第一篇：《流動資金實施細(xì)則》題庫

《流動資金貸款實施細(xì)則》題庫

一、填空（21題）

1、貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循（依法合規(guī)）、（審慎經(jīng)營）、（平等自愿）、（公平誠信）的原則。

2流動資金貸款項目的選擇必須符合（國家產(chǎn)業(yè)政策）和（金融政策）。

3、貸款人應(yīng)合理測算借款人（營運資金需求），審慎確定借款人的（流動資金授信總額）及具體借款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。

4、貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的（統(tǒng)一授信管理），并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等制度建立流動資金貸款的（風(fēng)險限額管理制度）。

5、貸款人應(yīng)建立完善（內(nèi)部評級制度），采用科學(xué)合理的評級方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

6、流動資金貸款不得用于（固定資產(chǎn)）、（股權(quán)）等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。

7、借款人應(yīng)在貸款人營業(yè)網(wǎng)點開立（基本賬戶）或(一般存款戶)，自愿授受貸款人信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；

8、流動資金貸款種類按貸款期限劃分可分為（臨時流動資金貸款）、短期流動資金貸款、中期流動資金貸款。

9、流動資金貸款種類按貸款周轉(zhuǎn)劃分可分為（一般流動資金貸款）、（流動資金循環(huán)貸款）。

10、流動資金貸款分為（信用貸款）和（擔(dān)保貸款）。

11、辦理抵押貸款，要根據(jù)抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例，抵押物評估變現(xiàn)值不得低于貸款額的（1.5）倍。

12、辦理質(zhì)押貸款，質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額度的（1.5）倍，權(quán)利質(zhì)押憑證面值不得低于貸款額度的（1.2）倍。

13、貸款調(diào)查應(yīng)本著（雙人經(jīng)辦）的原則，為該客戶指定一名主辦（A）信貸人員和一名協(xié)辦（B）信貸人員，按AB制方式，對貸款客戶進行考察。

14、盡職調(diào)查人員應(yīng)對調(diào)查報告內(nèi)容的（真實性）、（完整性）和（有效性）負(fù)責(zé)。

15、貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其（營運資金需求）。

16、貸款人應(yīng)按照（審貸分離）、（分級審批）的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性。

17、貸款人參與貸款合同商談的人數(shù)至少在（兩人）以上。

18、貸款人可以要求借款人、擔(dān)保人到有關(guān)保險機構(gòu)辦理相關(guān)保險，保險期不得短于貸款主合同履行期限，保險金額不得低于（貸款抵押物評估價值），保險合同及保險單中應(yīng)當(dāng)注明出險時（貸款人）為保險賠償金的第一受益人。

19、采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列（支付對象）、（支付金額）等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。

20、貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)及時對貸款進行（首次跟蹤檢查），此后至少（按季）進行現(xiàn)場檢查。

21、流動資金貸款需要展期的，借款人應(yīng)在貸款到期（前15日）向貸款人提出書面申請。

二、單選（16題）

1、貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的（B），并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。（）

A、擔(dān)保條件 B、提款條件 C、使用條件 D、還款方式

2、采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在（A）審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。

A、貸款資金發(fā)放前 B、貸款資金支付時 C、貸款資金支付后 D、貸款調(diào)查時

3、流動資金貸款不得用于（A）等投資。

A、固定資產(chǎn)、股權(quán) B、合理進貨支付貨款 C、承付應(yīng)付票據(jù) D、房地產(chǎn)材料供應(yīng)商

4、流動資金貸款需求量應(yīng)基于（C）來確定。

A、借款人提出的請求 B、借款人日常經(jīng)營所需的營運資金 C、借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）。D、借款人的需要

5、流動資金貸款未按照約定用途使用，借款人應(yīng)承擔(dān)（C）責(zé)任。A、侵權(quán)責(zé)任 B、賠償責(zé)任 C、違約責(zé)任 D、經(jīng)濟責(zé)任

6、流動資金貸款貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金（C）支付給符合合同約定用途的 借款人交易對象。

A、直接劃到借款人交易對象的賬戶 B、不經(jīng)過借款人賬戶 C、通過借款人賬戶

D、通過借款人交易對象要求的賬戶

7、流動資金貸款對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其（C）。

A、破產(chǎn)重組 B、并購重組 C、貸款重組 D、協(xié)商展期

8、流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查（B）。

A、借款人的信用狀況B、貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需求

C、借款人的實際需要 D、借款人的經(jīng)營能力

9、貸款人應(yīng)建立和完善（D），采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

A、風(fēng)險評價制度B、風(fēng)險監(jiān)測制度 C、授信制度 D、內(nèi)部評級制度

10、貸款人用根據(jù)（C）合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，已滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。

A、借款人還款意愿 B、借款人的信用等級

C、借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點 D、借款人的凈利潤

11、流動資金貸款風(fēng)險管理的核心要求是（D）。A、貸款人受托支付 B、面談面簽

C、完善貸款合同管理 D、合理確定流動資金貸款需求

12、實行貸款人受托支付方式的貸款資金原則上應(yīng)在（A）通過借款人賬戶支付給借款人交易對手。A、貸款發(fā)放當(dāng)天 B、貸款發(fā)放兩天內(nèi) C、貸款發(fā)放后1周內(nèi) D、沒有明確的時間限制

13、貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立(B)。A、風(fēng)險垂直管理制度 B、風(fēng)險限額管理制度 C、授信風(fēng)險責(zé)任制 D、風(fēng)險識別與評估機制

14、貸款人應(yīng)建立完善的（B），落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。A、激勵約束機制 B、風(fēng)險評價機制 C、報告和糾正機制 D、貸款操作規(guī)范

15、以下關(guān)于額度計算的公式哪個是正確的（B）。A、新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有固定資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

B、新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

C、新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金中用于固定資產(chǎn)投資以外的部分-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。D、新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自 有資金-現(xiàn)有流動資金貸款。

16、估算新增流動資金貸款額度時，扣除項不包括（A）。A、應(yīng)收賬款 B、借款人自有資金 C、其他融資 D、現(xiàn)有流動資金貸款

三、選擇題（20題）

1.《流動資金貸款管理暫行辦法》制定的法律依據(jù)有哪些？答案：AC A.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 B.《中華人民共和國公司法》 C.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》 D.《中華人民共和國人民銀行法》

2.《流動資金貸款管理暫行辦法》中規(guī)定，貸款人在完善內(nèi)部控制機制方面，應(yīng)做到哪幾點？答案：ABCD A.實行貸款全流程管理 B.全面了解客戶信息

C.建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機制 D.將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機制

