第一篇：夜總會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

夜總會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

總

則

為了規(guī)范會(huì)所的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

2、本制度適用于俱樂(lè)部。

3、俱樂(lè)部財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

4、俱樂(lè)部應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、俱樂(lè)部財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

第一章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬俱樂(lè)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與俱樂(lè)部經(jīng)營(yíng)管理工作。

3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)公司財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本公司的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符

5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支公司費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)關(guān)，對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本、有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9、有權(quán)對(duì)公司所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。

11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。

第二章、出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。

（1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。

（3）負(fù)責(zé)督促本公司人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

（4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。

（5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行 242 登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

（2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.（3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。

（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。

（3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評(píng)等。

第三章、庫(kù)管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤(pán)點(diǎn)，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開(kāi)單迅速、不出差錯(cuò)。

2、認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤(pán)點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。

3、嚴(yán)格按《庫(kù)管制度》進(jìn)行庫(kù)房管理工作。

（1）堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù)；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。

（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲(chóng)等“六防”工作。

（3）科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù)；合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購(gòu)單》，控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量；隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況，及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷(xiāo)、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。

（4）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)表》。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等

5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢(xún)、調(diào)查、審計(jì)等。

6、做好出入庫(kù)物資管理工作，開(kāi)源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責(zé)

1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于樓面服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。

2、對(duì)前廳服務(wù)員填寫(xiě)的酒水單上記載的灑水、服務(wù)費(fèi)等名稱(chēng)、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)。

3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫(xiě)交款單，與酒水單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。

5、無(wú)權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無(wú)權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

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7、保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露公司經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。

8、遵守樓面服務(wù)部相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見(jiàn)。

9、保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與樓面服務(wù)部要求一致。

10、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。

第四章、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)公司往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧客來(lái)消費(fèi)時(shí)以記賬簽單形式而形成的公司應(yīng)收而未收的消費(fèi)款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，公司應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。公司的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起10日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。

5、公司一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是公司除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2、公司發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

第五章、報(bào)銷(xiāo)制度

1、報(bào)銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車(chē)票）應(yīng)按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類(lèi)按規(guī)定如實(shí)正確填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審查并簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫(xiě)的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷(xiāo)意見(jiàn)：“同意報(bào)銷(xiāo)（支付）”、“同意報(bào)銷(xiāo)（支付）多少元”、“不同意報(bào)銷(xiāo)（支付）”字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。

3、招待費(fèi)5000元以?xún)?nèi)（含5000元）由經(jīng)手人、證明人簽字；會(huì)計(jì)人員核查；總經(jīng)理審核簽字報(bào)帳。5000元以上需上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可報(bào)帳。

4、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

6、報(bào)銷(xiāo)程序。

經(jīng)辦人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)。

第六章、借款制度

為了加速公司流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、采購(gòu)員和收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為5000元，收銀員備用金定額為500元。

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2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷(xiāo)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

6、公司原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

7、借款程序。

填寫(xiě)借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款

第七章、發(fā)票、印鑒管理制度

一、發(fā)票管理.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

二、印鑒管理

1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

（1）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。

第八章、庫(kù)管制度

一、庫(kù)管工作的基本要求

必須真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷(xiāo)、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求

1、庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類(lèi)存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類(lèi)物品不得雜亂混放。

2、保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。

三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求

1、庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。

如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫(kù)計(jì)量單位。

2、對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。

如：菜、魚(yú)、肉食、米面、菜籽油等。

3、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

四、庫(kù)管員日常工作規(guī)范

1、庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、各出品、發(fā)貨密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對(duì)于零星采購(gòu)的物品，要檢查是否執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)，未執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)的，庫(kù)管員有權(quán)拒收入庫(kù)；屬特殊情況，口頭申購(gòu)的，應(yīng)事先通 245 知庫(kù)管；庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫(kù)物資的驗(yàn)收。

3、庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過(guò)期、假貨等偽劣物資入庫(kù)，對(duì)于水發(fā)貨、菜類(lèi)等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫(xiě) “入庫(kù)單”，經(jīng)采購(gòu)、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按供貨類(lèi)別匯總送交財(cái)務(wù)室..5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具“入庫(kù)單”，出庫(kù)應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。

7、不得虛開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫(xiě)入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫(xiě)，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8、貨物入庫(kù)后，庫(kù)管應(yīng)按類(lèi)別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類(lèi)存放，并填制標(biāo)簽。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、庫(kù)管員及領(lǐng)料人簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)貨，并填制“出庫(kù)單”，出庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門(mén)存查，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬，第三聯(lián)按存貨類(lèi)別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。

10、庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

11、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12、庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱(chēng)規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。

13、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁(yè)、過(guò)次頁(yè)等）賬實(shí)相符、賬表相符。

14、對(duì)滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開(kāi)具“紅字入庫(kù)單”。

15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

第九章、盤(pán)點(diǎn)制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤(pán)點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。

一、盤(pán)點(diǎn)范圍及要求

1、盤(pán)點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤(pán)點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

二、存貨盤(pán)點(diǎn)

1、存貨盤(pán)點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫(kù)存商品。

2、盤(pán)點(diǎn)方式：采用每月盤(pán)點(diǎn)和年終盤(pán)點(diǎn)。

3、盤(pán)點(diǎn)人員：

（1）盤(pán)點(diǎn)人：由庫(kù)管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

（2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督。盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)。

246

4、所有盤(pán)點(diǎn)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

5、所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱(chēng)重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤(pán)點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門(mén)留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門(mén)備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤(pán)存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤(pán)存制”確定成本。

三、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2、盤(pán)點(diǎn)方式：采用定期（每月25日和年終盤(pán)點(diǎn)）和不定期抽查。

3、盤(pán)點(diǎn)人員：出納（盤(pán)點(diǎn)人）、會(huì)計(jì)（會(huì)點(diǎn)人）。

4、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

5、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。

6、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫(xiě)“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實(shí)不符的處理

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

3、財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。

（1）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為；

（2）對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；

（3）未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物被盜，損失或盤(pán)虧。

第十章、采購(gòu)及供貨管理制度

一、采購(gòu)程序

1、各部門(mén)需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門(mén)組長(zhǎng)填寫(xiě)申購(gòu)單

→庫(kù)管簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買(mǎi)。

2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

二、采購(gòu)方式的確定

1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。

3、采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。

4、對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。

三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序

1、供貨商的尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；

2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表公司與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管及相關(guān)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問(wèn)題、拒絕送貨、配合工作不到），247 由庫(kù)管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開(kāi)出罰單；

3、辦公室所開(kāi)罰單交總經(jīng)理審批；

4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。

五、供貨定價(jià)制度

（一）原材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查

1、公司每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫(xiě)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫(xiě)明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。

2、市場(chǎng)調(diào)查由辦公室主任、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)主管召集。

3、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月

日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

（二）定價(jià)程序

1、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書(shū)面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

2、原材料采購(gòu)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。

3、價(jià)格調(diào)整：

因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)財(cái)務(wù)主管，了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與采購(gòu)主管，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。

