第一篇：會(huì)計(jì)工作職責(zé)和工作內(nèi)容[大全]

會(huì)計(jì)工作職責(zé)和工作內(nèi)容

工作職責(zé)：

1、按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目；

2、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，并定期登記明細(xì)賬及總賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符；

3、月末準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)稅金，在申報(bào)期限內(nèi)按期繳納各種稅款；

4、月末制作準(zhǔn)確的應(yīng)收應(yīng)付賬單、訂單統(tǒng)計(jì)匯總、發(fā)票統(tǒng)計(jì)匯總；

5、定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)；

6、做好記賬憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔和保管工作；

7、完成上級(jí)交給的其他日常事物工作。工作內(nèi)容：

1、每月3號(hào)前完成應(yīng)收應(yīng)付并及時(shí)交給領(lǐng)導(dǎo)；

2、每月完成合同訂單出貨統(tǒng)計(jì)匯總；

3、每月銷項(xiàng)發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票統(tǒng)計(jì)匯總；

4、月底與供應(yīng)商和客戶核對(duì)賬單，并確認(rèn)賬單金額準(zhǔn)確無誤；

5、月末與銀行核對(duì)收付款賬目，做好應(yīng)收應(yīng)付賬款明細(xì)表；

6、核算每個(gè)訂單的成本，做好每月的成本統(tǒng)計(jì)；

7、每月20日準(zhǔn)備當(dāng)月承兌資料；

8、每月5號(hào)前核算工資表；

9、每月15日前做好記賬憑證的編制及賬目的處理工作；

10、確保公司的各項(xiàng)稅收及時(shí)繳納申報(bào)；

11、督促客戶開票，預(yù)算進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、銷項(xiàng)發(fā)票情況，計(jì)算應(yīng)交稅款；

12、及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)及反饋工作中遇到的問題。

第二篇：辦事處會(huì)計(jì)工作職責(zé)及內(nèi)容

辦事處會(huì)計(jì)工作職責(zé)及內(nèi)容

由于公司營銷模式的改變，辦事處會(huì)計(jì)職能發(fā)生了重大改變，辦事處會(huì)計(jì)的主要職能不再局限于財(cái)務(wù)管理及核算，而是作為公司派駐各辦事處的管理者，對(duì)辦事處的各種財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作進(jìn)行核算、統(tǒng)計(jì)、管理，因此，我們將辦事處會(huì)計(jì)工作作相應(yīng)調(diào)整，便于大家準(zhǔn)確掌握工作定位和工作程序。辦事處會(huì)計(jì)工作主要分為兩部分：

（一）財(cái)務(wù)管理；

（二）業(yè)務(wù)管理。

（一）辦事處財(cái)務(wù)管理

一、會(huì)計(jì)核算

（一）賬簿設(shè)置及其核算內(nèi)容

1、辦事處會(huì)計(jì)必須設(shè)立以下賬簿：（1）總分類賬：按一級(jí)科目設(shè)立總分類賬

（2）明細(xì)分類賬：現(xiàn)金明細(xì)賬、應(yīng)付賬款明細(xì)賬、應(yīng)收賬款明細(xì)賬、發(fā)出商品明細(xì)賬、其他應(yīng)收款明細(xì)賬、其他應(yīng)付款明細(xì)賬、提取業(yè)務(wù)費(fèi)、調(diào)配費(fèi)用明細(xì)賬

●現(xiàn)金明細(xì)賬：根據(jù)現(xiàn)金憑證順序登記明細(xì)賬，摘要簡(jiǎn)明清晰，內(nèi)容真實(shí)，有據(jù)可查。

●應(yīng)付賬款明細(xì)賬：貸方登記公司直發(fā)商業(yè)單位貨物及退回公司的貨物價(jià)值，借方登記回到公司賬戶的貨款，余額一般在貸方，反映辦事處尚欠公司貨款余額。

●應(yīng)收賬款明細(xì)賬：客戶設(shè)置明細(xì)賬；借方根據(jù)發(fā)票清單按客戶登記應(yīng)收賬款明細(xì)，貸方根據(jù)回款明細(xì)表按客戶下賬，余額在借方，反映該客戶尚欠的應(yīng)收賬款余額。余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，以紅字登記借方。

●發(fā)出商品明細(xì)賬：按客戶設(shè)置明細(xì)賬；在將銷售單清單與發(fā)票清單核對(duì)后，借方登記銷售單清單有而發(fā)票清單無的業(yè)務(wù)內(nèi)容，貸方登記發(fā)票清單有而銷售單無的業(yè)務(wù)內(nèi)容，同時(shí)勾對(duì)借方單號(hào)，余額在借方，反映尚未客戶開出發(fā)票的發(fā)出商品價(jià)值總額。余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，以紅字登記。

●其他應(yīng)收款明細(xì)賬：按借款人分類設(shè)置明細(xì)賬，借方登記借款人在辦事處的借款金額，摘要欄內(nèi)必須登記還款期限或約定還款時(shí)間、還款條件，貸方登記歸還的借款，余額在借方，反映尚未收回的借款。

●其他應(yīng)付款明細(xì)賬：按款項(xiàng)來源設(shè)置明細(xì)賬，借方登記歸還應(yīng)付款項(xiàng)的金額，貸方登記款項(xiàng)的來源金額，余額在貸方，反映尚未支付的其他欠款。

●提取業(yè)務(wù)費(fèi)明細(xì)賬：貸方登記公司劃來的業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，借方登記用于二次分配及轉(zhuǎn)入調(diào)配費(fèi)用的金額，月末無余額。

●調(diào)配費(fèi)用明細(xì)賬：明細(xì)科目按公司規(guī)定的用途設(shè)置；借方登記辦事處支出的項(xiàng)目，貸方登記二次分配后轉(zhuǎn)入的未分配的調(diào)配費(fèi)用，余額在貸方，反映辦事處調(diào)配費(fèi)用的節(jié)余。

