第一篇：融資租賃業(yè)務(wù)流程

融資租賃業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)開拓流程

1.業(yè)務(wù)部尋找有融資租賃意向的客戶進(jìn)行洽談、接觸、介紹我司的業(yè)務(wù)，了解潛在客戶的融資需求，并接受客戶向我司提出的融資租賃申請(qǐng)；

2.業(yè)務(wù)部通知客戶按照我司的要求準(zhǔn)備融資租賃申請(qǐng)材料，在收到材料后，確認(rèn)材料是否完備，并對(duì)材料進(jìn)行初步審核，判斷其是否符合立項(xiàng)要求； 3.業(yè)務(wù)部與符合立項(xiàng)要求的客戶進(jìn)行深入的溝通，要求客戶對(duì)初步審核中遇到的疑問進(jìn)行合理的解釋，并向客戶確認(rèn)初步的融資租賃方案；

4.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)人員提交的融資租賃立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行再次審核，篩選出符合條件的項(xiàng)目申報(bào)風(fēng)控部。

二、立項(xiàng)審核流程

1.風(fēng)控部收到業(yè)務(wù)部提交的項(xiàng)目申報(bào)材料，檢查項(xiàng)目申報(bào)材料是否完備，以及是否符合風(fēng)控部門審核的標(biāo)準(zhǔn)；

2.風(fēng)控部門對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行書面審核，根據(jù)審核結(jié)果，通知業(yè)務(wù)部與客戶約定合適的時(shí)間，對(duì)客戶企業(yè)進(jìn)行電話訪談、實(shí)地考察等形式的二次審核，并形成書面的審核報(bào)告；

3.風(fēng)控部門將符合風(fēng)控審批條件的項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目審批委員會(huì)，審批委員會(huì)再次審查風(fēng)控部門的申報(bào)材料，將符合條件的項(xiàng)目上報(bào)投資風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。

三、項(xiàng)目審批委員會(huì)審批流程

1.投資風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)收到項(xiàng)目審批委員會(huì)提交的租賃項(xiàng)目審核報(bào)告、融資租賃方案等材料后，決定是否通過該租賃項(xiàng)目，是否需要另外附加條件； 2.業(yè)務(wù)部在收到投資風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的審批意見后，查看結(jié)果是否通過；若結(jié)果為無附加條件通過，則盡快通知客戶，簽訂《融資租賃方案確認(rèn)書》以及《保密協(xié)議》，之后進(jìn)入合同簽署流程；若結(jié)果為附加條件通過，則業(yè)務(wù)部需要和客戶確認(rèn)附加條件，若客戶同意我司提出的附加條件，則執(zhí)行無附加條件情形下的流程。

四、合同制作及簽署流程

1.業(yè)務(wù)部收到客戶簽署的《融資租賃方案確認(rèn)書》及《保密協(xié)議》之后，按照項(xiàng)目資料和租賃方案制作融資租賃所需要的合同；

2.業(yè)務(wù)部將制作完成的全套合同交由法律顧問復(fù)核合同的各項(xiàng)要素是否完整、有效；

3.業(yè)務(wù)部收到法律顧問的合同復(fù)核結(jié)果后，若合同無瑕疵，則通知客戶租賃項(xiàng)目在我司獲得通過，并通知簽約時(shí)間、地點(diǎn)、人員以及所需印鑒材料； 4.業(yè)務(wù)部按照約定時(shí)間，至客戶處簽訂整套合同，確認(rèn)整套合同所有印鑒均真實(shí)、有效、完整，并將整套合同帶回我司加蓋印鑒；

5.整套合同簽署完畢后，若需辦理抵押、質(zhì)押等合同規(guī)定的手續(xù)時(shí)，由業(yè)務(wù)部員工陪同客戶到相關(guān)部門辦理規(guī)定的手續(xù)，并獲得相關(guān)的文書；