3.流動資金貸款不得用于哪些用途？答案：ABC A.土地收購、整理和儲備 B.投資水電站建設(shè)項目 C.企業(yè)增資 D.購買原材料

4.流動資金貸款申請應(yīng)具備什么條件？答案：ABD A.借款用途明確、合法

B.借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄 C.符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定 D.借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力

5.《流動資金貸款管理暫行規(guī)定》借款人的主體資格要求包括哪些內(nèi)容？答案：ABC A.企業(yè)法人依法辦理工商登記，取得營業(yè)執(zhí)照和有效年檢手續(xù)

B.事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理條例》的規(guī)定辦理登記備案

C.特殊行業(yè)須持有相關(guān)機關(guān)頒發(fā)的營業(yè)或經(jīng)營許可證 D.個人應(yīng)為具有完全民事行為能力的中國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人

6.《流動資金貸款管理暫行辦法》中規(guī)定，貸款人不得有哪些行為？答案：AD A.制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo) B.對于不良貸款進行重組 C.市場化競爭 D.突擊放貸

7.根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人的貸款 審批流程和權(quán)限應(yīng)當(dāng)遵循什么原則？答案：AC A.審貸分離 B.誠信申貸 C.分級審批 D.貸放分控

8.按照辦法規(guī)定，借款人營運資金需求的測算要素包括哪些？答案：ABD A.借款人經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)特征 B.應(yīng)收賬款和存貨 C.固定資產(chǎn)折舊 D.資金循環(huán)周期

9.按照《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人與借款人簽訂的流動資金借款合同應(yīng)明確約定那些條款？答案：ABD A.貸款金額、期限 B.利率、用途 C.借款人財務(wù)指標(biāo) D.支付和還款方式

10.按照《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人與借款人簽訂的流動資金借款合同中有關(guān)支付條款的約定，應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容？答案：ABCD A.貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)； B.支付方式變更及觸發(fā)變更條件； C.貸款資金支付的限制、禁止行為；

D.借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。11．按照辦法關(guān)于合同的有關(guān)規(guī)定，借款人方面發(fā)生何種重大事項需事前征得貸款人同意？答案：ABCD A.合并 B.股權(quán)轉(zhuǎn)讓

C.實質(zhì)性增加債務(wù)融資 D.對外投資

12.按照辦法規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，內(nèi)容包括以下哪項？答案：ABCD A.發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人 B.及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料 C.配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；

D.進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意等。

13.根據(jù)辦法規(guī)定，貸款人應(yīng)通過哪些支付方式對貸款資金的支付進行管理與控制？答案：AC A.貸款人受托支付 B.第三方受托支付 C.借款人自主支付 D.貸款人自主支付

14.按照辦法規(guī)定，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的哪些情況合理約 定流動資金貸款支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)？答案：ABCD A.行業(yè)特征 B.經(jīng)營規(guī)模 C.管理水平D.貸款業(yè)務(wù)品種。

15.流動資金貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)采取何措施。答案：ABC A.與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件 B.根據(jù)合同約定變更貸款支付方式 C.停止貸款資金的發(fā)放和支付 D.要求借款人清產(chǎn)核資

16.按照辦法規(guī)定，流動資金貸款具有以下何種情形，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。答案：AC A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般 B.單筆支付超過借款合同金額30%的 C.支付對象明確且單筆支付金額較大 D.單筆支付超過500萬元

17.針對借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，貸款人可根據(jù)合同約定采取哪些措施防范化解貸款風(fēng)險？答案：AC A.提前收貸 B.停止放貸 C.追加擔(dān)保 D.以上都不是

18.按照《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，為維護貸款人債權(quán)，貸款人可根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同約定，參與借款人何種重要活動？答案：ABD A.借款人大額融資 B.資產(chǎn)出售以及兼并、分立 C.更換高管層 D.破產(chǎn)清算

19.對流動資金貸款形成不良貸款的，貸款人應(yīng)當(dāng)采取何種措施？答案：ABD A.應(yīng)對不良貸款進行專門管理.B.及時制定清收或盤活措施。C.報監(jiān)管部門同意后辦理借新還舊

D.借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進行貸款重組

20．貸款人違反《流動資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定的哪些情形時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施？答案：ABCD A.流動資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的； B.未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位的； C.貸款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的；

D.對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。

四、判斷題(38題)1.貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

答案：對

2.貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

答案：對

3.企業(yè)資金一時周轉(zhuǎn)不開，可以使用流動資金貸款滿足項目建設(shè)中的臨時性資金需求，符合《流動資金貸款管理暫行辦法》有關(guān)流動資金貸款用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)目的的要求。

答案：錯

流動資金貸款只能用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)為目的的要求，不能用于項目建設(shè)

4.《流動資金貸款管理暫行辦法》中對盡職調(diào)查的要求規(guī)定，貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，如借款人規(guī)模較小或信用等級較高時，也可僅采取非現(xiàn)場方式履行盡職調(diào)查責(zé)任。答案：錯

“貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)?！?/p>

5.貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。

答案：對

6.審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

答案：對

7.貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面或口頭的借款合同及其他相關(guān)協(xié)議。

答案：錯

“貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同?！?/p>

9.按照《流動資金貸款管理暫行辦法》關(guān)于合同的有關(guān)規(guī)定，發(fā)生影響借款人償債能力的所有不利事項時，均應(yīng)及時通知貸款人。

答案：錯

“發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人” 10.貸款人和借款人應(yīng)在貸款合同中約定，貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款。

答案：對 11.貸款人應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核，該部門或崗位是否獨立，由貸款人根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要確定。

答案：錯

“貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動資金貸款發(fā)放和支付審核?！?/p>

12貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

答案：對

13按照辦法規(guī)定，在流動資金貸款合同中應(yīng)約定專用存款賬戶，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。

答案：錯

《流動資金貸款管理暫行辦法》中沒有規(guī)定

14.采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人不定期匯總報告貸款資金支付情況。

答案：錯

“用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，”

15.《流動資金貸款管理暫行辦法》中規(guī)定，貸款人應(yīng)通過借款合同約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。答案：對

16.貸款人必須根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。

答案：錯

貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。

17.《流動資金貸款管理暫行辦法》要求，貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

答案：對

18.流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。

答案：對

19.對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。

答案：對

20.貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，授信總額可適當(dāng)超過貸款人實際需求。

答案 ：錯 “貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款?！豹?/p>

21.貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。

答案：對

22.流動資金貸款除用于股權(quán)投資外，不得用于固定資產(chǎn)投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。

答案 ：錯

“流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途?！?/p>

23.貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。

答案 ：對

24.貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

答案:對

25.貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)貸款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給借款人指定的交易對象。

答案 ：錯

“貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支 付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象?！?/p>