（三）供貨商的更換與續(xù)用

在合作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過(guò)采購(gòu)，若因特殊情況必須經(jīng)過(guò)采購(gòu)時(shí)，須由采購(gòu)填寫(xiě)借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖帳；

2、供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫(xiě)《請(qǐng)款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款；

3、如因特殊原因，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)由辦公室主任協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、辦公室主任協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。

總

則

1、為了規(guī)范會(huì)所的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

2、本制度適用于俱樂(lè)部。

3、俱樂(lè)部財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

4、俱樂(lè)部應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、俱樂(lè)部財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

第十一章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬俱樂(lè)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積

248 極參與俱樂(lè)部經(jīng)營(yíng)管理工作。

3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

4、加強(qiáng)公司財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本公司的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符

5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支公司費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)關(guān)，對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本、有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9、有權(quán)對(duì)公司所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。

11、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。

第十二章、出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。

（1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現(xiàn)金。

（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。

（3）負(fù)責(zé)督促本公司人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

（4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。

（5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。

（6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。

2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

（1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

（2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.（3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。

（1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

（2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。

（3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評(píng)等。

249 第十三章、庫(kù)管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤(pán)點(diǎn)，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開(kāi)單迅速、不出差錯(cuò)。

2、認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤(pán)點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。

3、嚴(yán)格按《庫(kù)管制度》進(jìn)行庫(kù)房管理工作。

（1）堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù)；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。

（2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲(chóng)等“六防”工作。

（3）科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù)；合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購(gòu)單》，控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量；隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況，及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷(xiāo)、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。

（4）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)表》。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等

5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢(xún)、調(diào)查、審計(jì)等。

6、做好出入庫(kù)物資管理工作，開(kāi)源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。

第十四章、收銀員崗位職責(zé)

1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于樓面服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。

2、對(duì)前廳服務(wù)員填寫(xiě)的酒水單上記載的灑水、服務(wù)費(fèi)等名稱(chēng)、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)。

3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫(xiě)交款單，與酒水單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。

5、無(wú)權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無(wú)權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露公司經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。

8、遵守樓面服務(wù)部相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見(jiàn)。

9、保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與樓面服務(wù)部要求一致。

10、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)公司往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

一、應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收賬款是顧客來(lái)消費(fèi)時(shí)以記賬簽單形式而形成的公司應(yīng)收而未收的消費(fèi)款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，公司應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。公司的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費(fèi)日起10日內(nèi)收回。

4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。

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5、公司一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

二、其他應(yīng)收款

1、其他應(yīng)收款是公司除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2、公司發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

第十五章、報(bào)銷(xiāo)制度

1、報(bào)銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)（如車(chē)票）應(yīng)按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類(lèi)按規(guī)定如實(shí)正確填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審查并簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫(xiě)的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷(xiāo)意見(jiàn)：“同意報(bào)銷(xiāo)（支付）”、“同意報(bào)銷(xiāo)（支付）多少元”、“不同意報(bào)銷(xiāo)（支付）”字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。

3、招待費(fèi)5000元以?xún)?nèi)（含5000元）由經(jīng)手人、證明人簽字；會(huì)計(jì)人員核查；總經(jīng)理審核簽字報(bào)帳。5000元以上需上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可報(bào)帳。

4、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

6、報(bào)銷(xiāo)程序。

經(jīng)辦人填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)。

第十六章、借款制度

為了加速公司流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、采購(gòu)員和收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為5000元，收銀員備用金定額為500元。

2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷(xiāo)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

6、公司原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

7、借款程序。

填寫(xiě)借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款

第十七章、發(fā)票、印鑒管理制度

一、發(fā)票管理.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

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二、印鑒管理

1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

（1）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)總經(jīng)理審批。

庫(kù)管制度

一、庫(kù)管工作的基本要求

必須真實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷(xiāo)、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

二、庫(kù)房的工作環(huán)境要求

1、庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類(lèi)存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類(lèi)物品不得雜亂混放。

2、保持庫(kù)房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房。

三、庫(kù)管計(jì)量、計(jì)算工作要求

1、庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。

如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫(kù)計(jì)量單位。

2、對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。

如：菜、魚(yú)、肉食、米面、菜籽油等。

3、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

四、庫(kù)管員日常工作規(guī)范

1、庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、各出品、發(fā)貨密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對(duì)于零星采購(gòu)的物品，要檢查是否執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)，未執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)的，庫(kù)管員有權(quán)拒收入庫(kù)；屬特殊情況，口頭申購(gòu)的，應(yīng)事先通知庫(kù)管；庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫(kù)物資的驗(yàn)收。

3、庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過(guò)期、假貨等偽劣物資入庫(kù)，對(duì)于水發(fā)貨、菜類(lèi)等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫(xiě) “入庫(kù)單”，經(jīng)采購(gòu)、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按供貨類(lèi)別匯總送交財(cái)務(wù)室..5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具“入庫(kù)單”，出庫(kù)應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。

7、不得虛開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫(xiě)入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫(xiě)，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8、貨物入庫(kù)后，庫(kù)管應(yīng)按類(lèi)別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類(lèi)存放，并填制標(biāo)簽。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”，相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、庫(kù)管員及領(lǐng)料人簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)貨，并填制“出庫(kù)單”，出庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門(mén)存查，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬，第三聯(lián)按存貨類(lèi)別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。

10、庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

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11、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12、庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱(chēng)規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。

13、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁(yè)、過(guò)次頁(yè)等）賬實(shí)相符、賬表相符。

14、對(duì)滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開(kāi)具“紅字入庫(kù)單”。

15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

第十八章、盤(pán)點(diǎn)制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤(pán)點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。

一、盤(pán)點(diǎn)范圍及要求

1、盤(pán)點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤(pán)點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

二、存貨盤(pán)點(diǎn)

1、存貨盤(pán)點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫(kù)存商品。

2、盤(pán)點(diǎn)方式：采用每月盤(pán)點(diǎn)和年終盤(pán)點(diǎn)。

3、盤(pán)點(diǎn)人員：

（1）盤(pán)點(diǎn)人：由庫(kù)管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

（2）監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督。盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)。

4、所有盤(pán)點(diǎn)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

5、所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱(chēng)重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤(pán)點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門(mén)留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門(mén)備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤(pán)存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤(pán)存制”確定成本。

三、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

1、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2、盤(pán)點(diǎn)方式：采用定期（每月25日和年終盤(pán)點(diǎn)）和不定期抽查。

3、盤(pán)點(diǎn)人員：出納（盤(pán)點(diǎn)人）、會(huì)計(jì)（會(huì)點(diǎn)人）。

4、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

5、盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。

6、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫(xiě)“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實(shí)不符的處理

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情

253 況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

3、財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。

（1）對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為；

（2）對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；

（3）未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物被盜，損失或盤(pán)虧。

第十九章、采購(gòu)及供貨管理制度

一、采購(gòu)程序

1、各部門(mén)需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門(mén)組長(zhǎng)填寫(xiě)申購(gòu)單