（3）備查賬簿：固定資產(chǎn)備查賬、低值易耗品備查賬、其他備查賬

辦事處固定資產(chǎn)范圍：指購置的單件價(jià)值在500元（含500元）以上、使用年限一年以上的用于日常生活及辦公物品。

辦事處低值易耗品范圍：指購置的單件價(jià)值在500元以下、用于辦事處日常生活及辦公物品。辦事處會(huì)計(jì)分別登記固定資產(chǎn)、低值易耗品輔助賬。不需制證。

其他備查賬按需要設(shè)置

2、賬簿要求：按憑證順序登賬、賬面整潔、賬賬相符。

（二）會(huì)計(jì)核算具體規(guī)定

1、業(yè)務(wù)核算

（1）2016年2月29日（含）以前的辦事處開票、回款、退貨、存貨收發(fā)業(yè)務(wù)繼續(xù)遵循2002年“辦事處會(huì)計(jì)核算規(guī)范”，逐步將本辦事處的業(yè)務(wù)消化。

（2）2016年3月1日以后辦事處會(huì)計(jì)每月收到銷售單清單后，首先與當(dāng)月發(fā)票清單核對(duì)，按發(fā)票清單金額直接記入“應(yīng)收賬款”借方，然后對(duì)銷售單清單有而發(fā)票無的業(yè)務(wù)記入“發(fā)出商品”借方，發(fā)票清單有而銷售單清單無的業(yè)務(wù)記入“發(fā)出商品”貸方，整個(gè)憑證借貸之間的差額記入“應(yīng)付賬款”貸方。

各科目欄應(yīng)在對(duì)應(yīng)“摘要”中注明業(yè)務(wù)內(nèi)容，多借多貸。（3）2016年3月1日以后的發(fā)貨、開票以及回款查詢及核對(duì)工作均可在公司所配備的辦事處終端計(jì)算機(jī)上完成。

2、費(fèi)用核算

根據(jù)公司2016年銷售政策的提成規(guī)定：除龍珠、新栓的處方和OTC提成可由公司直接兌到個(gè)人賬戶上，其他兌現(xiàn)仍然需要進(jìn)行二次分配。

（1）二次分配的內(nèi)容：

①普藥兌現(xiàn)中“二級(jí)分銷商維護(hù)人員提成1%”再分配； ②處方品種按二次方案提兌； ③2016年以前非一級(jí)商貨款回籠提成和獎(jiǎng)勵(lì)再分配； ④2016年以前一級(jí)商貨款回籠提成再分配。（2）二次分配的依據(jù)：

貸：其他應(yīng)付款——公司備用金 B、還備用金時(shí)，憑公司財(cái)務(wù)部開具的收據(jù)： 借：其他應(yīng)付款——公司備用金

貸：現(xiàn)金

12、辦事處人員使用或歸還備用金時(shí)，不得直接沖減或增加應(yīng)付公司備用金，而應(yīng)通過“其他應(yīng)收款”科目核算。

A、因業(yè)務(wù)需要支取備用金時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提出申請(qǐng)，并注明借款用途及還款時(shí)間，按相應(yīng)程序報(bào)批，辦事處會(huì)計(jì)憑經(jīng)批準(zhǔn)后的借款申請(qǐng)

借：其他應(yīng)收款——**業(yè)務(wù)員

貸：現(xiàn)金

B、借款人歸還備用金時(shí)，辦事處會(huì)計(jì)不得返還原借款憑證，而應(yīng)開具內(nèi)部收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），憑會(huì)計(jì)記賬聯(lián)沖減借款

借：現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款——**業(yè)務(wù)員

二、財(cái)務(wù)管理

（一）辦事處業(yè)務(wù)對(duì)賬管理

1、基本要求

辦事處會(huì)計(jì)在按公司財(cái)務(wù)部的要求完成日常的會(huì)計(jì)核算工作后，為真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映在途貨款情況，必須定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，并將核對(duì)資料分類歸檔由辦事處會(huì)計(jì)妥善保管，定期交公司財(cái)務(wù)部。

2、具體管理規(guī)定（1）辦事處與公司對(duì)賬

①辦事處會(huì)計(jì)每月依據(jù)辦事處應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額逐項(xiàng)填列“應(yīng)收賬款余額對(duì)賬表”，于每月5日前郵寄至銷售會(huì)計(jì)，作為對(duì)辦事處會(huì)計(jì)賬務(wù)檢查與考核的依據(jù)之一。

②辦事處會(huì)計(jì)在每次返回公司時(shí)需將辦事處主要業(yè)務(wù)賬：應(yīng)收賬款、發(fā)出商品等總賬及明細(xì)賬一并帶回公司財(cái)務(wù)部，接受財(cái)務(wù)部檢查。銷售會(huì)計(jì)根據(jù)辦事處

會(huì)計(jì)賬簿逐筆核對(duì)應(yīng)收賬款、發(fā)出商品明細(xì)賬，并在核對(duì)截止月份處簽字蓋章，保證辦事處與公司賬簿記錄一致，同時(shí)銷售會(huì)計(jì)應(yīng)做好對(duì)賬情況記錄。

③辦事處會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)解決對(duì)賬中的差異，對(duì)于漏登的要及時(shí)補(bǔ)記賬，需調(diào)整的及時(shí)編制調(diào)整分錄入賬，保證辦事處應(yīng)收與發(fā)出明細(xì)賬與公司一致。

④每年末辦事處會(huì)計(jì)在保證與辦事處賬簿記載一致的情況下，編制應(yīng)收賬款及發(fā)出商品余額明細(xì)表并傳遞給公司銷售會(huì)計(jì)，銷售會(huì)計(jì)于次年元月份進(jìn)行核對(duì)，如無差異則簽字確認(rèn)；否則，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況調(diào)整相應(yīng)賬務(wù)，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后傳給辦事處會(huì)計(jì)，作為辦事處次年記賬的期初數(shù)。

