第一篇：商貿(mào)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度

*****有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理制度

第一節(jié)

總則

第1條

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第2條

財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為目標(biāo)。

第3條

財(cái)務(wù)管理工作貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。第二節(jié)

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員

第4條

公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員。第5條

公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)科，是公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén)。

第6條

財(cái)務(wù)科主要職責(zé)：

1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，向總經(jīng)理報(bào)告工作。

2、審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)。

3、負(fù)責(zé)全公司的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。

4、監(jiān)督全公司的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)。

5、監(jiān)督本部門(mén)會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益，不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，并向總經(jīng)理報(bào)告。

6、對(duì)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

7、負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

第7條

計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)科的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。

第8條

財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)的職責(zé)：

1、主持計(jì)劃財(cái)務(wù)科的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作。

2、執(zhí)行總經(jīng)理有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，按期（月、季、年度）向總經(jīng)理提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

3、籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用，計(jì)劃的審批，報(bào)批和資金的籌措工作。

4、編制審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作。

5、參與公司的新項(xiàng)目，重大投資，重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

6、協(xié)調(diào)處理對(duì)內(nèi)對(duì)外的關(guān)系。

第9條

財(cái)務(wù)部門(mén)建立稽查制度，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)項(xiàng)目的登記工作。

第10條

財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。

第11條

公司領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第12條

財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、報(bào)銷(xiāo)或執(zhí)行，并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

嚴(yán)禁任何人對(duì)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)，公司對(duì)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員予以表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

第13條

財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)；沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，也不得中斷會(huì)計(jì)工作。

移交交接具體包括：移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交必須進(jìn)行監(jiān)交，一般財(cái)務(wù)人員的交接，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。

第三節(jié)

會(huì)計(jì)核算原則

第14條

公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)中關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則，會(huì)計(jì)憑證和賬簿，財(cái)產(chǎn)清查，成本核算等事項(xiàng)的規(guī)定。

第15條

公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。

第16條

記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。

第17條

一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中的各種文字記錄必須用中文記載；數(shù)字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

第18條

公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致。

第四節(jié)

資金管理

第19條

計(jì)劃財(cái)務(wù)科要加強(qiáng)對(duì)資金的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，合理運(yùn)用，提高效益。

第20條

銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

第21條

銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

第22條

銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行2章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，法定代表人私章由本人保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

第23條

單位庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當(dāng)日下午下班前送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

第24條

一切現(xiàn)金收付，必須收付有憑據(jù)。

第25條

嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁公款存入私人賬戶，嚴(yán)禁使用兩本賬或賬外有賬。第五節(jié)

工資及獎(jiǎng)金

第26條

公司實(shí)行“按勞取酬，多勞多得”的分配制度。

第27條

員工的工資標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)勵(lì)方法由企管科提出方案，報(bào)總經(jīng)理審批后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科執(zhí)行。第六節(jié)

庫(kù)存物資管理

第28條

倉(cāng)庫(kù)部門(mén)必須建立嚴(yán)密的出入庫(kù)制度和保管規(guī)范，每月向計(jì)劃財(cái)務(wù)科報(bào)送一份庫(kù)存報(bào)表。

第29條

倉(cāng)庫(kù)每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)保管人員進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，并與賬面結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)。

第30條

對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈盤(pán)虧，倉(cāng)庫(kù)不得自行進(jìn)行處理，必須查明原因后，報(bào)總經(jīng)理審批后進(jìn)行處理。第七節(jié)

會(huì)計(jì)憑證和檔案管理

第31條

公司必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對(duì)、保管工作。嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票。違者按有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處理。

第32條

會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)，手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行更正。

第33條

會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，保管時(shí)間按會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行保管。

第34條

會(huì)計(jì)檔案保存期滿銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)、財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等同意后，才能銷(xiāo)毀。第八節(jié)

其他

第35條

本管理制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。原制度與本制度有沖突的，以本制度為準(zhǔn)。

第二篇：商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

我們生活在一個(gè)集體里，這個(gè)集體能帶給我們溫暖。因?yàn)槔蠋?、同學(xué)都是那么的熱情，讓你不得不溫暖。我有了這么一個(gè)大集體，真的很幸福~

這個(gè)集體時(shí)時(shí)刻刻帶給我溫暖，帶給我歡樂(lè)，如果可以，我寧愿做一個(gè)長(zhǎng)不大的孩子，和大家永遠(yuǎn)在一起。當(dāng)然，這些都是幻想?？墒?，集體的溫暖卻是真。馬上就要畢業(yè)了，該進(jìn)入新的團(tuán)體?？墒牵沂嵌嗝吹牟簧岬陌　Ｎ叶嘞胫販匾幌录w的溫暖。