6.與合同相關(guān)的整套手續(xù)辦理完畢之后，業(yè)務(wù)部應(yīng)將一份合同原件郵寄給承租人、擔(dān)保人等合同簽署方。

五、設(shè)備驗(yàn)收、投保及放款流程

1.資產(chǎn)管理部按照已簽訂的租賃合同以及租賃標(biāo)的物清單，在客戶的陪同下，確定租賃標(biāo)的物均按照租賃合同的規(guī)定，運(yùn)至承租人指定的安置地點(diǎn)，確認(rèn)租賃物運(yùn)轉(zhuǎn)或使用情況正常，并現(xiàn)場(chǎng)記錄租賃物的運(yùn)轉(zhuǎn)或使用狀況，要求客戶在《租賃物件接收證明書》上簽章確認(rèn)；

2.業(yè)務(wù)部在收到承租人簽署的《租賃物件接收證明書》之后，立即通知承租人起租，并通知承租人按照合同要求支付手續(xù)費(fèi)、保證金、首期租金等款項(xiàng)；資產(chǎn)管理部在確定租賃標(biāo)的物運(yùn)轉(zhuǎn)或使用正常之后，聯(lián)系保險(xiǎn)公司，為租賃物辦理以承租人為最終受益人的保險(xiǎn)；

3.若租賃合同性質(zhì)為直租形式，則業(yè)務(wù)部在確認(rèn)收到承租人支付的手續(xù)費(fèi)、保證金、首期租金等款項(xiàng)后，準(zhǔn)備放款申請(qǐng)材料，向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，將購(gòu)買租賃標(biāo)的物的價(jià)款支付至供應(yīng)商賬戶；若租賃合同性質(zhì)為回租形式，則業(yè)務(wù)部在確認(rèn)收到承租人支付的手續(xù)費(fèi)、保證金、首期租金等款項(xiàng)后，準(zhǔn)備放款申請(qǐng)材料，向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，將購(gòu)買租賃標(biāo)的物的價(jià)款支付至承租人指定賬戶；

4.業(yè)務(wù)部和承租人或供應(yīng)商確認(rèn)我司支付的貨款已經(jīng)到賬，并通知收款人開具收款收據(jù)。

六、項(xiàng)目資料歸檔流程

1.在備項(xiàng)流程、業(yè)務(wù)開拓流程、立項(xiàng)流程及項(xiàng)目審批流程中，由于各種原因?qū)е铝鞒探K止的項(xiàng)目材料，移交至業(yè)務(wù)部進(jìn)入歸檔流程；

2.租賃項(xiàng)目起租后，業(yè)務(wù)部將該項(xiàng)目的有關(guān)資料、簽署的合同正本進(jìn)行整理，并留下備份以備核查；

3.業(yè)務(wù)部將整理、備份好的項(xiàng)目資料、簽署的合同正本移交至行政部門保管，并留取簽收記錄。

七、資產(chǎn)管理流程

1.資產(chǎn)管理部通知承租人定期更新其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等方面的資料，并根據(jù)情況會(huì)同業(yè)務(wù)部，安排到承租人企業(yè)進(jìn)行實(shí)地回訪（一般的回訪間隔時(shí)間為3個(gè)月），了解其更為真實(shí)、準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息、租賃物的使用或運(yùn)轉(zhuǎn)情況，并整理、分析最新信息，形成《資產(chǎn)管理專項(xiàng)報(bào)告》；

2.資產(chǎn)管理部對(duì)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大趨勢(shì)的承租人企業(yè)，應(yīng)將相應(yīng)的《資產(chǎn)管理專項(xiàng)報(bào)告》提交至風(fēng)控部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)估，已確定是否要制定和采取新的風(fēng)控措施；

3.在租賃期間內(nèi)，若租賃物的運(yùn)轉(zhuǎn)或使用出現(xiàn)異常，資產(chǎn)管理部應(yīng)至現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)異常的狀況和原因，若符合保險(xiǎn)的承保范圍，則通知保險(xiǎn)公司辦理理賠手續(xù)；若不符合保險(xiǎn)的承保范圍，則督促承租人將租賃物恢復(fù)至正常使用或運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，有關(guān)費(fèi)用一律由承租人負(fù)擔(dān)。