26.貸款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

答案 ：對

27.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

答案 ：對

28.如果支付對象明確且單筆支付金額較大，則該流動資金貸款可以采用借款人自主支付方式。

答案 錯

支付對象明確且單筆支付金額較大，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式

29.對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進行市場化處置。

答案 ：對

30.流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。

答案：對

31.對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和可以超過 估算值。

答案：錯

“對集團關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。”

32.對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

答案：對

33.貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

答案：對

34.貸款人不能參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動。

答案：錯

貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸款人債權(quán)。

35.流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管理。

答案：對

36.對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人只能依法起訴。

答案：錯

對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。

37.國務(wù)院依照《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。

答案：錯

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。

38.貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，應(yīng)采取定期與不定期現(xiàn)場檢查的方式監(jiān)測款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。

答案：錯

貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。

第二篇：安全監(jiān)理實施細(xì)

重慶市園博園巴渝園工程

安 全 監(jiān) 理 實 施 細(xì) 則

重慶聯(lián)盛建設(shè)項目管理有限公司

園博園項目監(jiān)理部

一、安全監(jiān)理的依據(jù)：

1.《建筑工程安全生產(chǎn)管理條例》； 2.已批準(zhǔn)的《監(jiān)理規(guī)劃》； 3.施工組織設(shè)計。

二、安全監(jiān)理的具體工作：

1.嚴(yán)格執(zhí)行《建筑工程安全生產(chǎn)管理條例》，貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)，建設(shè)行政主管部門的安全生產(chǎn)的規(guī)章制度和建設(shè)工程強制性標(biāo)準(zhǔn)；

2.督促施工單位落實安全生產(chǎn)的組織保證體系，建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制； 3.督促施工單位對工人進行安全生產(chǎn)教育及分部分項工程的安全技術(shù)交底；

4.審核施工方案及安全技術(shù)措施；

5.檢查并督促施工單位，按照建筑施工安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求，落實分部、分項工程或各工序的安全防護措施；

6.監(jiān)督檢查施工現(xiàn)場的消防工作、冬季防寒、夏季防暑、文明施工、衛(wèi)生防疫等各項工作；

7.進行質(zhì)量安全綜合檢查。發(fā)現(xiàn)違章冒險作業(yè)的要責(zé)令其停止作業(yè)，發(fā)現(xiàn)安全隱患的應(yīng)要求施工單位整改，情況嚴(yán)重的，應(yīng)責(zé)令停工整改并及時報告建設(shè)單位；

8.施工單位拒不整改或者不停止施工的，監(jiān)理人員應(yīng)及時向建設(shè)行政主管部門報告。

三、施工階段安全監(jiān)理的程序

1.審查施工單位的有關(guān)安全生產(chǎn)的文件： ⑴《營業(yè)執(zhí)照》； ⑵《施工許可證》； ⑶《安全資質(zhì)證書》； ⑷《建筑施工安全監(jiān)督書》；

⑸ 安全生產(chǎn)管理機構(gòu)的設(shè)置及安全專業(yè)人員的配備等； ⑹ 安全生產(chǎn)責(zé)任制及管理體系； ⑺ 安全生產(chǎn)規(guī)章制度；

⑻ 特種作業(yè)人員的上崗證及管理情況； ⑼ 各工種的安全生產(chǎn)操作規(guī)程；

⑽ 主要施工機械、設(shè)備的技術(shù)性能及安全條件。

2.審核施工單位的安全資質(zhì)和證明文件（總包單位要統(tǒng)一管理分包單位的安全生產(chǎn)工作）；

3.審查施工單位的施工組織設(shè)計中的安全技術(shù)措施或者專項施工方案： ⑴ 審核施工組織設(shè)計中安全技術(shù)措施的編寫、審批： ① 安全技術(shù)措施應(yīng)由施工企業(yè)工程技術(shù)人員編寫；

② 安全技術(shù)措施應(yīng)由施工企業(yè)技術(shù)、質(zhì)量、安全、工會、設(shè)備等有關(guān)部門進行聯(lián)合會審；

③ 安全技術(shù)措施應(yīng)由具有法人資格的施工企業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)； ④ 安全技術(shù)措施應(yīng)由施工企業(yè)報建設(shè)單位審批認(rèn)可；

⑤ 安全技術(shù)措施變更或修改時，應(yīng)按原程序由原編制審批人員批準(zhǔn)。⑵ 審核施工組織設(shè)計中安全技術(shù)措施或?qū)ｍ検┕し桨甘欠穹瞎こ探ㄔO(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)： ① 土方工程：

A 地上障礙物的防護措施是否齊全完整； B 地下隱蔽物的保護措施是否齊全完整； C 相臨建筑物的保護措施是否齊全完整； D 場區(qū)的排水防洪措施是否齊全完整；

E 土方開挖時的施工組織及施工機械的安全生產(chǎn)措施是否齊全完整； F 基坑的邊坡的穩(wěn)定支護措施和計算書是否齊全完整； G 基坑四周的安全防護措施是否齊全完整。② 腳手架：

A 腳手架設(shè)計方案（圖）是否齊全完整可行； B 腳手架設(shè)計驗算書是否正確齊全完整； C 腳手架施工方案及驗收方案是否齊全完整； D 腳手架使用安全措施是否齊全完整； E 腳手架拆除方案是否齊全完整。③ 模板施工；

A 模板結(jié)構(gòu)設(shè)計計算書的荷載取值是否符合工程實際，計算方法是否正確； B 模板設(shè)計應(yīng)包過支撐系統(tǒng)自身及支撐模板的樓、地面承受能力的強度等； C 模板設(shè)計圖包過結(jié)構(gòu)構(gòu)件大樣及支撐系統(tǒng)體系，連接件等的設(shè)計是否安全合理，圖紙是否齊全； D 模板設(shè)計中安全措施是否周全。④高處作業(yè)：

A 臨邊作業(yè)的防護措施是否齊全完整； B 洞口作業(yè)的防護措施是否齊全完整； C 懸空作業(yè)的安全防護措施是否齊全完整。⑤ 交叉作業(yè)：

A 交叉作業(yè)時的安全防護措施是否齊全完整； B 安全防護棚的設(shè)置是否滿足安全要求； C 安全防護棚的搭設(shè)方案是否完整齊全。⑥ 臨時用電：

A 電源的進線、總配電箱的裝設(shè)位置和線路走向是否合理； B 負(fù)荷計算是否正確完整；

C 選擇的導(dǎo)線截面和電氣設(shè)備的類型規(guī)格是否正確； D 電氣平面圖、接線系統(tǒng)圖是否正確完整； E 施工用電是否采用TN-S接零保護系統(tǒng)；

