第一篇：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算融資通

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算融資通

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算融資通是銀行根據(jù)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中所采用的信用證、托收、匯款、保理等不同結(jié)算方式的特點(diǎn)，以及企業(yè)的多種融資需求而提供的組合產(chǎn)品，既包括傳統(tǒng)的打包貸款、出口押匯、出口托收融資、出口TT匯款融資，減免保證金開證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保等融資業(yè)務(wù)，也包括國(guó)際保理、福費(fèi)廷、出口退稅帳戶托管貸款等新興的業(yè)務(wù)品種。交通銀行通過對(duì)企業(yè)的一攬子綜合授信，最大限度的給予企業(yè)資金融通或銀行信用保證便利，促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。

一、打包貸款

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

打包貸款指銀行憑境外銀行開立的有效信用證正本、按信用證金額的一定比例向出口商發(fā)放的用于信用證項(xiàng)下出口商品的備料、生產(chǎn)、加工及裝運(yùn)的一種短期資金融通。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

對(duì)以信用證為結(jié)算方式的出口商而言，憑正本出口信用證，即可取得我行資金融通，彌補(bǔ)短期資金不足，用于該信用證項(xiàng)下出口商品的備貨、備料、生產(chǎn)、加工及裝運(yùn)等；每筆打包貸款的金額最高可達(dá)信用證金額的80%，期限一般在3個(gè)月內(nèi)，最長(zhǎng)可達(dá)6個(gè)月；出口商可以抓住商機(jī)擴(kuò)大出口規(guī)模，提高經(jīng)濟(jì)效益；出口商以收回的該信用證項(xiàng)下款項(xiàng)償還我行貸款。

二、出口押匯

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

出口押匯指在出口業(yè)務(wù)中，信用證受益人（出口商）將正本信用證及其項(xiàng)下全套單據(jù)提交，并質(zhì)押給銀行，由銀行審核通過后，向出口商提供的短期融資并保留對(duì)出口商的追索權(quán)。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

出口商可以在貨物交付裝運(yùn)后即時(shí)取得資金融通，緩解資金緊張，加速資金周轉(zhuǎn)；出口商以信用證項(xiàng)下單據(jù)收匯款償還我行款項(xiàng)。

三、出口托收融資

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

出口托收融資分為D/P（付款交單）融資和D/A（承兌交單）融資兩類。D/P融資指在出口托收付款交單方式下，出口商在委托我行代向進(jìn)口商收取貨款的同時(shí)，以提交的匯票及隨附單據(jù)作為質(zhì)押品，由我行按一定比例向出口商提供的應(yīng)收貨款短期資金融資，并保留對(duì)出口商的追索權(quán)。D/A融資指在出口托收承兌交單方式下，出口商委托我行寄出遠(yuǎn)期匯票和隨附單據(jù)向進(jìn)口商托收，在收到進(jìn)口商已承兌的遠(yuǎn)期匯票或代收行發(fā)來的承兌電（函）后，由我行按一定比例給予出口商的應(yīng)收貨款短期資金融通，并保留對(duì)出口商的追索權(quán)。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

以D/P托收方式結(jié)算的出口商在貨物發(fā)運(yùn)后即可取得資金融通；以D/A托收方式結(jié)算的出口商在收到進(jìn)口商已承兌的遠(yuǎn)期匯票或代收行發(fā)來的承兌電（函）即可取得資金融通；出口商可以緩解資金緊張，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大對(duì)資信較好的進(jìn)口商的出口規(guī)模；出口商以收妥的該出口托收款項(xiàng)歸還我行。

四、出口TT匯款融資

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

出口TT匯款融資指我行對(duì)采用TT匯款方式進(jìn)行出口貿(mào)易結(jié)算的出口商，憑其提供的發(fā)票

和其他有效憑證，給予一定比例的短期資金融通。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

以TT匯款方式進(jìn)行出口貿(mào)易結(jié)算可極大地提高出口商的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大對(duì)優(yōu)質(zhì)進(jìn)口商的出口規(guī)模；出口商在貨物交付裝運(yùn)后即可向我行申請(qǐng)融資；出口商以收回的貨款償還我行款項(xiàng)。

五、減免保證金進(jìn)口開證

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

進(jìn)口開證指我行根據(jù)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示，向受益人（出口商）開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點(diǎn)支付的書面保證。包括即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

我行根據(jù)進(jìn)口商的實(shí)力和信譽(yù)核定一定的減免保證金開證額度；不影響進(jìn)口商的資金周轉(zhuǎn)，即可獲得我行的開證便利。

六、進(jìn)口押匯

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

進(jìn)口押匯指進(jìn)口信用證開立后，我行在掌握進(jìn)口貨權(quán)情況下，對(duì)開證申請(qǐng)人對(duì)外付款時(shí)提供的短期資金融通。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

進(jìn)口商利用我行給予的資金融通對(duì)外支付該信用證項(xiàng)下貨款；進(jìn)口貨物款項(xiàng)收回后償還我行資金。

七、提貨擔(dān)保

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

提貨擔(dān)保指在進(jìn)口信用證項(xiàng)下貨物先于提單或其他所有權(quán)文件到達(dá)的情況下，我行應(yīng)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的申請(qǐng)，向船公司提供書面擔(dān)保用于提貨，并承諾日后補(bǔ)交正本提單換回有關(guān)擔(dān)保書，同時(shí)由進(jìn)口商保證負(fù)責(zé)承擔(dān)船公司應(yīng)收費(fèi)用和可能遭受損失賠償。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