（2）辦事處與業(yè)務(wù)員對(duì)賬

①辦事處會(huì)計(jì)每個(gè)季度必須與業(yè)務(wù)員共同核對(duì)其經(jīng)手的賬務(wù)，編制業(yè)務(wù)員“在途貨款對(duì)賬表”，并于業(yè)務(wù)員、辦事處經(jīng)理簽字后整理裝訂，于季末次月25日前郵寄回銷售會(huì)計(jì)歸檔。②“在途貨款對(duì)賬表”由辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)每個(gè)業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)的本辦事處客戶截止到每季末的應(yīng)收賬款和發(fā)出商品的明細(xì)余額填列。

（3）辦事處與客戶對(duì)賬 ①對(duì)賬計(jì)劃的編制與執(zhí)行：

A、每年元月31日前，辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)客戶分類制訂對(duì)賬計(jì)劃，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后傳回公司財(cái)務(wù)部備案。

B、在編制對(duì)賬計(jì)劃的基礎(chǔ)上，辦事處應(yīng)于每年2月末前制訂分解的月度對(duì)賬計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

C、對(duì)賬計(jì)劃的執(zhí)行情況作為對(duì)辦事處會(huì)計(jì)考核之一。D、辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行對(duì)賬，并獲取對(duì)賬憑證，寫出對(duì)賬報(bào)告。報(bào)銷對(duì)賬費(fèi)用時(shí)，必須持有會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)員、經(jīng)理簽字的對(duì)賬報(bào)告（含對(duì)賬函）經(jīng)財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)審核登記，然后再至銷售會(huì)計(jì)主管審批。

E、若因故不能完成對(duì)賬計(jì)劃時(shí)，辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)出具情況說明，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)后分別報(bào)財(cái)務(wù)部和銷售部備案，并同時(shí)附調(diào)整計(jì)劃至財(cái)務(wù)部，否則，視為考核不合格。

F、臨時(shí)性對(duì)賬（辦事處經(jīng)理、業(yè)務(wù)代表調(diào)離等）由辦事處會(huì)計(jì)配合相關(guān)人員進(jìn)行。

②對(duì)賬計(jì)劃編制的原則： A、一級(jí)經(jīng)銷商應(yīng)每月對(duì)賬一次 B、問題客戶每年至少對(duì)賬二次； C、一般客戶每年至少對(duì)賬一次。

（二）原始憑證的管理 辦事處所有記錄業(yè)務(wù)的單據(jù)及相應(yīng)的匯總表均作為公司有效財(cái)務(wù)憑證，應(yīng)由辦事處會(huì)計(jì)妥善保管，并順序裝訂。這些單據(jù)及相應(yīng)的匯總表包括：銷售單清單、銷售發(fā)票（辦事處會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）及銷售發(fā)票清單、回款明細(xì)表（辦事處匯款憑證、收據(jù)等）、回款兌賬明細(xì)表及3系統(tǒng)報(bào)表、調(diào)賬報(bào)告或說明、兌現(xiàn)表及兌現(xiàn)清單、二次分配表、超期扣款表、借據(jù)、收據(jù)、辦事處支出證明單等。

1、銷售單清單

銷售單清單：銷售會(huì)計(jì)定期打印銷售單清單傳遞給辦事處會(huì)計(jì)，銷售單作為銷售單清單的附件，附在記賬憑證后作辦事處會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的原始憑證。

2、簽收回執(zhí)的管理

A、辦事處會(huì)計(jì)憑開具的銷售單核實(shí)客戶收貨情況后，必須取得客戶出具的簽收回執(zhí)（或客戶收貨收據(jù)等）一式三份，并加蓋收貨單位公章或業(yè)務(wù)公章。

B、客戶簽收回執(zhí)一份由辦事處經(jīng)理或業(yè)務(wù)代表自行保管，作為向客戶收取貨款的依據(jù)；一份由辦事處會(huì)計(jì)附于銷售單后作為賬務(wù)處理的原始憑證；一份于每月月末郵寄回公司銷售管理部備查。

C、辦事處會(huì)計(jì)對(duì)簽收回執(zhí)（客戶收據(jù)）的保管視同現(xiàn)金或貨物，如因簽收回執(zhí)保管不善造成損失，由辦事處會(huì)計(jì)全額賠償。原則上辦事處經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員不能自行保管簽收回執(zhí)（客戶收據(jù)），特殊情況需報(bào)請(qǐng)銷售中心總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由當(dāng)事人承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

3、發(fā)票與發(fā)票清單

A、發(fā)票（指專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，普通發(fā)票的發(fā)票聯(lián)）的管理：辦事處會(huì)計(jì)必須建立發(fā)票登記簿，記錄收到公司開具的發(fā)票單位、發(fā)票號(hào)、品種、數(shù)量和金額。領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)在登記簿相應(yīng)欄目簽字。

B、發(fā)票清單：銷售會(huì)計(jì)定期打印并下發(fā)各辦事處發(fā)票清單，辦事處會(huì)計(jì)將辦事處的發(fā)票記賬聯(lián)與發(fā)票清單核對(duì)后，一并作辦事處會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的原始憑證。

4、辦事處費(fèi)用二次分配表

辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)銷售會(huì)計(jì)核定的上月兌現(xiàn)數(shù)額和兌現(xiàn)清單，按當(dāng)年批準(zhǔn)的二次分配方案進(jìn)行二次分配，填制二次分配表。

二次分配表上包含兩部分：一為辦事處正常兌現(xiàn)；二為當(dāng)月提取的調(diào)配費(fèi)用。

超期扣款作為二次分配的內(nèi)容之一，其扣款表應(yīng)作為二次分配表的附表一起作辦事處會(huì)計(jì)記賬憑證的原始憑證。

二次分配表與業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)支出證明單必須在每月17日前寄出（以郵戳為準(zhǔn)），超過規(guī)定時(shí)間沒有執(zhí)行的，視同所有兌現(xiàn)平均分配和無抵稅的情況，由銷售會(huì)計(jì)直接計(jì)算個(gè)人所得稅，并事后不予調(diào)整。