→庫(kù)管簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買(mǎi)。

2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

二、采購(gòu)方式的確定

1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。

3、采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。

4、對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。

三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序

1、供貨商的尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；

2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表公司與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管及相關(guān)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問(wèn)題、拒絕送貨、配合工作不到），由庫(kù)管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開(kāi)出罰單；

3、辦公室所開(kāi)罰單交總經(jīng)理審批；

4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。

五、供貨定價(jià)制度

（一）原材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查

1、公司每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫(xiě)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫(xiě)明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。

2、市場(chǎng)調(diào)查由辦公室主任、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)主管召集。

3、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月

日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

（二）定價(jià)程序

1、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書(shū)面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

254

2、原材料采購(gòu)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。

3、價(jià)格調(diào)整：

因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)財(cái)務(wù)主管，了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與采購(gòu)主管，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。

（三）供貨商的更換與續(xù)用

在合作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過(guò)采購(gòu)，若因特殊情況必須經(jīng)過(guò)采購(gòu)時(shí)，須由采購(gòu)填寫(xiě)借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3（次）日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖帳；

2、供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫(xiě)《請(qǐng)款單》經(jīng)總理簽字批準(zhǔn)，方可付款；

3、如因特殊原因，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)由辦公室主任協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、辦公室主任協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。

255

第二篇：夜總會(huì)員工管理制度

員工管理制度（員工扣分制）：

①夜總會(huì)的員工在工作的時(shí)候?qū)τ趹B(tài)度不好、不周到、不耐心、不使用禮貌用語(yǔ)使客人投訴的我們將扣其量化分5份。

②任何人員不得無(wú)單出品，當(dāng)出現(xiàn)無(wú)單出品的時(shí)候看事情的嚴(yán)重性嚴(yán)重者將給予解雇，比較輕者給予扣除5份量化分。

③夜總會(huì)的任何員工不得無(wú)理取鬧、頂撞上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)拒不服從上級(jí)工作安排者，情況較輕者給予扣其量化分5分的處罰嚴(yán)重者扣其10分。

④?chē)?yán)禁任何人員私拿場(chǎng)所的物品據(jù)為己有，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違反者除扣其量化分10分以外還將處以最少50元的罰款，嚴(yán)重者開(kāi)除。

⑤員工工作中不團(tuán)結(jié)同事、不互相幫助私心太重者給予扣除量化分5分的處罰嚴(yán)重影響場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)者給予開(kāi)除。

⑥員工在工作中無(wú)故曠工，不按時(shí)工作者，除了給予罰款以外，對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重者給予開(kāi)除，扣發(fā)當(dāng)月工資。

⑦工作不認(rèn)真，出現(xiàn)打架斗毆者，根據(jù)具體情況，對(duì)于給場(chǎng)所造成影響較輕者給予扣其量化分10分的處罰，嚴(yán)重者開(kāi)除送公安處理。

⑧在為客人提供服務(wù)時(shí)對(duì)客人實(shí)施恐嚇、威脅他人者，扣其量化分20分，對(duì)場(chǎng)所造成影響著加倍處罰并給予開(kāi)除。

⑨對(duì)于次違返夜總會(huì)管理制度，工作標(biāo)準(zhǔn)，屢次不改時(shí)給予扣其量化分20分，嚴(yán)重者開(kāi)除。

以上這些關(guān)于夜總會(huì)員工管理制度中的規(guī)定對(duì)于每月量化分扣除30分者其當(dāng)月獎(jiǎng)金不予以發(fā)放，并扣除工資10%作為懲罰。

第三篇：夜總會(huì)小姐管理制度

夜總會(huì)小姐管理制度

第一條：嚴(yán)格遵守員工上下班考勤管理制度

第二條：嚴(yán)格遵循夜總會(huì)員工儀容儀表要求

“三分人才，七分打扮”，一個(gè)人打扮得大方，就讓客人從心理上給你多打幾分，也平平添了幾分好感，愛(ài)美之心，人皆有之，食色性也，是男人就大多喜歡漂亮的女孩，同時(shí)適當(dāng)?shù)幕瘖y也是對(duì)客人的一種尊重，所以每位推廣員上班時(shí)，必須化淡妝，著裝整齊、清潔。這也是自己自信的表現(xiàn)，也是給人精神抖摟、健康向上一面的表現(xiàn)。

第三條：嚴(yán)格遵循夜總會(huì)管理制度中對(duì)小姐站姿、走資、蹲姿、坐姿、鞠躬等各方面禮儀管理制度

第四條：認(rèn)真掌握夜總會(huì)包房?jī)?nèi)的服務(wù)技巧

夜總會(huì)小姐跟隨領(lǐng)班前往所需房間地點(diǎn)接見(jiàn)客人，選臺(tái)期間自己不得挑客人或拒絕坐臺(tái)，小姐人員被點(diǎn)臺(tái)后，應(yīng)立即說(shuō)謝謝，入座后迅速觀(guān)察客人的喜好和性格，開(kāi)始對(duì)話(huà)服務(wù)（如點(diǎn)煙、遞茶、倒酒、遞小吃及水果），進(jìn)房后5＿10分鐘非常關(guān)鍵，你的熱情和服務(wù)平衡你的外表、身材的弱點(diǎn)，客人如還不接受你的話(huà)應(yīng)向客人說(shuō)“不好意思，打攪了”，然后離云，切不可給客人臉色看，因?yàn)榭腿瞬贿x擇你可能是眼緣問(wèn)題，或許客人有特別愛(ài)好，如果客人接受你就要考慮如何為客人服務(wù)，（如音響、空調(diào)、點(diǎn)歌、遞煙酒、小吃水果等）。

第五條：嚴(yán)格服從上級(jí)管理，遵守管理制度中的十不準(zhǔn)制度

eg：不準(zhǔn)挑選、冷落客戶(hù)、工作中不得顯出厭煩的姿態(tài)和神情

不準(zhǔn)偷、騙客人財(cái)務(wù)、與客人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)、對(duì)罵、甚至糾纏

不準(zhǔn)與客人爭(zhēng)搶唱歌、隨意插播歌曲

第六條：嚴(yán)格遵守夜總會(huì)管理制度中的十化內(nèi)容

eg：形象包裝專(zhuān)業(yè)化、公眾場(chǎng)所文雅化、隊(duì)列行走整齊化、入房受選禮節(jié)化、坐臺(tái)服務(wù)全面化、DISCO時(shí)間瘋狂化、掌聲呼聲隆重化、退臺(tái)背景要美化、坐臺(tái)小費(fèi)任意化、顧客開(kāi)心經(jīng)常化。

第四篇：夜總會(huì)公關(guān)管理制度(另類(lèi))

