第一篇：保險(xiǎn)加把鎖,轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保障理財(cái)安全

保險(xiǎn)加把鎖，轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障理財(cái)安全

現(xiàn)實(shí)生活中，你面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)威脅以及各式各樣的隱形財(cái)富殺手。

比如失業(yè)，你的收入會(huì)有損失。比如通貨膨脹，你的財(cái)富會(huì)縮水。比如遭遇理財(cái)陷阱，你的錢會(huì)不翼而飛。比如車禍，你要賠錢。比如火災(zāi)，你的房子或是財(cái)產(chǎn)可能化為灰燼。比如疾病，若是不幸得了癌癥，你可能要面臨高額的醫(yī)療費(fèi)用，甚至有可能拖垮整個(gè)家庭。比如意外死亡或傷殘，如果因?yàn)橐馔馐鹿试斐闪怂劳龌蚴墙K生殘疾，從此你就不能再為這個(gè)家做任何經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，父母可能無(wú)人贍養(yǎng)，孩子可能無(wú)人照顧，另一半陷入經(jīng)濟(jì)困境。

上面列舉的風(fēng)險(xiǎn)，只是你所面臨的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一部分，這些風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)人都有可能遇到的。而這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，輕則造成財(cái)富縮水，重則對(duì)家庭造成不同程度的財(cái)務(wù)影響。而當(dāng)家庭發(fā)生這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一定要有外來(lái)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以渡難關(guān)。這時(shí)候，聰明的理財(cái)者會(huì)在資產(chǎn)配置中加上一道保險(xiǎn)鎖，即通過(guò)配置保險(xiǎn)，來(lái)轉(zhuǎn)嫁家庭的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障理財(cái)?shù)陌踩?/p>

保險(xiǎn)可以令你有一種安全感

理財(cái)是理一生的財(cái)，如果沒(méi)有保險(xiǎn)規(guī)劃，財(cái)務(wù)的安全性就打上了問(wèn)號(hào)。這就是保險(xiǎn)的價(jià)值所在。

一般而言，最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)可以分為人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)涉及財(cái)產(chǎn)和人，針對(duì)財(cái)務(wù)上不確定性和無(wú)法預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失提供保障。雖然保險(xiǎn)產(chǎn)品種類繁多，但它們都有一個(gè)共同的特征，那就是保險(xiǎn)可以令你有一種安全感。

當(dāng)然，保險(xiǎn)并不是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的唯一辦法。風(fēng)險(xiǎn)管理作為財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要組成部分，有四種常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技巧：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)以及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。而處理風(fēng)險(xiǎn)最常用的方法就是把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，即通過(guò)保險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司。不同生命階段的保險(xiǎn)需求

人從出生到死亡，會(huì)經(jīng)歷嬰兒、童年、少年、青年、中年和老年6個(gè)時(shí)期。其中，青年期、中年期和老年期是進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的3個(gè)重要時(shí)期。

在著名理財(cái)專家劉彥斌看來(lái)，青年時(shí)期的保險(xiǎn)重點(diǎn)是以保障型保險(xiǎn)為主，比如定期壽險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、房屋貸款保險(xiǎn)；然后是為孩子投保儲(chǔ)蓄型的教育保險(xiǎn)等。

中年時(shí)期的保險(xiǎn)重點(diǎn)是以保障型保險(xiǎn)和儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)并重，包括定期壽險(xiǎn)、重大疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)；適當(dāng)購(gòu)買投資型保險(xiǎn)，比如投資連結(jié)保險(xiǎn)、變額年金保險(xiǎn)等。

老年時(shí)期的保險(xiǎn)重點(diǎn)是終身壽險(xiǎn)，一般老年人不適合再添加任何投資性的保險(xiǎn)。

人一生中可能碰到的風(fēng)險(xiǎn)及其防范 失業(yè)：帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。個(gè)人可重新找工作或是領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金。車禍：造成經(jīng)濟(jì)損失。

