定開設(shè)的賬戶，在現(xiàn)有賬戶中調(diào)劑使用或按照“專賬”核算辦法解決。
第四章 銀行賬戶變更與撤銷
第二十四條 省級(jí)預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)在變更后3個(gè)工作日內(nèi)填制《云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位備案：
(一)省級(jí)預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的;
(二)省級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的;
(三)省級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;
(四)因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶名稱和開戶銀行的。
第二十五條 省級(jí)預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)省級(jí)財(cái)政部門審批。審批期間，按原批準(zhǔn)的賬戶使用期執(zhí)行。
第二十六條 省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因預(yù)算單位地址變更等特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)和銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十七條 省級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷原賬戶。不同省級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的省級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
第二十八條 省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須銷戶。銷戶時(shí)收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額必須按規(guī)定如數(shù)繳入省國(guó)庫(kù)或省級(jí)財(cái)政專戶，已實(shí)施完成的項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)余存款收回省財(cái)政，其他賬產(chǎn)資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。
第二十九條 省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理。
第三十條 省級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按有關(guān)規(guī)定處理賬戶資金余額。
第三十一條 省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶撤銷的，應(yīng)在撤銷后3個(gè)工作日內(nèi)填制《云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位備案。
第五章 管理與監(jiān)督
第三十二條 省級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門和中國(guó)人民銀行昆明中心支行(以下統(tǒng)稱賬產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu))在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位違反規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，有關(guān)銀行擅自為省級(jí)預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶等問(wèn)題，應(yīng)按本辦法及其他有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。
第三十三條 財(cái)政部門應(yīng)與監(jiān)察、審計(jì)部門和人民銀行以及商業(yè)銀行建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶及存款情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級(jí)預(yù)算單位賬戶管理檔案。
第三十四條 省級(jí)預(yù)算單位要按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用擔(dān)保。
第三十五條 接收省級(jí)財(cái)政撥款的賬戶統(tǒng)一為預(yù)算單位開設(shè)的基本存款賬戶。該賬戶應(yīng)保持相對(duì)固定，并按規(guī)定辦理《云南省省級(jí)預(yù)算單位接收財(cái)政撥款賬戶印鑒卡》(附件四)登記手續(xù)。
第三十六條 除國(guó)務(wù)院、財(cái)政部和省人民政府批準(zhǔn)開立的專項(xiàng)資金賬戶外，省級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，實(shí)行分賬核算，不得單獨(dú)開立賬戶。
第三十七條 省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理機(jī)制，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正;糾正無(wú)效的，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)省級(jí)財(cái)政部門等有關(guān)部門按規(guī)定進(jìn)行處理。
第三十八條 省級(jí)各部門不能對(duì)地方政府和單位提出開設(shè)銀行賬戶的要求，不得要求所屬預(yù)算單位開設(shè)超出本辦法規(guī)定賬戶種類及數(shù)量的賬戶。未經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門同意，省級(jí)各部門不得在相關(guān)辦法、規(guī)定中夾帶要求開立賬戶的條款。
第三十九條 除本辦法第二十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審批的省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。違反規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，今后省級(jí)財(cái)政部門不再審批省級(jí)預(yù)算單位在該銀行開立賬尸的申請(qǐng)。
第四十條 開戶銀行在辦理省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將省級(jí)預(yù)算單位的開戶情況報(bào)人民銀行審批并頒發(fā)開戶許可證。