F 是否實行“一機一閘”制，是否滿足分級分段漏電保護； G 照明用電措施是否滿足安全要求。⑦安全文明管理：

檢查現(xiàn)場掛牌制度、封閉管理制度、現(xiàn)場圍擋措施、總平面布置、現(xiàn)場宿舍、生活設(shè)施、保健急救、垃圾污水、放火、宣傳等安全文明施工措施是否符合安全文明施工的要求。

4.審核安全管理體系和安全專業(yè)管理人員資格；

5.審核新工藝、新技術(shù)、新材料、新結(jié)構(gòu)的使用安全技術(shù)方案及安全措施； 6.審核安全設(shè)施和施工機械、設(shè)備的安全控制措施； 施工單位應(yīng)提供安全設(shè)施的產(chǎn)地、廠址以及出廠合格證書 7.嚴(yán)格依照法律、法規(guī)和工程建設(shè)強制性標(biāo)準(zhǔn)實施監(jiān)理；

8.現(xiàn)場監(jiān)督與檢查，發(fā)現(xiàn)安全事故隱患時及時下達監(jiān)理通知，要求施工單位整改或暫停施工：

① 日常現(xiàn)場跟蹤監(jiān)理，根據(jù)工程進展情況，監(jiān)理人員對各工序安全情況進行跟蹤監(jiān)督、現(xiàn)場檢查、驗證施工人員是否按照安全技術(shù)防范措施和操作規(guī)程操作施工，發(fā)現(xiàn)安全隱患，及時下達監(jiān)理通知，責(zé)令施工企業(yè)整改； ② 對主要結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵部位的安全狀況，除日常跟蹤檢查外，視施工情況，必要時可做抽檢和檢測工作；

③ 每日將安全檢查情況記錄在《監(jiān)理日記》；

④ 及時與建設(shè)行政主管部門進行溝通，匯報施工現(xiàn)場安全情況，必要時，以書面形式匯報，并作好匯報記錄。

9.施工單位拒不整改或者不停止施工，及時向建設(shè)單位和建設(shè)行政主管部門報告。

四、如遇到下列情況，監(jiān)理人員要直接下達暫停施工令，并及時向項目總監(jiān)和建設(shè)單位匯報：

1.施工中出現(xiàn)安全異常，經(jīng)提出后，施工單位未采取改進措施或改進措施不符合要求時；

2.對已發(fā)生的工程事故未進行有效處理而繼續(xù)作業(yè)時； 3.安全措施未經(jīng)自檢而擅自使用時； 4.擅自變更設(shè)計圖紙進行施工時； 5.使用沒有合格證明的材料或擅自替換、變更工程材料時； 6.未經(jīng)安全資質(zhì)審查的分包單位的施工人員進入施工現(xiàn)場施工時； 7.出現(xiàn)安全事故時。

2010年12月1日

第三篇：流動資金（范文）

流動資金，又稱“營運資金”，“周轉(zhuǎn)資金”。伴隨固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的流動資金是工程投資項目前期工作中總投資估算的重要組成部分。任何一項工程項目要想在建設(shè)完工后順利投入生產(chǎn)，都必須具有足夠項目正常運行所必需的流動資金。然而正因為流動資金是在生產(chǎn)期投入，在建設(shè)期就往往被忽視或者為了控制總投資規(guī)模而被調(diào)整。

項目流動資金 因此在工程投資項目前期工作中重視流動資金的合理估算和積極籌措是十分重要的。

1.工程投資項目流動資金的構(gòu)成工程投資項目前期工作中，一般采用簡化方法估算流動資金。這里流動資金是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差值，流動資產(chǎn)包括存貨、現(xiàn)金和應(yīng)收賬款，流動負(fù)債只考慮應(yīng)付賬款。

存貨主要包括為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的儲備資金、正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)品占用的生產(chǎn)資金，和產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時間中產(chǎn)成品占用的成品資金。現(xiàn)金是指企業(yè)生產(chǎn)運營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金和銀行存款。應(yīng)收賬款一般只計算應(yīng)收銷售款。應(yīng)付賬款主要指賒購原

2.工程投資項目流動資金的估算方法

按項目具體情況，項目建議書階段一般采用擴大指標(biāo)方法，參照同類項目流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本或固定資產(chǎn)投資的比率，或參照同類項目單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額估算流動資金。預(yù)可行性研究和可行性研究階段一般采用分項詳細(xì)估算法，即分別按項目占用的存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款估算非定額流動資金。估算公式是：

周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天 / 最低需要天數(shù)

應(yīng)收賬款=年銷售收入 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨各分項：各項外購原材料、燃料=各項年外購原材料、燃料費用 / 周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=（年生產(chǎn)成本—年折舊費）/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)

產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本 / 周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金=（年工資和福利費+年其他費用）/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)

年其他費用=年制造費用+年管理費用+年財務(wù)費用+年銷售費用—以上四項費用中（年工資和福利費+年折舊費+年維簡費+年修理費+年利息支出）

應(yīng)付賬款=（年外購原材料、燃料費用+年外購動力費用）/ 周轉(zhuǎn)次數(shù)

需要說明的是，流動資金估算中涉及到的原材料、燃料及動力費用時均應(yīng)包括增值稅進項稅額，涉及到銷售收入時應(yīng)包括銷項稅額。利用不含稅價進行財務(wù)分析時，應(yīng)先按計稅價格進行調(diào)整，然后再估算流動資金。

應(yīng)收賬款的一般計算公式是年經(jīng)營成本除以應(yīng)收賬款最低周轉(zhuǎn)次數(shù)，但前國家計委《投資項目可行性研究指南》主張用年銷售收入除以應(yīng)收賬款最低周轉(zhuǎn)次數(shù)。理由是用年經(jīng)營成本做分母時估算的流動資金偏低，不足以滿足項目未來的實際需要。

流動資金估算中各分項的最低需要天數(shù)，應(yīng)根據(jù)同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點而定。

最低需要天數(shù)應(yīng)包括：在途天數(shù)、平均供應(yīng)間隔天數(shù)*供應(yīng)間隔系數(shù)、驗收天數(shù)、整理準(zhǔn)備天數(shù)和保險天數(shù)。在同一項目中，一般應(yīng)收賬款的最低需要天數(shù)應(yīng)大于應(yīng)付賬款的最低需要天數(shù)。

材料、燃料而應(yīng)付的賬款。

3.石油和化工項目前期流動資金估算比例和構(gòu)成分析

石油和化工項目前期估算中，無論是擴大指標(biāo)估算法還是分項詳細(xì)估算法，估算出的項目所需流動資金一般會占銷售收入（含稅）的一定比例。

煉油行業(yè)項目流動資金占銷售收入（含稅）比例很高，一般約18~20%；化肥行業(yè)項目流動資金占銷售收入（含稅）比例較高，一般約13~15%；其它化工行業(yè)項目流動資金占銷售收入（含稅）比例大致在10%左右。