記得有一次，我生病了，很不舒服。但是我仍然堅(jiān)持去上學(xué)了，剛一踏進(jìn)校門(mén)，同學(xué)們的熱情就感染了我。沉寂了一夜的校園頓時(shí)充滿了我們的歡聲笑語(yǔ)。剛剛還悶悶不樂(lè)的我，一下子心情好了起來(lái)。這時(shí)，我的好朋友都圍過(guò)來(lái)跟我一起玩，她們那股興奮勁，把我也給融入了進(jìn)去。課堂上，老師講課特別認(rèn)真，下課還和同學(xué)們一起玩。也許，使大家那顆赤誠(chéng)的心吧，我的病居然好了。這個(gè)集體真溫暖，生活在這個(gè)集體中，真幸福~

集體是無(wú)比溫暖的，這里有和藹可親的老師，天真爛漫的同學(xué)，還有母校。這一切都是這么美好！機(jī)體是溫暖的一個(gè)大家庭，我愿永遠(yuǎn)生活在這個(gè)集體，與同學(xué)們玩耍，嬉戲。聽(tīng)老師講課。只剩二十多天了，這二十多天卻猶如一秒。很快就會(huì)過(guò)去。我的心對(duì)它裝有許許多多的不舍。再見(jiàn)了，溫暖的大集團(tuán)，我永遠(yuǎn)想念你、自從發(fā)生了一件事以后，我深深的感受到了集體的溫暖。

2008年5月12日下午2時(shí)28分，一場(chǎng)突如其來(lái)的自然災(zāi)害講、降臨到了四川汶川。那一刻，多少萬(wàn)同胞都驚慌失措，幾十秒鐘過(guò)后，那么多人都被地震所傷害到了生命！也是在短短的十幾秒的時(shí)間內(nèi)，原來(lái)美麗的四川，都變成了一片廢墟。被埋在廢墟下的人們都覺(jué)得死神又離他們更近了一步?？墒牵?dāng)中國(guó)許多地區(qū)聽(tīng)到這個(gè)震驚的消息后，都派出了消防官兵、救援隊(duì)的人員火速趕往現(xiàn)場(chǎng)救助四川的人民。我們學(xué)校也開(kāi)展了“手拉手”活動(dòng)，捐錢(qián)，捐物??眾多同學(xué)紛紛獻(xiàn)出了一份力！我在電視上看到了汶川、重慶、成都??等眾多地區(qū)，都有那么多的人民子弟兵在救援，那么多的醫(yī)護(hù)人員在搶救受傷的群眾，還有那么對(duì)人在搬運(yùn)食物??這么多人都在幫助汶川和受災(zāi)地區(qū)，工作人員不怕疲勞和艱苦，為了傷員的吃、喝、住、和傷口而費(fèi)心?？粗切┕ぷ魅藛T流下辛勤的汗水，臉上也因?yàn)閯诶圻^(guò)度顯得蒼白無(wú)力，但這更我感受到了團(tuán)結(jié)的力量，群眾的力量！

四川地震，牽動(dòng)了十三億同胞的心。四川地震，體現(xiàn)出中國(guó)人的堅(jiān)強(qiáng)不屈。四川地震，也讓我們大家看到了中國(guó)人善良的心，還讓我們知道，團(tuán)結(jié)的力量是堅(jiān)不可摧的！

從這件事中，我深深的感受到了集體的溫暖！

第三篇：商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

鄒城鼎漢商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(五)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(六)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(七)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(zhǎng)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(八)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。出納的主要工作職責(zé)是：(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)執(zhí)行董事簽字后，方可生效。(五)積極 配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(七)完成公司交于的其他工作。支票管理：

（一）由公司出納或執(zhí)行董事指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、執(zhí)行董事審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)?，F(xiàn)金管理：

（一）公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須執(zhí)行董事簽字。執(zhí)行董事外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

（二）財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由執(zhí)行董事批準(zhǔn)后提取。

（三）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付

（四）日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

（五）對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。報(bào)銷(xiāo)制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、2.審批流程：財(cái)務(wù)主管審核簽字→會(huì)計(jì)復(fù)核→經(jīng)理審批。

3.財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)款手續(xù)。4.還借款：出差人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

