第一篇：融資租賃企業(yè)管理辦法
【發(fā)布單位】中華人民共和國(guó)商務(wù)部 【發(fā)布文號(hào)】商流通發(fā)[2013]337號(hào) 【發(fā)布日期】2013年9月18日
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)：
為進(jìn)一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定，商務(wù)部制定了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，已經(jīng)商務(wù)部2013年第7次部務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2013年10月1日起施行。
中華人民共和國(guó)商務(wù)部
2013年9月18日
融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法
第一章
總則
第一條
為促進(jìn)我國(guó)融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。
第二條
本辦法所稱(chēng)融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)。
本辦法所稱(chēng)融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。融資租賃直接服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，在促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術(shù)升級(jí)改造、設(shè)備進(jìn)出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動(dòng)產(chǎn)融結(jié)合、發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要手段。
第三條
融資租賃企業(yè)應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。
第四條
融資租賃企業(yè)應(yīng)配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。
第五條
融資租賃企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。
第六條
商務(wù)部對(duì)全國(guó)融資租賃企業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。
本辦法所稱(chēng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)是指省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)。第七條
鼓勵(lì)融資租賃企業(yè)通過(guò)直接租賃等方式提供租賃服務(wù)，增強(qiáng)資產(chǎn)管理綜合能力，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化和差異化經(jīng)營(yíng)。
第二章
經(jīng)營(yíng)規(guī)則
第八條
融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。
第九條
融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，開(kāi)展與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、租賃財(cái)產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢(xún)和擔(dān)保、向第三方機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門(mén)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十條
融資租賃企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體。
融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開(kāi)展非法集資活動(dòng)。
第十一條
融資租賃企業(yè)進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)租賃物方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第十二條
融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
第十三條
融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類(lèi)管理制度、承租人信用評(píng)估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。
第十四條
為控制和降低風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，充分考慮和評(píng)估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目的檢查及后期管理。第十五條
融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對(duì)承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購(gòu)設(shè)備時(shí)，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價(jià)格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷(xiāo)售的價(jià)格或同等批量設(shè)備的價(jià)格。
第十六條
融資租賃企業(yè)對(duì)委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨(dú)建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應(yīng)對(duì)與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行充分約定，維護(hù)交易安全。
第十七條
融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第十八條
按照國(guó)家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀?，融資租賃企業(yè)須依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類(lèi)別，鼓勵(lì)融資租賃企業(yè)在商務(wù)主管部門(mén)指定的系統(tǒng)進(jìn)行登記，明示租賃物所有權(quán)。
第十九條
售后回租的標(biāo)的物應(yīng)為能發(fā)揮經(jīng)濟(jì)功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟(jì)效益的財(cái)產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開(kāi)展售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。第二十條
融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無(wú)處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。
融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)審查租賃物發(fā)票、采購(gòu)合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認(rèn)標(biāo)的物權(quán)屬關(guān)系。
第二十一條
融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評(píng)估售后回租資產(chǎn)的價(jià)值，對(duì)標(biāo)的物的買(mǎi)入價(jià)格應(yīng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買(mǎi)。
第二十二條
融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)總額的10倍。
第二十三條
融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納各種稅款，嚴(yán)禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅。
第三章
監(jiān)督管理
第二十四條
商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責(zé)。
各級(jí)商務(wù)主管部門(mén)在履行監(jiān)管職責(zé)的過(guò)程中，應(yīng)依法加強(qiáng)管理，對(duì)所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應(yīng)嚴(yán)格保密。
第二十五條
省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種方式加強(qiáng)對(duì)融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)；加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責(zé)配備相關(guān)人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。
第二十六條
省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立重大情況通報(bào)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制，及時(shí)、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。
