第一篇：財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

單位的會計憑證、賬簿、報表、財務收支計劃、上級文件以及其他基本情況等資料都是重要的歷史經(jīng)濟資料和有效文件，有著重要的經(jīng)濟參考價值和管理參考價值，也是發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟問題，查找線索的可靠依據(jù)。因此，這些資料必須在年度終了，辦理決算后，進行整理，組卷立卷，建立檔案，妥善保管。

一、認真執(zhí)行財政部和國家檔案局制定的會計案管理辦法。對歷年的會計憑證、賬簿、報表等會計專業(yè)資料進行全面清理，立卷歸檔。

二、會計憑證要做到裝訂整齊，并包角和貼標簽、編號，帳本、報表做到整理標準化，同時裝盒立卷，填制目錄。

三、科學管理會計檔案，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時執(zhí)行安全的保密制度，不隨意亂堆亂放，嚴防毀壞散失和泄密。

四、檔案原則上不得外借，也不得拆散原卷冊，凡需借閱和調(diào)閱時，必須經(jīng)單位領(lǐng)導和會計同意后方可，并限時歸還。

五、會計檔案期滿需銷毀時，報請主管部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)單位領(lǐng)導批示后報請主管部門批準方可，由財會部門和檔案管理人員監(jiān)銷。

六，監(jiān)銷人員在銷前要認真清點核對，銷毀后在清冊上簽字蓋章，并將情況報告院領(lǐng)導。

家長委員會制度

一、為了充分發(fā)揮家庭教育的作用，及時改進與完善幼兒園各項工作，協(xié)調(diào)家庭教育與幼兒園教育的和諧發(fā)展，促進家園雙方密切聯(lián)系，形成合力，我幼兒園特成立家長委員會。

家長委員會制度：

家長委員會成員由熱心孩子教育、熱心參與幼兒園管理工作、能代表家長想法的家長代表組成，由班主任提名推薦或家長自薦，每班兩名，由園方領(lǐng)導審定。并設(shè)立家委會主任一人，副主任二人。主任是幼兒園園務委員會成員之一

二、幼兒園每年召開家委會會議兩次，年初征求家委會成員對幼兒園學期工作安排的意見，組織家委會成員共同商討幼兒園學期工作中重要話動，制訂工作計劃。年末向家長委員會匯報總結(jié)工作，學年中根據(jù)幼兒園工作需要，委員會可隨時召開會議。

三、家委會成員定期來園參與幼兒園營養(yǎng)保健、教育教學，家長工作、安全管理等工作，出謀劃策，提供合理建議。并通過各種形式聽取并及時反映家長對幼幾園工作的意見和建議，協(xié)助幼兒園開辦好家長學校。

四、每年的九月份進行換屆選舉，產(chǎn)生新一輪的家長委員會代表。

家長表員會職責：

1.聽取，聯(lián)系、反映全園家長所關(guān)注的問題，如教師師德、保教水平、教育質(zhì)量，幼兒發(fā)展水平等問題，采取口頭匯報、書面建議等多種形式，把急需解決的見見，建議提供給園領(lǐng)導或老師，促進幼兒園各項工作的改進與提高。