夜總會(huì)公關(guān)管理制度（另類(lèi)）

1、公關(guān)挑臺(tái)（臺(tái)費(fèi)沖公）

2、公關(guān)拿了小費(fèi)就走的（小費(fèi)收回）

3、在過(guò)道上叼煙的（買(mǎi)一包煙抽完再走）

4、在試臺(tái)時(shí)吃東西的（吃個(gè)夠再試臺(tái)）

5、在下班之后，又跑進(jìn)包房等朋友的（讓其再交一次臺(tái)費(fèi)）

6、在包房里做死魚(yú)的（讓其擺一個(gè)造型，一個(gè)小時(shí)不準(zhǔn)動(dòng)）

7、在包房里當(dāng)歌星的（開(kāi)間包房讓其唱個(gè)夠）

8、在包房里面不喝酒的（下班后讓其喝掉12瓶再走）

9、上班時(shí)間不穿裙子的（不穿裙子的留到最后上班）

10、抓到三只手時(shí)（寫(xiě)個(gè)牌子讓她掛上“我是小偷”）

11、在包房里面玩電話(huà)的（把手機(jī)沒(méi)收，交50元來(lái)取電話(huà)）

12、玩游戲時(shí)，調(diào)氣氛不配合，往外跑的（客人可以不發(fā)小費(fèi)，并罰款100）

13、不送客人的（明晚來(lái)樓下和迎賓一起站臺(tái)）

14、上班以后東跑西跑的（讓她樓上跑到樓下，來(lái)回10次）

15、同一間包房叫去二次試臺(tái)時(shí)，不去的（今晚不叫去試臺(tái)，如要去先做30個(gè)下蹲）

16、見(jiàn)到領(lǐng)導(dǎo)不問(wèn)好的，禮節(jié)禮貌太差的（叫她在公主房對(duì)著鏡子叫100遍“對(duì)不起，下次我記得了”）

17、串臺(tái)的：銷(xiāo)售經(jīng)理可以叫客人不要買(mǎi)單，由串臺(tái)的妹妹自己買(mǎi)單，并且要上交臺(tái)費(fèi)。

18、試臺(tái)時(shí)，按臺(tái)的沒(méi)有喊 “美女們辛苦了”就往外走的；當(dāng)晚堅(jiān)決不準(zhǔn)試臺(tái)直到1：00鐘。

19、沒(méi)有買(mǎi)牌上班的，一經(jīng)查出下班須多交30元的臺(tái)費(fèi)。

20、催客人走的：下班之后小費(fèi)直接回收。

21、阻止客人要酒的，阻止客人要多少酒，下班之后就拿多少酒，給她喝完再走。

22、在包房里面當(dāng)著客人爭(zhēng)吵的：先追究是誰(shuí)惹起，分出主次，主犯罰款100元，次犯罰款50元，兩人并買(mǎi)包房酒水單，補(bǔ)回銷(xiāo)售經(jīng)理的損失。

23、沒(méi)有看好自己所陪的客人，讓客人走掉的：自己的客人都看不好，小費(fèi)也就不必要了。

24、客人買(mǎi)單時(shí)，妹妹不要說(shuō)打折的事，如違返的本人所在包房的單子打了多少折的錢(qián)由由該妹妹補(bǔ)上。

25、在包房陪客人時(shí)，不打掃桌面，不主動(dòng)倒酒，敬酒的，把鞋子脫掉放在沙發(fā)上的，把腿放在桌邊上的：下班之后跟服務(wù)員打掃三間包房。

26、在包房里面睡覺(jué)的：客人可以不給小費(fèi)，并罰款100元。

第五篇：夜總會(huì)管理制度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

市場(chǎng)現(xiàn)狀剖析

夜總會(huì)和KTV都是為客人供給唱歌的場(chǎng)合，因有很多內(nèi)在因素不同，都應(yīng)當(dāng)器重市場(chǎng)變更。

夜場(chǎng)的管理相對(duì)而言不如酒店管理哪樣龐雜，夜場(chǎng)的管理比擬講求實(shí)效，從職員的前期培訓(xùn)到營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的日常管理都非常嚴(yán)謹(jǐn)有序，其中人員培訓(xùn)尤其重要，因培訓(xùn)是營(yíng)造現(xiàn)場(chǎng)管理氣氛的基本，所以對(duì)于培訓(xùn)人員的請(qǐng)求相當(dāng)高，要具有相當(dāng)專(zhuān)業(yè)程度。

公司要給客人一個(gè)理由他們?yōu)槭裁匆侥氵@里來(lái)花費(fèi)?，F(xiàn)在行業(yè)發(fā)展很快，市場(chǎng)已細(xì)分化，任何沒(méi)有創(chuàng)新的企業(yè)都會(huì)見(jiàn)臨考驗(yàn)。行業(yè)要發(fā)展，要堅(jiān)持自己的定位上，與時(shí)俱全進(jìn)，開(kāi)辟創(chuàng)新，順應(yīng)市場(chǎng)變更，加上好的營(yíng)銷(xiāo)策略，讓你的新老客人都感到有活氣。

任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理核心，是否具有謀劃出企業(yè)發(fā)展的策略，打算是否相合，先有資源才有競(jìng)爭(zhēng)力，資源分有形和無(wú)形之分，有形包含(人力，物力，財(cái)力)，無(wú)形包含(技巧，信用，人際關(guān)系)。一個(gè)企業(yè)只對(duì)人力資源進(jìn)行管理，開(kāi)發(fā)，整合，哪么創(chuàng)新就是一種另一種資源?？腿耸俏覀冇肋h(yuǎn)服務(wù)的對(duì)象，更是我們的性命之源，讓客人滿(mǎn)足,煙囪加高，就是讓我們永遠(yuǎn)快活。

治理經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

1、體系運(yùn)轉(zhuǎn)會(huì)議(逐日班前會(huì)/每周工作指令會(huì)/每月行政例會(huì))與體系專(zhuān)題會(huì)議(經(jīng)營(yíng)剖析/營(yíng)業(yè)推廣/財(cái)務(wù)預(yù)算等)系統(tǒng)。

2、崗位培訓(xùn)與部分(崗位)事跡考察。

3、人力資源(服務(wù))、財(cái)務(wù)把持及鼓勵(lì)機(jī)制、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)。

4、運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)(服務(wù)總監(jiān))、把持系統(tǒng)(行政/財(cái)務(wù)/人事)、督導(dǎo)系統(tǒng)(質(zhì)檢/培訓(xùn)等)、保障系統(tǒng)(采購(gòu)/庫(kù)管/工程/保安/PA等)。

5、經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè)(分各部分)、運(yùn)營(yíng)督導(dǎo)手冊(cè)、員工手冊(cè)、質(zhì)檢手冊(cè)、消防領(lǐng)導(dǎo)手冊(cè)。

6、崗位職務(wù)闡明書(shū)、部分政策與程序、規(guī)章管理制度、服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)手冊(cè)、財(cái)務(wù)預(yù)算案、經(jīng)營(yíng)指點(diǎn)計(jì)劃。

管理服務(wù)理念

1、走動(dòng)式管理(問(wèn)題是找出來(lái)的，不是等出來(lái)的);