第四十一條 財(cái)政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理;發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行或外匯管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
第四十二條 人民銀行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。云南省外匯管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。
第四十三條 省級(jí)審計(jì)部門應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)省級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為;發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交人民銀行或云南省外匯管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
第四十四條 賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況，不得隱瞞，更不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。
第四十五條 每年1月31日之前，省級(jí)預(yù)算單位對(duì)截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)填寫《云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表》(附件五)，附電子文檔報(bào)送省級(jí)財(cái)政部門。
第四十六條 省級(jí)預(yù)算單位管理使用的賬戶存在下列情形的，應(yīng)在報(bào)送賬戶年檢資料時(shí)一并提供書面說(shuō)明：
(一)超出本辦法適用范圍管理的賬戶;
(二)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶;
(三)擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶;
(四)未按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門審核、備案的賬戶;
(五)其他違規(guī)問(wèn)題。
一級(jí)預(yù)算單位的賬戶年檢資料，由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)省級(jí)財(cái)政部門;基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料，逐級(jí)報(bào)其一級(jí)預(yù)算單位匯總報(bào)省級(jí)財(cái)政部門。
第四十七條 每年4月30日之前，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同人民銀行昆明中心支行按規(guī)定完成對(duì)賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論，對(duì)違反本辦法規(guī)定的，按下列規(guī)定進(jìn)行處理：
(一)對(duì)已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位說(shuō)明原因，立即補(bǔ)辦手續(xù)，同時(shí)提出整改措施。
(二)對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審批的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位立即辦理撤銷賬戶手續(xù)，對(duì)違規(guī)單位、違規(guī)開戶銀行進(jìn)行處理。
(三)對(duì)改變用途的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位限期糾正;對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其撤銷該賬戶。
(四)對(duì)逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位撤銷該賬產(chǎn);對(duì)拒不撤戶的單位，由賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)按規(guī)定強(qiáng)制銷戶。
(五)對(duì)存在出租、出借賬戶情形的單位，責(zé)令該單位限期糾正;對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其撤銷該賬戶。
(六)對(duì)年檢中存在漏報(bào)、瞞報(bào)銀行賬戶的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其立即補(bǔ)報(bào)。補(bǔ)報(bào)的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理;情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)單位(銀行)和當(dāng)事人的責(zé)任。
(七)對(duì)逾期15個(gè)工作日未履行銀行賬戶年檢的單位，除予以通報(bào)批評(píng)外，省級(jí)財(cái)政部門可視情況暫?；蛲Ｖ箤?duì)其撥付預(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。
(八)對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題，視其情節(jié)進(jìn)行相應(yīng)處理。
第四十八條 年檢中對(duì)預(yù)算單位三年未使用過(guò)的省財(cái)政撥付資金要及時(shí)收回財(cái)政;對(duì)預(yù)算單位結(jié)余和存款較大的，在安排預(yù)算時(shí)責(zé)成預(yù)算單位首先使用其結(jié)余資金;對(duì)經(jīng)費(fèi)能自給的單位不再作為預(yù)算單位管理，停止其經(jīng)費(fèi)撥款。
第四十九條 賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合銀行賬戶年檢情況，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理情況實(shí)行抽查;對(duì)抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按規(guī)定予以處理。
第五十條 賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級(jí)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》(財(cái)監(jiān)字[1998]4號(hào))填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，提交監(jiān)察部門進(jìn)行處理;涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交相關(guān)部門進(jìn)行處理。