第二十七條
在日常監(jiān)管中，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對(duì)融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)提報(bào)相關(guān)部門(mén)處理并將情況報(bào)告商務(wù)部。
第二十八條
省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)要定期對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的企業(yè)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。商務(wù)主管部門(mén)可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
第二十九條
省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)于每年6月30日前向商務(wù)部書(shū)面上報(bào)上一年度本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)立即上報(bào)。
第三十條
商務(wù)部建立、完善“全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運(yùn)用信息化手段對(duì)融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況進(jìn)行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
第三十一條
融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部的要求使用全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)如實(shí)填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)上一季度經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表及簡(jiǎn)要說(shuō)明；每年4月30日前填報(bào)上一年經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表、說(shuō)明，報(bào)送經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（含附注）。
第三十二條
融資租賃企業(yè)變更名稱(chēng)、異地遷址、增減注冊(cè)資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)登錄全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。
第三十三條
商務(wù)主管部門(mén)要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用，鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)積極開(kāi)展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動(dòng)，支持行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，配合主管部門(mén)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理，維護(hù)公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
第三十四條
融資租賃企業(yè)如違反我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理。
第四章
附則
第三十五條
本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十六條
本辦法自2013年10月1日起施行。
第二篇：融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法
融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法（征求意見(jiàn)稿）
中華人民共和國(guó)商務(wù)部
2013年6月4日
第一章 總則
第一條為促進(jìn)我國(guó)融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)的融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定確立的從事融資租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)。
本辦法所稱(chēng)融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。
本辦法所稱(chēng)售后回租是指出租人將從承租人作為供貨人處取得的租賃物出租給承租人的租賃形式。
第三條融資租賃企業(yè)應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實(shí)力。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，須為在境外已合法注冊(cè)并已開(kāi)展實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織。
第四條 融資租賃企業(yè)應(yīng)配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的從業(yè)人員，擁有不少于三年租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。
第五條 融資租賃企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。
第六條 商務(wù)部對(duì)全國(guó)融資租賃企業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。
本辦法所稱(chēng)的省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)是指省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)。
第二章 經(jīng)營(yíng)規(guī)則
第七條融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，以完善發(fā)展模式和盈利模式，培育核心競(jìng)爭(zhēng)力。
第八條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，開(kāi)展與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、租賃財(cái)產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢(xún)等業(yè)務(wù)。
第九條 融資租賃企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以能產(chǎn)生收益權(quán)的真實(shí)租賃物為載體，未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn),融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆借等金融業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開(kāi)展非法集資活動(dòng)。
第十條 融資租賃企業(yè)進(jìn)口租賃財(cái)產(chǎn)涉及配額、許可證等專(zhuān)項(xiàng)政策管理的，應(yīng)按照合同約定由承租人或融資租賃企業(yè)按有關(guān)規(guī)定辦理申領(lǐng)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第十一條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
第十二條 融資租賃企業(yè)要對(duì)收取的承租人的保證金進(jìn)行嚴(yán)格管理，不應(yīng)將資金用于主營(yíng)業(yè)務(wù)之外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第十三條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類(lèi)管理制度，建立承租人信用評(píng)估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。
第十四條 為控制和降低風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，充分考慮和評(píng)估承租人持續(xù)支付租金的能力，并加強(qiáng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目的檢查及后期管理。
第十五條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對(duì)承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購(gòu)設(shè)備時(shí)，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價(jià)格不得低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷(xiāo)售的價(jià)格或同等批量設(shè)備的價(jià)格。
第十六條融資租賃企業(yè)對(duì)委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨(dú)建賬。融資租賃企業(yè)和承租人對(duì)與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險(xiǎn)等事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行充分約定，維護(hù)交易安全。