個(gè)人可購(gòu)買車險(xiǎn)或意外險(xiǎn)來(lái)彌補(bǔ)損失。退休：造成收入降低或是無(wú)計(jì)劃生活開(kāi)支。

個(gè)人可增加儲(chǔ)蓄、投資或是業(yè)余工作來(lái)彌補(bǔ)收入，或是投保退休與養(yǎng)老保險(xiǎn)。

疾?。涸斐墒杖霌p失或?yàn)?zāi)難性的住院開(kāi)支。個(gè)人可增強(qiáng)健康行為或是投保健康險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。殘疾：造成收入損失、開(kāi)支增加。

個(gè)人應(yīng)加強(qiáng)家庭安全防范措施，比如增加儲(chǔ)蓄和投資來(lái)應(yīng)對(duì)，投保殘疾險(xiǎn)或意外險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

死亡：造成收入損失，父母可能無(wú)人贍養(yǎng)，孩子可能無(wú)人照顧。個(gè)人可提前做好遺產(chǎn)規(guī)劃或是投保人壽保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)損失：帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)沖擊是財(cái)產(chǎn)毀損的修補(bǔ)成本。個(gè)人應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)修補(bǔ)，做維護(hù)安全計(jì)劃，比如家財(cái)險(xiǎn)或是房屋保險(xiǎn)等。

第二篇：保障性住房安全風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

太鐵建房辦﹝2012﹞第23號(hào)

太原鐵路局職工保障性住房建設(shè)工程

安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范我局保障性住房建設(shè)工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理體系，有效規(guī)避和控制安全風(fēng)險(xiǎn)，確保施工安全，依據(jù)國(guó)家和鐵道部、鐵路局有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施辦法。

第二條 本實(shí)施辦法適用于我局所有的保障性住房建設(shè)工程項(xiàng)目。

第三條 保障性住房建設(shè)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制等，降低和減少風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害及風(fēng)險(xiǎn)損失。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理是動(dòng)態(tài)的過(guò)程，必須貫穿于建設(shè)全過(guò)程，應(yīng)根據(jù)工程環(huán)境變化、工程推進(jìn)及時(shí)進(jìn)行修正。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

第五條 路局職工保障性住房建設(shè)管理辦公室（下稱建房辦）負(fù)責(zé)保障性住房建設(shè)工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管工作。太

原鐵路房建集團(tuán)有限公司（下稱太原房建集團(tuán)公司）是安全風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，施工單位是安全風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施主體，監(jiān)理單位是安全風(fēng)險(xiǎn)防范及控制的監(jiān)控檢查單位。各參建單位必須在太原房建集團(tuán)公司的組織下，認(rèn)真履行各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（一）路局建房辦主要職責(zé)：

1.根據(jù)國(guó)家、鐵道部有關(guān)規(guī)定，制定、完善路局保障性住房建設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法。

2． 指導(dǎo)太原房建集團(tuán)公司按照安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法開(kāi)展安全風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.負(fù)責(zé)組織有關(guān)單位對(duì)保障性住房項(xiàng)目建設(shè)所涉及臨近鐵路營(yíng)業(yè)線施工方案、安全措施、影響范圍、施工組織等嚴(yán)格進(jìn)行審查，確保鐵路營(yíng)業(yè)線安全正常運(yùn)行。

4.負(fù)責(zé)對(duì)施工組織設(shè)計(jì)方案、深基坑支護(hù)、大模板支撐體系等實(shí)行審查備案。對(duì)高層住宅工程施工組織設(shè)計(jì)方案進(jìn)行審查備案；根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)一、二級(jí)深基坑工程設(shè)計(jì)方案實(shí)行專家論證制度；對(duì)大模板支撐體系等涉及質(zhì)量安全的專項(xiàng)施工方案組織審查論證。

5.負(fù)責(zé)全局保障性住房建設(shè)項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的建檔及統(tǒng)計(jì)工作。

6．負(fù)責(zé)對(duì)太原房建集團(tuán)公司、項(xiàng)目參建單位安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況進(jìn)行日常檢查，定期抽查及考評(píng)。對(duì)存在嚴(yán)重安全隱患疏于整改的責(zé)任單位進(jìn)行查處和追責(zé)。