第五十一條 省級(jí)預(yù)算單位有下列情形之一的，賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省級(jí)財(cái)政部門，省級(jí)財(cái)政部門視情況暫?；蛲Ｖ箤?duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令第310號(hào))移交司法機(jī)關(guān)處理：
(一)違反本辦法規(guī)定開立賬戶的;
(二)違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的;
(三)違反本辦法第三十四條規(guī)定的;
(四)未按本辦法規(guī)定報(bào)送賬戶年檢的;
(五)未按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審核、備案，擅自變更、撤銷銀行賬戶的;
(六)其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第五十二條 賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，存在下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《金融違法行為處罰辦法》(國(guó)務(wù)院令第260號(hào))、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令第281號(hào))等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省級(jí)財(cái)政部門，今后財(cái)政部門不再審批省級(jí)預(yù)算單位在該銀行開立賬戶的申請(qǐng);涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：
(一)違反本辦法規(guī)定，為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶的;
(二)違規(guī)為省級(jí)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的;
(三)明知是省級(jí)預(yù)算單位的資金而以個(gè)人名義開戶存放的;
(四)明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財(cái)政撥款而為省級(jí)預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的;
(五)違反本辦法規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)的其他行為。
第六章 附則
第五十三條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的省級(jí)預(yù)算單位，按《云南省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》和《云南省預(yù)算外資金收人收繳管理改革試點(diǎn)辦法》的規(guī)定，由省級(jí)財(cái)政部門為其開設(shè)零余額賬戶;其原有賬戶確需保留的，暫按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ?，并根?jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的推進(jìn)情況，按財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。
第五十四條 一級(jí)預(yù)算單位可參照本辦法，制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位及駐滇外機(jī)構(gòu)的銀行賬戶管理規(guī)定，抄報(bào)省級(jí)財(cái)政部門備案。
第五十五條 本辦法發(fā)布前省級(jí)預(yù)算單位已開立，但違反本辦法有關(guān)規(guī)定的賬戶，如未按要求上報(bào)未經(jīng)登記、備案的賬戶，定期存款賬戶，以及多頭開立的基本存款賬戶，均要限期予以撤銷;對(duì)長(zhǎng)期未使用空戶(無(wú)存款余額賬戶)以及項(xiàng)目實(shí)施已完成的專用存款賬戶要及時(shí)銷戶。
第五十六條 各州、市可參照本辦法制定本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法。
第五十七條 本辦法由云南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第五十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行，省政府2000年3月29日印發(fā)的《云南省省級(jí)行政事業(yè)單位銀行賬戶管理辦法》(云政發(fā)[2000)42號(hào))同時(shí)廢止。本辦法發(fā)布前有關(guān)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
附件1
云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表
編號(hào)：
┌─────────────────────┬───────────┐│
單位基本情況
│
財(cái)政部門審核意見││單位全稱
│
││
│
負(fù)責(zé)人審批意見： ││
│
││單位組織機(jī)構(gòu)代碼
│
││
│
││單位財(cái)政編碼
│
年 月
日
││
│
││開戶名稱
│
處負(fù)責(zé)人審核意見：││
│
││開戶銀行全稱
│
││
│
││開戶依據(jù)
│
年 月
日
││
│
││申請(qǐng)開立賬戶種類
│
經(jīng)辦人意見： ││
│
││申請(qǐng)開立賬戶使用期限
│
││
│
││賬戶管理職能部門
│
年 月
日
││
│
││申請(qǐng)開立賬戶用途
│
││
│
││原開同類賬戶情況
│
││
│
││經(jīng)辦人
聯(lián)系電話
│
││
│
││單位地址
│
││
│
│├──────┬──────────────┤
││單位簽章： │一級(jí)預(yù)算單位審核意見及簽章：│
││
│
│
││負(fù)責(zé)人簽章：│負(fù)責(zé)人簽章：
│
││
│
│
││ 年 月 日 │財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章：
│
││
│
年 │
││
│月
日
│
│└──────┴──────────────┴───────────┘
注：本表隨預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告一并送省政府財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處，“財(cái)政編碼”：沒有財(cái)政編碼的新開戶單位填“新開戶”。
附件2
云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書
----------------：
批號(hào)：----------------
你單位“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”收悉。根據(jù)《云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》之規(guī)定，現(xiàn)核準(zhǔn)你單位開立下列--------個(gè)銀行賬戶。請(qǐng)收到批復(fù)書后，按規(guī)定及時(shí)辦理賬戶開立及備案手續(xù)。