第十七條 融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第十八條按照國(guó)家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀?，融資租賃企業(yè)須辦理相關(guān)登記手續(xù)。如果租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類(lèi)別，融資租賃企業(yè)應(yīng)采取有效措施保護(hù)對(duì)租賃物的合法權(quán)益。
第十九條售后回租的標(biāo)的物應(yīng)為能相對(duì)獨(dú)立發(fā)揮經(jīng)濟(jì)功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟(jì)效益的財(cái)產(chǎn)。
第二十條 在售后回租業(yè)務(wù)中，融資租賃企業(yè)應(yīng)真實(shí)取得相應(yīng)標(biāo)的物的所有權(quán)。
融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無(wú)所有權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。融資租賃企業(yè)要重點(diǎn)關(guān)注承租人是否存在一物多融行為。
第二十一條 融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評(píng)估售后回租資產(chǎn)的價(jià)值，對(duì)標(biāo)的物的買(mǎi)入價(jià)格應(yīng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買(mǎi)。
第二十二條融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)總額的10倍。
第二十三條 融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納各種稅款，嚴(yán)禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅。
第三章 監(jiān)督管理
第二十四條為促進(jìn)融資租賃企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，商務(wù)部建立、完善“全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運(yùn)用信息化手段對(duì)融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況進(jìn)行了解和監(jiān)督管理。
第二十五條融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部的要求使用全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)如實(shí)填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)上一季度經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表及簡(jiǎn)要說(shuō)明；每年3月31日前填報(bào)上一年經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表、說(shuō)明，報(bào)送經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（含附注）。
第二十六條 融資租賃企業(yè)變更名稱(chēng)、異地遷址、增減注冊(cè)資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批等相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)登錄全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。
第二十七條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種方式加強(qiáng)對(duì)融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)；加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責(zé)配備相關(guān)人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。
商務(wù)主管部門(mén)及其有關(guān)工作人員在履行監(jiān)管職責(zé)的過(guò)程中，對(duì)所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應(yīng)嚴(yán)格保密。
第二十八條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立重大情況通報(bào)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制，及時(shí)、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。
第二十九條 在日常監(jiān)管中，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對(duì)融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)提報(bào)相關(guān)部門(mén)處理并將情況報(bào)告商務(wù)部。
第三十條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)要定期對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的企業(yè)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。
商務(wù)主管部門(mén)可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
第三十一條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)于每年6月30日前向商務(wù)部書(shū)面上報(bào)上一本轄區(qū)內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)立即上報(bào)。
第三十二條 融資租賃企業(yè)如違反我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理。
第三十三條 商務(wù)主管部門(mén)要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的橋梁作用，鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)積極開(kāi)展行業(yè)培訓(xùn)、理論研究、糾紛調(diào)解等活動(dòng)；支持行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，共同抵制行業(yè)內(nèi)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，配合相關(guān)部門(mén)打擊違法違規(guī)行為，維護(hù)合理有序、公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。
第四章 附則
第三十四條 本辦法由中華人民共和國(guó)商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十五條 本辦法自公布之日起30日后施行。
第三篇：融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法
商務(wù)部關(guān)于印發(fā)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》的通知
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)：
為進(jìn)一步完善融資租賃企業(yè)監(jiān)管制度，提升融資租賃行業(yè)監(jiān)管水平，規(guī)范融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資租賃業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)定，商務(wù)部制定了《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，已經(jīng)商務(wù)部2013年第7次部務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2013年10月1日起施行。
中華人民共和國(guó)商務(wù)部
2013年9月18日 融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法
第一章 總則
第一條 為促進(jìn)我國(guó)融資租賃業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《合同法》、《物權(quán)法》、《公司法》等法律法規(guī)及商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，制訂本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)融資租賃企業(yè)是指根據(jù)商務(wù)部有關(guān)規(guī)定從事融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)。
本辦法所稱(chēng)融資租賃業(yè)務(wù)是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。