八、租金管理流程

1.業(yè)務(wù)部每月檢視需要支付租金的承租人清單（一般在租金支付日之前，提前10天進(jìn)行），電話告知承租人按照租賃合同支付每期租金，并通知資產(chǎn)管理部郵寄《付款通知書》和開具給承租人的租金發(fā)票（上個(gè)月收取的租金）； 2.業(yè)務(wù)部在租金支付日前兩天，向承租人確認(rèn)《付款通知書》和發(fā)票已收到，本期租金將按照合同約定按時(shí)支付；

3.在租金支付日，業(yè)務(wù)部會(huì)同財(cái)務(wù)部確認(rèn)承租人的實(shí)際租金支付情況，對(duì)未按時(shí)支付的承租人進(jìn)行電話溝通，確認(rèn)其逾期支付的原因和預(yù)計(jì)支付的具體時(shí)間和數(shù)額，并告知承租人應(yīng)按照租賃合同支付相應(yīng)的滯納金； 4.對(duì)支付日期給予一定寬限的承租人，在寬限時(shí)段結(jié)束后，仍未按照約定支付的，資產(chǎn)管理部應(yīng)會(huì)同業(yè)務(wù)部進(jìn)行二次催收；

5.對(duì)二次催收后，仍未支付租金的承租人，業(yè)務(wù)部和資產(chǎn)管理部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行持續(xù)的電話催收或?qū)嵉卮呤?，同時(shí)還應(yīng)通知擔(dān)保方或抵押、質(zhì)押方按照《擔(dān)保合同》或其他抵押、質(zhì)押合同履行相應(yīng)的擔(dān)保義務(wù)；

6.若持續(xù)催收或交涉仍然未果，則法務(wù)部會(huì)同資產(chǎn)管理部、業(yè)務(wù)部對(duì)租賃合同涉及的承租方、擔(dān)保方、抵押或質(zhì)押方提起法律訴訟，通過法律途徑收回租賃標(biāo)的物；

7.業(yè)務(wù)部對(duì)通過法律途徑收回的租賃標(biāo)的物，會(huì)同資產(chǎn)管理部進(jìn)行處置（二手市場(chǎng)銷售、二次租賃等）。

第二篇：融資租賃業(yè)務(wù)流程

融資租賃業(yè)務(wù)流程說明

第一條 ××中心了解企業(yè)需求，達(dá)成初步意向后，企業(yè)向××中心提出融資租賃申請(qǐng)，填寫項(xiàng)目申請(qǐng)表，同時(shí)提供以下資料：

a.企業(yè)基本情況介紹

b.企業(yè)最近三個(gè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注

c.企業(yè)資產(chǎn)抵押擔(dān)保情況說明

d.融資租賃項(xiàng)目可行性報(bào)告

e.企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告

f.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表證、基本賬戶開戶許可證

g.承租方為有限責(zé)任公司或股份公司的，還應(yīng)提供最新的公司章程、批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)決議等文件

h.政府扶持項(xiàng)目的相關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要

i.國(guó)際租賃須提供國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)引進(jìn)的相關(guān)文件

j.關(guān)于提供資料真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性的承諾函

k.××中心認(rèn)為需要提供的其他資料

第二條

××中心根據(jù)企業(yè)提供的資料對(duì)其資信、資產(chǎn)及負(fù)債狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、項(xiàng)目可行性等方面進(jìn)行調(diào)查。

第三條

××中心調(diào)查認(rèn)為具備可行性的，其項(xiàng)目資料報(bào)送金融租賃公司審查。

第四條

金融租賃公司要求項(xiàng)目提供抵押、質(zhì)押或履約擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)提供抵押或質(zhì)押物清單、權(quán)屬證明或有處分權(quán)的同意抵押、質(zhì)押的證明，并與擔(dān)保方就履約保函的出具達(dá)成合作協(xié)議。