5、回款明細(xì)表（辦事處匯款憑證等）、回款兌賬明細(xì)表及3系統(tǒng)報(bào)表

回款明細(xì)表是銷售會(huì)計(jì)填寫的公司以現(xiàn)金、銀行結(jié)算票據(jù)或其他方式收到貨款的明細(xì)統(tǒng)計(jì)表。對(duì)于03年底以前的回款，辦事處會(huì)計(jì)須落實(shí)每筆款項(xiàng)的對(duì)應(yīng)客戶單位，并按每筆款項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的品種填寫回款兌賬明細(xì)表傳遞給公司財(cái)務(wù)部。

回款明細(xì)表、回款兌賬明細(xì)表及3系統(tǒng)報(bào)表作為完整的回款過程的載體，應(yīng)作為辦事處會(huì)計(jì)處理的原始憑證。

注：以辦事處為主體的匯款憑證、辦事處收取零星貨款的臨時(shí)現(xiàn)金收據(jù)等不得散放，應(yīng)歸集到回款明細(xì)表后作附件。辦事處回款的銀行匯票、銀行承兌匯票等相關(guān)回款原始票據(jù)，必須在收到后24小時(shí)內(nèi)寄回公司銷售管理部。

6、兌現(xiàn)表及兌現(xiàn)清單

兌現(xiàn)表和兌現(xiàn)清單是公司計(jì)算的上月提成、補(bǔ)貼、扣款等項(xiàng)目的明細(xì)清單，是辦事處會(huì)計(jì)核查公司兌現(xiàn)費(fèi)用、進(jìn)行二次分配的重要依據(jù)之一，二者缺一不可，作為辦事處會(huì)計(jì)處理的原始憑證。

7、調(diào)賬報(bào)告或說明

辦事處會(huì)計(jì)對(duì)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整時(shí)，必須有調(diào)賬報(bào)告或說明，不得無故憑空調(diào)賬。調(diào)賬說明應(yīng)明確調(diào)賬的原憑證號(hào)、調(diào)賬理由、調(diào)整金額，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門簽署意見。涉及業(yè)務(wù)（應(yīng)收、發(fā)出、存貨）的調(diào)整應(yīng)取得相關(guān)責(zé)任人的簽字認(rèn)可，必要時(shí)還應(yīng)取得有關(guān)單位、部門的證明或意見。調(diào)賬包括公司與辦事處同時(shí)賬務(wù)調(diào)整和公司與辦事處之間僅一方賬務(wù)調(diào)整。

A、僅涉及記賬錯(cuò)誤需更正調(diào)整賬務(wù)的，由銷售會(huì)計(jì)或辦事處會(huì)計(jì)寫出調(diào)賬說明，經(jīng)財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)主管審核并簽署意見，辦事處會(huì)計(jì)據(jù)此作為賬務(wù)處理的原始憑證。

B、涉及不同客戶單位之間進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整的，須由經(jīng)辦人寫出調(diào)賬報(bào)告，詳細(xì)說明調(diào)賬原因，由辦事處經(jīng)理簽署意見，報(bào)公司銷售部和法務(wù)部審批，辦事處會(huì)計(jì)據(jù)此作為賬務(wù)處理的原始憑證；必要時(shí)辦事處必須出具所涉及調(diào)賬客戶雙方的對(duì)賬報(bào)告或相關(guān)證明。

8、借據(jù)、收據(jù)、辦事處支出證明單等

A、借據(jù) 辦事處人員在辦事處借款時(shí)，必須出具辦事處主任批準(zhǔn)的借據(jù)方可借款，借據(jù)作為辦事處現(xiàn)金支出憑證不予退還，作相關(guān)會(huì)計(jì)處理的原始憑證。

B、收據(jù) 辦事處人員還款時(shí)，辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)開具收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），注明還款時(shí)間、還款人、（大、小寫）還款金額，還款人應(yīng)簽字認(rèn)可、主任證明。

零星現(xiàn)金貨款交辦事處時(shí)，辦事處會(huì)計(jì)也須開具收據(jù)（至少一式兩聯(lián)），注明交款時(shí)間、客戶名稱、（大、小寫）金額、交款原由（摘要），業(yè)務(wù)主辦人員的簽字。辦事處收款后，應(yīng)及時(shí)將貨款匯回公司，并將匯款票據(jù)、收據(jù)等附于回款明細(xì)表后作會(huì)計(jì)處理原始憑證。

C、辦事處支出單證 在辦事處報(bào)銷的各種費(fèi)用憑證要求應(yīng)與在公司報(bào)銷時(shí)的要求一致：各項(xiàng)費(fèi)用支出必須符合公司《銷售費(fèi)用管理規(guī)范》的規(guī)定，其審批程序必須符合《銷售費(fèi)用管理規(guī)范》的規(guī)定，按公司報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求進(jìn)行粘貼后，辦事處會(huì)計(jì)作會(huì)計(jì)處理原始憑證。

辦事處會(huì)計(jì)自然成為辦事處原始憑證的責(zé)任人，如果發(fā)生憑證遺失、損壞等情況，公司將追究辦事處會(huì)計(jì)責(zé)任。

（三）超期扣款的管理

超期扣款是公司為了加強(qiáng)物流管理，增強(qiáng)辦事處經(jīng)理及業(yè)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、促進(jìn)在途貨款盡快回籠的有力措施。為此，公司專門制定了《銷售系統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī)定》，辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司的規(guī)定，嚴(yán)謹(jǐn)超期扣款的執(zhí)行程序。在無公司停止超期扣款的批示文件的情況下，不得擅自停止扣款。

1、超期扣款的日常處理：

辦事處會(huì)計(jì)在登記應(yīng)收賬款和發(fā)出商品賬時(shí)，應(yīng)將送貨單號(hào)、時(shí)間登記在摘要欄中，對(duì)每一筆發(fā)出商品的開票情況進(jìn)行逐項(xiàng)勾對(duì)標(biāo)記，而每一筆回款勾對(duì)的發(fā)票進(jìn)行逐行勾對(duì)標(biāo)記。未標(biāo)記的即為未開票或未回款的貨款。