融資租賃直接服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，在促進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)融資、企業(yè)技術(shù)升級(jí)改造、設(shè)備進(jìn)出口、商品流通等方面具有重要的作用，是推動(dòng)產(chǎn)融結(jié)合、發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要手段。
第三條 融資租賃企業(yè)應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模、資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立融資租賃企業(yè)的境外投資者，還須符合外商投資的相關(guān)規(guī)定。
第四條 融資租賃企業(yè)應(yīng)配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄 的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。
第五條 融資租賃企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。
第六條 商務(wù)部對(duì)全國(guó)融資租賃企業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管本行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)。
本辦法所稱(chēng)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)是指省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(mén)。
第七條 鼓勵(lì)融資租賃企業(yè)通過(guò)直接租賃等方式提供租賃服務(wù)，增強(qiáng)資產(chǎn)管理綜合能力，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化和差異化經(jīng)營(yíng)。
第二章 經(jīng)營(yíng)規(guī)則
第八條 融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。
第九條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)以融資租賃等租賃業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，開(kāi)展與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、租賃財(cái)產(chǎn)殘值處理與維修、租賃交易咨詢(xún)和擔(dān)保、向第 三方機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款、接受租賃保證金及經(jīng)審批部門(mén)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
第十條 融資租賃企業(yè)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體。
融資租賃企業(yè)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開(kāi)展非法集資活動(dòng)。
第十一條 融資租賃企業(yè)進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的，應(yīng)由購(gòu)買(mǎi)租賃物方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定。
第十二條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
第十三條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類(lèi)管理制度、承租人信用評(píng)估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。
第十四條 為控制和降低風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，充分考慮和評(píng)估承租人持續(xù)支付 租金的能力，采取多種方式降低違約風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目的檢查及后期管理。
第十五條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃企業(yè)在對(duì)承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。
融資租賃企業(yè)在向關(guān)聯(lián)生產(chǎn)企業(yè)采購(gòu)設(shè)備時(shí)，有關(guān)設(shè)備的結(jié)算價(jià)格不得明顯低于該生產(chǎn)企業(yè)向任何第三方銷(xiāo)售的價(jià)格或同等批量設(shè)備的價(jià)格。
第十六條 融資租賃企業(yè)對(duì)委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨(dú)建賬。融資租賃企業(yè)和承租人應(yīng)對(duì)與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行充分約定，維護(hù)交易安全。
第十七條 融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)承租人的管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，注意防范和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第十八條 按照國(guó)家法律規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀模谫Y租賃企業(yè)須依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類(lèi)別，鼓勵(lì)融資租賃企業(yè)在商務(wù)主管部門(mén)指定的系統(tǒng)進(jìn)行登記，明示租賃物所有權(quán)。
第十九條 售后回租的標(biāo)的物應(yīng)為能發(fā)揮經(jīng)濟(jì)功能，并能產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟(jì)效益的財(cái)產(chǎn)。融資租賃企業(yè)開(kāi)展售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。第二十條 融資租賃企業(yè)不應(yīng)接受承租人無(wú)處分權(quán)的、已經(jīng)設(shè)立抵押的、已經(jīng)被司法機(jī)關(guān)查封扣押的或所有權(quán)存在其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。
融資租賃企業(yè)在簽訂售后回租協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)審查租賃物發(fā)票、采購(gòu)合同、登記權(quán)證、付款憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移憑證等證明材料，以確認(rèn)標(biāo)的物權(quán)屬關(guān)系。
第二十一條 融資租賃企業(yè)應(yīng)充分考慮并客觀評(píng)估售后回租資產(chǎn)的價(jià)值，對(duì)標(biāo)的物的買(mǎi)入價(jià)格應(yīng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買(mǎi)。
第二十二條 融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)總額的10倍。
第二十三條融資租賃企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定按時(shí)繳納各種稅款，嚴(yán)禁偷逃稅款或?qū)⒎侨谫Y租賃業(yè)務(wù)作為融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅。
第三章監(jiān)督管理
第二十四條 商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)依照法律、法規(guī)、規(guī)章和商務(wù)部有關(guān)規(guī)定，依法履行監(jiān)管職責(zé)。
各級(jí)商務(wù)主管部門(mén)在履行監(jiān)管職責(zé)的過(guò)程中，應(yīng)依法加強(qiáng)管理，對(duì)所知悉的企業(yè)商業(yè)秘密應(yīng)嚴(yán)格保密。第二十五條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種方式加強(qiáng)對(duì)融資租賃企業(yè)的監(jiān)督管理，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)；加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，按照監(jiān)管要求和職責(zé)配備相關(guān)人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管人員監(jiān)管水平。
第二十六條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立重大情況通報(bào)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制，及時(shí)、有效地處置融資租賃行業(yè)突發(fā)事件。
第二十七條 在日常監(jiān)管中，省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對(duì)融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。一旦發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)提報(bào)相關(guān)部門(mén)處理并將情況報(bào)告商務(wù)部。