進(jìn)口商可在進(jìn)口單據(jù)到達(dá)前提取貨物，避免因提貨延遲而產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少費(fèi)用支出。

八、國(guó)際保理

1、產(chǎn)品特點(diǎn)

國(guó)際保理指保理商（我行）向國(guó)際貿(mào)易中以賒銷、承兌交單方式銷售貨物的出口商提供包括進(jìn)口商資信調(diào)查、壞帳擔(dān)保、貨款催收、銷售分類帳管理以及貿(mào)易融資等綜合性金融服務(wù)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。

銷售分類管理：在出口方敘做保理業(yè)務(wù)后，出口保理商（我行）會(huì)根據(jù)出口方的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對(duì)帳單等資料，協(xié)助出口方進(jìn)行銷售管理。

應(yīng)收賬款的催收：進(jìn)口保理商（我行）一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款催收，根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時(shí)間采取信函通知、電話通知、上門催款直至采取法律手段。

信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳擔(dān)保：進(jìn)口保理商（我行）會(huì)為進(jìn)口商核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)進(jìn)口商資信情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于出口方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，進(jìn)口保理商提供最高為100%的壞帳擔(dān)保。

貿(mào)易融資：出口保理商（我行）根據(jù)出口方申請(qǐng)向進(jìn)口保理商征詢，按規(guī)定程序授予出口方保理信用額度，并與出口方簽訂保理協(xié)議。出口方在協(xié)議規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)貨并提供相應(yīng)的文件，可獲得最高比例達(dá)到發(fā)票余額80%的融資。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

出口方的益處：鎖定客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，獲得靈活的貿(mào)易融資便利，解決因賒銷引起的現(xiàn)金流不足，加速資金周轉(zhuǎn)；以靈活的支付方式為管理手段，促進(jìn)銷售量和利潤(rùn)的增長(zhǎng)乃至公司的增長(zhǎng)；我行給予銷售分戶帳管理的支持，不僅降低了部分非生產(chǎn)性管理費(fèi)用，且有利于企業(yè)集中精力致力于生產(chǎn)與銷售。進(jìn)口方的益處：省卻開證保證金和其他結(jié)算費(fèi)用，減少資金占?jí)?，降低資金成本；通過我行授信提高自身信譽(yù)度。

九、福費(fèi)廷

1、產(chǎn)品特點(diǎn)：

福費(fèi)廷是出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中一種靈活、簡(jiǎn)便、有效的融資方式。它以無追索權(quán)的形式為出口商貼現(xiàn)已經(jīng)承兌的，通常由進(jìn)口商方面的銀行提供擔(dān)保的遠(yuǎn)期票據(jù)，從而為出口商提供中長(zhǎng)期貿(mào)易融資。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

客戶在貨物裝運(yùn)后其可得到出口貨款且銀行對(duì)客戶無追索權(quán)?？s短客戶資金回籠周期，改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，不占用客戶的綜合授信額度；提前取得出口退稅的權(quán)利。

十、出口退稅帳戶托管貸款

1、產(chǎn)品特點(diǎn)

向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收賬款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。

貸款額度根據(jù)出口企業(yè)平均年退稅額度和年退稅次數(shù)確定，貸款額度期限最長(zhǎng)為1年。在貸款額度內(nèi)，單筆出口退稅托管貸款最高金額為該筆對(duì)應(yīng)的申請(qǐng)出口退稅款額的70%。

2、產(chǎn)品對(duì)客戶的益處：

為客戶解決出口退稅款為能到帳而出現(xiàn)的短期資金困難，為客戶提供及時(shí)的資金融通。

趙宇 *** QQ: 350170448

第二篇：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算復(fù)習(xí)資料

名詞解釋：

1.國(guó)際結(jié)算（2）:指為清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付行為。2.銀行保函（109）:亦稱銀行保證書，指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明。

3.匯票（22）:是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。4.海運(yùn)提單（175）:簡(jiǎn)稱提單（B/L），指出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給作為收貨人的進(jìn)口方的這樣一種運(yùn)輸過程所開出的單據(jù)。

5.托收（49）:是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。

6.福費(fèi)廷（144）:又稱票據(jù)包購，指包買商（通常為銀行或其附屬機(jī)構(gòu)）從出口商處無追索權(quán)地購買由進(jìn)口商承諾支付并經(jīng)進(jìn)口地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票的這樣一種業(yè)務(wù)活動(dòng)。

7.信用證（62）:是銀行做出的有條件的付款承諾。

8.票據(jù)（16）:指由出票人簽發(fā)的，具有一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。

9.承兌（30）:指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。10.票據(jù)貼現(xiàn)（159）:指票據(jù)持有人在票據(jù)到期前為獲取現(xiàn)款而向銀行貼付一定利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

11.商業(yè)發(fā)票（172）:簡(jiǎn)稱發(fā)票，是賣方開立的憑以向買方索取貨款的價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說明。

12.國(guó)際保理（133）:又稱國(guó)際保付代理，在我國(guó)又稱為承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，它是指保理商從其客戶（出口商）手中購進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。

13.原產(chǎn)地證書（184）:亦稱產(chǎn)地證明書或產(chǎn)地證，是證明有關(guān)出口貨物的原產(chǎn)地或制造地的文件，是進(jìn)口國(guó)通關(guān)驗(yàn)收和征收、減免關(guān)稅的必要證件。