第五條

經(jīng)金融租賃公司初步審查未通過的項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)根據(jù)金融租賃公司要求及時(shí)補(bǔ)充相關(guān)資料。補(bǔ)充資料后仍不能滿足金融租賃公司要求的，該項(xiàng)目撤銷，項(xiàng)目資料退回企業(yè)。

第六條

融資租賃項(xiàng)目經(jīng)金融租賃公司審批通過的，相關(guān)各方應(yīng)簽訂以下合同：

a.出租方、承租企業(yè)、××中心三方簽訂融資租賃合同；

b.出租方、設(shè)備供應(yīng)商、承租企業(yè)簽訂購(gòu)銷合同或出租方、承租企業(yè)簽訂回租合同；

c.出租方、承租企業(yè)簽訂保證金協(xié)議；

d.承租方、××中心簽訂服務(wù)合同；

e.出租方、××中心簽訂服務(wù)合同；

第七條

辦理抵押、質(zhì)押登記、凍結(jié)、止付等手續(xù)。

第八條

承租方在交付保證金、服務(wù)費(fèi)、保函費(fèi)及設(shè)備發(fā)票后，金融租賃公司開始投放資金。

第九條

××中心監(jiān)管項(xiàng)目運(yùn)行情況，督促承租方按期支付租金。

直接融資租賃

指轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃形式。在實(shí)際操作中，出租人根據(jù)承租人的請(qǐng)求，向承租人指定的出賣人，按承租人同意的條件，購(gòu)買承租人指定的承租設(shè)備，并以承租人支付租金為條件，將該承租設(shè)備的占有、使用和收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。

經(jīng)營(yíng)性租賃

是指租賃公司根據(jù)市場(chǎng)需要購(gòu)進(jìn)設(shè)備，通過不斷出租給不同用戶而逐步收回租賃投資并獲得相應(yīng)利潤(rùn)的一種租賃方式。經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是租賃物的所有權(quán)始終屬于出租人，由出租人計(jì)提折舊、負(fù)責(zé)維修保養(yǎng)。承租人的應(yīng)付租金作為財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)入成本。

杠桿租賃

杠桿租賃屬于依靠政策的租賃（制度租賃），專門做大型租賃項(xiàng)目的一種有稅收好處的融資租賃。主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個(gè)超大型的租賃項(xiàng)目融資。首先成立一個(gè)脫離租賃公司主體的操作機(jī)構(gòu)——專為本項(xiàng)目成立資金管理公司出項(xiàng)目總金額20％以上的資金，其余部分資金來源主要是吸收銀行和社會(huì)閑散游資，利用100%享受抵稅的好處“以二博八”的杠杠方式，為租賃項(xiàng)目取得巨額資金。其余做法與融資租賃基本相同，只不過合同的復(fù)雜程度因涉及面廣，隨之增大。由于可享受稅收好處，操作規(guī)范、綜合效益好、租金回收安全、費(fèi)用低，一般用于飛機(jī)、輪船、通訊設(shè)備和大型成套設(shè)備的融資租賃。也是將社會(huì)閑散資金吸引到投資活動(dòng)中的辦法之一。

委托租賃

委托租賃是出租人在經(jīng)營(yíng)租賃的無形資產(chǎn)。如果從事的是經(jīng)營(yíng)性租賃，這種委托租賃就是在經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)性租賃。如果從事的是融資租賃，這種委托租賃就是在經(jīng)營(yíng)融資租賃。委托租賃的一大特點(diǎn)就是可以讓沒有租賃經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，可以“借權(quán)”經(jīng)營(yíng)。一般企業(yè)利用租賃的所有權(quán)與使用權(quán)分離的特性，享受加速折舊，規(guī)避政策限制。電子商務(wù)租賃也是依靠委托租賃作為商務(wù)租賃平臺(tái)的。