第二十八條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)要定期對(duì)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易比例、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例、單一承租人業(yè)務(wù)比例、租金逾期率等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析。對(duì)于相關(guān)指標(biāo)偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大的企業(yè)應(yīng)給予重點(diǎn)關(guān)注。
商務(wù)主管部門(mén)可以根據(jù)工作需要委托行業(yè)協(xié)會(huì)等中介組織協(xié)助了解有關(guān)情況。
第二十九條 省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)于每年6月30日前向商務(wù)部書(shū)面上報(bào)上一本行政區(qū)域內(nèi)融資租賃企業(yè)發(fā)展情況以及監(jiān)管情況。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)立即上報(bào)。
第三十條 商務(wù)部建立、完善“全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運(yùn)用信息化手段對(duì)融資租賃企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況進(jìn)行了解和監(jiān)督管理，提高融資租賃企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
第三十一條 融資租賃企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部的要求使用全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，及時(shí)如實(shí)填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)。每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)填報(bào)上一季度經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表及簡(jiǎn)要說(shuō)明；每年4月30日前填報(bào)上一年經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表、說(shuō)明，報(bào)送經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（含附注）。
第三十二條 融資租賃企業(yè)變更名稱(chēng)、異地遷址、增減注冊(cè)資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。外商投資企業(yè)涉及前述變更事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行審批、備案等相關(guān)手續(xù)。
融資租賃企業(yè)應(yīng)在辦理變更工商登記手續(xù)后5個(gè)工作日內(nèi)登錄全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)修改上述信息。
第三十三條 商務(wù)主管部門(mén)要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用，鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)積極開(kāi)展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動(dòng)，支持行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)自律和依法維護(hù)行業(yè)權(quán)益，配合主管
部門(mén)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)督管理，維護(hù)公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
第三十四條 融資租賃企業(yè)如違反我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本辦法相關(guān)規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定處理。
第四章 附則
第三十五條本辦法由商務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十六條本辦法自2013年10月1日起施行。
第四篇：融資租賃融資管理辦法
XXX融資租賃有限公司 融資管理辦法（暫行）
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范公司融資活動(dòng)的內(nèi)部控制，降低融資成本，防 范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況制定本暫行辦法。
第二條 本辦法所指的融資是指?jìng)鶆?wù)性融資，即以負(fù)債方式借入 并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。
第三條 權(quán)益性融資（增加公司權(quán)益資本的融資，如發(fā)行股票、配股、增發(fā)等），另行制定管理辦法。
第四條 公司融資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng) 營(yíng)計(jì)劃，遵循以下原則：
（一）合法性原則：融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控；
（二）安全性原則：權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響；
（三）效益性原則：采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本融資渠道；
（四）適量性原則：融資活動(dòng)以滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃。
第五條 融資管理的控制目標(biāo)是：
（一）加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，防止融資過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊；
（二）保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金，融資決策科學(xué)、合理，降低融資成本，提高資金使用效益；
（三）保證融資相關(guān)記錄完整、及時(shí)、準(zhǔn)確。
第六條 資產(chǎn)管理部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實(shí)施職能部門(mén)，財(cái) 務(wù)部、租賃業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部和法務(wù)合規(guī)部是融資工作的參與部門(mén)。
第二章 職責(zé)權(quán)限
第七條 公司董事會(huì)、評(píng)審委員會(huì)按照融資金額對(duì)融資活動(dòng)做出 決議。
第八條 分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法 務(wù)總監(jiān)對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)。
第九條 資產(chǎn)管理部的主要職責(zé)包括：
（一）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃；
（二）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬定公司融資計(jì)劃；
（三）對(duì)融資活動(dòng)、融資項(xiàng)目進(jìn)行策劃、論證與評(píng)估；
（四）負(fù)責(zé)組織實(shí)施融資的具體工作；
（五）對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，保證融資活動(dòng)安全、合法、有效進(jìn)行。
第十條 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)包括：
（一）參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和融資計(jì)劃，對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證；
（二）負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，提出資金需求和解決意見(jiàn)；
（三）審核融資方案或協(xié)議；
（四）做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會(huì)計(jì)控制的作用。
第十一條 租賃業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括：
（一）參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和融資計(jì)劃，對(duì)項(xiàng) 目融資的可行性進(jìn)行論證；
（二）負(fù)責(zé)結(jié)合租賃項(xiàng)目情況提出資金需求和解決意見(jiàn)；
（三）參與租賃項(xiàng)目融資談判，審核租賃項(xiàng)目融資合同或協(xié)議。
第十二條 風(fēng)險(xiǎn)控制部的主要職責(zé)包括：
（一）對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證；
