第一篇：國(guó)際結(jié)算方式與適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展

國(guó)際結(jié)算方式與適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展

當(dāng)今世界國(guó)際貿(mào)易迅速發(fā)展，商品交易的數(shù)量、品種、金額不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)“銀貨兩訖”的結(jié)算方式早已不能適應(yīng)現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算的需求。當(dāng)前大多數(shù)進(jìn)出口貿(mào)易都是由經(jīng)辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行通過(guò)票據(jù)，單據(jù)等結(jié)算工具轉(zhuǎn)移和傳遞并借助某種結(jié)算方式清算國(guó)際間貿(mào)易的債權(quán)債務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)貿(mào)易的最終完成。由此銀行的國(guó)際結(jié)算品種逐漸多樣，方式也不斷發(fā)展和創(chuàng)新。選擇結(jié)算品種主要取決于國(guó)際間經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的內(nèi)容、融資的需求、風(fēng)險(xiǎn)的保障程度和銀行的服務(wù)范圍等因素。目前最普遍使用的品種有：信用證、托收、匯款、保函，保理和福費(fèi)廷等種類，對(duì)于廣大的出口企業(yè)而言,如何正確認(rèn)識(shí)各種結(jié)算方式,并根據(jù)自身需要作出適當(dāng)選擇,以更好適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展,是企業(yè)降低收匯風(fēng)險(xiǎn)、減少結(jié)算成本、擴(kuò)大利潤(rùn),增加競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。

[摘要] 當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中常見的結(jié)算方式主要有預(yù)付貨款、托收、信用證、銀行保函、賒銷及其組合。這五種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，在促使或監(jiān)督對(duì)方履約方面的力度不同，其交易成本亦不同。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的最佳選擇應(yīng)注意：在促成貿(mào)易成功的大前提下，有效監(jiān)督對(duì)方履約并盡量降低結(jié)算成本。

[關(guān)鍵詞]國(guó)際結(jié)算方式，適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易

隨著世界經(jīng)濟(jì)的全球化和中國(guó)加入WTO，中國(guó)經(jīng)濟(jì)正日益與世界經(jīng)濟(jì)接軌，為了更好地融入國(guó)際市場(chǎng)，在國(guó)際貿(mào)易中獲得更佳的經(jīng)濟(jì)效益，靈活選擇國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式就顯得尤其重要。當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中常見的結(jié)算方式主要有預(yù)付貨款、托收、信用證、銀行保函、賒銷及其組合。這五種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式，在促使或監(jiān)督對(duì)方履約方面的力度不同，其交易成本亦不同。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的最佳選擇應(yīng)注意：在促成貿(mào)易成功的大前提下，有效監(jiān)督對(duì)方履約并盡量降低結(jié)算成本。

國(guó)際貿(mào)易中的成本由很多因素構(gòu)成，如商品制造或購(gòu)買成本、運(yùn)輸成本、保險(xiǎn)成本等，在現(xiàn)代國(guó)際金融體系下，結(jié)算成本也是其中因素之一。如果只有一種結(jié)算方式，因無(wú)法比較，可以說(shuō)不存在結(jié)算成本問(wèn)題。但當(dāng)有多種結(jié)算方式供選擇時(shí)，在不同結(jié)算方式的比較中就會(huì)產(chǎn)生貿(mào)易結(jié)算成本的概念。例如因支付方式的改變，導(dǎo)致了交易中某一方財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加，或者導(dǎo)致了使用第三者（一般是銀行）費(fèi)用的增加等等。所謂貿(mào)易結(jié)算財(cái)務(wù)成本，就是使用某種支付方式時(shí)所必須承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)用。

在實(shí)際操作中，采用何種結(jié)算方式就應(yīng)分別算出其對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用、款項(xiàng)轉(zhuǎn)移費(fèi)用，然后加以比較選擇，一般而言，如果說(shuō)雙方都不擔(dān)心對(duì)方違約，或者說(shuō)，在雙方違約風(fēng)險(xiǎn)幾乎為零的時(shí)候，首選的支付方式應(yīng)該是預(yù)付貨款或賒銷，其次是托收，再次是信用證，最后才是保函。

在國(guó)際貿(mào)易中，國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)成本主要包括：對(duì)方違約風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)方退出風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)方違約風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)是指在交易雙方既定的支付方式下，一方履約后另一方違約的可能性，或者說(shuō)一方履約后另一方違約空間的大小。另一方違約的原因既可能是商業(yè)性的，也可能是非商業(yè)性的。比如在托收方式下，出口商將商品運(yùn)抵進(jìn)口商所在國(guó)后，進(jìn)口商拒絕付款、拒絕提貨的可能性要大大高于信用證支付方式。因?yàn)橥惺辗绞较?，出口商履約將貨物運(yùn)抵目的地后，如果進(jìn)口商拒絕付款或拒絕接受貨物，他不會(huì)遭受損失，也不會(huì)直接受到來(lái)自第三方的懲罰。對(duì)方退出風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)是指：一種支付方式下，由于條件不利，導(dǎo)致商業(yè)中的一方退出交易的可能性。在交易中追求自己利益的最大化，這是國(guó)際貿(mào)易商人的理性行為。進(jìn)口商的最大利益莫過(guò)于不付錢而獲得自己想要得到的商品，出口商的利

益最大化莫過(guò)于到了款項(xiàng)而不提供商品。真正的商人不會(huì)做賠本的買賣，健全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)都會(huì)有一個(gè)良好的退出機(jī)制。因此，一種支付方如果使得交易一方遭受風(fēng)險(xiǎn)太大或無(wú)利可圖時(shí)，他退出交易的可能性就是對(duì)方遭受的退出風(fēng)險(xiǎn)。比如全額預(yù)付貨款的支付方式，對(duì)出口方有利，但由于進(jìn)口方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)太大，即便價(jià)格和運(yùn)輸條件已談妥，也有可能導(dǎo)致進(jìn)口商因支付交易成本太高而退出，那么出口商將遭受很大的對(duì)方退出風(fēng)險(xiǎn)。因此，進(jìn)出口商人選擇結(jié)算方式時(shí)，不僅要考慮結(jié)算必須付出的費(fèi)用，而且還要考慮選擇結(jié)算方式時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本，在所有結(jié)算方式中，匯付貨款是出口商滿意的方式。選用此方式，出口商所付的財(cái)務(wù)費(fèi)用和轉(zhuǎn)移費(fèi)用較低，遭受對(duì)方違約的風(fēng)險(xiǎn)很小，但卻面臨較大的對(duì)方退出風(fēng)險(xiǎn)，所以出口商在選擇使用該種支付方式時(shí)，必須考慮進(jìn)口商的接受程度。如果進(jìn)口商根本沒有接受的可能性，為了成交，出口商寧愿采用其他的結(jié)算方式。綜上所述，當(dāng)存在違約風(fēng)險(xiǎn)，考慮貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)成本時(shí)，雙方首選的支付方式是信用證。至于預(yù)付貨款、賒銷、托收都是次優(yōu)選擇，如果非要在次優(yōu)中挑選出一個(gè)來(lái)，就取決于哪一方更握有主動(dòng)權(quán)了。

一筆貿(mào)易究竟采用哪一種結(jié)算方式，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，往往取決于各當(dāng)事人自身收益衡量與風(fēng)險(xiǎn)偏好基礎(chǔ)上的談判，此外還與貿(mào)易貨物的特點(diǎn)、貿(mào)易地區(qū)的交易習(xí)慣、相應(yīng)法規(guī)相關(guān)。長(zhǎng)期以來(lái)，信用證一直是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中最常使用的方式。但是隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的推進(jìn)，這種局面也在悄悄地發(fā)生變化。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，美國(guó)企業(yè)利用信用證進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的比例大約在25%。在歐洲，尤其是歐盟內(nèi)部，信用證業(yè)務(wù)較少，有“夕陽(yáng)業(yè)務(wù)”之稱，代之而來(lái)的大部分是見貨后或者收貨后付款。