14.信托收據(jù)（165）:又稱信托提單、留置權(quán)書或信托證，最早產(chǎn)生于美國(guó)，是進(jìn)口商以信托的方式向銀行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的一種保證書。

15.對(duì)背信用證（95）:又稱背對(duì)背信用證，是指一張信用證的受益人以這張信用證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的基礎(chǔ)上，開立一張以本地或第三國(guó)的實(shí)際供貨人為受益人的新證，這張新證就是背對(duì)背信用證，它是一種從屬性質(zhì)的信用證。

簡(jiǎn)答題：

1.票據(jù)的特性（17）：

（1）設(shè)權(quán)性，即票據(jù)一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利和義務(wù)便隨之確立；（2）無因性，即票據(jù)上權(quán)利的發(fā)生當(dāng)然是有原因的；

（3）要式性，即票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。

2.信用證性質(zhì)（63）:（1）信用證是一種銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；（2）信用證是一種自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在；（3）信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)。3.海運(yùn)提單的功能（175）:（1）貨物收據(jù)。它是承運(yùn)人確認(rèn)從托運(yùn)人處收到貨物后簽發(fā)的一紙證明；

（2）運(yùn)輸契約，亦稱運(yùn)輸契約的憑證。海運(yùn)提單上規(guī)定了承運(yùn)方與貨物關(guān)系方（即船方與貨方）各自的權(quán)利和義務(wù)，成為一項(xiàng)正式契約；

（3）貨物所有權(quán)憑證，即物權(quán)憑證。海運(yùn)提單實(shí)際上代表了貨物，憑其可以占有、轉(zhuǎn)讓、流通和抵押，而海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓構(gòu)成貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓；

（4）此外，如果或許在運(yùn)輸過程中受到損失，貨主向船公司或保險(xiǎn)公司提出索賠時(shí)，提單還是索賠依據(jù)之一。

4.信用證審證內(nèi)容（200）: 銀行方面：（1）主要審核的是信用證的有效性，通過核驗(yàn)信用證的簽章、印鑒或密押，確保信用證的真實(shí)性；（2）審查信用證是否為可撤銷信用證，在收到可撤銷信用證時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)在證上做上明顯記號(hào)，已提請(qǐng)受益人關(guān)注。受益人方面：（1）識(shí)別信用證中是否含有軟條款；（2）審核來證是否為可轉(zhuǎn)讓信用證；（3）審核來證中是否具有風(fēng)險(xiǎn)性條款。5.匯付方式的應(yīng)用（37）:（1）電匯，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款人；

（2）信匯，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人；（3）票匯，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款。6.發(fā)票的作用（173）:（1）它是賣方履約情況的書面證明；

（2）它是供買方了解、掌握、驗(yàn)收和核對(duì)貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、重量等的依據(jù)，用以確認(rèn)已發(fā)貨物是否符合合同條款的規(guī)定；（3）它是買賣雙方收、付款記賬的依據(jù)；

（4）它是進(jìn)出口商進(jìn)出口報(bào)關(guān)、繳納關(guān)稅的重要依據(jù)；（5）它是供出口商計(jì)算和支付傭金的依據(jù)；（6）它是出口商繕制其它單據(jù)的依據(jù)；

（7）在不用匯票的情況下，發(fā)票替代匯票作為索匯的憑證；（8）發(fā)票還可以作為統(tǒng)計(jì)的憑證，在保險(xiǎn)索賠時(shí)作為價(jià)值證明。7.保理與福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的區(qū)別（150）:（1）福費(fèi)廷主要為大型資本貨物貿(mào)易提供資金融通，而保理的服務(wù)對(duì)象多為普通商品貿(mào)易；（2）包買商習(xí)慣于為客戶的一項(xiàng)貿(mào)易提供一項(xiàng)融資服務(wù)，而保理商提供的是綜合保理服務(wù)，而且在一定期限內(nèi)（如一年）保理商要多次為同一客戶辦理貿(mào)易結(jié)算與融資；（3）包買商可為付款期限是6個(gè)月至10年的資本貨物貿(mào)易提供中長(zhǎng)期信貸融資，而保理商多為普通商品貿(mào)易提供服務(wù)，所以只提供付款期限為180天之內(nèi)的短期貿(mào)易融資；（4）福費(fèi)廷業(yè)務(wù)需出口商提交由擔(dān)保人擔(dān)保的票據(jù)，而保理業(yè)務(wù)無此要求。

8.商檢證明及其作用（183）:商品檢驗(yàn)證明簡(jiǎn)稱商檢證，是證明出口商品的規(guī)格、品質(zhì)、數(shù)量、重量和特性的檢驗(yàn)文件，是出口方應(yīng)進(jìn)口方要求在貨物裝運(yùn)前所做的相應(yīng)檢驗(yàn)的書面證明。

（1）是議付貨款的單據(jù)；

（2）衡量交貨是否與合同相符的依據(jù)；（3）是處理爭(zhēng)議的依據(jù)；

（4）作為海關(guān)通關(guān)驗(yàn)收、征收關(guān)稅的必要證明。9.保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項(xiàng)目（137）:（1）銷售分戶賬管理；（2）債款回收；（3）信用銷售控制；（4）壞賬擔(dān)保；（5）貿(mào)易融資。10.保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商的影響（136）:（1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益；（2）有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；（3）能節(jié)省非生產(chǎn)性費(fèi)用；