（二）審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并提出控制措施。
第十三條 法務(wù)合規(guī)部的主要職責(zé)包括：
（一）對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證；
（二）根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。
第十四條 公司應(yīng)確保辦理融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制 約和監(jiān)督。融資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：
（一）融資方案的擬訂與決策；
（二）融資合同或協(xié)議的審批與訂立；
（三）與融資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行；
（四）融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。
第十五條 公司對(duì)融資業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。公司各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限:
（一）綜合授信：原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理綜合授信。
（二）信貸融資及銀行保理：?jiǎn)喂P金額低于1億元（含1億元）的融資，需經(jīng)公司評(píng)審委員會(huì)批準(zhǔn)，單筆金額超過(guò) 1億元的融資，需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)；
（三）發(fā)行債券：公司發(fā)行債券，應(yīng)提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批，并由董事會(huì)批準(zhǔn)。
第三章 實(shí)施執(zhí)行
第十六條 資產(chǎn)管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)需求、現(xiàn)金流量等因素，編制融資計(jì)劃。
第十七條 融資計(jì)劃作為財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分，應(yīng) 與財(cái)務(wù)預(yù)算的編制相結(jié)合，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi)容：
（一）融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等；
（二）為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保內(nèi)容（如有）；
（三）融資前后公司財(cái)務(wù)狀況的變化及對(duì)未來(lái)收益的影響；
（四）其他相關(guān)內(nèi)容。
第十八條 租賃業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，分析長(zhǎng)、短期資金缺 口，提出融資初步意見(jiàn)。融資初步意見(jiàn)應(yīng)明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構(gòu)、融資方式和融資對(duì)象，并對(duì)融資成本預(yù)算、償債計(jì)劃制定、潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及應(yīng)對(duì)措施等做出安排。
第十九條 資產(chǎn)管理部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資 金需求時(shí)間或者融資到期前制定具體融資計(jì)劃，尋找融資機(jī)構(gòu)洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計(jì)劃和待選融資方案，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi)容：
（一）可選擇融資機(jī)構(gòu)、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來(lái)源等；
（二）為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保方式（如有）；
（三）其他相關(guān)內(nèi)容。
第二十條 融資方案的選擇應(yīng)當(dāng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣
和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。公司資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)對(duì)融資方案進(jìn)行科學(xué)論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開(kāi)展融資活動(dòng)。重大融資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報(bào)告，全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
第二十一條 融資方案應(yīng)符合公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿(mǎn)足 公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃，要權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。
第二十二條 資產(chǎn)管理部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)分布、融資條件等 因素，原則上需要找兩家或以上的融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行商務(wù)談判，進(jìn)行綜合比較后選擇合適的融資機(jī)構(gòu)，以確保融資活動(dòng)的順利完成。
第二十三條 資產(chǎn)管理部與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談和談判，圍繞借款 規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行。
第二十四條 法務(wù)合規(guī)部根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的談判信息，擬定 與金融機(jī)構(gòu)簽訂的融資合同或協(xié)議。
第二十五條 融資方案及融資合同或協(xié)議報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng) 理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)出具審核意見(jiàn)，包括但
不限于融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計(jì)劃和預(yù)算，融資方式、融資成本是否合理，擔(dān)保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法，融資存在的風(fēng)險(xiǎn)等。審核意見(jiàn)應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。
第二十六條 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制部的安排，融資方案及融資合同或協(xié) 議需按照公司審批權(quán)限報(bào)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。
第二十七條 資產(chǎn)管理部依據(jù)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)的批準(zhǔn)意見(jiàn)，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同或協(xié)議，并負(fù)責(zé)督促協(xié)調(diào)融資資金的實(shí)際到位。
第二十八條 財(cái)務(wù)部對(duì)資金使用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制，確保 籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)，具體措施包括對(duì)資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實(shí)性、有效性，對(duì)資金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實(shí)際開(kāi)支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。
第二十九條 租賃業(yè)務(wù)部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的 資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)按融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)，并對(duì)審批過(guò)程進(jìn)行完整的書(shū)面記錄。
第三十條 財(cái)務(wù)部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權(quán)人核對(duì)融資 本金及利息的支付情況，如有不符，應(yīng)查明原因后按權(quán)限及時(shí)處理。
第三十一條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排融資償付計(jì)劃，結(jié)合償債能力和資 金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息等。