2.積極跟進幼兒園各級管理層對家長們意見和建議的落實情況，并及時反饋給相關(guān)家長。

3.宣傳幼兒園教學成果和向幼兒園提供教學改革信息，形成全社會尊師重教輿論的氛圍。

4．向家長宣傳教育政策，幫助家長端正教育觀念，樹立科學育兒的觀念。

5.參與幼兒園重大活動策劃，提供、挖掘周邊資源，幫助促進幼兒園發(fā)展。

6.積極參與、配合幼兒園和班級開展各類活動，協(xié)助幼幾園加強科學管理。

七、有義務主動為幼兒園的公益建設(shè)和事業(yè)發(fā)展提供精神和物質(zhì)上的幫助和支持。

食品留樣制度

一、留樣食品的范圍為每餐次的所有食品，包括熱菜、涼菜、生吃的食品、包點、主食。

二、食品留樣工作必須由經(jīng)過專門培訓的食品安全管理員（食堂管理員）負責。負責留樣工作的人員必須持有有效健康證。

三、留樣人員采集留樣食品時須無菌操作，穿戴整潔的工作衣帽及口罩，將手洗并進行手部消毒，所使用的留樣工具（夾、勺、鏟等）以及容器使用前必須清洗并嚴格消毒。

四、樣品要求：

1.每餐次、每個品種、每批次的食品必須留足200克，分別盛放在已消毒的容器中。

2．留樣食品冷卻后，必須加蓋密封（或用保鮮膜密封好）。3．貼好標簽，標明樣品名稱、餐次、留樣時間、留樣人。4．貼標后立即存入留樣冰箱（冷藏冰箱）內(nèi)保存。

5．所有留樣食品任何人不得隨意接觸，樣品必須保留48小時后無就餐人員出現(xiàn)異著情況方可銷毀。

6．留樣的食品不得再進行加工食用。

五、留樣冰箱必須標明標識、專用于食品留樣，不得存放與留樣無關(guān)的其他生、熟食品。經(jīng)常對留樣冰箱進行維護、清潔、消毒，避兔交叉污染。

六、每餐次的食品留樣后必須及時做好留樣登記，留樣登記記錄保存期限為一年。

交接班制度

一、堅持在上、下班時間里進行文字和口頭的交接班工作。

二、做好交接記錄，要求詳細清楚。

1．幼兒基本情況（人數(shù)、情緒及健康狀況、帶藥情況及對體弱兒照顧等）。

2．幼兒進食情況、教育教學情況、活動情況。3．有無事故發(fā)生（包括小傷、破皮情況）。4．家長工作。

三、下班前應做好所有應做的記錄，將玩教具整理好收拾好，幼兒餐后教師要將活動室打掃干凈，交整潔的班。

四、接班老師未到，在崗教師不能離開幼兒。

檔案管理制度

一、檔案資料由專人負責管理。要求檔案管理人員有較高的政治、專業(yè)素質(zhì)，能根案工作要求好內(nèi)的各類材料整理歸檔工作。

二、各部門及時做好各類檔案資料的收集、整理等工作，交給檔案管理員，以便及時歸檔，做到各類檔案資料齊全、規(guī)范。

三、當案置于檔案室，按類擺放。

四、檔案一律不得外借，不得善自拿用，査看檔案資料必須經(jīng)檔案管理人員的同意并進行登記，用畢及時放回原處。不準在的檔案資料上劃線、圈注、涂改、折頁和折。

五、切實保管好檔案，嚴格執(zhí)行檔案簽收、借閱、保密制度，防止人為散失、泄密、缺損、確保檔案完整、安全。

六、管理好檔案，防止檔案材料受潮、蟲蛀。

教職工圖書資料管理制度

一、圖書資料由專人負責管理。認真做好書籍簽收、歸類存放、借閱登記工作，雜志一年一裝訂，確保各種書籍不遺失、不混雜。

二、每冊圖書均歸類擺放，并按類別記錄在冊，目錄清楚、按順序擺放。新入圖書必須按規(guī)定做好蓋印、標記、入冊后，方可開始借用。

三、加強閱覽管理，督促借閱者將書籍按時歸還。

四、教師借用圖書資料，需登記借出資料名稱、類別、日期、數(shù)量及借用人簽名，并按期歸還；歸還時由借用人簽名。

五，每位教職員工應保持圖書資料不損壞、不代借、轉(zhuǎn)借，如有圖書資料失，則由遺失者賠償原書、原資料，如購買不到，則加倍賠償。

六、做到勤收、勤掃、勤抹，確保室內(nèi)干凈整潔。

七、注意安全，做好防火、防水、防盜、防蟲蛙等工作。

第二篇：財務檔案管理制度

山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

一、目的：

為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度用于財務部檔案的管理。

三、檔案管理職責

財務部負責檔案的整理、編號、調(diào)閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

四、財務檔案定義

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要歷史資料和證據(jù)。

五、會計檔案范圍

包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

（一）會計憑證

會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會計賬簿、會計賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的簿籍。它包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會計報表