(核準(zhǔn)印章)
****年**月**日
預(yù)算單位財(cái)政編碼：
┌─┬────┬──────┬────────┬─────┬─────┬────┐│序│賬號(hào)代碼│開戶職能部門│賬戶類別(用途)│開戶行全稱│賬戶有效 │備
注 ││號(hào)│
│
│
│
│日期(年)│
│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│1 │
│
│
│
│
│
│├─┼────┼──────┼────────┼─────┼─────┼────┤│2 │
│
│
│
│
│
│└─┴────┴──────┴────────┴─────┴─────┴────┘
注：1.此批復(fù)書一式四份，開戶申請(qǐng)單位一份，開戶銀行一份，人民銀行一份，財(cái)政部門留存一份。
2.“賬戶類別(用途)”按《云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》規(guī)定的賬戶類別口徑填列
附件3
云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表
(單位公章)
填報(bào)單位：
一級(jí)預(yù)算單位名稱：
一級(jí)預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼：
一級(jí)預(yù)算單位財(cái)政編碼：
┌─┬──┬─────────┬───────────────┬─────────┬──┬──┐│序│賬戶│ 開 戶 單 位
│
現(xiàn)銀行賬戶情況
│ 原銀行賬戶情況 │變更│省財(cái)││號(hào)│代碼│
│
│
│賬戶│ 政 │├─┼──┼───┬──┬──┼───┬───┬───┬───┼─
─┬───┬──┤說(shuō)明│登記││ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│記錄││ │
│組織機(jī)│財(cái)政│單位│開戶日│賬戶名│銀行賬│開戶銀│賬戶│銀行賬│開戶│
│標(biāo)記││ │
│構(gòu)代碼│編碼│名稱│ 期 │ 稱 │ 號(hào) │ 行 │名稱│ 號(hào) │銀行│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
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│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼──┼──┼───┼───┼───┼───┼──┼───┼──┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│└─┴──┴───┴──┴──┴───┴───┴───┴───┴──┴───┴──┴──┴──┘
單位負(fù)責(zé)人(簽章)
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章)
經(jīng)辦人：
年 月 日
年 月 日
年 月 日
注：1.本表適用于預(yù)算單位新開賬戶登記，以及原有賬戶賬號(hào)或戶名變更和撤戶備案。
2.屬新開賬戶備案登記時(shí)“現(xiàn)銀行賬戶情況”填寫新開賬戶內(nèi)容，“原銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說(shuō)明”中填“新開戶”。
3.撤戶時(shí)“原銀行賬戶情況”填寫原賬戶內(nèi)容，“現(xiàn)銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說(shuō)明”中填“撤戶。
附件4
云南省省級(jí)預(yù)算單位接收財(cái)政撥款賬戶印鑒卡
┌────────┬─────────┬─────────┬────┐│預(yù)算單位財(cái)政
│
│單位組織機(jī)構(gòu)代
│
││
編碼
│
│
碼
│
│├────────┼─────────┴─────────┴────┤│ 單位名稱
│
│├────────┼─────┬───────────┬──────┤│ 廳(局)長(zhǎng)
│
│
│
││(或法人代表)│
│
單位經(jīng)辦部門
│
│├────────┼─────┼───────┬───┼──────┤│ 處(科)長(zhǎng)
│
│
│
│
││(或財(cái)務(wù)經(jīng)理)│
│ 基 預(yù)
│戶 名 │
│├────────┼─────┤ 本 算
├───┼──────┤│ 科(股)長(zhǎng)
│
│ 賬 單
│賬 號(hào) │
│├────────┼─────┤ 戶 位
├───┼──────┤│ 經(jīng) 辦 人
│
│
│開戶銀│
│├────────┼─────┤
│ 行 │
││ 電
話
│
│
│
│
│├────────┼─────┼───────┴───┼──────┤│ 郵
編
│
│
啟用日期
│
│├────────┼─────┴───────────┴──────┤│ 單位地址
│
│├────────┴────────────────────────┤│
印
鑒
│├────────┬───────┬────────────────┤│
│
│
機(jī)關(guān)行政公章
│├────────┼───────┤
││
│
│
│└────────┴───────┴────────────────┘
注：1.省財(cái)政撥款只對(duì)預(yù)算單位的基本賬戶撥付。
2.一個(gè)預(yù)算單位只有能預(yù)留一個(gè)基本賬戶印鑒卡信息。
3.如遇銀行變賬號(hào)或單位戶名變更，應(yīng)按規(guī)定辦理備案登記手續(xù)后，及時(shí)變更此印鑒卡。
附件5
云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表
(單位公章)第 頁(yè)，共 頁(yè)
申報(bào)單位名稱：
一級(jí)預(yù)算單位名稱：
單位組織機(jī)構(gòu)代碼：
一級(jí)預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼
財(cái)政編碼：
財(cái)政編碼：
┌─┬───────────────────────────┬─────────┬──┐│序│
賬戶基本情況
│ 賬戶審批備案情況 │開戶││號(hào)│
│
│銀行││
├──┬───┬───┬──┬──┬───┬──┬───┼──┬───┬──┼──┤│ │賬 │單位賬│賬戶類│賬 │開戶│銀行賬│賬戶│年終存│是 │是否備│備案│確認(rèn)││ │ 戶 │ 戶管 │ 別 │ 戶 │ 行 │ 號(hào) │ 到 │ 款 │ 否 │ 案 │ 后 │簽章││ │代 │理職能│(用途)│名 │全 │
│期日│余額(│審 │
│是否│
││ │ 碼 │ 部門 │
│ 稱 │ 稱 │
│ 期 │萬(wàn)元)│ 批 │
│變更│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼───┼──┼───┼──┼──┤│ │
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│