轉(zhuǎn)租賃

租賃公司從其他租賃公司租入租賃物再轉(zhuǎn)租給第二承租方，一般在國(guó)際間進(jìn)行。業(yè)務(wù)做法同簡(jiǎn)單金融租賃類似。

回租

簡(jiǎn)單金融租賃的分支，其特點(diǎn)是承租方與供應(yīng)方為同一人。租賃物不是外購(gòu)，而是承租方在租賃合同簽約前已經(jīng)購(gòu)買并正在使用的設(shè)備。承租方將設(shè)備賣給租賃公司，然后做為租賃物返租回來。企業(yè)在不影響運(yùn)營(yíng)的同時(shí)，擴(kuò)大了資金來源。

合成租賃

擴(kuò)展了金融租賃的內(nèi)涵，除了提供金融服務(wù)外還提供經(jīng)營(yíng)服務(wù)和資產(chǎn)管理服務(wù)，是一種綜合性全方位的租賃服務(wù)。

聯(lián)合租賃

類似銀團(tuán)貸款，既由兩家以上租賃公司共同對(duì)一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合融資，提供租賃服務(wù)。

第三篇：常規(guī)客戶類融資租賃業(yè)務(wù)流程

常規(guī)客戶類融資租賃業(yè)務(wù)流程

管理部門、資產(chǎn)管理部、金融市場(chǎng)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部集體研究、形成統(tǒng)一意見報(bào)送總裁。原則上市場(chǎng)規(guī)劃調(diào)整不超過兩次

2.項(xiàng)目立項(xiàng)：根據(jù)業(yè)務(wù)信息情況申請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)，由市場(chǎng)總監(jiān)或首席產(chǎn)品官批準(zhǔn)

立項(xiàng)

3.盡職調(diào)查：客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同參加、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察為主的盡職調(diào)查，業(yè)務(wù)部根據(jù)情況撰寫《常規(guī)客戶租賃項(xiàng)目授信調(diào)查報(bào)告》

4.項(xiàng)目審查：填寫《常規(guī)客戶租賃業(yè)務(wù)審批申請(qǐng)書》與完整的項(xiàng)目立項(xiàng)審批表客戶資料、授信調(diào)查報(bào)告等一起報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行授信審查。

5.項(xiàng)目審批：項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)根據(jù)《項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告》與項(xiàng)目相關(guān)資料提供的信息獨(dú)立發(fā)表意見并投票、決議意見有同意、有條件同意、續(xù)議、否決等四類、續(xù)議和否決意見的、業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)復(fù)議。項(xiàng)目經(jīng)復(fù)議產(chǎn)生意見后，可繼續(xù)想公司租賃項(xiàng)目仲裁委員會(huì)申請(qǐng)仲裁。

《項(xiàng)目審批通知書》有效期為半年，超過半年使用授信額度的需重新上報(bào)。

6.資金籌措：金融市場(chǎng)部門應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)階段即開始準(zhǔn)備籌措資金。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)在項(xiàng)目正式批準(zhǔn)后，正式放款前五個(gè)工作日向金融市場(chǎng)部報(bào)送《項(xiàng)目用款計(jì)劃書》，以保證你可以按時(shí)籌措到位。放款計(jì)劃取消應(yīng)及時(shí)通知金融市場(chǎng)部。

《項(xiàng)目用款計(jì)劃書》由金融市場(chǎng)部簽字確認(rèn)，原件留存，業(yè)務(wù)部門留存復(fù)印件

7.審簽合同：法律事務(wù)部負(fù)責(zé)制訂公司標(biāo)準(zhǔn)格式的合同文本

《租金附表》利率、租金、收取方式、租息、、租金、保證金、手續(xù)費(fèi)、資產(chǎn)管理部、廠商返利等核心條款

主合同正本至少應(yīng)為六份，公司留存三分，其中資產(chǎn)管理部門兩份，計(jì)劃財(cái)務(wù)部一份。其他擔(dān)保類、承諾類合同由資產(chǎn)管理部保管 1.市場(chǎng)規(guī)劃：由市場(chǎng)總監(jiān)、首席產(chǎn)品官、首席分析師共同組織業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn) 8.放款審查：資產(chǎn)管理部為放款審查的責(zé)任部門