石油和化工行業(yè)項目占用流動資金主要受行業(yè)特點的影響。如煉油行業(yè)中存貨是流動資金的主要構(gòu)成部分，原油、原料油及油品占用的流動資金不容忽視，從而使項目占用的流動資金相對較高。農(nóng)藥行業(yè)、化肥行業(yè)受季節(jié)性生產(chǎn)影響較大，應(yīng)收賬款、存貨需占用一定的流動資金。總體來說，存貨和應(yīng)收賬款是占用流動資金的主要項目。

企業(yè)依托情況也會影響項目流動資金估算比例。如企業(yè)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上擴大規(guī)模，市場銷售渠道暢通，原材料、燃料由老廠（或關(guān)聯(lián)方）供應(yīng)，產(chǎn)品銷售給老廠（或關(guān)聯(lián)方）等等都會使項目流動資金占用額降低。企業(yè)資源配置、豎向一體化企業(yè)關(guān)聯(lián)度、成本中固定成本的比重等也會影響流動資金的數(shù)額，應(yīng)具體項目具體分析。

在投資項目前期估算中，流動資金估算可以參考行業(yè)企業(yè)流動資金總體預(yù)測情況，但不應(yīng)以瞬時或短期的流動資金數(shù)額為參考依據(jù)。因為隨著市場的變化，企業(yè)實際經(jīng)營過程經(jīng)常會出現(xiàn)產(chǎn)品暢銷和滯銷的狀況，直接反映為流動資金的上下波動。僅僅依據(jù)企業(yè)某一時點的流動資金占用額估算企業(yè)待上項目所需流動資金是不科學(xué)的。

4.從不同角度看工程投資項目前期工作中的流動資金估算

流動資金是否應(yīng)該進投資、投資估算過程中流動資金應(yīng)該把握到什么尺度，對此不同的人有不同的看法。

國家有關(guān)部門從宏觀角度考慮，規(guī)定項目審批控制的投資（俗稱“報批總投資”）包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和鋪底流動資金（流動資金的30%）。

從財務(wù)分析的角度看，流動資金是項目的資本投入，其占用額應(yīng)該一并納入財務(wù)評價體系中。

從企業(yè)的角度來講，國內(nèi)企業(yè)對于流動資金的態(tài)度，往往取決于有關(guān)部門或上級機構(gòu)對待上項目總投資控制的態(tài)度。如果沒有總投資的限制，一般流動資金的估算可以按通常的估算方法正常估算；如果有總投資的限制而建設(shè)投資又沒有削減的余地，則為了上項目而報項目，流動資金可以“需要量少”，而不從自身融資

能力和項目特點出發(fā)考慮項目風(fēng)險。有的審批者（或?qū)徟鷻C構(gòu)）傾向于鋪底流動資金進報批總投資甚至應(yīng)該考慮更充分些，認(rèn)為批項目的本身就是應(yīng)該對項目和業(yè)主負(fù)責(zé)，有必要考慮周全；有的審批者（或?qū)徟鷻C構(gòu)）則未必或者說不希望流動資金進投資規(guī)模，認(rèn)為批項目是為項目將來形成固定資產(chǎn)部分的建設(shè)投資負(fù)責(zé)的，流動資金的籌措是企業(yè)自身融資與管理的事，與項目的初始建設(shè)和評價無關(guān)。如煉油項目需要的流動資金數(shù)額很大，作為既有項目法人，中石油認(rèn)為其融資能力足以在項目需要時解決流動資金的籌措問題，而不愿在批項目時承擔(dān)僅僅因為流動資金而“膨脹”起來的項目投資規(guī)模。

從銀行的角度來講，作為債權(quán)人，銀行關(guān)注的是企業(yè)的債務(wù)償還能力。一般企業(yè)申請流動資金貨款時需提供具有符合擔(dān)保條件的擔(dān)?；虻郑ㄙ|(zhì)）押物品。對于有強大的經(jīng)濟實力和良好信譽保障的企業(yè)可以提供信譽貨款。在流動資金貸款方式上一般采用一年一續(xù)貸、按短期借款利率的計息方式，雖然企業(yè)實質(zhì)上長期占用這部分資金。

從國外投資者的角度來看，外方對我國流動資金的現(xiàn)狀并不樂觀。上海某中外合資項目的前期估算中，外方堅持要求應(yīng)收賬款的最低需要天數(shù)為90天，認(rèn)為這是在中國調(diào)研后得出的現(xiàn)實結(jié)論。

從事項目前期工作的咨詢工作者，一方面重視流動資金的合理估算，另一方面在業(yè)主有特殊要求的情況下，會在允許的極限范圍內(nèi)調(diào)整流動資金估算額，尤其是在業(yè)主已經(jīng)單方面上報項目并且得到投資批復(fù)的情況下。咨詢工作者不會因為流動資金的原因而否定項目的可行性，只能向業(yè)主提出忠告，指出實際需要的流動資金額和及時籌措的重要性，使其正確認(rèn)識和充分準(zhǔn)備。這一點也是可以理解的。但應(yīng)該清楚地認(rèn)識到，流動資金是保證項目正常運行所必需的，不是無中生有，也不能隨意調(diào)整，不能把流動資金估算當(dāng)作調(diào)整總投資估算的杠桿，而應(yīng)當(dāng)充分重視，合理估算。

5.工程投資項目流動資金估算和籌措的影響因素

如前所述，行業(yè)特點、項目特點、企業(yè)依托情況、企業(yè)關(guān)聯(lián)度、國家有關(guān)部門對項目總投資的控制、業(yè)主的態(tài)度等都會在一定程度上影響流動資金的估算。企業(yè)的融資能力是決定流動資金籌措的主要因素之一。一般實力雄厚、有良好信譽保障的企業(yè)融資渠道暢通，籌措流動資金是不成問題的。中小企業(yè)則未必。在國外，中小企業(yè)者可以憑借商業(yè)信譽貸款；在我國，中小企業(yè)還不能僅憑商譽貸款。

行業(yè)前景、項目前景也是影響企業(yè)融資的因素。行業(yè)前景、項目前景看好的企業(yè)比較容易融資，如熱門的高新技術(shù)企業(yè)往往更容易籌到資金。行業(yè)前景、項目前景一般的企業(yè)，則未必有足夠的說服力得到資金，如礦山企業(yè)。我國部分大型重點磷肥企業(yè)的舉步維艱，原因之一就是缺乏必要的流動資金。