│├─┴──┴───┴───┴──┼──┴───┴──┴───┼──┴───┴──┴──┤│一級(jí)預(yù)算單位審核意見及簽章： │人民銀行賬戶管理部門審核意│財(cái)政賬戶管理部門審核意見││
│見及簽章：
│及簽章：
││
│
│
││
│
│
││負(fù)責(zé)人簽章
│
│
││財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章
│負(fù)責(zé)人簽章
│負(fù)責(zé)人簽章
││ 年
月
日
│經(jīng)辦人簽章
│經(jīng)辦人簽章
││
│ 年
月
日
│ 年
月
日
│└───────────────┴─────────────┴────────────┘
單位負(fù)責(zé)人(簽章)：
經(jīng)辦人(簽章)：
填報(bào)日期： 年 月 日
聯(lián)系電話：
注：1.單位開設(shè)的所有銀行賬戶均應(yīng)填報(bào)此表，不得遺漏。
2.“賬戶代碼”是指省級(jí)財(cái)政部門核發(fā)的《云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》上核定的“賬戶代碼”，無(wú)省級(jí)財(cái)政部門核定代碼的賬戶，此欄空置。
3.“賬戶到期日期”是指省級(jí)財(cái)政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)保留賬戶有效期的執(zhí)行到期時(shí)間。
4.“是否審批”、“是否備案”和“備案后是否變更”欄須如實(shí)填寫“是”或“否”。
5.本表于每年1月31日之前，由一級(jí)省級(jí)預(yù)算單位對(duì)截止上年12月31日所屬單位保留的所有銀行賬戶匯總(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶)報(bào)送省財(cái)政廳賬戶管理部門(附基層單位賬戶年審表復(fù)印件)。
6.本表一式三份，年審辦理完畢后退一級(jí)預(yù)算單位一份，送人民銀行賬戶管理部門一份，省級(jí)財(cái)政部門留存一份。
發(fā)布部門：云南省政府年05月20日
發(fā)布日期：2005年05月20日實(shí)施日期：2005
第五篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法
內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)
財(cái) 政 廳
文件 人民銀行呼和浩特中心支行
內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)
監(jiān) 察 廳 內(nèi) 蒙 古 自 治 區(qū)
審 計(jì) 廳
內(nèi)財(cái)庫(kù)[2003]498號(hào)
內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳
內(nèi)蒙古自治區(qū)監(jiān)察廳
中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行
內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)廳
關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位 銀行賬戶管理暫行辦法》的通知
自治區(qū)黨委辦公廳，人大辦公廳，政府辦公廳，政協(xié)辦公廳，高級(jí)人民法院，高級(jí)人民檢察院，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各直屬單位，各人民和社會(huì)團(tuán)體，自治區(qū)各國(guó)有、國(guó)家控股銀行：
根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財(cái)政部、人民銀行、審計(jì)署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國(guó)辦發(fā)[2001]41號(hào)）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號(hào)）和《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點(diǎn)方案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]368號(hào)）的要求，結(jié)合自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶清理整頓情況，為規(guī)范自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)自治區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，自治區(qū)財(cái)政廳、監(jiān)察廳、中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行、審計(jì)廳研究制定了《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二ＯＯ三年六月三十日
主題詞：預(yù)算 賬戶
管理
辦法
通知
抄送：財(cái)政部，各盟行政公署、市人民政府，滿洲里市、二連浩特市人民政府。
內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳辦公室 2003年6月30日印發(fā) 內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶
管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于自治區(qū)本級(jí)各部門及其所屬預(yù)算單位（以下統(tǒng)稱自治區(qū)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。
自治區(qū)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況下可分為三級(jí)預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。
第三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。
第四條 自治區(qū)預(yù)算單位由其財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及備案手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。
第五條 自治區(qū)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。
第六條 自治區(qū)預(yù)算單位應(yīng)在國(guó)有、國(guó)家控股銀行或經(jīng) 批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開立銀行賬戶。
第二章 銀行賬戶設(shè)置范圍
第七條 自治區(qū)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來(lái)等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。