1.報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.報(bào)銷(xiāo)流程：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始票據(jù))→會(huì)計(jì)復(fù)核→經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。會(huì)計(jì)的檔案管理：

1、本公司的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，財(cái)務(wù)管理制度以及與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會(huì)計(jì)資料。

2、會(huì)計(jì)檔案的保存。

財(cái)務(wù)部應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類(lèi)。

會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)有執(zhí)行董事指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查，執(zhí)行董事批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)有公司有關(guān)人員共同參加，并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋章。

3、會(huì)計(jì)檔案的借用。

財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)執(zhí)行董事同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱(chēng)及查閱理由。

會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時(shí)，必須經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，并限期歸還。

4、由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

5、會(huì)計(jì)檔案保管期限

會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)終了后的第一天算起。

會(huì)計(jì)憑證類(lèi):

(1)、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年

(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5年

會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)：

(1)、日記帳 15年

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年

(2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15年

(3)、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年

會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)：

(1)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年

(2)、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年

(3)、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久

其他類(lèi)：

(1)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè) 永久

(2)、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3年

(3)、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久 會(huì)計(jì)交接工作管理：

（一）財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無(wú)誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人，三方簽字清單。

（二）財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；(三)偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

（八）、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)挪用公司的錢(qián)財(cái)，或不能及時(shí)將公司的現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜。

（九）、以其他手段侵占公司財(cái)務(wù)（如：偽造報(bào)銷(xiāo)清單和收據(jù)）

（十）、不能勝任財(cái)務(wù)工作或缺乏財(cái)務(wù)工作效率

（十一）、泄露與公司財(cái)務(wù)有關(guān)的內(nèi)容，工作拖來(lái)或玩忽職守，違反保險(xiǎn)柜安全規(guī)定，鄒城鼎漢商貿(mào)有限公司 年 月 日

第四篇：商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(五)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(六)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(七)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(zhǎng)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(八)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

支票管理：

（一）由公司出納或董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、董事長(zhǎng)審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

現(xiàn)金管理：

（一）公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金

額大小均須董事長(zhǎng)簽字。董事長(zhǎng)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

（二）財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后提取。

（三）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付

或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付

（四）日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分

應(yīng)存入銀行。

（五）對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。報(bào)銷(xiāo)制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、2.審批流程：財(cái)務(wù)主管審核簽字→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3.財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4.還借款：出差人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

1.報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.報(bào)銷(xiāo)流程：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始票據(jù))→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或

沖抵借支。

會(huì)計(jì)的檔案管理：

（一）凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)

文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔，由董事長(zhǎng)指定行政專(zhuān)人保管。

（二）會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔

案，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

會(huì)計(jì)交接工作管理：

（一）財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦

清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無(wú)誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人，三方簽字清單。

（二）財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

（八）、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)挪用公司的錢(qián)財(cái)，或不能及時(shí)將公司的現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜。

（九）、以其他手段侵占公司財(cái)務(wù)（如：偽造報(bào)銷(xiāo)清單和收據(jù)）

（十）、不能勝任財(cái)務(wù)工作或缺乏財(cái)務(wù)工作效率

（十一）、泄露與公司財(cái)務(wù)有關(guān)的內(nèi)容，工作拖來(lái)或玩忽職守，違反保險(xiǎn)柜安全規(guī)定，

第五篇：商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(四)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(五)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

第三條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(zhǎng)提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成公司交于的其他工作。

第四條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后，方可生效。

(五)積極 配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成公司交于的其他工作。

第五條 支票管理：

（一）由公司出納或董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽

字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.（二）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、董事長(zhǎng)審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

第六條 現(xiàn)金管理：

（一）公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須董事長(zhǎng)簽字。董

事長(zhǎng)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

（二）財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由董事長(zhǎng)

批準(zhǔn)后提取。

（三）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從

現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

（四）日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

（五）對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。

（六）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交董事長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字

后方可借用。超過(guò)還款日期的，在當(dāng)月工資中扣還。

第七條：報(bào)銷(xiāo)制度及流程：

（一）出差借款

1.借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

2.審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3.財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

4.還借款：出差人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

1.報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.報(bào)銷(xiāo)流程：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附原始票據(jù))→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出

納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

第八條：會(huì)計(jì)的檔案管理：

（一）凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔，由董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人保管。

（二）會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

第九條：會(huì)計(jì)交接工作管理：

（一）財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準(zhǔn)確無(wú)誤后

簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一 份。

（二）財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。

第十條 處罰辦法 ：出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

附 則

第十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第十二條 本制度自公布之日起生效。