（4）有利于出口商獲取有關(guān)信息；（5）有利于維護(hù)和提高出口商的資信；（6）增大出口成本。

11.出口貿(mào)易中來自信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)（192）:（1）假冒信用證（銀行保函）：指國(guó)外不法分子自行或與開證行、擔(dān)保行勾結(jié)偽造的信用證（銀行保函），目的主要在于騙取傭金、質(zhì)押金、履約金、預(yù)付款或者購貨款以及出口商的貨物；

（2）軟條款信用證：指信用證含有付款條件含糊不清、銀行責(zé)任不明的條款，易使受益人處于被動(dòng)地位，不能及時(shí)按信用證條款履行義務(wù)，而受益人的質(zhì)押、傭金、履約金卻易落入申請(qǐng)人手中；

（3）可轉(zhuǎn)讓信用證：因?yàn)橹虚g商的存在，起到了隔離進(jìn)出口雙方、信息不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)；（4）風(fēng)險(xiǎn)條款信用證：?jiǎn)螕?jù)免費(fèi)放給開證申請(qǐng)人條款，正本提單徑寄開證申請(qǐng)人條款條款，限制運(yùn)輸船只、船齡或航行航線條款。

論述題：

1.跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施（參照書本58頁案例分析）。風(fēng)險(xiǎn)：

（1）最大的風(fēng)險(xiǎn)乃是進(jìn)口方拒付的風(fēng)險(xiǎn)，這有客觀上的原因，也有主觀上的原因；（2）也可能由于進(jìn)口國(guó)政府的對(duì)外貿(mào)易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：

（1）要了解進(jìn)口方作為貿(mào)易伙伴的資信和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；

（2）及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售狀況、行市趨勢(shì)；

（3）弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況，弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度及對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)；

（4）在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以先要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時(shí)也可以采用部分按信用證方式、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；

（5）非要采用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭(zhēng)多做D/P，少做或不做D/A。2.國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)管理（199）。

一、對(duì)商業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)管理：

（1）一方面，我國(guó)目前應(yīng)當(dāng)設(shè)法建立全國(guó)性的、關(guān)于海外客商資信的網(wǎng)絡(luò)和咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，以減少商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；

（2）另一方面，貿(mào)易商本身也應(yīng)當(dāng)有防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，完善貿(mào)易合同，有效降低海外客戶利用合同漏洞違約或進(jìn)行詐騙的機(jī)會(huì)。

二、對(duì)國(guó)家信用的風(fēng)險(xiǎn)管理：

針對(duì)那些不按照URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務(wù)的國(guó)家，應(yīng)當(dāng)熟悉它們本國(guó)銀行業(yè)的習(xí)慣做法，避免因其將遠(yuǎn)期付款交單視為承兌交單處理而發(fā)生許多出口貨款無法回收，最終形成呆賬的不利后果。

三、對(duì)銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)管理：

選擇資信良好的銀行作為開證行或者擔(dān)保行，成為出口商防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)最直接可靠的方法。在綜合資信評(píng)估的基礎(chǔ)上，出口商可以決定是否接受該銀行所開立的信用證或者銀行保函，除此之外，出口商還可以根據(jù)具體情況采取措施以防范銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、對(duì)結(jié)算方式選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理：

（一）對(duì)信用證的風(fēng)險(xiǎn)管理： 對(duì)于出口貿(mào)易結(jié)算：（1）認(rèn)真審核信用證；（2）根據(jù)信用證規(guī)定交單。對(duì)于進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算：（1）指示開證行開證，防范由假單據(jù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；（2）要求出口商提供銀行保函或者備用信用證。

（二）對(duì)信函保函的風(fēng)險(xiǎn)管理：

（1）從保護(hù)受益人的角度看，應(yīng)當(dāng)審核、檢驗(yàn)銀行保函或者備用信用證的簽章、印鑒或密押，確保銀行保函的真實(shí)有效；

（2）從申請(qǐng)人的角度看，要防范來自受益人的詐騙風(fēng)險(xiǎn)，申請(qǐng)人必須仔細(xì)核定所開立的保函條款；

（3）對(duì)于用于融資用途的銀行保函（包括備用信用證），銀行承擔(dān)著較大風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在開立保函之前應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行嚴(yán)格審查。

業(yè)務(wù)題：

1.關(guān)于保兌信用證（90）。定義：如果一張信用證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對(duì)這張信用證做了付款保證，則該信用證即為保兌信用證。2.關(guān)于信用證的軟條款。（參照書本89案例分析）

第三篇：第六章國(guó)際貿(mào)易融資

第六章

國(guó)際貿(mào)易融資

一、單項(xiàng)選擇題

1．()的利率一般低于相同條件資金貸方的市場(chǎng)利率，利差由國(guó)家補(bǔ)貼。

A．進(jìn)口押匯 B．福費(fèi)廷

C．出口信貸 D．保付代理

2．在保理業(yè)務(wù)中，()承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

A．出口商 B．銀行

C．保理組織 D．進(jìn)口商

3．在()中，出口商所開的匯票需要由進(jìn)口國(guó)的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。

A．買方信貸 B．福費(fèi)廷

C．保理業(yè)務(wù) D．賣方信貸

4．利用買方信貸，可以從提供買方信貸的國(guó)家進(jìn)口()