基本存款賬戶內(nèi)的各項(xiàng)資金實(shí)行分賬核算。
第八條 有財(cái)政投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，可開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的財(cái)政性基本建設(shè)資金。
第九條 需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的自治區(qū)預(yù)算單位，可根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳和外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。
第十條 自治區(qū)預(yù)算單位因特殊原因，確需開設(shè)的其他賬戶，經(jīng)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)管理部門批準(zhǔn)，方可開設(shè)。
第十一條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的預(yù)算單位原有基本存款賬戶確需保留的，按本辦法規(guī)定程序重新報(bào)財(cái)政廳審批后方可保留。單位的原財(cái)政領(lǐng)撥款銀行賬戶，在撤戶之前“只出不進(jìn)”，尚未用完的資金，包括改革試點(diǎn)前領(lǐng)取的財(cái)政撥款、轉(zhuǎn)撥性資金、歷年滾存留歸單位使用的經(jīng) 費(fèi)性質(zhì)和基本建設(shè)投資性質(zhì)的結(jié)余資金等，應(yīng)轉(zhuǎn)入單位經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)保留的基本存款賬戶。
實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付辦法的規(guī)定，由財(cái)政廳為其開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶；實(shí)行政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位，按照預(yù)算外資金收入收繳管理制度改革試點(diǎn)方案和辦法的規(guī)定，對(duì)級(jí)次較多、分布較廣的，由財(cái)政廳為其開設(shè)自治區(qū)財(cái)政匯繳專戶，該賬戶只能用于執(zhí)收單位政府非稅收入的收繳，不得用于執(zhí)收單位的支出。
第三章 銀行賬戶開立程序
第十二條 自治區(qū)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定的程序和要求向財(cái)政廳提出設(shè)立銀行賬戶的申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)審批同意后，可開立銀行賬戶。二級(jí)、三級(jí)預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理，由一級(jí)預(yù)算單位匯總審核后向財(cái)政廳提出申請(qǐng)。
第十三條 自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)由一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門匯總審核后報(bào)送“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，并填寫財(cái)政廳統(tǒng)一制定的《內(nèi)蒙古自治區(qū)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件1）或《內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件2），均附軟盤并提供相關(guān)證明材料。“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況，新開賬戶的名稱、用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說(shuō)明的情況等。
自治區(qū)預(yù)算單位提供的證明材料包括：
（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。
（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一： 1．基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；
2．按照國(guó)家和自治區(qū)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；
3．擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料； 4．其他相關(guān)證明材料。
第十四條 自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)一級(jí)預(yù)算單位匯總報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行審核后，對(duì)同意開設(shè)銀行賬戶的預(yù)算單位簽發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件3），并對(duì)有明確政策執(zhí)行期限的賬戶注明使用期限。
第十五條 自治區(qū)預(yù)算單位在接到財(cái)政廳簽發(fā)的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》后，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（人民銀行令[2003]第5號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，在15個(gè)工作日內(nèi)辦理開戶手續(xù)，并將填制好的《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件4）及軟盤報(bào)財(cái) 政廳和各級(jí)主管部門備案。
第十六條 自治區(qū)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按人民銀行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定開戶，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第十七條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶時(shí)，由一級(jí)預(yù)算單位審核匯總所屬基層預(yù)算單位的申請(qǐng)后，填寫《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請(qǐng)表》（附件5）報(bào)財(cái)政廳批準(zhǔn)。財(cái)政廳批準(zhǔn)后通知代理銀行。