2、一周述職報(bào)告、主題(系列)工作進(jìn)度概覽表;

3、事先預(yù)感、事中把持、事后補(bǔ)充;4，管理步驟：設(shè)計(jì)、打算、組織、實(shí)事、完美、節(jié)制、考察;5，營(yíng)運(yùn)整體化、治理制度化、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)化、服務(wù)規(guī)范化、操作程序化、流程表?yè)?jù)化、質(zhì)量尺度化、市場(chǎng)品牌化;6，管理意識(shí)：行業(yè)規(guī)范意識(shí)、五星尺度意識(shí)、經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新意識(shí)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)意識(shí)、市場(chǎng)開(kāi)辟意識(shí)、客戶(hù)關(guān)系保護(hù)意識(shí)、以人為本意識(shí)、服務(wù)管家意識(shí)、團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)。

7，高低級(jí)關(guān)系：上級(jí)為下級(jí)服務(wù)，下級(jí)對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé);相互尊敬、相互信賴(lài)、相互懂得、相互關(guān)懷、相互協(xié)作;上級(jí)為下級(jí)服務(wù)、員工為客人服務(wù)、生產(chǎn)為銷(xiāo)售服務(wù);重視人才也好，市場(chǎng)也好，夜場(chǎng)是個(gè)人員流動(dòng)性及強(qiáng)的行業(yè)，在這個(gè)場(chǎng)所工作的人員是真的適者生存，由于服務(wù)行業(yè)真正的年青飯。一個(gè)從事這個(gè)行業(yè)的人必需要會(huì)突顯自己閃光的一面，要不就可能在這個(gè)市場(chǎng)上流浪。

經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)核心問(wèn)題

在一家公司的經(jīng)營(yíng)管理核心部分，個(gè)人感到取決于整體治理團(tuán)隊(duì)的整體程度，也就是企業(yè)文化的核心內(nèi)容，究竟公司的文化是其他人或公司不能夠模擬和照搬的，這

是要靠傳統(tǒng)和累積的，你可以模擬一個(gè)人的穿著與動(dòng)作，但是模擬一個(gè)人的心坎是很難的。

77管理要有規(guī)范的模式與非常好的履行者，透明的賞罰制度，是夜場(chǎng)的天平!夜場(chǎng)發(fā)展更多的依附特點(diǎn)的定位，更要發(fā)明市場(chǎng)變更正確的做好營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng),煙囪護(hù)欄防腐，對(duì)自身 整改，品德化服務(wù)更是行業(yè)的基本力氣。吸引客人才是第一目的，要讓消費(fèi)者知道這個(gè)77的名字，可進(jìn)行大批的優(yōu)惠運(yùn)動(dòng)吸引客人來(lái)店，這樣他才有比擬，才有忠誠(chéng)客人，并讓他們先容給朋友吸引更多的客人(客人的口說(shuō)比任何廣告有效)。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，服務(wù)活動(dòng)發(fā)明的價(jià)值已經(jīng)超過(guò)物資產(chǎn)品的價(jià)值。所以說(shuō)在供給最好的服務(wù)，打造健康，娛樂(lè)，時(shí)尚，歡喜的娛樂(lè)方法。(行動(dòng)管理+制度系統(tǒng)+教導(dǎo)練習(xí)+經(jīng)營(yíng)策略)=市場(chǎng)=客源

企業(yè)文化建設(shè)：

企業(yè)文化是指企業(yè)在自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展進(jìn)程中通過(guò)扶植、提倡、塑造而形成的一種為員工共同奉行的價(jià)值觀(guān)念、基礎(chǔ)信心和行動(dòng)準(zhǔn)則。

導(dǎo)進(jìn)77創(chuàng)業(yè)形象辨認(rèn)體系，發(fā)明品牌，企業(yè)文化建設(shè)：勝利的企業(yè)就必定有優(yōu)良的企業(yè)文化做后盾，如麥當(dāng)勞的QSCV原則(質(zhì)量、服務(wù)、衛(wèi)生、價(jià)值)、海爾的真摯到永遠(yuǎn)、樂(lè)迪的健康、安全、歡喜等?？梢?jiàn)企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中的重要意義，而做好企業(yè)文化就要在經(jīng)營(yíng)管理的進(jìn)程中做好管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，內(nèi)部和外部環(huán)境的塑造與培育，全面晉升員工的各方面素質(zhì)等等。

總之，企業(yè)要做大做強(qiáng)就就應(yīng)從始至終做好企業(yè)文化的培育工作。經(jīng)營(yíng)管理方案及運(yùn)營(yíng)計(jì)劃書(shū)

77地處魯山縣東部，于311國(guó)道和207國(guó)道的交匯處，離鄭堯高速路口相距2公里

左右，距工業(yè)集聚區(qū)有時(shí)公里左右，地理位置優(yōu)越?？h內(nèi)的國(guó)家級(jí)重點(diǎn)風(fēng)景名勝區(qū)“堯山”等眾多景區(qū)，為魯山休閑娛樂(lè)行業(yè)造就了肥沃的土壤。

工業(yè)集聚區(qū)的發(fā)展吸引了大量外資和客商。所以魯山所缺少的就是一家高檔的客商洽談和企業(yè)家合作交流之地，一個(gè)高品位、高檔次的娛樂(lè)場(chǎng)所。

77設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)之高、功能設(shè)施之全，將成為魯山娛樂(lè)服務(wù)業(yè)的一面旗幟。由于77管理團(tuán)隊(duì)的精耕細(xì)作，“77”已成為魯山娛樂(lè)休閑的第一品牌?，F(xiàn)在有好多人在這樣談?wù)摚骸?魯山夜場(chǎng)像77這樣將豪華的裝修和完善優(yōu)質(zhì)的服務(wù)融為一體，實(shí)在少見(jiàn)”。當(dāng)進(jìn)入大堂確實(shí)能夠感覺(jué)到五星級(jí)的氣派。個(gè)性化的觀(guān)光電梯，寬敞的走廊，魯山的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展這個(gè)“天時(shí)”，工業(yè)集聚區(qū)、眾多的旅游和礦業(yè)區(qū)這個(gè)“地利”，加上77人的創(chuàng)業(yè)精神這個(gè)“人和”，77集酒店和夜總會(huì)為一體的娛樂(lè)場(chǎng)所，已經(jīng)萬(wàn)事俱備，只欠東風(fēng)。而我們，愿當(dāng)這場(chǎng)東風(fēng)，在77鞠躬盡瘁，讓77夜總會(huì)這艘休閑航母早日起航，揚(yáng)帆遠(yuǎn)航。

一、公司優(yōu)劣分析、目標(biāo)市場(chǎng)分析 〈1〉優(yōu)勢(shì)：一目了然、硬件超強(qiáng)，各項(xiàng)設(shè)施以五星級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)，為魯山甚至于平頂山同行業(yè)之首位。