A．原材料 B．機(jī)械設(shè)備

C．消費(fèi)品 D．石油產(chǎn)品

5．在使用買方信貸時(shí)，出口商與進(jìn)口商所簽訂的合同應(yīng)規(guī)定()

A．即期付款 B．延期付款

C．分期付款 D．三者皆可

6．()業(yè)務(wù)中，出口商必須事先同進(jìn)口商商量，取得一致的意見。

A．貼現(xiàn) B．保付代理

C．福費(fèi)廷 D．買方信貸

7.福費(fèi)廷商包買票據(jù)時(shí)買斷的風(fēng)險(xiǎn)不包括()A．商業(yè)風(fēng)險(xiǎn) B．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C．匯率風(fēng)險(xiǎn) D．欺詐風(fēng)險(xiǎn)

8．從性質(zhì)上看，賣方信貸和買方信貸都屬于()

A．商業(yè)信用 B．銀行信用

C．國(guó)家信用 D．無法確定

9．下列貿(mào)易融資方式中，哪一項(xiàng)可以免除出口商的信貸風(fēng)險(xiǎn)?()

A．延期付款 B．賣方信貸

C．買方信貸 D．保付代理(承購應(yīng)收賬款)

10．在()形式下，出口商開具的匯票對(duì)出口商無追索權(quán)。

A．買方信貸 B．賣方信貸

C．福費(fèi)廷 D．混合信貸

11.出口商利用福費(fèi)廷可預(yù)知融資費(fèi)用和成本，從而()A.有效地控制交易的成本收益，鎖住利潤(rùn) B.增加貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

C.增強(qiáng)清償能力，美化財(cái)務(wù)狀況 D．提前實(shí)現(xiàn)出口退稅

12．下列對(duì)外貿(mào)易出口融資中，屬于商業(yè)信用的是()

A．預(yù)付貨款 B．出口押匯

C．打包放款 D．透支

13．下列對(duì)外貿(mào)易出口融資中，可以為出口商提供貨物裝運(yùn)前融資的是()

A．出口信用證押匯 B．出口托收押匯

C．遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn) D．打包放款

14．出口信貸提供的資金數(shù)額一般占貿(mào)易合同總金額的比例是()A．15%-30% B．70%-85% C．80%-95% D．60%-75% 15．下列關(guān)于出口信貸還款期限的一般做法描述正確的是()A．每半年還本付息一次 B．每一年還本付息一次 C．每半年償還利息一次，本金到期一次償還 D．每一年償還利息一次，本金到期一次償還 16．對(duì)外貿(mào)易信貸中的“公司信貸”是指()A．預(yù)付貨款

B．出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 C．打包放款 D．進(jìn)口押匯

17．下列付款條件中，屬于買方信貸業(yè)務(wù)的進(jìn)出口商貿(mào)易合同的付款條件是()

A．見票后180天付款

B．D/P180天付款

C．交單后即期付款

D．延期付款

18．以下關(guān)于出口信貸描述錯(cuò)誤的是()。

A．是一種國(guó)際信貸方式

B．是各國(guó)爭(zhēng)奪銷售市場(chǎng)的一種手段

C．國(guó)家直接給出口商資金補(bǔ)貼

D．通常支持的是本國(guó)大型設(shè)備的出口

19．以下關(guān)于出口信貸的特點(diǎn)描述不正確的是()。

A．出口信貸通常與信貸保險(xiǎn)相結(jié)合 B．出口信貸的利率通常比市場(chǎng)利率低

C．出口信貸通常只支持大型設(shè)備的出口

D．我國(guó)政府指定四大國(guó)有商業(yè)銀行為我國(guó)出口信貸的主要經(jīng)營(yíng)者

20．出口商有時(shí)不完全相信進(jìn)口商的支付能力，這時(shí)往往采用承兌信用(Acceptance Credit)。承兌信用是指()。

A．銀行同意承兌出口商提出的匯票

B．經(jīng)紀(jì)人同意承兌進(jìn)口商提出的匯票

C．銀行同意承兌進(jìn)口商提出的匯票

D．經(jīng)紀(jì)人同意承兌出口商提出的匯票

二、多項(xiàng)選擇題

1．賣方信貸與延期付款的區(qū)別()

A．當(dāng)事人不同，前者銀行與工商企業(yè)之間的關(guān)系，后者是工商企業(yè)之間的關(guān)系。

B．兩者之間伴隨的標(biāo)的物不同，前者伴隨的是貨幣資本，后者伴隨的是商品資本，C．兩者之間的信用性質(zhì)不同，前者是銀行信用，后者是商業(yè)信用。

D．以上都不正確

2．賣方信貸利率可分為()A．OCED國(guó)家利率類型 B．LIBOR類型 C． 加拿大類型 D． 美國(guó)類型

3．對(duì)外貿(mào)易短期信貸中，對(duì)出口商的信貸包括()A． 進(jìn)口商對(duì)出口商的預(yù)付款 B． 經(jīng)紀(jì)人對(duì)出口商的信貸 C．銀行對(duì)出口商的信貸 D． 買方信貸

4． 對(duì)外貿(mào)易短期信貸中，對(duì)進(jìn)口商的信貸包括()A． 出口商對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 B．銀行對(duì)進(jìn)口商提供的信貸 C． 買方信貸 D． 賣方信貸