第三十二條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)償還融資本金和支付利息的支付申請(qǐng)，并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。
第三十三條 資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)融資專(zhuān)項(xiàng)檔案歸檔工作。融資業(yè)務(wù) 應(yīng)建立專(zhuān)項(xiàng)檔案，將決策、審批過(guò)程的書(shū)面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類(lèi)保管。
第四章 監(jiān)督檢查
第三十四條 風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢 查，主要包括以下內(nèi)容：
（一）融資活動(dòng)符合本辦法規(guī)定的情況；
（二）融資方案的合理合法和風(fēng)險(xiǎn)效益情況；
（三）融資活動(dòng)的執(zhí)行過(guò)程和實(shí)施進(jìn)展情況；
（四）融資資金的管理和使用情況；
（五）融資活動(dòng)相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情
況等。
第三十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制部在監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)融資活動(dòng)內(nèi)部控 制存在問(wèn)題的，應(yīng)要求糾正或完善；發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向公司總經(jīng)理匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施。
第五章 附則
第三十六條 本辦法由資產(chǎn)管理部編制并負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第三十七條 本辦法經(jīng)公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后生效，自下發(fā)之日 起執(zhí)行。
2017年1月5日
第五篇：融資租賃融資管理辦法
融資租賃融資管理辦法
XXX融資租賃有限公司
融資管理辦法(暫行)
第一章
總
則
第一條
為了規(guī)范公司融資活動(dòng)的內(nèi)部控制，降低融資成本，防
范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況制定本暫行辦法。
第二條
本辦法所指的融資是指?jìng)鶆?wù)性融資，即以負(fù)債方式借入
并到期償還的資金，包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、發(fā)行債券等。
第三條
權(quán)益性融資(增加公司權(quán)益資本的融資，如發(fā)行股票、配股、增發(fā)等)，另行制定管理辦法。
第四條
公司融資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)
營(yíng)計(jì)劃，遵循以下原則:
(一)合法性原則:融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控;
(二)安全性原則:權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響;
(三)效益性原則:采用合理的融資方式,提高融資資金的效益性，充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本融資渠道;
(四)適量性原則:融資活動(dòng)以滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)資金需要為宜，統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃。
第五條
融資管理的控制目標(biāo)是:
(一)加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，防止融資過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊;
(二)保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金，融資決策科學(xué)、合理，降低融資成本，提高資金使用效益;
(三)保證融資相關(guān)記錄完整、及時(shí)、準(zhǔn)確。
第六條
資產(chǎn)管理部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實(shí)施職能部門(mén)，財(cái)
務(wù)部、租賃業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部和法務(wù)合規(guī)部是融資工作的參與部門(mén)。
第二章
職責(zé)權(quán)限
第七條
公司董事會(huì)、評(píng)審委員會(huì)按照融資金額對(duì)融資活動(dòng)做出
決議。
第八條
分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法
務(wù)總監(jiān)對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)。
第九條
資產(chǎn)管理部的主要職責(zé)包括:
(一)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃;
(二)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬定公司融資計(jì)劃;
(三)對(duì)融資活動(dòng)、融資項(xiàng)目進(jìn)行策劃、論證與評(píng)估;
(四)負(fù)責(zé)組織實(shí)施融資的具體工作;
(五)對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，保證融資活動(dòng)安全、合法、有效進(jìn)行。
第十條
財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)包括:
(一)參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和融資計(jì)劃，對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證;
(二)負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，提出資金需求和解決意見(jiàn);
(三)審核融資方案或協(xié)議;
(四)做好融資記錄與資金管理工作，發(fā)揮會(huì)計(jì)控制的作用。
第十一條
租賃業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括:
(一)參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和融資計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)
目融資的可行性進(jìn)行論證;
(二)負(fù)責(zé)結(jié)合租賃項(xiàng)目情況提出資金需求和解決意見(jiàn);
(三)參與租賃項(xiàng)目融資談判，審核租賃項(xiàng)目融資合同或協(xié)議。
第十二條
風(fēng)險(xiǎn)控制部的主要職責(zé)包括:
(一)對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證;
(二)審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并提出控制措施。
第十三條
法務(wù)合規(guī)部的主要職責(zé)包括:
(一)對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證;
(二)根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。
第十四條
公司應(yīng)確保辦理融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制
約和監(jiān)督。融資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括:
(一)融資方案的擬訂與決策;
(二)融資合同或協(xié)議的審批與訂立;
(三)與融資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行;
(四)融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。
第十五條
公司對(duì)融資業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求。公司各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限:
(一)綜合授信:原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理綜合授信。
(二)信貸融資及銀行保理:單筆金額低于1億元(含1億元)的融資，需經(jīng)公司評(píng)審委員會(huì)批準(zhǔn)，單筆金額超過(guò)
1億元的融資，需經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn);
(三)發(fā)行債券:公司發(fā)行債券，應(yīng)提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批，并由董事會(huì)批準(zhǔn)。
第三章
實(shí)施執(zhí)行
第十六條
資產(chǎn)管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)計(jì)
劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)需求、現(xiàn)金流量等因素，編制融資計(jì)劃。