會計報表是反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、會計報表。包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。

（四）其他會計核算資料

其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財務部門負責辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。

六、會計檔案的裝訂和保管

會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會計憑證裝訂前的準備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數(shù)字完整；（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附齊全；

（二）會計憑證裝訂時的要求：

(1)裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

(2)憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

(3)裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。

(2)在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。(四)會計檔案的保管要求。

（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。（3）會計檔案室內(nèi)應經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

閱，并防止潮濕；

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年（4）明細賬、總賬、輔助賬 15年

（5）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年（8）會計報表（包括文字分析）永久（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久（10）主要財務會計文件、合同、協(xié)議 永久

七、財務信息化檔案

（1）財務信息化會計檔案的涵義：財務信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的 會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼、各種應用方案、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)；

（2）財務信息化會計檔案的查閱、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財務負責人的批準，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準。重要數(shù)據(jù)是指對公司具有重大影響的數(shù)據(jù)。（3）對財務信息化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。

（4）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。

八、會計檔案的借閱

(一)財務人員因工作需要查閱財務檔案，須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。山東東明石化集團山西銷售有限公司

財務檔案管理制度

（二）公司所屬集團及下屬各單位若因公需要查閱財務檔案，須經(jīng)本單位領(lǐng)導批準，經(jīng)計劃財務部負責人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

（三）外單位人員因公需要查閱財務檔案時，應持有單位介紹信，經(jīng)計劃財務部負責人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱財務檔案人的工作單位、查閱日期、財務檔案名稱及查閱理由。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準后方能攜帶外出或復制原件），并限期歸還。

（五）由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等原因，財務檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

九、會計檔案的銷毀

（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。

（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務時為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；由財務部和行政部共同派員監(jiān)銷，會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領(lǐng)導，一份歸入檔案備查。

十、附則

（1）本制度有財務部負責制定，解釋和修訂；（2）本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第三篇：財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

一、目的：

為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全財務檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于集團公司、子公司及實際控制企業(yè)。

三、檔案管理職責

財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

四、財務檔案定義

財務檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟活動的歷史記錄和經(jīng)營效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟活動、進行經(jīng)濟分析研究的重要依據(jù)和參考資料。

五、財務檔案的分類

財務檔案分為內(nèi)部留存財務資料檔案、對外報送財務資料檔案與外部專業(yè)機構(gòu)提供的專業(yè)報告檔案。

（一）內(nèi)部留存財務資料

內(nèi)部留存財務資料分為會計核算檔案、財務管理檔案、客戶資料檔案以及其他財務檔案四類。

1、會計核算檔案范圍

會計核算檔案包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料。①會計憑證

會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任的書面證明。它包括記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、資金盤點表等。

②會計賬簿

財務檔案管理制度

會計賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的簿籍。它包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。

③會計報表

財務報表是反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。按時間可以分為月度會計報表、季度會計報表、中期會計報表以及會計報表，包括四表一注（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及財務報表附注）以及其他內(nèi)部報表等。

④其他會計核算資料

包括企業(yè)所得稅匯算清繳底稿、審計調(diào)整數(shù)據(jù)底稿、對外開具的各類發(fā)票、收據(jù)存根、會計檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊、財務情況說明等。

2、財務管理檔案

①預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半、預算及預算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門費用預算表。

②財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半、財務分析報告。

③稅收籌劃報告：是指由公司財務部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導審核認可的稅收籌劃報告。

④投資分析報告：是指由公司財務部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導審核認可的項目投資分析報告。

⑤融資分析報告：是指由公司財務部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導審核認可的融資計劃分析報告。

3、客戶檔案（是否由財務部管理待商榷）

包括本公司與客戶簽訂的業(yè)務合同、客戶基本資料、與該客戶有關(guān)的文書等。

4、其他財務檔案

主要指銀行流水、業(yè)務合同、財務制度文本、會議紀要、銀行開/銷戶審批及資料、稅務事項通知書、關(guān)聯(lián)公司上報資料、公司內(nèi)部培訓資料等。