5．保理的特點(diǎn)是()A．用于大型設(shè)備貿(mào)易 B．免除出口商的信貸風(fēng)險(xiǎn) C．適用于一般商品貿(mào)易 D．加速出口商資金周轉(zhuǎn) E．保理機(jī)構(gòu)預(yù)付貨款 6．保理費(fèi)用包括()A．代理費(fèi) B．保理手續(xù)費(fèi) C．利息 D．雜費(fèi) E．承擔(dān)費(fèi)

7．有利于出口商加速資金周轉(zhuǎn)的融資方式有()A． 買方信貸 B．賣方信貸 C．保理 D．福費(fèi)廷

E．進(jìn)口商預(yù)付款

8．出口信貸是一種對(duì)外貿(mào)易中長(zhǎng)期信貸，它包括()。A．買方信貸

B．賣方信貸

C．福費(fèi)庭

D．保付代理

三、判斷題

1．出口信貸是一種限制性貸款，這種貸款除了用于購買貸款國(guó)的出口商品外，不能用于購買其他國(guó)家的出口商品。()2．買方信貸一般限于資本貨物的進(jìn)口，不能進(jìn)口原材料和消費(fèi)品等，一般提供貿(mào)易合同金額的15%。()3．西方國(guó)家對(duì)進(jìn)口商利用買方信貸購買資本貨物均沒有規(guī)定提供買方信貸的最低點(diǎn)。()4．打包放款從形式上看，屬于抵押貸款，一般由銀行一次性支付給出口商。()5．混合信貸中，政府貸款收取的利率比一般出口信貸利率更低，以利于促進(jìn)該國(guó)設(shè)備出口。()6．買方信貸就是延期付款。()7．福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)最后承擔(dān)者是進(jìn)口商。()8.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)適用于采用遠(yuǎn)期付款條件(通常為中長(zhǎng)期的分期付款)的貿(mào)易結(jié)算。()9.由于沒有二級(jí)市場(chǎng),所以通過福費(fèi)廷業(yè)務(wù)收購的應(yīng)收債權(quán)的流動(dòng)性較差。()10.福費(fèi)廷商以無追索權(quán)方式買斷的是貨物發(fā)票。()11.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)為出口商提供的是優(yōu)惠利率融資。()12．買方信貸不是全額貸款。()13．保理不會(huì)緩解出口商的外匯風(fēng)險(xiǎn)。()14．發(fā)展中國(guó)家在從發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)口設(shè)備時(shí)，一般不需要預(yù)付貨款。()15．保理業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)是出口商將賒銷后應(yīng)收賬款的信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保理組織。()

第六章 國(guó)際貿(mào)易融資答案

一、單項(xiàng)選擇題

1、C

2、C

3、B

4、B

5、A

6、C

7、D

8、B

9、D

10、C

11、A

12、A

13、D

14、B

15、A

16、B

17、C

18、C

19、D 20、A

二、多項(xiàng)選擇題

1、ABC

2、ABCD

3、ABC

4、AB

5、BCDE

6、BC

7、ACDE

8、ABC

三、判斷題

1、√

2、×

3、×

4、×

5、√

6、×

7、×

8、√

9、×

10、×

11、×

12、√

13、×

14、×

15、√

第四篇：學(xué)習(xí)《國(guó)際貿(mào)易結(jié)算》感想

學(xué)習(xí)《國(guó)際貿(mào)易結(jié)算》感想

經(jīng)過一學(xué)期關(guān)于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算這門課程的學(xué)習(xí)，在老師的悉心教導(dǎo)下，我不僅對(duì)于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算知識(shí)有了具體的了解和認(rèn)識(shí)，而且在對(duì)于人生的價(jià)值觀的確立有了新的想法。

在關(guān)于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)上，我了解到了當(dāng)即世界進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)一般情況，具體的結(jié)算工具、結(jié)算流程，在國(guó)際貿(mào)易的過程中如何避險(xiǎn)等。我的專業(yè)是會(huì)計(jì)學(xué)，在未來的職業(yè)中很可能是要整日與資金打交道，學(xué)會(huì)如何在國(guó)際貿(mào)易中辦理資金和單據(jù)的流轉(zhuǎn)對(duì)未來的工作具有極為重要的實(shí)踐意義。

學(xué)會(huì)避險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易的過程中，買賣雙方都有極強(qiáng)的避險(xiǎn)意識(shí)，這也告訴我，在未來進(jìn)入工作崗位后，如果與資金相關(guān)，一定要擁有強(qiáng)烈的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，保證自己所負(fù)責(zé)的崗位不會(huì)因?yàn)樽约旱倪^失行為而給企業(yè)帶來重大的損失。在日后自己與朋友的交往和投資活動(dòng)中，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)都是人生課堂上必不可少的一課。學(xué)會(huì)如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，不僅可以讓自己獲得經(jīng)濟(jì)上的收益，更可以使人生更加穩(wěn)定平安。