在放寬條件具備的情況下，為確保資料流轉(zhuǎn)和審查，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在實(shí)際放款日之前兩個(gè)工作日向資產(chǎn)管理部提供《項(xiàng)目放款審簽表》、<項(xiàng)目審批通知書》復(fù)印件、《項(xiàng)目用款計(jì)劃書》復(fù)印件、及其他放款資料

9.對(duì)外放款：計(jì)劃財(cái)務(wù)部為操作對(duì)外放款的責(zé)任部門

放款審查結(jié)束后，由資產(chǎn)管理部將放款資料（包括：《項(xiàng)目放款審批表》復(fù)印件、《項(xiàng)目審批通知書》復(fù)印件、《項(xiàng)目用款計(jì)劃書》復(fù)印件、主合同、收費(fèi)合同（保證金、手續(xù)費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、廠商返利）原件等）交計(jì)劃財(cái)務(wù)部執(zhí)行資金劃撥。

10、收取租金：資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)收取租金。

資產(chǎn)管理部應(yīng)在項(xiàng)目合同約定租金付款期限的前十個(gè)工作日向客戶發(fā)出《付款通知單》，同時(shí)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部復(fù)核備案。計(jì)劃財(cái)務(wù)部在租金到帳后向資產(chǎn)管理部、業(yè)務(wù)部門發(fā)出到賬通知，同時(shí)向資產(chǎn)管理部遞交客戶開具的款項(xiàng)發(fā)票。資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)將發(fā)票以及《付款通知單》原件傳遞給客戶。

11、租后管理：資產(chǎn)管理部全面負(fù)責(zé)租后管理。

第四篇：回租型融資租賃的業(yè)務(wù)流程

回租型融資租賃的業(yè)務(wù)流程

回租型融資租賃保理

是指在租賃公司與承租人采用“售后回租”方式形成融資租賃關(guān)系后，保理商受讓上述交易過程中形成的未到期應(yīng)收租金，并為租賃公司提供相應(yīng)的保理服務(wù)。

售后回租是指承租人為獲得資金融通或改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，先將自有資產(chǎn)出售給租賃公司，再向租賃公司租回該資產(chǎn)使用，直至承租人支付完全部租金并付清租賃物殘值對(duì)價(jià)后，重新取得該資產(chǎn)的所有權(quán)。

回租型融資租賃保理的業(yè)務(wù)流程如下：

1、租賃公司與承租人簽訂自有資產(chǎn)買賣合同、融資租賃合同；

2、租賃公司將該租賃物出租給承租人；

3、租賃公司向保理商申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)；

4、保理商為租賃公司核定授信額度；

5、保理商和租賃公司將應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓事宜通知承租人；

6、保理商受讓合格的應(yīng)收租金后向租賃公司提供保理融資；

7、承租人按期支付租金至保理商指定賬戶；

8、租賃公司按約定的還款計(jì)劃償付保理商的融資本息及費(fèi)用。

第五篇：XX公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

XX公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

1戰(zhàn)略目標(biāo)

1.1保證公司能使用行業(yè)先進(jìn)設(shè)備，生產(chǎn)技術(shù)達(dá)標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量合格，安全、高效地生產(chǎn)出讓客戶滿意、市場(chǎng)需要的產(chǎn)品。

2經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

2.1租賃的期限較長(zhǎng)，不會(huì)在整個(gè)使用期間都承擔(dān)設(shè)備陳舊過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，能減少設(shè)備淘汰風(fēng)險(xiǎn)。

2.2充分利用租入固定資產(chǎn)服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證固定資產(chǎn)的實(shí)體和性能安全有效。3財(cái)務(wù)目標(biāo)