（二）對外報送財務資料

1、對金融機構(gòu)：主要指對銀行等金融機構(gòu)報送的融資類、按揭準入類資料

財務檔案管理制度

以及后續(xù)報送資料。

2、對稅務局：主要指對稅務局報送的納稅申報表、財務報表、重點稅源報表、減免稅申請、手續(xù)費返還申請、財務情況說明、納稅說明等。

3、對統(tǒng)計局：主要指對統(tǒng)計局報送的企業(yè)基本信息表及財務數(shù)據(jù)。

4、對社會公眾（若有）：主要指公司上市后對社會公眾披露的財務報表報告以及發(fā)布的各類通知文書。

對外部單位報送的資料需全部存檔，特別是加蓋了公司印章的資料，以備查閱。

（三）外部專業(yè)機構(gòu)提供的專業(yè)報告

主要指公司聘請的外部專業(yè)機構(gòu)提供的專業(yè)性報告，如審計報告、專項審計報告、財務盡職調(diào)查報告、資產(chǎn)評估報告、企業(yè)所得稅匯算清繳報告、房屋測繪報告等，專業(yè)報告可能是對外的，也可能是對內(nèi)的。

六、財務檔案的管理要求

（一）分類管理。財務資料歸檔前應先分類，再按照類別有序地放進檔案盒、檔案柜中。歸檔前應仔細檢查資料，降低歸類錯誤的可能性。

（二）及時歸檔。財務資料形成后應及時歸檔，避免資料混雜、遺漏,特別是對外報送資料，報送完畢后應立即歸檔。

（三）在職責、權(quán)限范圍內(nèi)歸檔。因各財務人員職責不

一、權(quán)限不

一、部分財務資料開放程度不一，故每人只需且必須對自己經(jīng)手的財務檔案歸檔并進行保管。

七、財務檔案的裝訂、歸檔和保管

除了已經(jīng)裝訂成冊的文本外（如外部機構(gòu)提供的專業(yè)報告、合同、收據(jù)存根聯(lián)等），其他財務資料必須裝訂成冊。各財務資料裝訂時間不一，會計憑證每月裝訂一次，次月10日前完成上月憑證裝訂，裝訂好的憑證按年分月妥善保管；除了會計憑證外，其他財務檔案平時需做好歸檔工作，每最少裝訂一次，次年2月前完成上資料的裝訂。

（一）會計憑證的裝訂

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1、會計憑證裝訂前的準備工作：

①整理檢查每一個憑證要件是否齊全，要件是否按序排列。付款憑證要件排列順序為：記賬憑證、審批單、發(fā)票、合同及其他附件、銀行回單；收款憑證要件排列順序為：記賬憑證、其他附件、銀行回單；計提類憑證及調(diào)整類憑證的附件為：記賬憑證、附件；本月記賬憑證明細表應放置于

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賬、各明細分類賬、重要客商往來明細賬、關(guān)聯(lián)方往來明細表打印出來，裝訂成冊。

3、裝訂要求

①明細分類賬應按科目順序、時間順序排列，總賬在前，明細賬在后，客商與關(guān)聯(lián)方往來單獨裝訂，裝訂前加上前后牛皮紙封面，于賬簿左側(cè)1.5厘米處均勻打三孔進行裝訂，每冊厚度約為2-3厘米。

②會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現(xiàn)象;③封面應齊全、平整，注明所屬及賬簿名稱。

（三）會計報表的裝訂

會計報表應按月份排列，每月報表的放置順序為資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表（若有）、財務報表附注或者財務說明、公司內(nèi)部報表，裝訂要求參見會計賬簿的裝訂要求。

（四）其他財務檔案的裝訂

原則上其他財務檔案平時做好分類保管工作，一年一裝訂，若是財務資料是針對某專項的，如為銀行某一筆貸款提供的資料，需事項結(jié)束后及時裝訂；裝訂前應仔細檢查待裝訂資料，確保所有資料準確地放入所屬類別、按照先后順序排列、無遺漏現(xiàn)象。具體裝訂要求參見會計賬簿的裝訂要求（厚度較薄的可直接用訂書釘裝訂）