學(xué)會(huì)誠(chéng)信。國(guó)際貿(mào)易的發(fā)生大多是建立在買賣雙方相互信任的基礎(chǔ)上，如果貿(mào)易的雙方不能相互保持信任相互誠(chéng)信，那么許多買賣是無法達(dá)成一致的，因?yàn)殡p方都想使自己獲利。所以在國(guó)際貿(mào)易的過程中，買賣雙方既要相互信任，又要采取一定的措施保證自己的應(yīng)得利益不受損失，這就產(chǎn)生了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過程中的各種工具和結(jié)算方式。在未來日常交往活動(dòng)和其他活動(dòng)中也要學(xué)會(huì)誠(chéng)信，沒有了人與人之間的基本信任許多事情都是沒法做到的。人常說“在家靠父母，出門靠朋友”，人不可能永遠(yuǎn)依靠父母，有些事情父母是無法幫到我們的，如今我們?cè)诖髮W(xué)校園中，父母離我們較遠(yuǎn)，若果遇見什么自己難以完成的事情，朋友將會(huì)是最好的助力。我要學(xué)會(huì)對(duì)朋友真誠(chéng)，對(duì)人誠(chéng)信。

學(xué)會(huì)信仰。信仰的力量是偉大的。中國(guó)人在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中往往是最容易違反國(guó)際貿(mào)易規(guī)則的，而西方商人卻很少有違背國(guó)家貿(mào)易規(guī)則的現(xiàn)象發(fā)生。這是因?yàn)槲鞣饺瞬粌H有國(guó)際貿(mào)易準(zhǔn)則的約束，更加有信仰的約束，信仰告訴他們有些事情鼓勵(lì)去做，做了會(huì)上天堂，有些事情堅(jiān)決不能做，做了會(huì)下地獄。中國(guó)人由于近代各種文化革命，是大多數(shù)中國(guó)人都失去了信仰，沒有了信仰的約束，中國(guó)人做事更加肆無忌憚，許多在封建社會(huì)多沒有聽說過的惡事，在當(dāng)代居然發(fā)生了。我個(gè)人的力量雖然是微小的，但只要鑒定力量雖然是微小的，但只要鑒定信仰就會(huì)影響到自己周邊的人，再通過人與人之間的影響來讓這個(gè)社會(huì)更加美好。

通過之一學(xué)期的學(xué)習(xí)，我不僅豐富了關(guān)于國(guó)際貿(mào)易的專業(yè)知識(shí)，更加對(duì)人生有了更高層次的認(rèn)識(shí)。學(xué)習(xí)不管是學(xué)習(xí)專業(yè)課知識(shí)，更加是對(duì)人生價(jià)值、認(rèn)識(shí)和行為的學(xué)習(xí)提升，讓自己的人生有一個(gè)更高的境界。

第五篇：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方法及注意事項(xiàng)

國(guó)際貿(mào)易算方法及注意事項(xiàng)

一，常見外貿(mào)結(jié)算方式及使用

A、信用證結(jié)算方式

信用證（letter of credit）簡(jiǎn)稱L/C）方式是銀行信用介入國(guó)際貨物買賣價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進(jìn)了國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。因此，被廣泛應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易之中，以致成為當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中的一種主要的結(jié)算方式。

信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開證申請(qǐng)人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行信用，采用的是逆匯法。

B、匯付和托收結(jié)算方式匯付和托收是國(guó)際貿(mào)易中常用的貨款結(jié)算方式 a、匯付

又稱匯款，是付款人通過銀行，使用各種結(jié)算工具將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用順匯法。匯付業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人有四個(gè)：付款人（匯款人emmitter）、收款人（payee或beneficiary）、匯出行（remitingbank）和匯入行（payingbank）。其中付款人（通常為進(jìn)口人）與匯出行（委托匯出匯款的銀行）之間訂有合約關(guān)系，匯出行與匯入行（匯出行的代理行）之間訂有代理合約關(guān)系。

在辦理匯付業(yè)務(wù)時(shí)，需要由匯款人向匯出行填交匯款申請(qǐng)書，匯出行有義務(wù)根據(jù)匯款申請(qǐng)書的指示向匯入行發(fā)出付款書；匯入行收到會(huì)計(jì)示委托書后，有義務(wù)向收款人（通常為出口人）解付貨款。但匯出行和匯行對(duì)不屬于自身過失而造成的損失（如付款委托書在郵遞途中遺失或延誤等致使收款人無法或遲期收到貨款）不承擔(dān)責(zé)任，而且匯出對(duì)匯入行工作上的過失也不承擔(dān)責(zé)任。b、托收

托收 是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代進(jìn)口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。

貨代托收方式的當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人（principal），即開出匯票委托銀行向國(guó)外付款人代收貨款的人，也稱為出票人（drawer），通常為出口人；托收行（remittingbank）即接受出口人的委托代為收款的出口地銀行；代收行（collecting bank），即接受托收行的委托代付款人收取貨款的進(jìn)口地銀行；付款人（payer或drawee），匯票上的付款人即托收的付付款人，通常為進(jìn)口人。上述當(dāng)事人中，委托人與托收行之間、托收行與代收行之間都是委托代理關(guān)系，付款人與代收行之間則不存在任何法律關(guān)系，付款人是根據(jù)買賣合同付款的。所以，委托人能否收到貨款，完全視進(jìn)口人的信譽(yù)好壞，代收行與托收行均不承擔(dān)責(zé)任。在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，委托人要向托收行遞交一份托收委托書，在該委托書中人出各種指示，托收行以至代收行均按照委托的指示向付款人代收貨款。

C、銀行保證函

銀行保證函（banker's letter of guarantee)，簡(jiǎn)寫為L(zhǎng)/G），又稱銀行保證書、銀行保函、或簡(jiǎn)稱保函，它是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)向受益人開立的一種書面憑證，保證申請(qǐng)人按規(guī)定履行合同，否則由銀行負(fù)責(zé)償付債款。