3.1在公司資金緊缺而又急需購(gòu)置或更新設(shè)備時(shí)，通過融資租賃能及時(shí)獲得需要的設(shè)備，籌資時(shí)間短。

3.2租金在整個(gè)租賃期內(nèi)分?jǐn)偅挥玫狡跉w還大量本金，到期還本負(fù)擔(dān)較輕，減輕公司的償付壓力。

3.3租入固定設(shè)備可計(jì)提折舊，享受稅前扣除的好處。

4合規(guī)目標(biāo)

4.1符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，建立良好的公眾形象。

4.2遵守國(guó)家安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，保證公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

1.1租入設(shè)備不合格，導(dǎo)致生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。

1.2租入固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致安全隱患、環(huán)境污染等問題，造成不良社會(huì)影響。2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

2.1因租入固定資產(chǎn)保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故 等，造成損失。

2.2未及時(shí)辦理保險(xiǎn)，給公司帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失。

3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3.1資本成本較高，租金一般要高于其他負(fù)債籌資的利息。

3.2租入資產(chǎn)只有資產(chǎn)的使用權(quán)，在長(zhǎng)期的租賃期內(nèi)不能任意中止租賃合同，不能及時(shí)更新本身設(shè)備，不利于提高企業(yè)的裝備水平。/

53.3計(jì)提折舊錯(cuò)誤，造成成本費(fèi)用失真。

4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

4.1違反合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。

4.2違反國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，租入資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致公司承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。

三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)

1提出、審定融資租賃計(jì)劃

1.1生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出固定資產(chǎn)需求計(jì)劃，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。

1.2提出、審定融資租賃方案

1.2.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合經(jīng)批復(fù)的采購(gòu)計(jì)劃，分析長(zhǎng)短期資金缺口，提出融資租賃籌資的初步方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核簽字。

1.2.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部等部門對(duì)融資租賃項(xiàng)目的可行性和效益情況進(jìn)行分析和評(píng)估，提出分析評(píng)估意見，公司董事會(huì)審定。

1.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部等部門根據(jù)審定后的分析評(píng)估意見，制定融資租賃方案，并報(bào)董事會(huì)。

1.4董事會(huì)負(fù)責(zé)審定融資租賃方案。

2簽訂融資租賃合同

2.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織生產(chǎn)部和市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心根據(jù)審定的融資租賃方案，選擇融資租賃公司，與租賃公司洽談融資租賃有關(guān)事宜，報(bào)董事會(huì)審批。

2.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心與租賃公司在出賣方選擇、設(shè)備類型、利率、期限、期滿購(gòu)買選擇權(quán)、支付方式等方面進(jìn)行初步洽談，并確定出賣方，董事會(huì)審批。

2.3洽談中如設(shè)備采購(gòu)價(jià)款、租金、期限、利率、支付方式等關(guān)鍵要素與審定的籌資方案有變化的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)匯報(bào)，并取得書面決策意見。

2.4計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)融資雙方商談形成的共識(shí)，草擬融資租賃合同。

2.5生產(chǎn)部對(duì)合同進(jìn)行商務(wù)、技術(shù)復(fù)核，法律顧問依職責(zé)對(duì)租賃合同進(jìn)行審核，提出審核意見。

2.6公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審定融資租賃合同，由董事長(zhǎng)或其書面授權(quán)人員簽訂。

4辦理驗(yàn)貨與投保手續(xù)

4.1生產(chǎn)部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)融資租賃合同，向融資租賃公司具體辦理融資租賃手續(xù)。

4.2資產(chǎn)使用部門、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)融資租賃合同，驗(yàn)收融資租賃資產(chǎn)，并將驗(yàn)收結(jié)果交公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。融資租賃設(shè)備到貨后，生產(chǎn)部、設(shè)備使用管理人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)物點(diǎn)交驗(yàn)收，填制《資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收單》。同時(shí)按照每項(xiàng)固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、使用/保管部門、存放地點(diǎn)等建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬（卡），由生產(chǎn)部和資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人審核。進(jìn)口設(shè)備應(yīng)有進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。驗(yàn)收重點(diǎn)是設(shè)備完整完好情況，工機(jī)具及配件情況，以及設(shè)備技術(shù)文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。