月末在記賬完畢后，根據(jù)未標(biāo)記的發(fā)出商品和應(yīng)收賬款明細(xì)賬，逐戶判斷客戶超期情況，并登記超期扣款表。

2、超期扣款的停扣處理

因故需對(duì)業(yè)務(wù)人員停止超期扣款的，須由經(jīng)辦人按《銷售系統(tǒng)超期在途貨款的管理規(guī)定》程序書面申請(qǐng)停止超期扣款，經(jīng)辦事處經(jīng)理同意后，報(bào)公司有關(guān)部門批復(fù)。辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)審批意見執(zhí)行。在未收到公司停止超期扣款的批示文件的之前，不得擅自停止扣款。

（二）辦事處業(yè)務(wù)管理

一、合同管理

1、負(fù)責(zé)審查發(fā)貨合同，凡銷售合同不規(guī)范，內(nèi)容不明或無責(zé)任人簽字可拒絕受理。每月10日前將上月所有合同原件（第一聯(lián)）寄回銷售管理部。

2、負(fù)責(zé)將合同的第三聯(lián)集中保管，按客戶進(jìn)行分類并編寫客戶目錄，按發(fā)生業(yè)務(wù)的先后順序排序，裝訂成冊(cè)，隨時(shí)接受銷售管理部的抽查。每年元月15日以前將上一年的全部合同（第三聯(lián)）上交銷售管理部。

二、物流管理

1、負(fù)責(zé)協(xié)助辦事處經(jīng)理收集公司發(fā)往一級(jí)經(jīng)銷商的《發(fā)貨簽收表》，并將驗(yàn)收結(jié)果正確填列于簽收表。簽收回執(zhí)聯(lián)按發(fā)貨單位分類，按日期排序后裝訂成冊(cè)，并于次月5日前上交銷售管理部。

2、協(xié)助辦事處經(jīng)理對(duì)一級(jí)經(jīng)銷商的貨物進(jìn)行跟蹤，隨時(shí)了解分銷商的庫存動(dòng)態(tài)。每月15日及月終兩次核實(shí)一級(jí)商業(yè)單位庫存情況，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后，三天內(nèi)傳銷售管理部，并協(xié)助辦事處經(jīng)理于每月2日前上報(bào)次月要貨計(jì)劃，以便公司安排生產(chǎn)與發(fā)貨（均可用電子版）。三、一、二級(jí)流向單管理

每月10日以前上交一級(jí)經(jīng)銷商的出庫單（流向單）、二級(jí)分銷商的進(jìn)貨單與出庫單（流向單）。一級(jí)流向單每月終了由相關(guān)業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)打印，由辦事處會(huì)計(jì)按規(guī)定進(jìn)行匯總。辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)整理后的結(jié)果制作電子版《一級(jí)流向單匯總表》，每月10日前傳回公司銷售部統(tǒng)計(jì)崗，流向單原件于當(dāng)月內(nèi)寄回公司銷售管理部。

二級(jí)流向單暫定為至少一季度打印一次，直接將打印好的二級(jí)流向單寄回銷售部，不作匯總。若二級(jí)流向單為終端流向單，則另按終端流向單的規(guī)定辦理。辦事處必須在流向單原件上注明出貨單位與流向單類別（一級(jí)或二級(jí)），便于銷售管理部收件人分類轉(zhuǎn)交相關(guān)崗位。

辦事處會(huì)計(jì)必須按匯總表作好二級(jí)商進(jìn)貨臺(tái)帳，作年終返利資料。

四、終端兌費(fèi)管理

1、檔案管理：辦事處主任督促業(yè)務(wù)代表按市場(chǎng)推廣部的要求建立完備的終端檔案交辦事處會(huì)計(jì)。辦事處會(huì)計(jì)分區(qū)域?qū)⒔K端檔案按規(guī)定的檔案表格式制作電子版（見業(yè)務(wù)報(bào)表中終端檔案表樣）。醫(yī)院必須有申請(qǐng)?zhí)幏介_發(fā)報(bào)告和醫(yī)院進(jìn)院證明或商業(yè)流向單，藥店必須有申請(qǐng)OTC開發(fā)報(bào)告和藥店進(jìn)貨證明或商業(yè)流向單，連同電子版檔案交市場(chǎng)推廣部。辦事處新增終端檔案每月10、25號(hào)上交一次，報(bào)市場(chǎng)推廣部審核。辦事處終端檔案的更新應(yīng)填寫《終端檔案更新表》，經(jīng)辦事處經(jīng)理簽字后，連同電子版《終端檔案更新表》一起于每月25號(hào)報(bào)客戶服務(wù)部。

2、終端兌費(fèi)憑證管理：（1）防偽標(biāo)簽匯總表

業(yè)務(wù)代表定期將收集到的防偽標(biāo)簽，按規(guī)定整理后并制作匯總表，填報(bào)支出證明單，簽字后交辦事處會(huì)計(jì)。辦事處會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)代表收集的防偽標(biāo)簽進(jìn)行登記、審核、統(tǒng)計(jì)，并對(duì)防偽標(biāo)簽粘貼表、支出證明單進(jìn)行初審、編號(hào)并簽字，辦事處經(jīng)理審核后簽字。

辦事處會(huì)計(jì)對(duì)業(yè)務(wù)代表整理后的防偽標(biāo)簽，與流向單進(jìn)行比對(duì)審核后，根據(jù)電子版的流向單加工制作《終端流向單匯總表》。辦事處會(huì)計(jì)在終端流向單匯總表書面版上簽字后交辦事處經(jīng)理簽字認(rèn)可。（2）終端流向單匯總表

辦事處相關(guān)業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)打印流向單，并盡量取得流向單的電子版。業(yè)務(wù)代表在流向單原件中將其中沒有做醫(yī)院和藥店工作的部分用橫線劃去，并對(duì)真實(shí)性負(fù)責(zé)。辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)復(fù)核其是否符合已批準(zhǔn)合格的條件。

辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)流向單原件的電子版，調(diào)整為公司規(guī)定的電子版流向單格式。如無法取得，或取得的電子版欄目不齊全的，辦事處會(huì)計(jì)必須根據(jù)流向單原件，公司規(guī)定的格式制作電子版流向單。