為什么信用證在西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易中用的比較少呢？上文已經(jīng)提出，當(dāng)交易中存在較大違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，信用證是支付交易成本最低的結(jié)算方式；當(dāng)違約風(fēng)險(xiǎn)較少時(shí)，使用信用證結(jié)算則會(huì)增加交易成本，為理性的交易者所不采用。第一次和第二次世界大戰(zhàn)之間，世界政治動(dòng)蕩，經(jīng)濟(jì)秩序十分混亂，國(guó)際貿(mào)易商為了規(guī)避結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造并發(fā)明了信用證結(jié)算方式。二戰(zhàn)以后西方國(guó)家進(jìn)入較長(zhǎng)時(shí)期的相對(duì)穩(wěn)定發(fā)展的階段。歐洲大陸國(guó)家普遍比較小，國(guó)家與國(guó)家之間大部分是陸路相通，彼此之間猶如左鄰右舍，可以說(shuō)是知根知底；現(xiàn)代計(jì)算機(jī)及通訊技術(shù)的進(jìn)步，商業(yè)欺詐行為因信息不對(duì)稱條件的改善而大為減少；此外，歐洲悠久的法治傳統(tǒng)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下對(duì)商業(yè)信譽(yù)的重視，買賣雙方違約事件發(fā)生的概率比較低，交易者自然要選擇比信用證交易成本更低的支付方式。

在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，信用證方式不僅增加了貿(mào)易的結(jié)算成本，而且還有自身的體制缺陷。信用證的業(yè)務(wù)的實(shí)際效用偏重于促使進(jìn)口方履行付款責(zé)任，而對(duì)出口方提供與信用匠要求相符單據(jù)的約束力比較小。特別是當(dāng)代全球剩余經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)為買方市場(chǎng)的普遍形成，買方在自己握有較多貿(mào)易主動(dòng)權(quán)的情況下，必然少選或者不選對(duì)他不利的支付方式，當(dāng)賣方認(rèn)為買方持幣拒付的可能性不是很大時(shí)，選擇信用證之外的支付方式以降低支付交易成本，也是一種很理性的選擇。

第二篇：國(guó)際結(jié)算發(fā)展現(xiàn)狀及建議

淺談國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及建議

摘 要：隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展壯大。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)已成為幾乎所有銀行都競(jìng)相開展的業(yè)務(wù)。然而從國(guó)內(nèi)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，如今的商業(yè)分析方法依然存在一些普遍的問(wèn)題。這些問(wèn)題還在一定程度上阻礙著國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。本文從國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀入手，通過(guò)分析其中存在的問(wèn)題，從而提出可行性的建議，促進(jìn)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。

關(guān)鍵詞：國(guó)際結(jié)算 發(fā)展現(xiàn)狀 問(wèn)題 建議

一、引言

近年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程不斷深化，國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易不斷增多，所以國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)不斷增加。但是由于我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，同時(shí)和其他國(guó)家相比還存在一定的差距，所以相對(duì)于而言銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)份額不斷減少。從銀行自身發(fā)展的角度來(lái)看，國(guó)際經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的減少也在情理之中，但是隨著開設(shè)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行不斷增加和客戶量的增加不匹配，這就造成了銀行資源的浪費(fèi)，不利于銀行的發(fā)展。同時(shí)就單純的業(yè)務(wù)本身來(lái)看，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在發(fā)展上還存在一些列問(wèn)題。無(wú)論是在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，還是人才結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上，都存在一些需要改進(jìn)的地方，只有正確認(rèn)識(shí)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中存的問(wèn)題并及時(shí)改正，才能促進(jìn)我國(guó)國(guó)際金融貿(mào)易的發(fā)展，促進(jìn)銀行的長(zhǎng)足發(fā)展，從而保證我國(guó)在經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)中能保持經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

二、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的一個(gè)重要的中間業(yè)務(wù)，也是很多銀行的主要金融業(yè)務(wù)。在我國(guó)，隨著國(guó)際貿(mào)易的不斷增長(zhǎng)，我國(guó)的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)也得到了相應(yīng)的發(fā)展。從各大銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)量來(lái)看，各個(gè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，人民幣融資貿(mào)易業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)。但是依然存在業(yè)務(wù)發(fā)展速度與國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)速度不同步的問(wèn)題。目前，在我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資是銀行在國(guó)際結(jié)算方面的主要業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，是衡量銀行國(guó)際化程度的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。然而由于國(guó)內(nèi)外在貿(mào)易融資層面的風(fēng)險(xiǎn)控制有一定的差距，造成很多金融業(yè)務(wù)脫節(jié)的現(xiàn)象，使得某些國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶較難開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

三、我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

1.國(guó)內(nèi)銀行國(guó)際結(jié)算客戶結(jié)構(gòu)不合理。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)客戶群體的素質(zhì)參差不齊。近年來(lái)很多民營(yíng)、合資企業(yè)快速發(fā)展，由于企業(yè)信用制度的缺失和法律制度的不完善，一些企業(yè)存在僥幸心理甚至出現(xiàn)惡意逃債的行為。由于我國(guó)銀行和外資銀行還存在一些差距，所以大量的優(yōu)質(zhì)客戶資源都涌向外資銀行，國(guó)內(nèi)銀行面對(duì)的中低端客戶逐漸增多。很多企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)水平千差萬(wàn)別，信譽(yù)程度不能達(dá)到有效的保證，進(jìn)一步影響了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在中國(guó)的開展，使相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。

2.國(guó)際結(jié)算缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)不斷發(fā)展，這就對(duì)從業(yè)人員的職業(yè)素質(zhì)提出了更高的要求。這就要求國(guó)際結(jié)算從業(yè)人員不僅要有專業(yè)知識(shí)，還有熟練運(yùn)用外語(yǔ)和計(jì)算機(jī)。當(dāng)前，這種復(fù)合型人才遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的員工很多存在專業(yè)知識(shí)不足，專業(yè)技能單一的普遍問(wèn)題。同時(shí)銀行單位缺乏完善的人才選拔和培養(yǎng)制度，也造成了職工專業(yè)技能的不足。而且隨著外資銀行的進(jìn)入，很多專業(yè)人才更傾向于在外資銀行工作，這更造成了專業(yè)人才的缺失。

3.銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系不健全。近年來(lái)，一些內(nèi)部案件的發(fā)生，說(shuō)明了我國(guó)銀行在內(nèi)部控制管理上存在很嚴(yán)重的不足。在風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立上仍要做很大的努力。同時(shí)，很多銀行在處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，不能嚴(yán)格執(zhí)行一系列風(fēng)險(xiǎn)防范制度，甚至為了留住客戶而提供不優(yōu)質(zhì)的客戶群體，這就為銀行提供了一個(gè)良好的外部發(fā)展環(huán)境。

四、發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的建議

1.改善銀行國(guó)際結(jié)算的客戶結(jié)構(gòu)。首先，優(yōu)化銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)客戶信息的管理工作，不斷提高自身的服務(wù)質(zhì)量來(lái)吸引優(yōu)質(zhì)客戶。為了增加國(guó)際結(jié)算市場(chǎng)占有率，銀行必須進(jìn)行有效的市場(chǎng)分析，確立明確的市場(chǎng)定位。其次，根據(jù)客戶的需求特點(diǎn)，提供不同的結(jié)算服務(wù)。在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、政策制定上上提供個(gè)性化的全方位服務(wù)，不斷擴(kuò)大新的客戶群體。最后，及時(shí)對(duì)市場(chǎng)情況作出正確的分析，找到其他銀行忽視的客戶群體，充分挖掘市場(chǎng)潛力，找到長(zhǎng)足的優(yōu)質(zhì)的客戶群體，這就為銀行提供了一個(gè)良好的外部發(fā)展環(huán)境。