國家政策傾斜也是影響企業(yè)融資的決定因素。如當(dāng)前的房地產(chǎn)業(yè)。

另外，在目前我國企業(yè)普遍缺乏自有資金、資本市場還不完善、企業(yè)對銀行依存度相當(dāng)大的情況下，國家宏觀金融政策會直接影響企業(yè)的融資能力，當(dāng)然也包括

企業(yè)對流動資金的籌措能力。積極的貨幣政策會使企業(yè)融資容易，遇到緊縮銀根，則企業(yè)融資難度會加大。

6.關(guān)于“流動資金”術(shù)語的探討

“流動資金”這一術(shù)語歷來就在學(xué)術(shù)界和工程咨詢界有很多爭議?！傲鲃印倍质欠駪?yīng)該表示企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常變動的資金部分，是爭議的焦點所在。一種觀點認(rèn)為，傳統(tǒng)意義上的“流動資金” 是從英文“Working Capital”翻譯而來的，意思是使固定資產(chǎn)發(fā)揮作用的資金。從其概括的范圍來看，指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中用于購買原材料和燃料、儲備商品、支付工資等開支的周轉(zhuǎn)資金。而這部分資金恰恰是企業(yè)為保證正常生產(chǎn)而長期占用的最基本的周轉(zhuǎn)資金，除非破產(chǎn)清算，否則這些資金永遠不可能脫離企業(yè)的生產(chǎn)過程，只是隨著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營波動。因此應(yīng)該把這部分資金按照長期資金對待和處理，相應(yīng)地稱其為“營運資金”或“周轉(zhuǎn)資金”。新的會計制度將其定義為“營運資金”。

另一種觀點認(rèn)為，“流動資金”一詞已經(jīng)在現(xiàn)實中被廣大使用者，包括銀行等金融機構(gòu)、一般工商企業(yè)、項目審批機構(gòu)以及工程咨詢部門所接受，代表的是與長期投資相對應(yīng)的、用于相對于固定資產(chǎn)來說相對變動的原材料、燃料和商品等的資金部分。這一術(shù)語出現(xiàn)在項目前期工作領(lǐng)域具有特殊的涵義，何況目前我國金融機構(gòu)也是采用一年一續(xù)貸、按短期利率計息的方式對待這部分資金的。此外，既然“流動資產(chǎn)”與“流動負(fù)債”的名詞是能被接受的，那么將流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差值順理成章地稱為“流動資金”也無不可。但需要注意的是，企業(yè)財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表中的流動資產(chǎn)與流動負(fù)債不能簡單地用于投資項目的流動資金估算。

“流動資金”這一術(shù)語存在于工程投資項目前期工作中是否恰當(dāng)還存在眾多爭議，有待進一步探討。

7.總結(jié)

流動資金作為項目運行所必需的重要資金組成部分，應(yīng)該也必須得到項目審批者、金融機構(gòu)、業(yè)主以及工程咨詢界廣泛和充分的重視。

流動資金的合理估算與及時、足額籌措是使固定資產(chǎn)發(fā)揮作用的保障。盡管不同的項目關(guān)聯(lián)方從不同角度對流動資金有不同態(tài)度，但項目的順利運轉(zhuǎn)是各方共同關(guān)心和期望的，應(yīng)該協(xié)調(diào)一致，共同促成項目的運作。

第四篇：國有企業(yè)公文處理實施細(xì)

公文處理實施細(xì)則

第一章

總

則

第一條 為了適應(yīng)日常辦公需要，推進機關(guān)公文處理工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，制定本條例。

第二條 機關(guān)的公文是本單位在行使管理職能過程中形成的具有法定效力、規(guī)范體式的公務(wù)文書，是傳達貫徹黨、國家、自治區(qū)、電力公司的方針、政策，發(fā)布規(guī)章和工作措施，請示和答復(fù)問題，指導(dǎo)布置和商洽工作，報告情況，交流經(jīng)驗的重要工具。

第三條 公文處理工作是指公文擬制、辦理、管理等一系列相互關(guān)聯(lián)、銜接有序的工作。

第四條 公文處理工作應(yīng)當(dāng)堅持實事求是、準(zhǔn)確規(guī)范、精簡高效、安全保密的原則。

第五條 本單位各部門應(yīng)當(dāng)高度重視公文處理工作，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，強化隊伍建設(shè)，專人負(fù)責(zé)，不斷提高公文處理效率和質(zhì)量。

第六條 行政辦主管本機關(guān)的公文處理工作，并對各部門的公文處理工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查。

第二章

公文種類

第七條 公文種類主要有：

（一）決定

也適用于對重要問題提出見解和處理方法。

（十）紀(jì)要

記載和傳達會議情況和議定事項。

第三章

公文格式

第八條 公文一般由份號、密級和保密期限、緊急程度、發(fā)文機關(guān)標(biāo)志、發(fā)文字號、簽發(fā)人、標(biāo)題、主送機關(guān)、正文、附件說明、發(fā)文機關(guān)署名、成文日期、印章、附注、附件、抄送機關(guān)、印發(fā)機關(guān)和印發(fā)日期、頁碼等組成。

（一）份號。公文印制份數(shù)的順序號。涉密公文應(yīng)當(dāng)標(biāo)注份號。

（二）密級和保密期限。公文的秘密等級和保密的期限。涉密公文應(yīng)當(dāng)根據(jù)涉密程度分別標(biāo)注“絕密”“機密”“秘密”和保密期限。

（三）緊急程度。公文送達和辦理的時限要求。根據(jù)緊急程度，緊急公文應(yīng)當(dāng)分別標(biāo)注“特急”“加急”。

（四）發(fā)文機關(guān)標(biāo)志。由發(fā)文機關(guān)全稱或者規(guī)范化簡稱加 “文件”二字組成，也可以使用發(fā)文機關(guān)全稱或者規(guī)范化簡稱。聯(lián)合行文時，發(fā)文機關(guān)標(biāo)志可以并用聯(lián)合發(fā)文機關(guān)名稱，也可以單獨用主辦機關(guān)名稱。

（五）發(fā)文字號。由發(fā)文機關(guān)代字、年份、發(fā)文順序號組成。聯(lián)合行文時，使用主辦機關(guān)的發(fā)文字號。

（六）簽發(fā)人。上行文應(yīng)當(dāng)標(biāo)注簽發(fā)人姓名。

第四章

行文規(guī)則

第十二條 行文應(yīng)當(dāng)確有必要，講求實效，注重針對性和可操作性。

第十三條 行文關(guān)系應(yīng)根據(jù)隸屬關(guān)系和職權(quán)范圍確定，一般不能越級行文，確因特殊情況必須越級行文時，應(yīng)同時抄送越過的上級機關(guān)；向下級單位的重要行文，應(yīng)抄送其直接上級機關(guān)。