辦事處會(huì)計(jì)定期將《終端流向單匯總表》書面版、隨同支出證明單、流向單原件、防偽標(biāo)簽粘貼表一并寄回公司客戶服務(wù)部。同時(shí)將終端流向單的電子版與《終端流向單匯總表》的電子版于報(bào)銷時(shí)傳回客戶服務(wù)部。

辦事處會(huì)計(jì)對(duì)憑證的審核與制作負(fù)直接責(zé)任，凡累計(jì)三次遲交、漏報(bào)或累計(jì)三次出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的，扣除其當(dāng)月浮動(dòng)工資，并提請(qǐng)財(cái)務(wù)部處罰或調(diào)整工作崗位，同時(shí)視同該辦事處騙取終端費(fèi)用取消該辦終端政策。

五、報(bào)表及資料管理

1、負(fù)責(zé)人員考勤記錄，并將考勤表存檔于辦事處接受抽查。

2、經(jīng)理指導(dǎo)下每月8日前上報(bào)上月辦事處月度工作報(bào)表（可以電子郵件形式）。辦事處經(jīng)理對(duì)此表的真實(shí)性負(fù)責(zé)。涉及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可登錄公司遠(yuǎn)程系統(tǒng)查詢。

3、負(fù)責(zé)辦理辦事處投標(biāo)備案工作，及整理投標(biāo)所需資料。

4、協(xié)助辦事處經(jīng)理制作不定期事項(xiàng)上報(bào)表格：退貨申請(qǐng)表、招標(biāo)備檔表、高開返利申請(qǐng)、人員招聘申請(qǐng)、異動(dòng)申請(qǐng)、面試評(píng)價(jià)、高開低開申請(qǐng)、轉(zhuǎn)正考核、離職通知、異動(dòng)交接表、請(qǐng)假卡、租賃房屋申請(qǐng)等。

六、其它日常管理工作

1、負(fù)責(zé)辦事處電腦與遠(yuǎn)程業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理。辦事處會(huì)計(jì)每天下午2：30分準(zhǔn)時(shí)檢查辦事處郵箱，凡因此延誤公司各項(xiàng)通知的，由辦事處經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2、對(duì)禮品、樣品、宣傳資料發(fā)放做好備查帳。

3、負(fù)責(zé)辦事處日常后勤工作及管理工作。對(duì)各類信件、書面文件、電話、傳真等做好收、發(fā)記錄。

4、對(duì)當(dāng)?shù)赝斗诺膹V告進(jìn)行監(jiān)播，并做好監(jiān)播記錄。

（三）附則

本規(guī)定自簽批之日起實(shí)施?！柏?cái)務(wù)管理”部分由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋；“業(yè)務(wù)管理”部分由銷售管理部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)與工作內(nèi)容

外貿(mào)會(huì)計(jì)需要具有良好的溝通能力和職業(yè)操守;做事細(xì)心，責(zé)任心強(qiáng)，處事客觀，注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。以下是小編精心收集整理的外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)，下面小編就和大家分享，來欣賞一下吧。

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)1

1.負(fù)責(zé)公司日常賬務(wù)處理，統(tǒng)計(jì)、編制各類報(bào)表;

2.負(fù)責(zé)往來賬務(wù)核對(duì)、會(huì)計(jì)報(bào)表編制;

3.負(fù)責(zé)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)的對(duì)接工作，稅務(wù)申報(bào)、退稅申報(bào)等;

4.負(fù)責(zé)與各政府部門對(duì)接補(bǔ)貼申報(bào)事宜;

5.協(xié)助編制預(yù)算;

6.協(xié)助對(duì)接銀行的信貸事宜。

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)21、負(fù)責(zé)外貿(mào)日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理及記賬憑證、登帳、匯總記賬、月末報(bào)表、銷售成本報(bào)表的編制和打印國外銷售報(bào)表。

2、負(fù)責(zé)公司進(jìn)出口自營業(yè)務(wù)的收入、稅金、成本、費(fèi)用、往來賬款的核算，合同結(jié)算，編制出口明細(xì)報(bào)表，核算成本。

3、負(fù)責(zé)收集和編制出口報(bào)關(guān)和出口退稅所需的資料和報(bào)表，進(jìn)行出口退稅網(wǎng)上申報(bào)與操作，打印報(bào)表，整理報(bào)表并送交國稅局。辦理延期收款網(wǎng)上登記和注銷并到外匯局和國稅局備案。

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)31、往來單據(jù)審核，系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理

2、應(yīng)收應(yīng)付賬務(wù)處理

3、編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表

4、協(xié)助成本費(fèi)用管控

5、國外發(fā)票處理

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)4

1.負(fù)責(zé)處理公司進(jìn)出口方面的財(cái)務(wù)問題;

2.審核各類費(fèi)用，報(bào)銷，會(huì)計(jì)憑證的整理、歸檔;

3.負(fù)責(zé)銀行、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)工作;

4.其他公司需求的業(yè)務(wù)內(nèi)容以及領(lǐng)導(dǎo)交代的工作。

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)51、B2B、B2C應(yīng)收對(duì)賬，銷售報(bào)表;

2、頭程、尾程物流運(yùn)費(fèi)核對(duì)，海外庫存核對(duì);

3、根據(jù)出納數(shù)據(jù)填制資金報(bào)表，資金預(yù)算監(jiān)控;

4、海外VAT申報(bào);

5、相關(guān)數(shù)據(jù)的賬務(wù)處理;

6、會(huì)計(jì)檔案的整理裝訂歸檔并完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)61、與海外子公司會(huì)計(jì)對(duì)接，監(jiān)督審核銷售、庫存、資金、費(fèi)用等各類報(bào)表;

2，編制海外子公司財(cái)務(wù)報(bào)表;

3，外貿(mào)商情數(shù)據(jù)分析，為市場(chǎng)決策提供參考。

外貿(mào)會(huì)計(jì)工作職責(zé)71、制定財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)稅工作，有全盤賬經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先考慮;