2.促進(jìn)貿(mào)易融資的良好發(fā)展。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的重要組成部分，貿(mào)易融資不僅可以為銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，而且還可以吸引更多的客戶資源，開拓新的市場(chǎng)。例如，為了適應(yīng)國(guó)際金融市場(chǎng)的不斷變化，相應(yīng)的出現(xiàn)了國(guó)際保理和銀行保函等一些列是國(guó)際結(jié)算的新方法。國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)充分發(fā)揮傳統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)，盡快找到新的刺激點(diǎn)，從而贏得更多的客戶，在發(fā)展中也不應(yīng)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，只有這樣才能促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。

3.提高國(guó)際結(jié)算人員的專業(yè)素質(zhì)。為了提高我國(guó)銀行的國(guó)際結(jié)算工作效率，促進(jìn)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，我們必須大力培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才。第一，在選拔人才上，要選拔那些熟悉國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)和相關(guān)國(guó)家和地區(qū)的對(duì)外貿(mào)易制度，同時(shí)要完善人才選拔制，在選拔人才時(shí)要進(jìn)行必要的入職考試，從而對(duì)入職人員的專業(yè)素質(zhì)進(jìn)行合理的評(píng)估。第二，定期組織國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員的工作能力，培訓(xùn)的內(nèi)容包括國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)，以及有關(guān)國(guó)家票據(jù)法等專業(yè)性的內(nèi)容。第三，提高從業(yè)人員的實(shí)踐能力，在信用證人員辦理開證業(yè)務(wù)時(shí)，要從專業(yè)角度進(jìn)行分析，掌握信用證發(fā)放的寬松程度，不僅要考慮客戶的需求，還要考慮到銀行的利益和信用。第四，定期組織培訓(xùn)和考核，在英語(yǔ)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面要著重進(jìn)行培訓(xùn)和考核，完善人才考核制度，建立健全的人才選拔制度。

4.提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第一，建設(shè)和完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度，熟悉國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，尤其是在信用證發(fā)放和擔(dān)保過(guò)程中，必須重點(diǎn)控制，有關(guān)部門要定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)組織檢查評(píng)估，并實(shí)行嚴(yán)格的匯報(bào)制度，保證工作中的風(fēng)險(xiǎn)得到有效的防范，保證國(guó)際結(jié)算工作的正常進(jìn)行。第二，在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行過(guò)程中，各部門要加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)溝通，組織專人進(jìn)行定期檢查。同時(shí)根據(jù)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)檢查尤其是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的工作程序一定要做好監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。第三，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行工作，尤其是不能忽視國(guó)際慣例，以避免外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行之間發(fā)生不必要的糾紛。在網(wǎng)上支付過(guò)程中，要嚴(yán)格監(jiān)控。避免出現(xiàn)電子化的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上支付環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，一定要及時(shí)整改，必要時(shí)采取暫時(shí)關(guān)閉網(wǎng)上支付系統(tǒng)。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)支付安全技術(shù)的研究，加快建立和完善安全認(rèn)證系統(tǒng)，建立防御度高的防火墻，能防止黑客病毒的侵襲，保證銀行的正常發(fā)展。第四，在進(jìn)行客戶委托驗(yàn)收之前，必須嚴(yán)格調(diào)查客戶的業(yè)務(wù)背景和真實(shí)信用度。并根據(jù)客戶信息的變化，及時(shí)調(diào)整信用額度，做到完善的風(fēng)險(xiǎn)控制。在進(jìn)行出口業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)各部門和機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)，及時(shí)溝通，減少風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語(yǔ)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程不斷加快，為銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了良好的發(fā)展契機(jī)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)也呈現(xiàn)出逐年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。由于我國(guó)還處于經(jīng)濟(jì)改革的重要時(shí)期，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)還不均衡，同時(shí)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)起步較晚，銀行發(fā)展在一定程度上落后于國(guó)際銀行，這就造成在很大程度上，銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)存在一些列問(wèn)題。無(wú)論是在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上和人才培養(yǎng)上還是在風(fēng)險(xiǎn)控制上，都需要銀行的努力。這就要求我國(guó)銀行在開展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，要調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，完善人才選拔和培養(yǎng)制度，在風(fēng)險(xiǎn)控制上要制定完善的制度，保證銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。

第三篇：國(guó)際貿(mào)易流程以及四種國(guó)際結(jié)算方式 LC、DP、DA、TT的區(qū)別

國(guó)際貿(mào)易流程

一、推銷

進(jìn)出口商要將產(chǎn)品打進(jìn)國(guó)際市場(chǎng)，必須先開拓市場(chǎng)，尋找合適的交易對(duì)象?？梢酝ㄟ^(guò)寄送業(yè)務(wù)推廣函電(Sale Letter)或在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、國(guó)外雜志、報(bào)刊上刊登產(chǎn)品廣告來(lái)推銷自己，同時(shí)也可通過(guò)參加商展、實(shí)地到國(guó)外考察等途徑來(lái)尋找交易對(duì)象，增進(jìn)貿(mào)易機(jī)會(huì)。

二、詢盤

又稱為詢價(jià)。進(jìn)口商收到出口商的業(yè)務(wù)推廣函電或看到廣告后，根據(jù)自己的需要，對(duì)有意進(jìn)一步洽商的出口商予以詢盤(Inquiry)，以期達(dá)成交易。

三、發(fā)盤

又稱為報(bào)價(jià)。出口商按買主來(lái)函要求，先向供貨的工廠詢盤，然后計(jì)算出口報(bào)價(jià)回函給進(jìn)口商。這期間可能需要函電多次往返接洽，最后得到關(guān)于價(jià)格條款的一致意見。

四、簽訂合同

國(guó)外買主與出口商經(jīng)一番討價(jià)還價(jià)后，就各項(xiàng)交易條件達(dá)成一致，正式簽訂外銷合同(Contract或Agreement)。

外銷合同可以由出口商起草，也可以由進(jìn)口商起草，注意起草與確認(rèn)合同時(shí)雙方都需填寫預(yù)算表。

五、領(lǐng)核銷單

為保證企業(yè)嚴(yán)格按照正常貿(mào)易活動(dòng)的外匯需要來(lái)使用外匯，杜絕各種形式的套匯、逃匯、騙匯等違法犯罪行為，我國(guó)規(guī)定企業(yè)對(duì)外付匯要通過(guò)國(guó)家審核，實(shí)行進(jìn)口付匯核銷制度。采用信用證結(jié)算方式時(shí)，進(jìn)口商須在開證前到外匯指定銀行領(lǐng)取《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單(代申報(bào)單)》，憑以辦理進(jìn)口付匯手續(xù)；其他結(jié)算方式下則在付款前領(lǐng)此單。

六、申請(qǐng)開信用證

進(jìn)口商填妥付匯核銷單后，再開具《不可撤銷信用證開證申請(qǐng)書》(Irrevocable Documentary Credit Application)，向其有往來(lái)的外匯銀行申請(qǐng)開立信用證。

七、開信用證

開證銀行接受申請(qǐng)并根據(jù)申請(qǐng)書開立信用證(Letter of Credit；L/C)，經(jīng)返還進(jìn)口商確認(rèn)后，將信用證寄給出口地銀行(在出口國(guó)稱通知銀行)，請(qǐng)其代為轉(zhuǎn)送給出口商。

八、通知信用證

出口地銀行填妥《信用證通知書》(Notification of Documentary Credit)，將信用證通知出口商。

九、接受信用證

出口商收到通知銀行送來(lái)的信用證后，經(jīng)審核無(wú)誤，接受信用證，即可開始備貨、裝船等事宜。如信用證有誤，可要求進(jìn)口商修改。

十、指定船公司

在CIF或CFR術(shù)語(yǔ)下，出口商一邊備貨，一邊還要尋找合適的船公司，以提前做好裝運(yùn)準(zhǔn)備；在FOB術(shù)語(yǔ)下，此步驟則應(yīng)由進(jìn)口商完成。