〈2〉劣勢(shì)：消費(fèi)群體有限，目前知名度不高

〈3〉目標(biāo)市場(chǎng)分析：KTV定價(jià)高檔，所以主導(dǎo)客戶(hù)群應(yīng)鎖定在有一定消費(fèi)能力的商務(wù)客層等高端消費(fèi)者;

二、總體思路

77皇家會(huì)所位于人民路東段，以77貴賓樓相輔，營(yíng)業(yè)面積**平方米，擁有KTV包房32間，是魯山首屈一指的五星級(jí)夜總會(huì)。酒店按五星級(jí)功能配置。總投資1600萬(wàn)元，目前已進(jìn)入安裝、裝修、準(zhǔn)備階段。

除了科學(xué)的現(xiàn)代化管理、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)章制度外，還需要一個(gè)卓越的團(tuán)隊(duì)去打造這艘“航空母艦”。團(tuán)隊(duì)各管理人員都有娛樂(lè)場(chǎng)所策劃經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)。任何一家酒店的夜總會(huì)都存在其本身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，經(jīng)營(yíng)者必須使用揚(yáng)長(zhǎng)避短的經(jīng)營(yíng)方法和推廣手段，最大限度地發(fā)揮夜總會(huì)的優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能使夜總會(huì)能爭(zhēng)取到最佳的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

雖然，現(xiàn)在77地處城東，但前衛(wèi)的裝修、以及先進(jìn)的設(shè)施設(shè)備都超過(guò)魯山其它夜總會(huì)的規(guī)模，加上先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理模式和特色的服務(wù)，大力度的廣告宣傳，特色的營(yíng)銷(xiāo)等，77夜總會(huì)的前景非常看好，而且能帶動(dòng)77貴賓樓的人氣，提升77的知名度，以點(diǎn)帶面，利用自身的優(yōu)勢(shì)，快速占領(lǐng)市常

科學(xué)的現(xiàn)代化管理規(guī)章制度是人類(lèi)文化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必不可少的組成部分，成功的企業(yè)來(lái)源于卓越的管理。所謂管理就是在某個(gè)環(huán)境中運(yùn)營(yíng)人力、財(cái)力、物力、時(shí)間、信息等資源去達(dá)到某種目的的過(guò)程，是決策、計(jì)劃、組織、指揮與控制的過(guò)程。卓越的管理離不開(kāi)完善的制度，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，獲得成功，就必須強(qiáng)化管理，完善各項(xiàng)基礎(chǔ)規(guī)章制度。

三、經(jīng)營(yíng)思想

顧客是夜總會(huì)的衣食父母，是夜總會(huì)賴(lài)以生存的土壤。只有為顧客提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，我們才能得到長(zhǎng)期的回報(bào)，我們必須牢記職責(zé)中的服務(wù)理念：“我們的工作是銷(xiāo)售我們的服務(wù)”，“只有服務(wù)質(zhì)量的提高，才能刻市場(chǎng)的回報(bào)”，“服務(wù)是根本，一切行動(dòng)必須貫徹服務(wù)思想”，“以客人為中心，將客人的需求作為行動(dòng)的準(zhǔn)則”。我們深知：只有通過(guò)不斷改進(jìn)和完善，才能有效地提高服務(wù)質(zhì)量，“唯有提升，才能更好”。我們將做出不懈的努力，深入貫徹實(shí)施服務(wù)意識(shí)。

四、經(jīng)營(yíng)方針 我們的經(jīng)營(yíng)方針歸納總結(jié)為三要素：以人為本，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為使命。我們將塑造高檔形象，主動(dòng)爭(zhēng)取客源，不斷挖掘人才，創(chuàng)造服務(wù)特色，贏(yíng)得良好的口碑。由于客源市場(chǎng)和顧客需求是不斷因時(shí)變化的，夜總會(huì)的經(jīng)營(yíng)策略與經(jīng)營(yíng)方法也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，必須按娛樂(lè)市場(chǎng)需求的變化而不斷調(diào)整定位。盡管我們的經(jīng)營(yíng)方法在不斷變化，但夜總會(huì)經(jīng)營(yíng)方針的三要素不變。而我們也會(huì)圍繞著“創(chuàng)立品牌--發(fā)展品牌--壯大品牌--鑄就名牌”的思想開(kāi)展工作。夜總會(huì)在了解市場(chǎng)的前提下，執(zhí)行決策、計(jì)劃、組織、指揮、控制、協(xié)調(diào)等管理職能，形成最大接待能力，保證夜總會(huì)雙重效益的完美統(tǒng)一。

五、價(jià)格定位

77夜總會(huì)內(nèi)設(shè)32間KTV包房。根據(jù)房間大孝裝修特點(diǎn)來(lái)定位，實(shí)施每間包房最低消費(fèi)制度。

價(jià)格方案：

包房類(lèi)型價(jià)格(元)備注 豪包1980特價(jià)品不含內(nèi) 大包1080--1280特價(jià)品不含內(nèi) 中包880--980特價(jià)品不含內(nèi) 小包580--680特價(jià)品不含內(nèi) 迷你房380特價(jià)品不含內(nèi) 注：

1)、DJ服務(wù)費(fèi)、公關(guān)費(fèi)用不在最低消費(fèi)之內(nèi)。

2)、超消部分另計(jì)，這樣可以接納不同需求的消費(fèi)群體。3)、每個(gè)包房的直接成本是最低消費(fèi)價(jià)格的12%--15%。

六、經(jīng)營(yíng)策略

我們的經(jīng)營(yíng)策略共有六個(gè)部分：

1、以夜總會(huì)為核心，77貴賓樓為輔助。夜總會(huì)經(jīng)營(yíng)得好，能直接帶動(dòng)酒店提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、抓住我們的優(yōu)勢(shì)，提高知名度，不斷提升市場(chǎng)占有率，使企業(yè)能夠穩(wěn)步發(fā)展。

3、營(yíng)銷(xiāo)部必須提高市場(chǎng)敏感度，及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售策略，適應(yīng)市場(chǎng)變化，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整價(jià)格、促銷(xiāo)、優(yōu)惠等政策。

4、建立健全考核、獎(jiǎng)懲等相關(guān)規(guī)章制度。

5、廣開(kāi)思路，強(qiáng)化營(yíng)銷(xiāo)，價(jià)高折大，政策靈活，積極主動(dòng)，全員銷(xiāo)售，重視意見(jiàn)，強(qiáng)化服務(wù)，創(chuàng)造聲勢(shì)，樹(shù)立形象，建立客戶(hù)檔案。

6、人才策略。大量招聘優(yōu)秀業(yè)務(wù)精英。通過(guò)我們的關(guān)系招聘駐場(chǎng)公關(guān)。

KTV包房是夜總會(huì)營(yíng)業(yè)點(diǎn)的主要利潤(rùn)來(lái)源。因此，我們必須首先強(qiáng)化KTV包房業(yè)務(wù)的拓展，盡量爭(zhēng)取最大的客戶(hù)量，避免夜總會(huì)出現(xiàn)冷清的局面?？刹扇∠日?qǐng)客后優(yōu)惠再打折三步走的所謂“先有人氣，后有財(cái)氣”策略。