第十四條 行文規(guī)則

(一)本企業(yè)可以對所屬部門部署工作，可以向上級領(lǐng)導(dǎo)和主管部門請示、報告工作，可以同政府各委、辦、局相互行文，也可以根據(jù)政府的授權(quán)和有關(guān)規(guī)定，答復(fù)有關(guān)政府機構(gòu)提出的業(yè)務(wù)問題，但無權(quán)對其下命令、作指示。

(二)管理部門在主管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，可以本部門名義向所屬各部門行文，由行政辦統(tǒng)一印制文頭，由各部門負(fù)責(zé)人簽發(fā)，各部門文書負(fù)責(zé)編號，編號為“XX?20XX?X號”，加蓋部門印章,行政辦不負(fù)責(zé)核稿。此類公文只能對局屬單位行文，不能對局外部行文。各部門之間不互相行文。多個部門聯(lián)合發(fā)文，發(fā)文字號取主辦部門發(fā)文字號。

(三)上行文原則上主送一個上級機關(guān)，根據(jù)需要同時抄送相關(guān)上級機關(guān)和同級機關(guān)，不抄送下級機關(guān)。對可行性研究報告、初步設(shè)計審查意見等業(yè)務(wù)性較強的公文，在報請上級審批的同時，可抄送下級機關(guān)及有關(guān)單位。

(四)各部門向上級主管部門請示、報告重大事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本

者蓋章，并注明簽收時間。行政收文由行政辦文書簽收；機要件、黨委收文由黨委工作處文書簽收。代表本企業(yè)參加會議帶回的重要文件和各部門收到給本企業(yè)的公文，應(yīng)對口交行政辦、黨委文書處理。

(三)登記。對公文的主要信息和辦理情況應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載，電子公文在辦公自動化系統(tǒng)中填寫收文登記簿。

(四)擬辦。文書部門對收到的公文應(yīng)當(dāng)進行初審，并根據(jù)公文內(nèi)容提出擬辦意見。初審的重點是：是否應(yīng)當(dāng)由本機關(guān)辦理，是否符合行文規(guī)則，文種、格式是否符合要求，涉及其他地區(qū)或者部門職權(quán)范圍內(nèi)的事項是否已經(jīng)協(xié)商、會簽，是否符合公文起草的其他要求。經(jīng)初審不符合規(guī)定的公文，應(yīng)當(dāng)及時退回來文單位并說明理由。

(四)批辦。由文書依據(jù)擬辦意見報本機關(guān)負(fù)責(zé)人批示。行政辦文書呈送局領(lǐng)導(dǎo)、各部門傳閱的文件，在傳閱時不得積壓、不得橫傳。

(五)承辦。閱知性公文應(yīng)當(dāng)根據(jù)公文內(nèi)容、要求和工作需要確定范圍后分送。批辦性公文應(yīng)當(dāng)根據(jù)批辦意見轉(zhuǎn)有關(guān)部門辦理；需要兩個以上部門辦理的，應(yīng)當(dāng)明確主辦部門，主辦部門應(yīng)主動承辦，會辦部門應(yīng)協(xié)同配合。緊急公文應(yīng)當(dāng)明確辦理時限。承辦部門對交辦的公文應(yīng)當(dāng)及時辦理，有明確辦理時限要求的應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時限內(nèi)辦理完畢。

(六)催辦。及時了解掌握公文的辦理進展情況，督促承辦部

第五篇：關(guān)于關(guān)于黑龍江省實施《婚姻登記辦法》細(xì)

黑龍江省實施《婚姻登記辦法》細(xì)則

(黑龍江省民政廳 1987年8月12日)

第一章 總則

第一條 為保護婚姻當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國婚姻法》和《婚姻登記辦法》，結(jié)合本省實際情況，制定本細(xì)則。

第二條 婚姻登記包括結(jié)婚登記、離婚登記和復(fù)婚登記。男女雙方自愿結(jié)婚、離婚或復(fù)婚，應(yīng)依照《婚姻登記辦法》和本細(xì)則進行登記。

依法履行登記的婚姻當(dāng)事人的合法權(quán)益受法律保護。

第三條 各機關(guān)、社會團體、部隊、企事業(yè)單位和村(居)民委員會對合法申請婚姻登記的當(dāng)事人，應(yīng)如實出具《婚姻狀況證明》，并有責(zé)任向婚姻登記機關(guān)提供情況，協(xié)助做好婚姻登記工作。

第四條 縣級以上人民政府的民政部門是婚姻登記工作的主管機關(guān)。

第二章 婚姻登記機關(guān)

第五條 辦理婚姻登記的機關(guān)，在農(nóng)村是鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府，在城市是街道辦事處或區(qū)人民政府、不設(shè)區(qū)的市人民政府，距離婚姻登記機關(guān)路程較遠，交通不便，人口較多的農(nóng)場、林場，由省民政廳批準(zhǔn)設(shè)立代辦機構(gòu)，業(yè)務(wù)工作受當(dāng)?shù)乜h級人民政府民政部門領(lǐng)導(dǎo)。

第六條 婚姻登記機關(guān)的登記員由民政助理員或?qū)Ｂ毭裾繐?dān)任;代辦機構(gòu)的登記員由所在單位指定專人擔(dān)任?；橐龅怯洐C關(guān)的登記員應(yīng)經(jīng)縣級以上民政部門進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格，取得《婚姻登記員證書》后，方可從事婚姻登記工作。

第七條 辦理婚姻登記使用的各種證件，均由省民政廳按照民政部規(guī)定的式樣統(tǒng)一印制(哈爾濱除外)，由縣、市轄區(qū)或不設(shè)區(qū)的市人民政府加蓋印章后方可使用?；橐龅怯洐C關(guān)使用的婚姻登記專用章(鋼印)，由省民政廳統(tǒng)一刻制。

第八條 婚姻登記機關(guān)頒發(fā)《結(jié)婚證》、《離婚證》或出具《夫妻關(guān)系證明書》、《解除夫妻關(guān)系證明書》時，收取工本費。工本費由市、縣民政部門統(tǒng)一管理，專款專用。

第三章 結(jié)婚登記

第九條 申請結(jié)婚登記的男女雙方當(dāng)事人，應(yīng)親自到一方戶口所在地的婚姻登記機關(guān)申請結(jié)婚登記，并應(yīng)持下列證件：

一、本人居民身份證或戶籍證明;

二、所在單位或村(居)民委員會出具的《婚姻狀況證明》;

三、男女雙方免冠半身二寸合影照片三張;