第十八條 代理銀行根據(jù)財(cái)政廳批準(zhǔn)預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知以及銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，辦理開戶手續(xù)。代理銀行將所開零余額賬戶開戶銀行名稱、賬號(hào)等詳細(xì)情況書面報(bào)告財(cái)政廳和人民銀行呼和浩特中心支行，并由財(cái)政廳通知一級(jí)預(yù)算單位。預(yù)算單位辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)。
第十九條 實(shí)施政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位確需設(shè)立財(cái)政匯繳專戶時(shí)，由其主管部門將執(zhí)收單位設(shè)立財(cái)政匯繳專戶的申請(qǐng)審核匯總后，填報(bào)《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財(cái)政匯繳專戶銀行開戶匯總申請(qǐng)表》（附件6）報(bào)財(cái)政廳批準(zhǔn)。財(cái)政廳批準(zhǔn)后，通知代理銀行為執(zhí)收單位配置賬號(hào)。代理銀行應(yīng)將擬開賬戶的開戶銀行名稱、賬號(hào)等詳細(xì)情況書面報(bào)財(cái)政廳，財(cái)政廳通知主管部門，由各執(zhí)收單位辦理開戶手續(xù)。代理銀行根據(jù)銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī) 定，辦理賬戶開立手續(xù)。
第四章 銀行賬戶變更與撤銷
第二十條 自治區(qū)預(yù)算單位發(fā)生的下列變更事項(xiàng)，按本辦法第十五條規(guī)定于變更后2個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)：
（一）自治區(qū)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬戶的；
（二）自治區(qū)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表人、地址及其他開戶資料變更的；
（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶銀行的；
（四）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政廳審批的變更事項(xiàng)。第二十一條 自治區(qū)預(yù)算單位的主管部門發(fā)生變更的，預(yù)算單位應(yīng)在變更后3個(gè)工作日內(nèi)填制《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表》（附件7），附軟盤報(bào)財(cái)政廳備案。變更后的銀行賬戶在3個(gè)工作日后方可使用。
第二十二條 自治區(qū)預(yù)算單位被合并或因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，其賬戶按規(guī)定撤銷，并按相關(guān)政策處理賬戶資金余額。被合并單位或被撤銷單位的銷戶情況，由合并單位或被撤銷單位的上一級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)按照本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。一級(jí)預(yù)算單位被撤銷的，由其財(cái)務(wù)部 門辦理。
不同的預(yù)算單位合并組建成一個(gè)新的預(yù)算單位時(shí)，原開立賬戶應(yīng)予撤銷，按本辦法規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。
第二十三條 自治區(qū)預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期限的，應(yīng)提前一個(gè)月提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)財(cái)政廳審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。
第二十四條 自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶在一般情況下不得隨意變更，確因特殊情況需要變更的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶、銷戶手續(xù)和開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十五條 自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須撤戶，賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。同時(shí)按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十六條 自治區(qū)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十七條 實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)的預(yù)算單位,除保留經(jīng)批準(zhǔn)的基本存款賬戶外，其他原有賬戶原則上應(yīng)全部撤銷，撤銷賬戶的資金余額轉(zhuǎn)入經(jīng)批準(zhǔn)保留的基本 存款賬戶。試點(diǎn)單位應(yīng)及時(shí)辦理原賬戶的清理撤戶手續(xù)，并按本辦法第十五條規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十八條 實(shí)行政府非稅收入收繳管理制度改革試點(diǎn)的執(zhí)收單位，應(yīng)按規(guī)定將單位原收入?yún)R繳專戶中應(yīng)繳未繳收入及時(shí)上繳自治區(qū)財(cái)政專戶，并辦理撤銷和備案手續(xù)。
第五章 管理與監(jiān)督
第二十九條 財(cái)政、監(jiān)察、人民銀行、審計(jì)、外匯管理部門（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施管理和監(jiān)督。
第三十條 自治區(qū)財(cái)政廳建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位開立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，管理監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等，并建立自治區(qū)預(yù)算單位賬戶管理檔案。
第三十一條 財(cái)政廳在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)自治區(qū)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。
第三十二條 自治區(qū)預(yù)算單位要按照財(cái)政廳和人民銀行呼和浩特中心支行規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將專用 存款賬戶的資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用擔(dān)保。