第十七條
融資計(jì)劃作為財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分，應(yīng)
與財(cái)務(wù)預(yù)算的編制相結(jié)合，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi)容:
(一)融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等;
(二)為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保內(nèi)容(如有);
(三)融資前后公司財(cái)務(wù)狀況的變化及對(duì)未來(lái)收益的影響;
(四)其他相關(guān)內(nèi)容。
第十八條
租賃業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，分析長(zhǎng)、短期資金缺
口，提出融資初步意見(jiàn)。融資初步意見(jiàn)應(yīng)明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構(gòu)、融資方式和融資對(duì)象，并對(duì)融資成本預(yù)算、償債計(jì)劃制定、潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及應(yīng)對(duì)措施等做出安排。
第十九條
資產(chǎn)管理部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資
金需求時(shí)間或者融資到期前制定具體融資計(jì)劃，尋找融資機(jī)構(gòu)洽談初步融資方案，并提前擬制初步融資計(jì)劃和待選融資方案，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi)容:
(一)可選擇融資機(jī)構(gòu)、融資用途、融資額度、融資方式、融資成本、融資期限、資金用途、還款來(lái)源等;
(二)為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保方式(如有);
(三)其他相關(guān)內(nèi)容。
第二十條
融資方案的選擇應(yīng)當(dāng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣
和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。公司資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)對(duì)融資方案進(jìn)行科學(xué)論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開(kāi)展融資活動(dòng)。重大融資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報(bào)告，全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。
第二十一條
融資方案應(yīng)符合公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿(mǎn)足
公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃，要權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響，要慎重考慮公司償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。
第二十二條
資產(chǎn)管理部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)分布、融資條件等
因素，原則上需要找兩家或以上的融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行商務(wù)談判，進(jìn)行綜合比較后選擇合適的融資機(jī)構(gòu)，以確保融資活動(dòng)的順利完成。
第二十三條
資產(chǎn)管理部與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談和談判，圍繞借款
規(guī)模、利率、期限、擔(dān)保、還款安排、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行。
第二十四條
法務(wù)合規(guī)部根據(jù)資產(chǎn)管理部提供的談判信息，擬定
與金融機(jī)構(gòu)簽訂的融資合同或協(xié)議。
第二十五條
融資方案及融資合同或協(xié)議報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)
理、分管風(fēng)控副總經(jīng)理、資管總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)出具審核意見(jiàn)，包括但
不限于融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計(jì)劃和預(yù)算，融資方式、融資成本是否合理，擔(dān)保方式和合同或協(xié)議條款的是否合法，融資存在的風(fēng)險(xiǎn)等。審核意見(jiàn)應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。
第二十六條
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制部的安排，融資方案及融資合同或協(xié)
議需按照公司審批權(quán)限報(bào)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。
第二十七條
資產(chǎn)管理部依據(jù)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)的批準(zhǔn)意見(jiàn)，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同或協(xié)議，并負(fù)責(zé)督促協(xié)調(diào)融資資金的實(shí)際到位。
第二十八條
財(cái)務(wù)部對(duì)資金使用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制，確保
籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)，具體措施包括對(duì)資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真實(shí)性、有效性，對(duì)資金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實(shí)際開(kāi)支控制在預(yù)算范圍之內(nèi)。
第二十九條
租賃業(yè)務(wù)部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金用途的，應(yīng)當(dāng)按融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)，并對(duì)審批過(guò)程進(jìn)行完整的書(shū)面記錄。
第三十條
財(cái)務(wù)部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權(quán)人核對(duì)融資
本金及利息的支付情況，如有不符，應(yīng)查明原因后按權(quán)限及時(shí)處理。
第三十一條
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排融資償付計(jì)劃，結(jié)合償債能力和資
金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、利息等。
第三十二條
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)償還融資本金和支付利息的支付申請(qǐng)，并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。
第三十三條
資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)融資專(zhuān)項(xiàng)檔案歸檔工作。融資業(yè)務(wù)
應(yīng)建立專(zhuān)項(xiàng)檔案，將決策、審批過(guò)程的書(shū)面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類(lèi)保管。
第四章
監(jiān)督檢查
第三十四條
風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢
查，主要包括以下內(nèi)容:
(一)融資活動(dòng)符合本辦法規(guī)定的情況;
(二)融資方案的合理合法和風(fēng)險(xiǎn)效益情況;
(三)融資活動(dòng)的執(zhí)行過(guò)程和實(shí)施進(jìn)展情況;
(四)融資資金的管理和使用情況;
(五)融資活動(dòng)相關(guān)文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情
況等。
第三十五條
風(fēng)險(xiǎn)控制部在監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)融資活動(dòng)內(nèi)部控
制存在問(wèn)題的，應(yīng)要求糾正或完善;發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面檢查報(bào)告，向公司總經(jīng)理匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施。
第五章
附則
第三十六條
本辦法由資產(chǎn)管理部編制并負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第三十七條
本辦法經(jīng)公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)后生效，自下發(fā)之日
起執(zhí)行。
2017年1月5日
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