2、處理成本管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和會(huì)計(jì)分析;

3、進(jìn)行公司收入、支出等財(cái)務(wù)核算，對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)、往來款項(xiàng)等進(jìn)行全面的記錄;

4、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)完成交辦的其他事務(wù)性工作，與各崗位同事協(xié)調(diào)配合工作;

第四篇：會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

會(huì)計(jì)處理流程：

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表。

（關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報(bào)表問題：

企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門會(huì)要求對(duì)你提出要求的。（管理，財(cái)務(wù)，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額；制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書補(bǔ)充)你要看你在利潤(rùn)表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，這樣不容易錯(cuò)，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和資產(chǎn)表的相吻合。

細(xì)節(jié)補(bǔ)充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(bào)（2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國稅辦理；個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào))

2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）

3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。

4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金

5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理損耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本

6、單位無工會(huì)組織的,不能計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計(jì)提.7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金。

8、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)

9、出納日記賬保存5年

報(bào)稅流程：

一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開票機(jī)的抄稅工作，在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)稅時(shí)間前到辦稅服務(wù)廳1-10號(hào)綜合辦稅窗口、11-12號(hào)企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號(hào)代開專票窗口中任意一個(gè)服務(wù)窗口都可以辦理報(bào)稅工作。報(bào)稅時(shí)納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項(xiàng)發(fā)票統(tǒng)計(jì)表和增值稅銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄。

一般納稅人抄稅、報(bào)稅應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)：

一般納稅人抄稅、報(bào)稅時(shí)應(yīng)當(dāng)注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報(bào)稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報(bào)稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進(jìn)行非常規(guī)報(bào)稅并進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄；

3、納稅人報(bào)稅后申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)比對(duì)不符的要及時(shí)查明原因，不能隨便調(diào)整申報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)。

1，每天審核報(bào)銷單，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審后在財(cái)務(wù)軟件中編制記賬憑證。2，即時(shí)認(rèn)證增值稅發(fā)票，注意代開的發(fā)票代碼。月底將認(rèn)證通過后打印表格，做預(yù)申報(bào)和免抵退時(shí)用。3，將已經(jīng)付款的運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經(jīng)審核后打印表格裝訂好備用,認(rèn)證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項(xiàng)目?jī)?nèi)導(dǎo)出。4，月初根據(jù)財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出相關(guān)資料編制各項(xiàng)報(bào)表和免抵退核算資料。在2006年水電,運(yùn)輸費(fèi)統(tǒng)計(jì)中登記好相關(guān)數(shù)據(jù)。5，每月8號(hào)以前完成上月日常預(yù)申報(bào)、TRAS重點(diǎn)稅源數(shù)據(jù)申報(bào)工作。6，每月8號(hào)以前在6.0系統(tǒng)中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報(bào)工作，注意對(duì)應(yīng)關(guān)系的核對(duì)，報(bào)國稅。7，月底27及8號(hào)前完成計(jì)統(tǒng)辦統(tǒng)計(jì)報(bào)表的相關(guān)工作（注意月、季度報(bào)表）。每月（季）10號(hào)前完成企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅申報(bào)申報(bào)工作。8，根據(jù)報(bào)關(guān)部出口報(bào)關(guān)清單開具出口商品發(fā)票，月底核對(duì)準(zhǔn)確后將數(shù)據(jù)導(dǎo)入2006銷售,月底根據(jù)匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網(wǎng)站公布的為準(zhǔn)。9，月初完成預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)錄入，再在貨幣收支表中進(jìn)行核對(duì)匯總工作。10，月末計(jì)提固定資本折舊，注意上月增加的固定資