十一、訂艙

確定好船公司后，出口商即應(yīng)根據(jù)相應(yīng)的船期，配合裝運(yùn)期限進(jìn)行訂艙，經(jīng)船公司接受后發(fā)給配艙通知，憑以填制其他單據(jù)，辦理出口報(bào)關(guān)及裝運(yùn)手續(xù)。

十二、申請(qǐng)檢驗(yàn)

出口商根據(jù)信用證的規(guī)定填寫《出境貨物報(bào)檢單》(Application for Certificate of Export Inspection)，并備齊商業(yè)發(fā)票、裝箱單等相關(guān)文件向出入境檢驗(yàn)檢疫局申請(qǐng)出口檢驗(yàn)。

十三、取得檢驗(yàn)證明

檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)經(jīng)對(duì)商品檢驗(yàn)合格后，簽發(fā)《出境貨物通關(guān)單》；并根據(jù)出口商的要求，簽發(fā)相應(yīng)的商檢證書，如品質(zhì)證書、健康證書等。

十四、申請(qǐng)產(chǎn)地證

出口商填妥相應(yīng)的產(chǎn)地證明書向相關(guān)單位申請(qǐng)簽發(fā)，其中《原產(chǎn)地證明書》(Certificate of Origin)與《普惠制產(chǎn)地證明書》(Generalized System of Preferences Certificate of Origin “Form A”)應(yīng)向出入境檢驗(yàn)檢疫局申請(qǐng)，而《輸歐盟紡織品產(chǎn)地證》則應(yīng)向商務(wù)部授權(quán)的紡織品出口證書發(fā)證機(jī)構(gòu)(圖上未標(biāo)出)申請(qǐng)。

十五、簽發(fā)產(chǎn)地證

相關(guān)機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)審核，根據(jù)出口商的申請(qǐng)，簽發(fā)相應(yīng)的產(chǎn)地證書。

十六、辦理保險(xiǎn)

在CIF術(shù)語(yǔ)下，保險(xiǎn)由出口商辦理，出口商須根據(jù)信用證的規(guī)定填寫《貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)投保單》(Cargo Transportation Insurance Application)，并附商業(yè)發(fā)票向保險(xiǎn)公司投保。

注意：交易條件如是CIF，保險(xiǎn)才由出口商辦理；若是FOB或CFR，則應(yīng)由進(jìn)口商辦理保險(xiǎn)。

十七、取得保險(xiǎn)單

保險(xiǎn)公司承保后，簽發(fā)《貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單》(Cargo Transportation Insurance Policy)給出口商。

十八、申領(lǐng)核銷單

我國(guó)法律規(guī)定，境內(nèi)出口單位向境外出口貨物，均應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)。出口商在報(bào)關(guān)前，須到外匯管理局申領(lǐng)《出口收匯核銷單》。

十九、核銷備案

填妥核銷單后，出口商即可憑以向海關(guān)申請(qǐng)核銷備案。

二十、貨物送到指定地點(diǎn)

出口商辦完以上各項(xiàng)手續(xù)后，將貨物送抵指定的碼頭或地點(diǎn)，以便報(bào)關(guān)出口。

二十一、報(bào)關(guān)

送出貨物后，出口商填妥《出口貨物報(bào)關(guān)單》，并備齊相關(guān)文件(出口收匯核銷單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、出境貨物通關(guān)單等)，向海關(guān)投單報(bào)關(guān)。

二十二、辦理出口通關(guān)手續(xù)

海關(guān)審核單據(jù)無(wú)誤后即辦理出口通關(guān)手續(xù)，簽發(fā)加蓋驗(yàn)訖章的核銷單與報(bào)關(guān)單(出口退稅聯(lián))給出口商，以便其辦理核銷與退稅。

二十三、裝船出運(yùn)

通關(guān)手續(xù)完成后，貨物即裝上船，開航。

二十四、取回提單（B/L）

船公司須等到貨物已裝上船(B/L上有記載On Board Date)，并啟航后才簽發(fā)提單，因此貨物出運(yùn)后，出口商就可到船公司領(lǐng)取《海運(yùn)提單》(Bill of Lading；B/L)。

二十五、發(fā)送裝運(yùn)通知

出口商將貨物運(yùn)出后，應(yīng)向買主寄發(fā)《裝運(yùn)通知》(Shipping Advice)。尤其是在FOB、CFR術(shù)語(yǔ)下，保險(xiǎn)由買方自行負(fù)責(zé)時(shí)，出口商須盡快發(fā)送裝運(yùn)通知以便買方憑此辦理保險(xiǎn)事宜。

二十六、備齊相關(guān)單據(jù)辦理押匯

貨物裝運(yùn)出口后，出口商按L/C上規(guī)定，備妥相關(guān)文件(商業(yè)發(fā)票、裝箱單、海運(yùn)提單、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單、商檢證書、產(chǎn)地證、信用證等)，并簽發(fā)以進(jìn)口商為付款人的匯票(Bill of Exchange)，向出口地銀行要求押匯(Negotiation)。以出口單據(jù)作為質(zhì)押，向銀行取得融資。

二十七、通知結(jié)匯，給付收匯核銷單

押匯單據(jù)經(jīng)押匯銀行驗(yàn)審與信用證的規(guī)定相符，即撥付押匯款，通知出口商可以結(jié)匯，同時(shí)收取一定押匯費(fèi)用。此外，銀行還將出具加蓋“出口收匯核銷專用聯(lián)章”的《出口收匯核銷專用聯(lián)》給出口商。

二十八、核銷

出口商憑出口收匯核銷專用聯(lián)及其他相關(guān)文件(出口收匯核銷單送審登記表、報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單、商業(yè)發(fā)票等)向外管局辦理核銷，辦理完成后，外管局發(fā)還出口收匯核銷單(第三聯(lián))。

二十九、出口退稅

核銷完成后，出口商再憑出口收匯核銷單(第三聯(lián))、報(bào)關(guān)單(出口退稅聯(lián))與商業(yè)發(fā)票前往國(guó)稅局辦理出口退稅。

三

十、議付后交單

押匯銀行議付后，將押匯單據(jù)發(fā)送到國(guó)外開證銀行，要求償付押匯款。

三

十一、撥付貨款

開證銀行審單與信用證條款核對(duì)無(wú)誤后，撥付押匯款(即承兌)給出口地銀行。

三

十二、通知贖單

開證銀行向進(jìn)口商要求繳清貨款。由于當(dāng)初進(jìn)口商在向開證銀行申請(qǐng)開立信用證時(shí)，大部分的信用證金額尚未付清，而出口商已經(jīng)在出口地押匯(抵押融資)，所以開證銀行通知進(jìn)口商繳清余款，將押匯單據(jù)贖回。

三

十三、付款

進(jìn)口商向開證銀行繳清貨款，同時(shí)需將之前領(lǐng)取的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單交給銀行審核。

三

十四、給付單據(jù)

進(jìn)口商付款后，自開證銀行取回所有單據(jù)(即出口商憑以押匯的文件)。

三

十五、到貨通知

此時(shí)，貨物已運(yùn)抵進(jìn)口國(guó)的目的港，船公司通知進(jìn)口商來(lái)?yè)Q取提貨單。

三

十六、交提單，換取提貨單

進(jìn)口商向船公司繳交提單(B/L)換取提貨單(Delivery Order；D/O)。尤其當(dāng)進(jìn)口商是在FOB術(shù)語(yǔ)下買入貨物時(shí)，進(jìn)口商唯有向船公司繳清運(yùn)費(fèi)及雜費(fèi)，并將B/L向船公司換取D/O，才能向海關(guān)提出要求報(bào)關(guān)，表明進(jìn)口商已獲得船公司同意可以提領(lǐng)貨物。