我們會(huì)將多種營(yíng)銷(xiāo)促銷(xiāo)手段靈活運(yùn)用，吸引盡可能多的顧客惠顧。建立客戶(hù)群體并利用顧客的口碑，蓄意造勢(shì)，提高夜總會(huì)的知名度和尊貴形象。

而77除了自身前衛(wèi)的裝修風(fēng)格、音響設(shè)備、豪華燈光外，更應(yīng)注意現(xiàn)場(chǎng)的氛圍、特色及廣告宣傳，充分利用優(yōu)勢(shì)資源，營(yíng)造自身的特色，引入先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理理念，帶給消費(fèi)者全新的娛一體化服務(wù)新理念。

業(yè)務(wù)經(jīng)理(媽咪)每天按公司考勤制度上下班，按公司公關(guān)部小姐管理制度進(jìn)行獎(jiǎng)罰。

詳細(xì)經(jīng)營(yíng)促銷(xiāo)方案略

七、資源整合

夜總會(huì)的管理包括經(jīng)營(yíng)又包括管理，經(jīng)營(yíng)和管理是夜總會(huì)發(fā)展有機(jī)整體中兩個(gè)密不可分、互為一體的組成部分。經(jīng)營(yíng)的側(cè)重點(diǎn)是向外針對(duì)市場(chǎng)，針對(duì)需求，其中包含的主要內(nèi)容是：市場(chǎng)調(diào)查和狀況分析，夜總會(huì)如何適應(yīng)市場(chǎng)需求，如何創(chuàng)新組合夜總會(huì)的特色，如何參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，如何開(kāi)拓客源渠道等。

管理的側(cè)重點(diǎn)則是向內(nèi)針對(duì)具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包含的主要內(nèi)容是：按科學(xué)管理的需求組織和調(diào)配夜總會(huì)的人力、物力、財(cái)力，使夜總會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，并保證和控制服務(wù)質(zhì)量?？梢?jiàn)，經(jīng)營(yíng)決定管理，制約著管理，管理又是經(jīng)營(yíng)的必要條件。然而經(jīng)營(yíng)和管理有著交叉概念。經(jīng)營(yíng)中蘊(yùn)含著管理，這兩個(gè)概念互相融合，密不可分。

正因?yàn)榻?jīng)營(yíng)和管理不分割，習(xí)慣上把經(jīng)營(yíng)管理簡(jiǎn)稱(chēng)為管理。夜總會(huì)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都離不開(kāi)資源，而夜總會(huì)使用的資源有五個(gè)方面：

1、人力資源

2、財(cái)力資源

3、物力資源

4、信息資源

5、形象資源

〈1〉對(duì)公司目前所擁有的人力，物力資源進(jìn)行組織和管理，合理有效的組合和調(diào)配人力、物力、信息等資源，確保營(yíng)運(yùn)工作合理、科學(xué)、有序的進(jìn)行?！?〉不斷改革完善內(nèi)部管理機(jī)制，為員工營(yíng)造一個(gè)積極的工作環(huán)境。對(duì)員工加強(qiáng)操作技能的培訓(xùn)和推銷(xiāo)技巧及心態(tài)的調(diào)整形成內(nèi)部營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)。

〈3〉現(xiàn)場(chǎng)營(yíng)運(yùn)的監(jiān)督管理，做到班前會(huì)議、班中巡嘗班后總結(jié)、遇到問(wèn)題解決問(wèn)題，不讓問(wèn)題擱置，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行合理有效的管理。

〈4〉與公關(guān)人員的保持良好工作關(guān)系，工作上相互協(xié)調(diào)。〈5〉長(zhǎng)期進(jìn)行新公關(guān)人員的招募優(yōu)勝劣汰，沒(méi)有好的人力資源〈小姐〉好的管理機(jī)制也難提升業(yè)績(jī)。

〈6〉定期促進(jìn)公關(guān)經(jīng)理以公關(guān)人員服務(wù)特色的培訓(xùn)，以滿(mǎn)足顧客精神欲望需求為主導(dǎo)提升佳麗服務(wù)品質(zhì)，對(duì)顧客源抓新留老。

八、夜總會(huì)的組織與管理制度(略)

九、營(yíng)業(yè)額及成本核算、經(jīng)營(yíng)贏(yíng)虧點(diǎn)和投資回報(bào)率 夜總會(huì)營(yíng)業(yè)額預(yù)計(jì)：28(房間數(shù))*0.8(開(kāi)房率)=23*(每間每天平均1000)月=60萬(wàn)

餐飲：18(房間數(shù))*0.6(開(kāi)房率)*850元*2=18360 詳略

十、夜總會(huì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理：

1、服務(wù)質(zhì)量的含義：服務(wù)質(zhì)量是指以設(shè)施、設(shè)備為依托所提供的勞務(wù)、再使用價(jià)值方面，適應(yīng)和滿(mǎn)足客人需求的物質(zhì)和心理的滿(mǎn)意程度，各個(gè)角度夜總會(huì)主要的是：

有形的硬件設(shè)施和無(wú)形的軟件服務(wù)兩項(xiàng)。

2、夜總會(huì)服務(wù)質(zhì)量的內(nèi)容：

1)設(shè)施設(shè)備的質(zhì)量。包括：a服務(wù)項(xiàng)目的多少;b設(shè)施設(shè)備的效果、舒適程度。

夜總會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫徹落實(shí)“狠抓夜總會(huì)的服務(wù)質(zhì)量，提升夜總會(huì)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力”的理念。在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的時(shí)代中，質(zhì)量是每個(gè)行業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的重要砝碼之一，服務(wù)意識(shí)也早已滲透到各行各業(yè)中。夜總會(huì)生來(lái)就是服務(wù)行業(yè)，為了增強(qiáng)夜總會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)力，我們必須狠抓服務(wù)質(zhì)量，這是我們工作的核心。

2)實(shí)施全面質(zhì)量管理，重點(diǎn)表現(xiàn)全面的優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理、全過(guò)程的質(zhì)量管理、全員質(zhì)量管理和綜合多樣化管理。加強(qiáng)質(zhì)量臨近，成立質(zhì)量臨近機(jī)制。具體措施如下：

*)強(qiáng)化和、高管理意識(shí)和服務(wù)意識(shí)。*)建立服務(wù)質(zhì)量信息反饋系統(tǒng)。*)建立客戶(hù)意見(jiàn)反饋系統(tǒng)。*)根據(jù)信息反饋系統(tǒng)，對(duì)服務(wù)質(zhì)量中的弱點(diǎn)不斷地加以改進(jìn)和提高。我們堅(jiān)信：“唯有提升，才能更好”。