（五）財務檔案的歸檔

財務資料裝訂好后應分門別類，編號后裝入檔案盒，編號應和明細清單一致。若資料較少，同一檔案盒可裝入不同類別的資料，檔案盒側(cè)面應貼上標簽，注明盒內(nèi)資料的名稱，標簽名稱應采用打印方式，檔案盒內(nèi)放置本檔案盒保管資料的明細清單。檔案分歸檔。每個檔案盒都應編號，編號及其裝置內(nèi)容應錄入電子表格形成完整的索引目錄，以便后期查找。

（六）特殊合同的管理

1、特殊合同的范圍

特殊合同指在法律上存在一定風險的合同，具體如陰陽合同、掛靠協(xié)議類敏感合同。

2、特殊合同的管理

財務檔案管理制度

①陰陽合同：陰陽合同指合同當事人就同一事項訂立兩份以上的內(nèi)容不相同的合同，一份對內(nèi)，一份對外，其中對外的一份并不是雙方真實意思表示，對內(nèi)的一份則是雙方真實意思表示。資料管理人應在收到陰陽合同后向合同簽訂人確認合同的內(nèi)外屬性，并在合同右上角用鉛筆標注特定字符。資料管理人應當建立陰陽合同臺賬，明確內(nèi)外合同的差異，以及通過臺賬對陰陽合同做統(tǒng)一管理。登記臺站后，對外合同應當放置到財務經(jīng)理指定的、專門的檔案盒進行保管，對內(nèi)合同則放入普通合同進行保管。合同歸檔前，內(nèi)外合同應交由財務經(jīng)理審閱。若陰陽合同涉及工程結(jié)算，結(jié)算書也應有陰陽兩份，對外結(jié)算書應與對外合同一同保管。

②掛靠協(xié)議：掛靠行為指一個施工企業(yè)允許他人在一定期間內(nèi)使用自己企業(yè)名義對外承接工程的行為，一般而言掛靠協(xié)議約定了承接工程的具體內(nèi)容、掛靠期間與掛靠管理費等，為特殊合同。資料管理人應當建立掛靠協(xié)議臺賬，收到掛靠協(xié)議后應立即登記臺賬，并告知財務主管或財務經(jīng)理，將協(xié)議放進財務經(jīng)理指定的檔案盒進行保管。

（七）稅務事項通知書的管理

財務人員收到稅務事項通知書后，應該及時告知財務主管，回執(zhí)聯(lián)應填寫回執(zhí)日期后蓋章再返還稅務局。稅務事項通知書應當單獨存檔。

（八）財務檔案的備份制度

除了會計憑證外，其他的財務檔案需同時保留電子檔與紙質(zhì)檔，電子檔應每月或每季度拷貝至移動硬盤進行保存。

（九）財務檔案的保管要求。

1、檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

2、檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

3、檔案室內(nèi)應經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀鼠咬。

4、檔案室保持通風透光，并有適當?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

5、設(shè)置歸檔登記簿、檔案借閱簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

6、會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

財務檔案管理制度

（十）檔案保管期限

1、原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年

2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年

3、日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年

4、明細賬、總賬、輔助賬 15年

5、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年

6、主要財務指標報表（包括文字分析）3年

7、月、季度會計報表（包括文字分析）5年

8、會計報表（包括文字分析）永久

9、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

10、主要財務會計文件、合同、協(xié)議 永久

八、財務檔案的借閱

(一)財務檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導、財務負責人批準。

（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領(lǐng)導人批準后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱人應填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、內(nèi)容等情況登記清楚。

（三）本單位其他部門人員需要檔案資料，在報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準后方能攜帶外出或復制原件）。

九、財務檔案的銷毀

（一）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案保管人員提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導審查批準后方可予以銷毀。

（二）會計檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證，應單獨抽

財務檔案管理制度

出，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務時為止。

（三）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；銷毀會計檔案時應由檔案保管人員和財會部門共同派員監(jiān)銷，會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告檔案備查。