三

十七、申請(qǐng)檢驗(yàn)

進(jìn)口商填寫《入境貨物報(bào)檢單》(Application for Certificate of Import Inspection)，并備齊提貨單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單等文件向出入境檢驗(yàn)檢疫局申請(qǐng)進(jìn)口檢驗(yàn)。

三

十八、取得檢驗(yàn)證明

檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)經(jīng)對(duì)商品檢驗(yàn)合格后，簽發(fā)《入境貨物通關(guān)單》給進(jìn)口商。

三

十九、報(bào)關(guān)

進(jìn)口商備齊進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、提貨單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、入境貨物通關(guān)單、合同等文件，向海關(guān)投單報(bào)關(guān)。

四

十、繳稅

進(jìn)口商向海關(guān)繳清各項(xiàng)稅款，應(yīng)納稅捐包括進(jìn)口關(guān)稅、增值稅與消費(fèi)稅等。

四

十一、辦理進(jìn)口通關(guān)手續(xù)

海關(guān)審單通過(guò)，辦理進(jìn)口通關(guān)手續(xù)。

四

十二、提貨

海關(guān)放行后，進(jìn)口商即可至碼頭或貨物存放地提領(lǐng)貨物。

四

十三、付匯核銷

最后，進(jìn)口商還要憑進(jìn)口付匯到貨核銷表、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單及進(jìn)口付匯核銷單到外匯管理局辦理付匯核銷。

L/C、D/P、D/A、T/T是國(guó)際貿(mào)易中常用的四種結(jié)算方式，前面已經(jīng)具體描述過(guò)L/C方式下的履約流程，以下將就其它三種結(jié)算方式與L/C在流程方面的區(qū)別加以說(shuō)明。

一、D/P與L/C的區(qū)別

(1)在D/P方式下，進(jìn)口商不需向銀行申請(qǐng)開發(fā)信用證，有關(guān)于信用證部分的流程都可省去。

(2)出口商在辦完報(bào)關(guān)等手續(xù)后，不再采用“押匯”方式向銀行交付單據(jù)，而是采用“托收”方式，出口地銀行也不需墊付款項(xiàng)。

(3)進(jìn)口地銀行同樣不需墊付款項(xiàng)，可直接通知進(jìn)口商前來(lái)付款贖單。

(4)進(jìn)口商付款后，銀行才能通知出口商結(jié)匯。

二、D/A與L/C的區(qū)別

(1)在D/A方式下，進(jìn)口商不需向銀行申請(qǐng)開發(fā)信用證，有關(guān)于信用證部分的流程都可省去。

(2)出口商在辦完報(bào)關(guān)等手續(xù)后，不再采用“押匯”方式向銀行交付單據(jù)，而是采用“托收”方式，出口地銀行也不需墊付款項(xiàng)。

(3)進(jìn)口地銀行同樣不需墊付款項(xiàng)，可直接通知進(jìn)口商前來(lái)贖單；進(jìn)口商贖單時(shí)不需付款，可先承兌，在匯票到期日前付款即可。

(4)進(jìn)口商付款后，銀行才能通知出口商結(jié)匯。

三、T/T與L/C的區(qū)別

(1)在T/T方式下，進(jìn)口商不需向銀行申請(qǐng)開發(fā)信用證，有關(guān)于信用證部分的流程都可省去。

(2)出口商在辦完報(bào)關(guān)等手續(xù)后，不再采用“押匯”方式向銀行交付單據(jù)，而是在“單據(jù)列表”頁(yè)面中直接將單據(jù)送進(jìn)口商。

(3)進(jìn)口商收到單據(jù)可直接辦理相關(guān)手續(xù)，可銷貨收回資金后再付款給進(jìn)口商。

(4)進(jìn)口商付款后，銀行才能通知出口商結(jié)匯。

第四篇：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算復(fù)習(xí)資料

名詞解釋：

1.國(guó)際結(jié)算（2）:指為清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付行為。2.銀行保函（109）:亦稱銀行保證書，指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明。

3.匯票（22）:是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。4.海運(yùn)提單（175）:簡(jiǎn)稱提單（B/L），指出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給作為收貨人的進(jìn)口方的這樣一種運(yùn)輸過(guò)程所開出的單據(jù)。

5.托收（49）:是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。

6.福費(fèi)廷（144）:又稱票據(jù)包購(gòu)，指包買商（通常為銀行或其附屬機(jī)構(gòu)）從出口商處無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買由進(jìn)口商承諾支付并經(jīng)進(jìn)口地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票的這樣一種業(yè)務(wù)活動(dòng)。

7.信用證（62）:是銀行做出的有條件的付款承諾。

8.票據(jù)（16）:指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無(wú)條件支付一定金額，并經(jīng)過(guò)背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。

9.承兌（30）:指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。10.票據(jù)貼現(xiàn)（159）:指票據(jù)持有人在票據(jù)到期前為獲取現(xiàn)款而向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

11.商業(yè)發(fā)票（172）:簡(jiǎn)稱發(fā)票，是賣方開立的憑以向買方索取貨款的價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說(shuō)明。

12.國(guó)際保理（133）:又稱國(guó)際保付代理，在我國(guó)又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，它是指保理商從其客戶（出口商）手中購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。

13.原產(chǎn)地證書（184）:亦稱產(chǎn)地證明書或產(chǎn)地證，是證明有關(guān)出口貨物的原產(chǎn)地或制造地的文件，是進(jìn)口國(guó)通關(guān)驗(yàn)收和征收、減免關(guān)稅的必要證件。

14.信托收據(jù)（165）:又稱信托提單、留置權(quán)書或信托證，最早產(chǎn)生于美國(guó)，是進(jìn)口商以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的一種保證書。

15.對(duì)背信用證（95）:又稱背對(duì)背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開立一張以本地或第三國(guó)的實(shí)際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對(duì)背信用證，它是一種從屬性質(zhì)的信用證。

簡(jiǎn)答題：

1.票據(jù)的特性（17）：

（1）設(shè)權(quán)性，即票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之確立；（2）無(wú)因性，即票據(jù)上權(quán)利的發(fā)生當(dāng)然是有原因的；

（3）要式性，即票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。

2.信用證性質(zhì)（63）:（1）信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；（2）信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在；（3）信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。3.海運(yùn)提單的功能（175）:（1）貨物收據(jù)。它是承運(yùn)人確認(rèn)從托運(yùn)人處收到貨物后簽發(fā)的一紙證明；

（2）運(yùn)輸契約，亦稱運(yùn)輸契約的憑證。海運(yùn)提單上規(guī)定了承運(yùn)方與貨物關(guān)系方（即船方與貨方）各自的權(quán)利和義務(wù)，成為一項(xiàng)正式契約；

（3）貨物所有權(quán)憑證，即物權(quán)憑證。海運(yùn)提單實(shí)際上代表了貨物，憑其可以占有、轉(zhuǎn)讓、流通和抵押，而海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓構(gòu)成貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓；

（4）此外，如果或許在運(yùn)輸過(guò)程中受到損失，貨主向船公司或保險(xiǎn)公司提出索賠時(shí)，提單還是索賠依據(jù)之一。

4.信用證審證內(nèi)容（200）: 銀行方面：（1）主要審核的是信用證的有效性，通過(guò)核驗(yàn)信用證的簽章、印鑒或密押，確保信用證的真實(shí)性；（2）審查信用證是否為可撤銷信用證，在收到可撤銷信用證時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)在證上做上明顯記號(hào)，已提請(qǐng)受益人關(guān)注。受益人方面：（1）識(shí)別信用證中是否含有軟條款；（2）審核來(lái)證是否為可轉(zhuǎn)讓信用證；（3）審核來(lái)證中是否具有風(fēng)險(xiǎn)性條款。5.匯付方式的應(yīng)用（37）:（1）電匯，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人；