（二）太原房建集團(tuán)公司主要職責(zé)：

1.根據(jù)部、局有關(guān)安全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定要求，制定安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施細(xì)則。

2.督導(dǎo)設(shè)計(jì)單位在設(shè)計(jì)階段開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)及評(píng)估工作，組織設(shè)計(jì)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目專項(xiàng)技術(shù)交底。

3.組織督導(dǎo)施工單位開(kāi)展施工階段風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、實(shí)施工作。

4.組織確定風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)及等級(jí)，建立Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)明細(xì)臺(tái)賬和包保責(zé)任制，并報(bào)局建房辦備案。

5.制定Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源防控措施。

6.審批施工單位上報(bào)的Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)安全施工專項(xiàng)技術(shù)方案（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)施工方案），并報(bào)局建房辦審查備案。

7.督促項(xiàng)目參建單位建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。制定風(fēng)險(xiǎn)管理考核辦法，按合同約定和考核辦法進(jìn)行考核。

8.檢查、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、處理風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的有關(guān)問(wèn)題，督促、檢查相關(guān)單位落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分工。

9．按規(guī)定組織應(yīng)急演練。

（三）施工單位主要職責(zé)：

1.編制報(bào)審施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則。

2.開(kāi)展施工階段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，提報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。施工過(guò)程實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

3.編制Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)專項(xiàng)施工方案，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果提出相應(yīng)的處理措施，制定應(yīng)急預(yù)案。

4.按照批準(zhǔn)的專項(xiàng)施工方案編制施工作業(yè)指導(dǎo)書。5.組織施工人員崗前安全生產(chǎn)教育和風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)考核。

6.開(kāi)工前建立Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)公示制度，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示。

7．組織技術(shù)交底。

8.加強(qiáng)施工過(guò)程中的動(dòng)態(tài)管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，包括施工監(jiān)測(cè)、工況和環(huán)境巡視、作業(yè)面狀態(tài)描述、風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程和發(fā)展趨勢(shì)等內(nèi)容定期進(jìn)行反饋。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)處理措施，并及時(shí)履行變更程序。

9.落實(shí)應(yīng)急預(yù)案人員、材料設(shè)備、措施等，按規(guī)定組織應(yīng)急演練。

（四）監(jiān)理單位主要職責(zé): 1.審查施工單位制定的施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則。2.審查施工單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

3.參與和監(jiān)督施工單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理工作，并側(cè)重于安全風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

4.對(duì)施工過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)調(diào)整進(jìn)行審核。

5.審批施工單位監(jiān)測(cè)實(shí)施方案；監(jiān)督、檢查施工單位的監(jiān)控量測(cè)、巡視、狀態(tài)描述、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤及地質(zhì)超前預(yù)報(bào)等實(shí)施情況。

6.審查專項(xiàng)施工方案并簽署意見(jiàn)。

7.參加太原房建集團(tuán)公司組織的風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)評(píng)定和Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)專項(xiàng)施工方案評(píng)審會(huì)。

8.制定風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)監(jiān)理計(jì)劃。

9.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)措施的執(zhí)行落實(shí)。

第三章 安全風(fēng)險(xiǎn)分類

第六條 保障性住房建設(shè)工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理范圍主要包括深基坑工程、施工起重設(shè)備安全、模板工程、臨近營(yíng)業(yè)線路施工、拆除工程、消防安全及其它風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)。

第七條 保障性住房建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)根據(jù)事故發(fā)生的概率和后果程度。對(duì)識(shí)別出的安全風(fēng)險(xiǎn)事件，按其發(fā)生的可能性，以及可能造成的后果及影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為“Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ”三個(gè)等級(jí)。重點(diǎn)消除Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制Ⅱ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，有效防范Ⅲ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。

第八條 確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的基本原則及標(biāo)準(zhǔn)

一、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的基本原則：

在確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)特別是Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，要堅(jiān)持以下原則：一是要嚴(yán)格執(zhí)行本實(shí)施辦法中規(guī)定的程序；二是必須經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，減少隨意性；三是要準(zhǔn)確掌握高風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。