D、各種結(jié)算方式的結(jié)合使用

在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，一筆交易的貨款結(jié)算，可以只使用一種結(jié)算方式（通常如此），也可根據(jù)需要，例如不同的交易商品，不同的交易對(duì)象，不同的交易做法，將兩種以上的結(jié)算方式結(jié)合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及時(shí)收匯，或有利于妥善處理付匯。常見的不同結(jié)算使用的形式有：信用證與匯付結(jié)合、信用證與托收結(jié)合、匯付與銀行保函或信用證結(jié)合。a、信用證與匯付結(jié)合

這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結(jié)算。這種結(jié)算方式的結(jié)合形式常用于允許其交貨數(shù)量有一定機(jī)動(dòng)幅度的某些初級(jí)產(chǎn)品的交易。對(duì)此，經(jīng)雙方同意，信用證規(guī)定憑裝運(yùn)單據(jù)先付發(fā)票金額或在貨物發(fā)運(yùn)前預(yù)付金額若干成，余額待貨到目的地（港）后或經(jīng)再檢驗(yàn)的實(shí)際數(shù)量用匯付方式支付。使用這種結(jié)合形式，必須首先訂明采用的是何種信用證和何種匯付方式以及按信用證支付金額的比例。b、信用證與托收

這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。這種結(jié)合形式的具體做法通常是：信用證規(guī)定受益人（出口人）開立兩張匯票，屬于信用證項(xiàng)下的部分貨款憑光票支付，而其余額則將貨運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款

交單方式托收。這種做法，對(duì)出口人收匯較為安全，對(duì)進(jìn)口人可減少墊金，易為雙方接受。但信用證必須訂明信用證的種類和支付金額以及托收方式的種類，也必須訂明“在全部付清發(fā)票金額后方可交單”的條款。c、匯付與銀行保函或信用證結(jié)合。

匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大型機(jī)械和大型交通運(yùn)輸工具（飛機(jī)、船舶等）等貨款的結(jié)算。這類產(chǎn)品，交易金額大，生產(chǎn)周期大，往往要求買方以匯付方式預(yù)付部分貨款或定金，其余大部分貨款則由買方按信用證規(guī)定或開加保函分期付款或遲期付款。

此外，還有匯付與托收結(jié)合、托收與備用信用證或銀行保函結(jié)和等形式。我們?cè)陂_展對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，究竟選擇那一種結(jié)合形式，可酌情而定。

二、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與防范

票據(jù)作為國(guó)際結(jié)算中一種重要的支付憑證，在國(guó)際上使用十分廣泛。由于票據(jù)種類繁多，性質(zhì)各異，再加上大多數(shù)國(guó)內(nèi)居民極少接觸到國(guó)外票據(jù)，缺泛鑒別能力，因而在票據(jù)的使用過程中也存在著許多風(fēng)險(xiǎn)。

A、在票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面，要注意以下幾點(diǎn)：

1、貿(mào)易成交以前，一定要了解客戶的資信，做到心中有數(shù)，防患于未然。特別是對(duì)那些資信不明的新客戶以及那些外匯緊張、地區(qū)落后、國(guó)家局勢(shì)動(dòng)蕩物客戶。

2、對(duì)客商提交的票據(jù)一定要事先委托銀行對(duì)外查實(shí)，以確保能安全收匯。

3、貿(mào)易成交前，買賣雙方一定要簽署穩(wěn)妥、平等互利的銷售合同。

4、在銀行未收妥票款之前，不能過早發(fā)貨以免貨款兩空。

5、即使收到世界上資信最好的銀行為付款行的支票也并不等于將來一定會(huì)收到貨款。近年來，國(guó)外不法商人利用偽造票據(jù)及匯款憑證在國(guó)內(nèi)行騙的案件屢屢發(fā)生，且發(fā)案數(shù)呈上升趨勢(shì)，對(duì)此不能掉以輕心。B、匯票的風(fēng)險(xiǎn)與防范

在匯票的使用過程中，除了要注意以上所說的之外，還要注意遵循簽發(fā)、承兌、使用匯票所必須遵守的原則：

1、使用匯票的單位必須是在銀行開立帳戶的法人；

2、簽發(fā)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，禁止簽發(fā)無商品交易的匯票；

3、匯票經(jīng)承兌后，承兌人即付款人負(fù)有無條件支付票款的責(zé)任；

4、匯票除向銀行貼現(xiàn)外，不準(zhǔn)流通轉(zhuǎn)讓。（注：這規(guī)定已被后來的銀行結(jié)算辦法所突破）。

1、真本票系采用專用紙張印刷，紙質(zhì)好，有一定防偽措施，而假本票只能采用市面上的普通紙張印刷，紙質(zhì)差，一般比真本票所用紙張薄且軟。

2、印刷真本票的油墨配方是保密的，詐騙分子很難得到，因此，只能以相似顏色的油墨印制，這樣假本票票面顏色較真本票有一定差異。

3、真本票號(hào)碼、字體規(guī)范整齊，而有的假本票號(hào)碼、字體排列不齊，間隔不勻。

4、由于是非法印刷，假本票上簽字也必然會(huì)假冒簽字，與銀行掌握的預(yù)留簽字不符。