（2）信匯，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人；（3）票匯，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款。6.發(fā)票的作用（173）:（1）它是賣方履約情況的書面證明；

（2）它是供買方了解、掌握、驗(yàn)收和核對(duì)貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、重量等的依據(jù)，用以確認(rèn)已發(fā)貨物是否符合合同條款的規(guī)定；（3）它是買賣雙方收、付款記賬的依據(jù)；

（4）它是進(jìn)出口商進(jìn)出口報(bào)關(guān)、繳納關(guān)稅的重要依據(jù)；（5）它是供出口商計(jì)算和支付傭金的依據(jù)；（6）它是出口商繕制其它單據(jù)的依據(jù)；

（7）在不用匯票的情況下，發(fā)票替代匯票作為索匯的憑證；（8）發(fā)票還可以作為統(tǒng)計(jì)的憑證，在保險(xiǎn)索賠時(shí)作為價(jià)值證明。7.保理與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的區(qū)別（150）:（1）福費(fèi)廷主要為大型資本貨物貿(mào)易提供資金融通，而保理的服務(wù)對(duì)象多為普通商品貿(mào)易；（2）包買商習(xí)慣于為客戶的一項(xiàng)貿(mào)易提供一項(xiàng)融資服務(wù)，而保理商提供的是綜合保理服務(wù)，而且在一定期限內(nèi)（如一年）保理商要多次為同一客戶辦理貿(mào)易結(jié)算與融資；（3）包買商可為付款期限是6個(gè)月至10年的資本貨物貿(mào)易提供中長(zhǎng)期信貸融資，而保理商多為普通商品貿(mào)易提供服務(wù)，所以只提供付款期限為180天之內(nèi)的短期貿(mào)易融資；（4）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)需出口商提交由擔(dān)保人擔(dān)保的票據(jù)，而保理業(yè)務(wù)無(wú)此要求。

8.商檢證明及其作用（183）:商品檢驗(yàn)證明簡(jiǎn)稱商檢證，是證明出口商品的規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量、重量和特性的檢驗(yàn)文件，是出口方應(yīng)進(jìn)口方要求在貨物裝運(yùn)前所做的相應(yīng)檢驗(yàn)的書面證明。

（1）是議付貨款的單據(jù)；

（2）衡量交貨是否與合同相符的依據(jù)；（3）是處理爭(zhēng)議的依據(jù)；

（4）作為海關(guān)通關(guān)驗(yàn)收、征收關(guān)稅的必要證明。9.保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目（137）:（1）銷售分戶賬管理；（2）債款回收；（3）信用銷售控制；（4）壞賬擔(dān)保；（5）貿(mào)易融資。10.保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商的影響（136）:（1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益；（2）有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；（3）能節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用；

（4）有利于出口商獲取有關(guān)信息；（5）有利于維護(hù)和提高出口商的資信；（6）增大出口成本。

11.出口貿(mào)易中來(lái)自信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)（192）:（1）假冒信用證（銀行保函）：指國(guó)外不法分子自行或與開證行、擔(dān)保行勾結(jié)偽造的信用證（銀行保函），目的主要在于騙取傭金、質(zhì)押金、履約金、預(yù)付款或者購(gòu)貨款以及出口商的貨物；

（2）軟條款信用證：指信用證含有付款條件含糊不清、銀行責(zé)任不明的條款，易使受益人處于被動(dòng)地位，不能及時(shí)按信用證條款履行義務(wù)，而受益人的質(zhì)押、傭金、履約金卻易落入申請(qǐng)人手中；

（3）可轉(zhuǎn)讓信用證：因?yàn)橹虚g商的存在，起到了隔離進(jìn)出口雙方、信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)；（4）風(fēng)險(xiǎn)條款信用證：?jiǎn)螕?jù)免費(fèi)放給開證申請(qǐng)人條款，正本提單徑寄開證申請(qǐng)人條款條款，限制運(yùn)輸船只、船齡或航行航線條款。

論述題：

1.跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施（參照書本58頁(yè)案例分析）。風(fēng)險(xiǎn)：

（1）最大的風(fēng)險(xiǎn)乃是進(jìn)口方拒付的風(fēng)險(xiǎn)，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因；（2）也可能由于進(jìn)口國(guó)政府的對(duì)外貿(mào)易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：

（1）要了解進(jìn)口方作為貿(mào)易伙伴的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；

（2）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售狀況、行市趨勢(shì)；

（3）弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況，弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度及對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)；

（4）在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以先要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時(shí)也可以采用部分按信用證方式、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過(guò)程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；

（5）非要采用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭(zhēng)多做D/P，少做或不做D/A。2.國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)管理（199）。

一、對(duì)商業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)管理：

（1）一方面，我國(guó)目前應(yīng)當(dāng)設(shè)法建立全國(guó)性的、關(guān)于海外客商資信的網(wǎng)絡(luò)和咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，以減少商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；

（2）另一方面，貿(mào)易商本身也應(yīng)當(dāng)有防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，完善貿(mào)易合同，有效降低海外客戶利用合同漏洞違約或進(jìn)行詐騙的機(jī)會(huì)。

二、對(duì)國(guó)家信用的風(fēng)險(xiǎn)管理：

針對(duì)那些不按照URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務(wù)的國(guó)家，應(yīng)當(dāng)熟悉它們本國(guó)銀行業(yè)的習(xí)慣做法，避免因其將遠(yuǎn)期付款交單視為承兌交單處理而發(fā)生許多出口貨款無(wú)法回收，最終形成呆賬的不利后果。

三、對(duì)銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)管理：

選擇資信良好的銀行作為開證行或者擔(dān)保行，成為出口商防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)最直接可靠的方法。在綜合資信評(píng)估的基礎(chǔ)上，出口商可以決定是否接受該銀行所開立的信用證或者銀行保函，除此之外，出口商還可以根據(jù)具體情況采取措施以防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、對(duì)結(jié)算方式選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理：

（一）對(duì)信用證的風(fēng)險(xiǎn)管理： 對(duì)于出口貿(mào)易結(jié)算：（1）認(rèn)真審核信用證；（2）根據(jù)信用證規(guī)定交單。對(duì)于進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算：（1）指示開證行開證，防范由假單據(jù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；（2）要求出口商提供銀行保函或者備用信用證。

（二）對(duì)信函保函的風(fēng)險(xiǎn)管理：

（1）從保護(hù)受益人的角度看，應(yīng)當(dāng)審核、檢驗(yàn)銀行保函或者備用信用證的簽章、印鑒或密押，確保銀行保函的真實(shí)有效；

（2）從申請(qǐng)人的角度看，要防范來(lái)自受益人的詐騙風(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)人必須仔細(xì)核定所開立的保函條款；

（3）對(duì)于用于融資用途的銀行保函（包括備用信用證），銀行承擔(dān)著較大風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在開立保函之前應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行嚴(yán)格審查。

業(yè)務(wù)題：

1.關(guān)于保兌信用證（90）。定義：如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對(duì)這張信用證做了付款保證，則該信用證即為保兌信用證。2.關(guān)于信用證的軟條款。（參照書本89案例分析）

第五篇：論信用證結(jié)算的利弊及國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的多元化

湖北第二師范學(xué)院學(xué)報(bào)

JournalofHubeiUniversityofEducation

2009年3月Mar.2009 第26卷第3期

Vo.l26No3

論信用證結(jié)算的利弊及國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的多元化

楊曉艷

【摘要】信用證長(zhǎng)期以來(lái)一直是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用最為廣泛和最為重要的一種結(jié)算方式,但信用證結(jié)算也存在一些弊端。而近年來(lái)隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的激烈,競(jìng)爭(zhēng)手段的不斷增加,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式多元化已成為一種新的發(fā)展趨勢(shì)。文章分析了信用證結(jié)算在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的利弊,并提出國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式多元化的發(fā)展趨向。