十一、以營(yíng)銷(xiāo)為重點(diǎn)，打開(kāi)市場(chǎng)突破口。

樹(shù)立“五星級(jí)”企業(yè)的形象，做好夜總會(huì)、的對(duì)外促銷(xiāo)工作。特別是針對(duì)夜總會(huì)地理位置較偏的特點(diǎn)，夜總會(huì)的營(yíng)銷(xiāo)工作更是重中之重，務(wù)必確立以營(yíng)銷(xiāo)為龍頭、全員促銷(xiāo)的促銷(xiāo)思想，推行目標(biāo)管理和計(jì)劃管理。而且，要求每位員工應(yīng)培養(yǎng)和樹(shù)立營(yíng)銷(xiāo)思維，要善于將我們的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)、服務(wù)、品牌還包括企業(yè)和個(gè)人的自身形象進(jìn)行推廣，從而達(dá)到全員促銷(xiāo)的目的。

十二、員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)

人是夜總會(huì)的構(gòu)成體，是夜總會(huì)的靈魂，只要高素質(zhì)的人才，才能給夜總會(huì)帶來(lái)活力，才能維系夜總會(huì)的生命。也只有不斷引進(jìn)各方面的高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)人才，才能保證我們戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，此項(xiàng)工作不管在什么階段，都是我們的工作重點(diǎn)。

我們重視專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，注重員工的成長(zhǎng)和發(fā)展，提升各個(gè)層面的員工的基本技能，確保每一位賓客都能享受“滿(mǎn)意+驚喜”的服務(wù)，以保證夜總會(huì)經(jīng)營(yíng)管理處于最佳狀態(tài)。

逐步建立內(nèi)部培訓(xùn)系統(tǒng)，以公關(guān)接待部為主，不斷挖掘人才，各部門(mén)為輔，制定詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃。

十三、夜總會(huì)組織機(jī)構(gòu)及人員崗位、待遇安排(略)

十四、廣告策劃

77要取勝，就必須有自己獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)模式及經(jīng)營(yíng)理念，突出主題“77”推出意在與同行激烈的競(jìng)爭(zhēng)中區(qū)分，提升自身品牌，強(qiáng)化自己獨(dú)特的賣(mài)點(diǎn)，推出“77”自己的娛樂(lè)品牌。

1、宗旨及目的：

1)爭(zhēng)取“77”娛樂(lè)中心的新老消費(fèi)者。

2)強(qiáng)化“77”娛樂(lè)中心的品牌效應(yīng)，提高公眾興趣。3)培養(yǎng)及挖掘“77”娛樂(lè)中心潛在的消費(fèi)群體。

4)提高“77”娛樂(lè)中心的知名度、美譽(yù)度，培養(yǎng)強(qiáng)化消費(fèi)者的忠誠(chéng)度。

5)建立“77”娛樂(lè)中心良好的品牌形象。6)占領(lǐng)更多、更大的市場(chǎng)份額。7)出臺(tái)企業(yè)宣傳口號(hào)。

2、先聲奪人強(qiáng)灘新余，開(kāi)業(yè)前先賺人氣 1)橫空出世。

建立自己的宣傳平臺(tái)，在市中心主要街道掛大型橫幅標(biāo)語(yǔ)，起到廣告作用。內(nèi)容：招聘員工，歡迎酒水商家加盟。2)搶灘娛樂(lè)市常

震撼造勢(shì)。門(mén)前、周邊設(shè)拱門(mén)，懸吊旗、彩球。3)“77”啟航。(火爆開(kāi)業(yè))籌備一臺(tái)開(kāi)業(yè)典禮。組織大型演出活動(dòng)，邀請(qǐng)**領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門(mén)**剪彩，借此造勢(shì)，邀請(qǐng)各路賓客、好友前來(lái)助威、捧常邀請(qǐng)電視臺(tái)、報(bào)社等新聞媒體前往采訪(fǎng)報(bào)道。

4)會(huì)員卡。分鉆石卡、金卡、銀卡、貴賓卡等級(jí)，可同時(shí)在“77”企業(yè)享受消費(fèi)優(yōu)

惠。至尊VIP卡。另議，憑此卡可獲“77”娛樂(lè)中心的終身優(yōu)惠(KTV包房5折，餐飲8折)。〉與本地區(qū)域一些有影響力，有會(huì)員基礎(chǔ)的公司形成戰(zhàn)略合作聯(lián)盟，成立“卡消費(fèi)聯(lián)盟”，提出“持卡消費(fèi)，盡現(xiàn)尊貴”理念，為聯(lián)盟內(nèi)的會(huì)員提供折扣優(yōu)惠，而聯(lián)盟的會(huì)員則為本公司提供宣傳支持。

詳細(xì)會(huì)員制營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃略

3、強(qiáng)化促銷(xiāo)優(yōu)惠活動(dòng)，保證客戶(hù)忠誠(chéng)度

經(jīng)過(guò)第一階段高密度的活動(dòng)推廣及炒作，在消費(fèi)者心中已逐步形成一種模式，第二階段推廣方式應(yīng)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)活動(dòng)內(nèi)容，增強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)、促銷(xiāo)、優(yōu)惠活動(dòng)，相應(yīng)派發(fā)一定數(shù)量的代金券、優(yōu)惠卡。

4、以靈活的價(jià)格措施、特色的餐飲、良好的服務(wù)、優(yōu)質(zhì)的視聽(tīng)為基礎(chǔ)做好市場(chǎng)調(diào)查，制定出適應(yīng)市場(chǎng)的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，長(zhǎng)期對(duì)外營(yíng)銷(xiāo)宣傳，提高公司的知名度要長(zhǎng)抓不衰。如媒體廣告、社會(huì)活動(dòng)演出、電視廣告腳本、酬賓活動(dòng)、折扣、抽獎(jiǎng)等。

5、加強(qiáng)軟件管理可以充分發(fā)揮公關(guān)、小姐、服務(wù)人員，通過(guò)平時(shí)的工作，社交來(lái)作宣傳;增強(qiáng)公司在同行業(yè)中口碑與品牌的傳播。

6、長(zhǎng)期對(duì)居住在聯(lián)盟賓館的外地來(lái)賓進(jìn)行宣傳，同時(shí)與賓館其它部門(mén)達(dá)成宣傳協(xié)議以各種形式作宣傳。

7、抓住每一次營(yíng)銷(xiāo)機(jī)會(huì)，根據(jù)不同的節(jié)假日，推出各種活動(dòng)促進(jìn)消費(fèi)以拓展市常

8、塑造企業(yè)形象

塑造企業(yè)形象，啟動(dòng)“愛(ài)心行動(dòng)”。緊扣當(dāng)前社會(huì)熱點(diǎn)，關(guān)注弱勢(shì)群體，追蹤新聞報(bào)道所需要資助和關(guān)愛(ài)的人，將顧客買(mǎi)單時(shí)的消費(fèi)額尾數(shù)當(dāng)場(chǎng)投入愛(ài)心箱，每月將愛(ài)心箱的所有累積公開(kāi)捐贈(zèng)給需要資助的人。

注：詳細(xì)活動(dòng)略 77市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部