本制度解釋權(quán)與修訂權(quán)歸財務部所有。

附件：

財務檔案管理制度

財務檔案管理清單序號歸類章章證照類證照類其他其他發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類審批類審批類審批類審批類稅務類稅務類憑證收據(jù)類收據(jù)類收據(jù)類檔案名稱財務章發(fā)票專用章銀行開戶許可一般納稅人資格證書保險柜鑰匙銀行U盾發(fā)票存根聯(lián)增值稅專票（抵扣聯(lián)）空白增值稅專票空白增值稅普票發(fā)票領(lǐng)用簽字表發(fā)票領(lǐng)購簿（國稅）銀行開銷戶審批單銀行開銷戶回執(zhí)減免審批批準通知書注銷登記核準通知書公司類別地產(chǎn)商管***所屬公司數(shù)量保管人職位保管地點財務部保險柜財務部保險柜備注稅務類***年重點稅源企業(yè)輪查納稅人自查報告***所得稅匯算清繳申報表稅收優(yōu)惠文件憑證收據(jù)領(lǐng)用簿空白收據(jù)收據(jù)存根********

第四篇：財務檔案管理制度(新)

財務檔案管理制度

一、目的：

為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度用于財務部檔案的管理。

三、檔案管理職責

財務部負責檔案的整理、編號、調(diào)閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

四、財務檔案定義

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要歷史資料和證據(jù)。

五、會計檔案范圍

包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

（一）會計憑證

會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會計賬簿、會計賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的簿籍。它包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會計報表

會計報表是反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、會計報表。包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。

（四）其他會計核算資料

其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財務部門負責辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。

六、會計檔案的裝訂和保管

會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會計憑證裝訂前的準備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數(shù)字完整；（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附齊全；

（二）會計憑證裝訂時的要求：

(1)裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

(2)憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

(3)裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。

(2)在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。(四)會計檔案的保管要求。

（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。（3）會計檔案室內(nèi)應經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年（4）明細賬、總賬、輔助賬 15年

（5）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年（8）會計報表（包括文字分析）永久（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久（10）主要財務會計文件、合同、協(xié)議 永久

七、財務信息化檔案

（1）財務信息化會計檔案的涵義：財務信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的 會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼、各種應用方案、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)；

（2）財務信息化會計檔案的查閱、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財務負責人的批準，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準。重要數(shù)據(jù)是指對公司具有重大影響的數(shù)據(jù)。（3）對財務信息化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。

（4）采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。

八、會計檔案的借閱

(一)會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導、財務負責人員批準。

（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經(jīng)財務負責人或總經(jīng)理批準后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準后方能攜帶外出或復制原件）。

九、會計檔案的銷毀

（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。

（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務時為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；由財務部和行政部共同派員監(jiān)銷，會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領(lǐng)導，一份歸入檔案備查。

十、附則

（1）本制度有財務部負責制定，有公司財務部負責解釋和修訂；（2）本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第五篇：財務檔案管理制度

財務檔案管理制度

一、目的：

為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度用于財務部檔案的管理。

三、檔案管理職責

財務部負責檔案的整理、編號、調(diào)閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

四、財務檔案定義

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要歷史資料和證據(jù)。

五、會計檔案范圍

包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

（一）會計憑證

會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會計賬簿、會計賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的簿籍。它包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會計報表

會計報表是反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、會計報表。包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。

（四）其他會計核算資料

其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財務部門負責辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。

六、會計檔案的裝訂和保管

會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會計憑證裝訂前的準備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數(shù)字完整；

（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附齊全；

（二）會計憑證裝訂時的要求：

（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。

（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。

（四）會計檔案的保管要求。

（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

（3）會計檔案室內(nèi)應經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年

（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5年

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年

（4）明細賬、總賬、輔助賬 15年

（5）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年

（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年

（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年

（8）會計報表（包括文字分析）永久

（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

（10）主要財務會計文件、合同、協(xié)議 永久

七、會計檔案的借閱

（一）會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導、財務負責人員批準。

（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領(lǐng)導人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導批準后方能攜帶外出或復制原件）。

八、會計檔案的銷毀

（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。

（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務時為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應由檔案部門和財會部門共同派員監(jiān)銷，會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領(lǐng)導，一份歸入檔案備查。