【關(guān)鍵詞】信用證，利弊，結(jié)算，多元化

中圖分類號(hào):F740文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1674-344X(2009)03-0086-03

作者簡(jiǎn)介:楊曉艷(1981-),女,湖北隨州人,助教,碩士,研究方向?yàn)閲?guó)際貿(mào)易理論、國(guó)際商務(wù)。

國(guó)際貿(mào)易中,國(guó)際貨款的支付方式主要有匯付、托收和信用證這三種。由于信用證對(duì)進(jìn)出口雙方及銀行都具有有利作用,這種支付方式已成國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中被廣泛使用的最為重要的一種支付方式,但這一結(jié)算方式也有其弊端。而近年來(lái)隨著國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,競(jìng)爭(zhēng)手段不斷增加,除了價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)之外,結(jié)算方式已成了一種重要的競(jìng)爭(zhēng)手段。因此,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式多元化已成為一種新的發(fā)展趨勢(shì)。為了在國(guó)際貿(mào)易中獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益,認(rèn)清國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式多元化的趨勢(shì)就顯得尤為重要。

一、信用證的特點(diǎn)

信用證(Letterofcredit,L/C)是銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求,向第三者(受益人、出口商)開立的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面文件,實(shí)質(zhì)上是銀行作出的有條件付款承諾。這樣,信用證便屬于一種銀行信用,在信用證支付方式下,開證行成為第一性付款人。由于銀行信用一般比商業(yè)信用可靠,所以與匯付、托收等其他方式相比,信用證結(jié)算就更加方便和安全。其主要特點(diǎn)是:

1、信用證是一種銀行信用,開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。在任何情況下,銀行一旦開出信用證,就表明他以自己的信用作了付款保證,并因此處于第一性付款人的地位。只要受益人提交的單據(jù)與信用證條款一致,開證行就必須承擔(dān)首先付款的責(zé)任。開證行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的付款責(zé)任。

2、信用證是一種自足文件,不依附于貿(mào)易合同而存在。信用證的開立以貿(mào)易合同為基礎(chǔ),但一經(jīng)開出并被受益人接受,便成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的獨(dú)立契約,不受貿(mào)易合同的約束。銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé),對(duì)貿(mào)易合同沒有審查和監(jiān)督執(zhí)行的義務(wù)。合同條款是否與信用證條款一致,所交單據(jù)是否符合合同要求等,銀行一律不過(guò)問(wèn)。

3、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù),它處理的對(duì)象是單據(jù)。UCP600第6條規(guī)定:銀行處理的是單據(jù),而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。

二、信用證結(jié)算在國(guó)際貿(mào)易中的益處

信用證是一種功能比較全面的結(jié)算方式,相比于匯付、托收等結(jié)算方式,它具有自己的一些優(yōu)點(diǎn)。在某些方面是促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)主要有:

1、信用證結(jié)算解決了國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方互不信任的矛盾。信用證是以銀行信用為

基礎(chǔ)的結(jié)算方式,使用的前提是買賣雙方缺乏相互滿意的信任基礎(chǔ)。采用信用證結(jié)算,由銀行出面擔(dān)保,只要賣方按照信用證規(guī)定交單就可拿到貨款,而買方又無(wú)須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款。這種支付方式使不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位,在一定程度上使他們重新找回了一手交錢,一手交貨的現(xiàn)場(chǎng)交易所具有的安全感,并且平衡了進(jìn)出口雙方的資金負(fù)擔(dān)。

2、在信用證結(jié)算方式下,出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用,銀行(開證行、保兌行)取代進(jìn)口商成為第一性的付款人,只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)

定相符的單據(jù),那么銀行一般會(huì)付款,或者說(shuō)出口商通常能收回貨款。即使在進(jìn)口國(guó)實(shí)施外匯管制的情況下,也可保證出口商憑單收到外匯。因?yàn)樵诖嬖谕鈪R管制的國(guó)家里,銀行在對(duì)外開出信用證之前,必須首先向外匯部門報(bào)批,只有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn),銀行才能對(duì)外開證和付匯,只要銀行能開出信用證,就意味著其能有效規(guī)避對(duì)外付匯的政策限制了。

3、信用證結(jié)算降低了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)成本。在國(guó)際貿(mào)易中,國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)成本主要是違約風(fēng)險(xiǎn)成本。如:在貨到付款的情況下,進(jìn)口商不付款,或不按時(shí)付足貨款的可能性要大大高于信用證支付方式;在托收方式下,出口商將商品運(yùn)抵進(jìn)口商所在國(guó)后,進(jìn)口商拒絕付款、拒絕提貨的可能性也要大大高于信用證支付方式。在交易中追求自己利益的最大化,這是商人的理性行為。出口商的最大利益莫過(guò)于收到了款項(xiàng)而不提供商品,進(jìn)口商的最大利益莫過(guò)于不付錢而獲得自己想要得到的商品。當(dāng)存在違約風(fēng)險(xiǎn),考慮貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)成本時(shí),雙方首選的支付方式是信用證。

4、信用證結(jié)算方式下,進(jìn)出口雙方均可方便地獲得融資。信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切,貿(mào)易融資已經(jīng)成為信用證結(jié)算的重要組成部分。對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō),開證時(shí)只需向開證行繳納部分押金,單據(jù)到達(dá)后才向開證行贖單付清差額。如為遠(yuǎn)期信用證,進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)向開證行借單先行提貨出售,到期再向開證行付款。另外,開證行還可以通過(guò)進(jìn)口押匯和提貨擔(dān)保等方式給予進(jìn)口商融資。對(duì)出口商來(lái)說(shuō),在信用證項(xiàng)下,貨物裝運(yùn)后即可憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行敘作押匯,取得全部貨款。另外,出口方銀行還可以通過(guò)打包放款的形式給予出口商融資;進(jìn)口方銀行也可以通過(guò)紅色條款信用證形式給予出口商融資。由此可見,在信用證結(jié)算方式下,進(jìn)出口商的融資方式較多,融資也比較簡(jiǎn)單便利。

三、信用證結(jié)算在國(guó)際貿(mào)易中的弊端

盡管信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)十分突出,但信用證結(jié)算并不是一種完美的結(jié)算方式,其缺點(diǎn)也很明顯:

1貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在。信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)主要包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)兩方面。采用信用證結(jié)算,對(duì)于進(jìn)口商而言,存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是提貨風(fēng)險(xiǎn)較大。由于信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)買賣業(yè)務(wù),只要單據(jù)相符,開證行就要對(duì)外付款,進(jìn)口商也要付款贖單。進(jìn)口商得到合格單據(jù)后并不一定能得到單據(jù)記載的貨物,因?yàn)槌隹谏炭赡芴峁o(wú)貨單據(jù)或與實(shí)際貨物不一致的單據(jù),如果是這樣,進(jìn)口商就受到了欺詐。雖然進(jìn)口商可憑合同向出口商索賠,但是費(fèi)時(shí)費(fèi)力,成本也較高,而且蓄意行騙的出口商可能早就逃之夭夭了。對(duì)于出口商而言,采用信用證結(jié)算,其收款風(fēng)險(xiǎn)依然存在。一是開證行可能無(wú)理拒付或無(wú)力支付,二是出口商履行合同后,由于技術(shù)上的原因使得單據(jù)不符導(dǎo)致開證行拒付。

2、進(jìn)口商資金占用時(shí)間長(zhǎng),資金負(fù)擔(dān)較重。為降低開證風(fēng)險(xiǎn),開證行通常要向進(jìn)口商收取信用證金額一定比例的押金,由于信用證結(jié)算周期較長(zhǎng),那么該項(xiàng)資金將被銀行較長(zhǎng)時(shí)間地占用,從而增加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。至于免收押金的客戶則要占用銀行提供的信用額度,減少貸款、擔(dān)保金額。