第五篇：會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

附表二：

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)內(nèi)容

每日： 1.9點(diǎn)準(zhǔn)時(shí)上班.打掃衛(wèi)生.上午簽收臺(tái)卡表【登記日期、時(shí)間、簽名（如有借單，要注意現(xiàn)金總額、借單號(hào)）】 2.清點(diǎn)、核對(duì)臺(tái)卡金額【現(xiàn)金卷注意事項(xiàng)：樓面是否簽名、客人是否有簽名、日期是否有過期、樓面是否有代簽現(xiàn)象】 3.核對(duì)收銀日?qǐng)?bào)表【查看數(shù)據(jù)是否一致，加減結(jié)果是否等于實(shí)收現(xiàn)金金額】 4.儲(chǔ)值卡—會(huì)員消費(fèi)金額卡；碌卡—銀行卡買單；現(xiàn)金—客人現(xiàn)金買單；優(yōu)惠卷—“劵”字單據(jù)總和.每周： 1.把每天收銀收入?yún)R總明細(xì)表輸入收入?yún)R總【營業(yè)收入：收銀明細(xì)表一一對(duì)號(hào)入座.收入分配：廚房、酒吧、服務(wù)費(fèi)、其他（損益、扣零）詳細(xì)輸入數(shù)據(jù).會(huì)員業(yè)務(wù)：儲(chǔ)值卡-會(huì)員儲(chǔ)值卡總額；開戶｛實(shí)開-業(yè)務(wù)金額，送-現(xiàn)在金額｝；充值｛付款金額-業(yè)務(wù)金額，充值后金額-現(xiàn)在金額｝，注：開戶不需要填寫加減金額.2.與供應(yīng)商對(duì)賬：各供應(yīng)商拿單據(jù)與倉庫單據(jù)核對(duì)，先點(diǎn)供應(yīng)商工有多少份單據(jù)、共多少金額，是否與倉庫單據(jù)一致，核對(duì)完畢，填寫聯(lián)絡(luò)單（詳細(xì)內(nèi)容、具體日期、金額要有阿拉伯?dāng)?shù)字與中文繁體字），則蓋公章和簽名，然后開費(fèi)用報(bào)銷單給麥經(jīng)理簽名，最后給麥太審核.【送貨單（供應(yīng)商---倉庫單）核對(duì)→聯(lián)絡(luò)單→蓋章→報(bào)銷單→麥經(jīng)理簽名→麥太審核.】 3.采購填制的報(bào)銷單簽名.注意原始單據(jù)是否有部門負(fù)責(zé)人簽名、是否齊全，購買物品的總額與報(bào)銷單上的總額一致，是否有備注單據(jù)及附件張數(shù)，且書寫要清楚、規(guī)范，不得涂改、刮檫.4.計(jì)算離職人員工資：提供資料：更期表、考勤表、考勤卡、辭職申請(qǐng)書、物品退領(lǐng)表、押金單.先核對(duì)考勤表與考勤卡，是否正常時(shí)間上班，辭職申請(qǐng)書是否有注明扣其他費(fèi)用，算水電天數(shù)以發(fā)放工資那天為實(shí)，然后復(fù)核工資是否有算正確，該扣的是否扣了，則簽名寫報(bào)銷單、工資單及工資袋給麥經(jīng)理簽名.每月： 1.30-1號(hào)與倉管盤點(diǎn)（賬物是否一致律，若有差別則記錄下來上交給經(jīng)理或麥太）2.2-4號(hào)倉庫會(huì)給一些各供應(yīng)商的原始單據(jù)及單據(jù)復(fù)印單，則4號(hào)之前必須要核對(duì)計(jì)算完畢.先要把各個(gè)供應(yīng)商的原始單據(jù)與復(fù)印單據(jù)粘貼一起，再計(jì)算過程中要一一核對(duì)，有錯(cuò)誤的要標(biāo)記記錄下來，核算總額數(shù)據(jù)及單據(jù)份數(shù)要注明在單據(jù)上，方便與供應(yīng)商核對(duì).最后復(fù)核一次是否金額正確，則登記《應(yīng)付賬款明細(xì)表》.并且倉管會(huì)用QQ發(fā)送上月各部門領(lǐng)料情況及個(gè)供應(yīng)商的進(jìn)貨數(shù)據(jù).3.盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)輸入，破損表的總額計(jì)算是否正確(公司破損率以千分之二為規(guī)定)4.5-6號(hào)左右廚房、酒吧負(fù)責(zé)人會(huì)把這月的食物成本的有關(guān)數(shù)據(jù)交來，則6號(hào)之前要把食物成本表算好，給各部門.注：要咨詢收銀上月外賣情況，則要記入廚房的食物成本表中.5.7號(hào)查公司粵B01H33車是否有違章記錄（如果有的話要在司機(jī)工資表中扣除），查公司電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)【27731668（產(chǎn)生的話費(fèi)總額減去27108098、27108718）】，然后用收款收據(jù)拷貝下來以作原始單據(jù).6.8號(hào)總公司會(huì)發(fā)送一張分店往來結(jié)算表（根據(jù)本月經(jīng)營成果與結(jié)算表核對(duì)，核對(duì)正確后給收銀人員簽名）附表二：

9號(hào)電工會(huì)把餐廳及員工宿舍的水電數(shù)據(jù)抄寫交來，其他員工宿舍（經(jīng)理、梁師傅、財(cái)務(wù)有關(guān)員工）水電煤氣狀況要咨詢一樓陳太，算出每個(gè)員工的水電煤氣費(fèi)用.8.10—11號(hào)工資計(jì)算：各部門會(huì)把考勤做好交來，然而要復(fù)核考勤表與考勤卡，有問題找個(gè)部門負(fù)責(zé)人問清楚情況，全勤是否正確，事假、例假、病假計(jì)算是否正確，算工資時(shí)查看宿舍的費(fèi)用是否有扣齊全、一些維修宿舍費(fèi)用是否有扣、離職人員要減去水電費(fèi)，查看是否有加薪人員、新近人員，查看電話補(bǔ)貼（收銀、司機(jī)、梁師傅）水電是否扣除.獎(jiǎng)勵(lì)、罰款是否正確輸入，超過公司規(guī)定破損率的各員工是否有分?jǐn)?，結(jié)算完畢后，檢查一遍.然后給麥經(jīng)理復(fù)查.9.12-15號(hào)打印工資表：打印出來后要重新核算一遍，則工資計(jì)提.然后寫工資袋.【工資表打印兩份：一份給麥太檢查，一份留給員工簽名.】填寫憑證：根據(jù)原始憑證填寫記賬憑證（問麥太報(bào)銷單是否齊全）【科目是否正確、金額是否正確、書寫是否正確】 10.16號(hào)把所有有關(guān)工資的數(shù)據(jù)一起交給麥太

11.17—19號(hào)固定資產(chǎn)總表及明細(xì)表、開辦攤銷表、應(yīng)收賬款明細(xì)表做出來，把記賬憑證上面的數(shù)據(jù)輸入賬本文件檔中.12.20號(hào)發(fā)放工資（員工發(fā)放工資時(shí)一定要簽名才能領(lǐng)取工資，工資如有問題第二天或者下班后解決）

13.21—26號(hào)必須做好本月?lián)p益表，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，月度報(bào)表，麥太現(xiàn)金、銀行存款匯總表，然后打印出來給麥總、麥太、麥經(jīng)理、梁師傅.14.27號(hào)打印盤點(diǎn)表（查看是否有表頭表尾、月份是否有改、打印出來是否分類正確）15.28-29編制下月收入?yún)R總表（注：查看總合計(jì)是否與各表一致，特別是小數(shù)點(diǎn)、充值、開戶、碌卡充值、現(xiàn)金充值是否正確）.16.30-1號(hào)與倉管一起盤點(diǎn).每季度： 7.1.1-3月為第一季度，4-6月為第二季度，7-9月為第三季度，10-12月為第四季度.2.把每季度的所有分類數(shù)據(jù)匯總，查看一個(gè)季度中的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果用會(huì)計(jì)圖表反映出來.3.把需要改進(jìn)和控制的方案提出，給予上司分析.每：

1.把本年的收入、支出的所有經(jīng)濟(jì)狀況反映出來，做總結(jié).2.可靠地計(jì)量本的經(jīng)營成果、評(píng)估下個(gè)的持續(xù)經(jīng)營.