四、離過婚的申請結(jié)婚登記，還應(yīng)持離婚證件，婚姻登記機關(guān)在發(fā)給《結(jié)婚證》的同時，收回離婚證件。

第十條 申請結(jié)婚登記的男女雙方當(dāng)事人，對婚姻登記機關(guān)必須了解的情況，應(yīng)如實提供?；橐龅怯洐C關(guān)經(jīng)審查了解，對符合《婚姻法》和《婚姻登記辦法》規(guī)定的，應(yīng)準(zhǔn)予登記，發(fā)給《結(jié)婚證》。

第十一條 申請結(jié)婚登記的當(dāng)事人，因受單位或他人干涉，取不到所需證件時，婚姻登記機關(guān)應(yīng)查明情況，對符合婚姻法的，寫出調(diào)查材料，報主管民政部門批準(zhǔn)，發(fā)給《結(jié)婚證》，并將調(diào)查情況在《結(jié)婚申請書》的“提供證件情況”欄內(nèi)注明。

第十二條 申請結(jié)婚登記的男女雙方或一方有下列情況之一者禁止結(jié)婚，不予登記：

一、未到法定結(jié)婚年齡的;

二、非自愿的;

三、已有配偶的;

四、屬于直系血親或三代以內(nèi)旁系血親的;

五、患麻瘋病或性病未治愈的。

第四章 離婚、復(fù)婚登記

第十三條 男女雙方自愿離婚，并對子女撫養(yǎng)和財產(chǎn)處理達成協(xié)議的，應(yīng)雙方親自到一方戶口所在地的婚姻登記機關(guān)申請離婚登記。申請時，應(yīng)持居民身份證或戶籍證明和《結(jié)婚證》。婚姻登記機關(guān)查明情況后，應(yīng)準(zhǔn)予離婚，發(fā)給《離婚證》，收回《結(jié)婚證》。

男女雙方或一方要求離婚但對子女撫養(yǎng)和財產(chǎn)處理未達成協(xié)議的，或沒有辦理結(jié)婚登記而同居的要求離婚，婚姻登記機關(guān)不予受理。

第十四條 男女雙方領(lǐng)得《結(jié)婚證》后未同居要求撤銷結(jié)婚登記的，按離婚程序辦理。

第十五條 離婚后，男女雙方自愿恢復(fù)夫妻關(guān)系的，雙方應(yīng)親自到一方戶口所在地的婚姻登記機關(guān)申請復(fù)婚登記?；橐龅怯洐C關(guān)按照結(jié)婚登記程序辦理，發(fā)給《結(jié)婚證》，收回《離婚證》。

第五章 現(xiàn)役軍人的婚姻登記

第十六條 軍隊干部、超期服役戰(zhàn)士和志愿兵申請結(jié)婚登記，應(yīng)持所在單位的團級以上政治機關(guān)出具的《婚姻狀況證明》，男女雙方親自到一方所在地的婚姻登記機關(guān)辦理結(jié)婚登記。超期服役戰(zhàn)士和自愿兵，在探親期間申請結(jié)婚登記的，如來不及到原部隊開具證明時，也可持當(dāng)?shù)乜h(市)、市轄區(qū)人民武裝部出具的證明，男女雙方親自到當(dāng)?shù)鼗橐龅怯洐C關(guān)辦理結(jié)婚登記。離過婚的申請結(jié)婚時，還應(yīng)持《離婚證》。

第十七條 現(xiàn)役軍人申請離婚登記，應(yīng)持所在單位的團級以上政治機關(guān)出具的證明，男女雙方共同到當(dāng)?shù)鼗橐龅怯洐C關(guān)申請離婚登記。

第六章 涉外婚姻登記

第十八條 外國人、華僑、港澳同胞同本省公民的婚姻登記，由各市、縣民政部門介紹到省人民政府指定的涉外婚姻登記機關(guān)，按照《中國公民同外國人辦理婚姻登記的幾項規(guī)定》、《華僑同國內(nèi)公民、港澳同胞同內(nèi)地公民之間辦理婚姻登記的幾項規(guī)定》辦理。

第十九條 本省涉外婚姻登記機關(guān)設(shè)在哈爾濱、齊齊哈爾、佳木斯、牡丹江、伊春、綏化、北安市的民政部門，其他婚姻登記機關(guān)不準(zhǔn)辦理涉外婚姻登記。

第七章 婚姻登記檔案

第二十條 縣、市轄區(qū)、不設(shè)區(qū)的市民政部門設(shè)立婚姻檔案室，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管婚姻檔案和出具婚姻關(guān)系證明材料。

第二十一條 《結(jié)婚證》、《離婚證》丟失不予補發(fā)，可辦理《夫妻關(guān)系證明書》和《解除夫妻關(guān)系證明書》?！斗蚱揸P(guān)系證明書》、《解除夫妻關(guān)系證明書》與《結(jié)婚證》、《離婚證》具有同等法律效力。婚姻登記機關(guān)根據(jù)婚姻登記檔案可向需要了解情況的公安、司法等機關(guān)出具婚姻當(dāng)事人依法登記的婚姻證明。

第八章 處罰

第二十二條 婚姻登記機關(guān)發(fā)現(xiàn)婚姻當(dāng)事人有違反婚姻法的行為，或在登記時弄虛作假，騙取婚姻證書(結(jié)婚證書、離婚證書、復(fù)婚證書)的，應(yīng)宣布該項婚姻無效，收回婚姻證書;拒不交回婚姻證書的，由婚姻登記機關(guān)向婚姻當(dāng)事人所在單位和居住地公安派出所發(fā)出繳銷婚姻登記的書面通知，責(zé)令交回婚姻證書，并對當(dāng)事人給予批評教育。觸犯刑律的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第二十三條 婚姻登記員在辦理婚姻登記時，徇私舞弊，收受賄賂，涂改戶口及有關(guān)證件的，應(yīng)視情節(jié)輕重給予批評教育或行政處分;觸犯刑律的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

對于當(dāng)?shù)仡I(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的違法婚姻登記，婚姻登記員有權(quán)拒絕。對該領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)追究責(zé)任。

第二十四條 婚姻登記員出具假證，私自銷毀，涂改檔案材料的，應(yīng)調(diào)離該工作崗位，并給予行政處分。

第二十五條 對不登記而同居的非法婚姻，處以二百元至五百元罰款并動員其分居，待符合婚姻條件時，再辦理登記手續(xù)。

罰款一律上繳當(dāng)?shù)刎斦?/p>

第九章 附則

第二十六條 本細(xì)則由省民政廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條 本細(xì)則從發(fā)布之日起施行。本省過去有關(guān)規(guī)定與本細(xì)則相抵觸的，執(zhí)行本細(xì)則。

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