3、結(jié)算手續(xù)復(fù)雜、速度慢、費(fèi)用高,增加了貿(mào)易結(jié)算成本。首先,信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多,手續(xù)復(fù)雜,除了必需的發(fā)貨、交單、收款、付款外,還增加了申請(qǐng)開證、通知、議付、審單等環(huán)節(jié),并且單據(jù)量較大,這樣就使得貨款收付所需時(shí)間較長(zhǎng),結(jié)算速度較慢,不利于貿(mào)易雙方提高

資金使用效率;再次,在信用證業(yè)務(wù)中,銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益,如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用這些費(fèi)用大多由進(jìn)口商承擔(dān),這樣便加大了結(jié)算成本。

四、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式趨于多元化

正因?yàn)樾庞米C結(jié)算存在著上述弊端,加上近年來(lái),國(guó)際市場(chǎng)發(fā)生了重大變化,國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,競(jìng)爭(zhēng)手段不斷增加,因此信用證結(jié)算方式比重不斷下降,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式也趨于多元化。

1、銀行自身實(shí)力的增強(qiáng)使得國(guó)際結(jié)算方式多元化成為可能。近年來(lái),隨著銀行自身能力的增強(qiáng),現(xiàn)代商業(yè)銀行可在國(guó)際結(jié)算中提供多層次中介服務(wù),其對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的影響在逐步擴(kuò)大,從而使結(jié)算方式多元化成為可能。銀行可以充分利用自身優(yōu)勢(shì),如網(wǎng)點(diǎn)多、資金實(shí)力雄厚、聯(lián)系面廣、經(jīng)驗(yàn)豐富等,為進(jìn)出口商提供資信調(diào)查、資金融通、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、銷售賬戶管理等多功能服務(wù),從而幫助貿(mào)易雙方簡(jiǎn)化手續(xù),減少資金占用,節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用,甚至轉(zhuǎn)嫁一些風(fēng)險(xiǎn)。

2、面對(duì)不斷變化的市場(chǎng),采用單一信用證結(jié)算已經(jīng)不能滿足需求,有必要采用多元化的結(jié)算方式:(1)近年來(lái),國(guó)際市場(chǎng)行情已由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng),要求買方出具信用證的方式逐漸落伍。買方市場(chǎng)使得結(jié)算方式的選擇要比較有利于買方。而從上文信用證結(jié)算的益處和弊端的分析中,我們可以看到,信用證結(jié)算實(shí)際上是一種相對(duì)來(lái)說(shuō)有利于出口商而不利于進(jìn)口商的結(jié)算方式。這樣買方越來(lái)越傾向于選擇一些對(duì)自己有利的支付方式而不大愿意采用信用證結(jié)算方式。因此,出口方若一味要求采用信用證方式結(jié)算只會(huì)貽誤商機(jī)。(2)隨著國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化,一些新的結(jié)算方式應(yīng)運(yùn)而生,比如國(guó)際保理。國(guó)際保理是一種集貿(mào)易融資、銷售賬戶管理、債款催收和壞賬/風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算新方式,它給貿(mào)易雙方都會(huì)帶來(lái)好處。對(duì)于出口商而言,采用國(guó)際保理結(jié)算方式,一是有利于出口商盡快收回資金,提高資金的使用效率。因?yàn)槌隹谏虒⒇浳镅b運(yùn)完畢后,即可立即獲得不超過(guò)80%發(fā)票金額的有追索權(quán)貿(mào)易融資,縮短了資金回收的周期,保證了較為充足的營(yíng)運(yùn)資金。二是有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。只要出口商的商品品質(zhì)和交貨條件符合貿(mào)易合同的規(guī)定,在保理商無(wú)追索權(quán)購(gòu)買其出口債權(quán)后,出口商就可以將信用風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理商,潛在的風(fēng)險(xiǎn)大大減少,債款回收率明顯提高。三是有利于出口商節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用。出口商把售后管理交給保理商代管后,可以節(jié)省大量的帳務(wù)管理費(fèi)用。四是有利于出口商發(fā)展新客戶和擴(kuò)展市場(chǎng)。保理商為出口商提供一攬子綜合性服務(wù),從而為出口商開發(fā)國(guó)際市場(chǎng),節(jié)省了時(shí)間和費(fèi)用。對(duì)于進(jìn)口商而言,采用國(guó)際保理結(jié)算方式,也有很多好處。一是可以簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù)、免去信用證項(xiàng)下的資產(chǎn)抵押或交付押金的要求,減少流動(dòng)資金或信用額度的占用,降低進(jìn)口成本。二是可以在一定程度上消除其它國(guó)際結(jié)算方式下的各種風(fēng)險(xiǎn)。由于進(jìn)口商是收到貨后再付款,再加上有保理的約束作用,交貨期及貨物的質(zhì)量、數(shù)量等都可得到保證,可以在很大程度上消除其它國(guó)際結(jié)算方式下的各種風(fēng)險(xiǎn)。(3)隨著國(guó)際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)的變化,包買票據(jù)及銀行保函等業(yè)務(wù)被普遍采用。包買票據(jù)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行對(duì)出口商持有并經(jīng)銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證無(wú)追索權(quán)購(gòu)買(貼現(xiàn))的業(yè)務(wù)活動(dòng),主要適用于資本活動(dòng)的出口,可以為出口商融通資金、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn),另外也可以為進(jìn)口商提供融資;國(guó)際貿(mào)易保函項(xiàng)下,大銀行僅憑自身良好的資信作擔(dān)保,就能促成一筆國(guó)際交易,可以避免信用證方式手續(xù)繁多,費(fèi)用高的缺點(diǎn),因而受到交易雙方的歡迎。(4)隨著電子商務(wù)的不斷普及,越來(lái)越多的國(guó)際貨物買賣可以通過(guò)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn),網(wǎng)上的電子數(shù)據(jù)交換取代了實(shí)際的單證交換,電子通關(guān)和銀行間網(wǎng)上結(jié)算的推廣和普及都使得傳統(tǒng)信用證結(jié)算方式逐漸失去了作用。因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式結(jié)算速度較慢,無(wú)法適應(yīng)高效快速的電子商務(wù)交易方式。除上述所講的結(jié)算方式之外,在實(shí)踐中,進(jìn)出口雙方根據(jù)交易的實(shí)際情況還選擇了其它的結(jié)算方式,比如同時(shí)采用兩種或兩種以上的結(jié)算方式,這樣便出現(xiàn)了多種結(jié)算方式,如銀行保函分別與匯付、托收、信用證結(jié)合使用;信用證與托收結(jié)合使用;匯付與托收相結(jié)合等等。這些結(jié)算方式都在一定程度上彌補(bǔ)了信用證結(jié)算的不足。以匯付和托收相結(jié)合為例,使用這種組合的典型例子是,定金的部分以T/T辦理,至于大量的貨款,可以采用對(duì)賣方更有利的支付方式。至于各部分的比例,大概可以分配為:先采取T/T的形式預(yù)付10%,在裝船后T/T合同款的40%,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。這樣的選擇,會(huì)使雙方得利,既能保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù),又能約束進(jìn)口方及時(shí)付款,同時(shí)節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出,也節(jié)約了寶貴的貿(mào)易時(shí)間。綜上所述,信用證結(jié)算方式雖然對(duì)進(jìn)出口雙方都具有很多益處,但這一結(jié)算方式也有其弊端。隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)手段的不斷增加以及一些新型、快捷、簡(jiǎn)便的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的出現(xiàn)和普及,信用證結(jié)算作為最常用的結(jié)算方式的局面也將悄然發(fā)生變化,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式多元化已成為新的發(fā)展趨勢(shì)。

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責(zé)任編輯:鄭詩(shī)鋒