二、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)：

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際綜合相關(guān)部、局規(guī)定，通過(guò)評(píng)審確定。太原房建集團(tuán)公司（項(xiàng)目管理部）可以結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和工程管理經(jīng)驗(yàn)細(xì)化有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，但不得低于國(guó)家、鐵道部和路局的標(biāo)準(zhǔn)。

1.高風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)：

1）深基坑工程：開(kāi)挖深度超過(guò)5米、或開(kāi)挖深度未超過(guò)5米但現(xiàn)場(chǎng)地質(zhì)情況和周圍環(huán)境復(fù)雜的深基坑工點(diǎn)。

2）施工起重設(shè)備安全：建設(shè)工程項(xiàng)目施工工地上使用的各類起重機(jī)械，包括塔式起重機(jī)、施工電梯、龍門吊在安裝、拆卸、施工使用過(guò)程中要杜絕各類坍塌、墜落事故。

3）模板工程：搭設(shè)高度大于4米、搭設(shè)跨度大于10米、施工總荷載大于10KN/m2、集中線荷載大于15KN/m混凝土模板支撐。特別要防止支架、腳手架支撐體系的坍塌，包括因管件材質(zhì)、各類模板使用引發(fā)的坍塌事故。

4）臨近營(yíng)業(yè)線施工：臨近既有線施工可能影響和危及鐵路行車安全的施工。

5）拆除工程：在鬧市區(qū)和臨近既有鐵路進(jìn)行拆除大型構(gòu)筑物、建筑物的拆除工程。

6）消防安全：建設(shè)工程項(xiàng)目施工工地上人員密集，易燃可燃材料多樣，壓力容器作業(yè)、液化氣瓶使用、用電不慎極易導(dǎo)致火災(zāi)重大事故。

7）其它：采用新技術(shù)、新材料、新工藝、新設(shè)備而國(guó)家、鐵道部暫無(wú)相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的危險(xiǎn)性大的工程；其它安全控制難度大的高風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)。

2.中度和低度風(fēng)險(xiǎn)：不屬于高風(fēng)險(xiǎn)，但存在一定安全風(fēng)險(xiǎn)的工點(diǎn)。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第九條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)貫穿設(shè)計(jì)、施工整個(gè)階段。

可行性研究階段設(shè)計(jì)單位應(yīng)對(duì)工程安全有重大影響的工點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)、評(píng)估，確定初始風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出相應(yīng)的設(shè)計(jì)措施。

初步設(shè)計(jì)階段應(yīng)根據(jù)可研階段風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)，結(jié)合實(shí)際深化風(fēng)險(xiǎn)措施設(shè)計(jì)。

施工圖階段應(yīng)根據(jù)初設(shè)階段審查意見(jiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)防控措施進(jìn)行核查，達(dá)到具有針對(duì)性、適用性、防控性設(shè)計(jì)深度。

施工階段應(yīng)在施工圖風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)施性施組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)防控措施進(jìn)行核對(duì)、識(shí)別、再評(píng)估、再完善，提出針對(duì)性、適用性施工措施。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理程序和內(nèi)容

第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理基本程序

1.設(shè)計(jì)單位提出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)建議。設(shè)計(jì)單位在可研、初設(shè)和施工圖階段分別按設(shè)計(jì)深度提出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、防控措施和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)建議，納入設(shè)計(jì)文件。

2.設(shè)計(jì)審查。在審查可研、初設(shè)和施工圖時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)作為審查重點(diǎn)之一。對(duì)于沒(méi)有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)達(dá)不到深度要求的，沒(méi)有防控措施或防控措施不到位的，未列措施費(fèi)用或費(fèi)用不足的，要納入審查意見(jiàn)，督促設(shè)計(jì)單位進(jìn)一步修改和完善。

3.風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)技術(shù)交底。施工前，太原房建集團(tuán)公司組織設(shè)計(jì)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)專項(xiàng)技術(shù)交底。4.施工單位提報(bào)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。施工單位在開(kāi)工前，必須按規(guī)定完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定意見(jiàn)，經(jīng)監(jiān)理