第三十三條 自治區(qū)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立明細(xì)賬，分賬核算。
第三十四條 自治區(qū)一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，可根據(jù)本辦法制定系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報(bào)批等具體的銀行賬戶管理規(guī)定，報(bào)財(cái)政廳備案。應(yīng)定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正；對(duì)所屬單位拒不改正的，應(yīng)提請(qǐng)財(cái)政廳按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第三十五條 除本辦法第十六條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財(cái)政廳審批的自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。
第三十六條 開戶銀行在辦理自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將自治區(qū)預(yù)算單位的開戶情況報(bào)送其自治區(qū)分行、人民銀行呼和浩特中心支行和財(cái)政廳。
第三十七條 人民銀行呼和浩特中心支行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用銀行賬戶，查處開戶銀行違反規(guī)定的行為。
內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局應(yīng)按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督自治區(qū)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶 銀行違反規(guī)定的行為。
第三十八條 自治區(qū)審計(jì)廳對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，查處預(yù)算單位違反規(guī)定的行為；對(duì)開戶銀行有違反規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行呼和浩特中心支行或內(nèi)蒙古自治區(qū)外匯管理局進(jìn)行處理。
第三十九條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，受檢查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供受檢查單位銀行賬戶資金的收付等情況，不得隱瞞。
第四十條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理過(guò)程中，認(rèn)為應(yīng)追究自治區(qū)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字[1998]4號(hào)），填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。
第四十一條 自治區(qū)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)及時(shí)函告財(cái)政廳，由財(cái)政廳決定停止對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察廳對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國(guó)務(wù) 院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；
（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；
（三）違反本辦法第三十二條規(guī)定的；
（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政廳審核、備案的；
（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第四十二條 監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政廳，由財(cái)政廳決定取消該金融機(jī)構(gòu)為自治區(qū)預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：
（一）違反本辦法規(guī)定，為自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶的；
（二）允許自治區(qū)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
（三）已知是自治區(qū)預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存放的；
（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財(cái)政撥款而為自治區(qū) 預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；
（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。
第六章 附則
第四十三條 本辦法由自治區(qū)財(cái)政廳、監(jiān)察廳、人民銀行呼和浩特中心支行、審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。
第四十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。之前有關(guān)自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶管理規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
附件：1.內(nèi)蒙古自治區(qū)一級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表；
2.內(nèi)蒙古自治區(qū)基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表； 3.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書； 4.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶備案表； 5.內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶匯總申請(qǐng)表； 6.內(nèi)蒙古自治區(qū)政府非稅收入財(cái)政匯繳專戶銀行開戶匯總申請(qǐng)表；
7.內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位主管部門變更登記表。
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