4.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)融資租賃資產(chǎn)驗(yàn)收到賬資料及設(shè)備管理部門審核單據(jù)，編制錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后及時(shí)記賬，并登記固定資產(chǎn)模塊明細(xì)賬。融資租賃資產(chǎn)的使用單位、設(shè)備管理部門還應(yīng)建立租入固定資產(chǎn)卡片。

4.4計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理價(jià)值較大固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)事宜，以減少不可抗力對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響。

5管理租入資產(chǎn)

5.1資產(chǎn)使用部門和生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)融資租入資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和管理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定計(jì)提折舊。

5.2生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)租入資產(chǎn)使用管理情況定期匯總，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取有效措施。6支付租金

6.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)融資租賃合同，按期計(jì)算應(yīng)付租金，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后即可辦理支付手續(xù)。

6.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)審核后的租金計(jì)算清單，及時(shí)支付租金，編制錄入會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后記賬。

6.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與融資租賃公司核對(duì)租金支付情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

6.4融資租賃合同到期時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部應(yīng)按時(shí)辦理租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等手續(xù)。

6.5計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)上述憑據(jù)，編制錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后作入賬處理。

6.6融資租賃如需辦理展期續(xù)租應(yīng)報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后按新增租賃授權(quán)權(quán)限辦理相關(guān)審批程序。

6.7融資租賃資產(chǎn)發(fā)生中途毀損，資產(chǎn)使用部門應(yīng)立即報(bào)告生產(chǎn)部，按照租賃合同組織技術(shù)質(zhì)量部、法律顧問和計(jì)劃財(cái)務(wù)部分析毀損原因，并與出租方洽談退租或賠償與索賠事宜，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理審批程序。

6.8融資租賃資產(chǎn)因故需要退租的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理相關(guān)審批程序。

7融資租賃管理監(jiān)督及檢查

7.1公司將不定期對(duì)融資租賃管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。

7.2對(duì)融資租賃管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的內(nèi)容包括但不限于：

7.2.1融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。融資租賃業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：融資租賃的提出與審定；合同的起草、審核與審批；資產(chǎn)保管與驗(yàn)收等。

7.2.2融資租賃業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查融資租賃業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

7.2.3融資租賃業(yè)務(wù)決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。

7.2.4各類款項(xiàng)支付制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查租金及其他費(fèi)用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。

7.2.5實(shí)物驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理驗(yàn)收。

7.3審計(jì)監(jiān)察室應(yīng)在融資租賃業(yè)務(wù)的全過程中進(jìn)行監(jiān)督與檢察，并將檢察情況上報(bào)董事會(huì)。

7.4董事會(huì)對(duì)審計(jì)監(jiān)察室上報(bào)的檢察情況通報(bào)各部門，對(duì)存在以下問題的部門，在公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)；對(duì)造成損失的單位，追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，直至追究法律責(zé)任：

7.4.1未按規(guī)定審批程序，擅自將本單位資金支付外單位。

7.4.2在合同簽訂、招（投）標(biāo)、采購(gòu)、審計(jì)等業(yè)務(wù)中接受賄賂，影響公平、公正、公開交易原則。

四、相關(guān)制度目錄

1中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》

2財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

3企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)---固定形資產(chǎn)

4企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)---租賃

5財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范–籌資》（財(cái)會(huì)[2001]41號(hào)）

6XX公司合同管理辦法7XX公司資產(chǎn)控制制度8XX公司投資管理辦法

9XX公司資金管理辦法 10XX公司安全管理制度

五、主要控制點(diǎn)相關(guān)資料1董事會(huì)相關(guān)記錄2固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃

3融資租賃籌資的初步方案4融資租賃方案

5融資租賃合同

6資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收單7租入固定資產(chǎn)卡片

8融資租賃項(xiàng)目分析評(píng)估報(bào)告9付款審批表