單位審查簽署意見(jiàn)后報(bào)太原房建集團(tuán)公司。

5.太原房建集團(tuán)公司評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。太原房建集團(tuán)公司組織對(duì)施工單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告組織評(píng)審，必要時(shí)可組織專家評(píng)審，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)后以正式文件公布，并上報(bào)局建房辦。

6.施工單位提報(bào)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)專項(xiàng)施工方案。施工單位在開(kāi)工前須編制風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)專項(xiàng)施工方案，專項(xiàng)施工方案經(jīng)施工單位主管負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)監(jiān)理單位審查，經(jīng)監(jiān)理單位總監(jiān)理工程師簽字并簽署意見(jiàn)后報(bào)太原房建集團(tuán)公司審批。

7.專項(xiàng)施工方案審批。太原房建集團(tuán)公司應(yīng)組織對(duì)施工單位提報(bào)的專項(xiàng)施工方案進(jìn)行針對(duì)性、適用性審查并批復(fù)。

8.風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)開(kāi)工報(bào)告審批。Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)實(shí)行單項(xiàng)開(kāi)工報(bào)告審批制度。太原房建集團(tuán)公司應(yīng)明確Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)開(kāi)工條件和開(kāi)工報(bào)告審批程序。沒(méi)有取得開(kāi)工報(bào)告嚴(yán)禁開(kāi)工。

太原房建集團(tuán)公司應(yīng)在Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)開(kāi)工報(bào)告批準(zhǔn)后一周內(nèi)，將開(kāi)工報(bào)告連同專項(xiàng)施工方案報(bào)路局建房辦審查備案。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制措施

第十一條 建立風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)防控體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理分為路局、太原房建集團(tuán)公司以及監(jiān)理、施工

單位三級(jí)管理。路局制定并完善職工保障性住房建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法并督導(dǎo)落實(shí)。太原房建集團(tuán)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全面負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位開(kāi)展項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位要分別建立風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)防控組織體系，負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

第十二條 實(shí)行Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)安全包保和跟班作業(yè)制度。太原房建集團(tuán)公司（項(xiàng)目管理部）、施工總包單位、監(jiān)理單位對(duì)Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)進(jìn)行安全包保，并確定負(fù)責(zé)人對(duì)Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)進(jìn)行帶班作業(yè)。

第十三條 實(shí)行安全風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理制度。實(shí)施過(guò)程中工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化時(shí)，太原房建集團(tuán)公司須立即組織勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位分析論證，重新確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第十四條 實(shí)行Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)專項(xiàng)施工方案專家論證制度。按照分級(jí)管理原則組織風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)專項(xiàng)施工方案論證，特別是極高、高度風(fēng)險(xiǎn)的施工方案須請(qǐng)專家論證。

第十五條 實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防控檢查制度。太原房建集團(tuán)公司（現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目管理部）對(duì)Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)每月檢查不少于2次，設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人每月要定期對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第十六條 實(shí)行安全風(fēng)險(xiǎn)“紅線”管理制度。Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)未經(jīng)評(píng)審、未確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)施工方案未經(jīng)批

準(zhǔn)不得開(kāi)工。對(duì)于突破以上安全風(fēng)險(xiǎn)“紅線”的行為，要對(duì)有關(guān)單位追責(zé)處理。

第十七條 實(shí)行安全Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)告知制度。太原房建集團(tuán)公司要督促施工單位在Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)樹立揭示牌。揭示牌應(yīng)標(biāo)明Ⅰ級(jí)風(fēng)險(xiǎn)工點(diǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、主要防控措施、包保領(lǐng)導(dǎo)、施工單位帶班負(fù)責(zé)人、設(shè)計(jì)和監(jiān)理單位主管人員等內(nèi)容。

第十八條 實(shí)行安全風(fēng)險(xiǎn)管理考核制度。路局建房辦負(fù)責(zé)全局安全風(fēng)險(xiǎn)管理考核，制定考核標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容，每季組織一次考核，半年組織一次考評(píng)，并通報(bào)考核結(jié)果。安全風(fēng)險(xiǎn)考核結(jié)果列入保障性住房建設(shè)考核重要內(nèi)容。

第七章 應(yīng)急預(yù)案及處置

第十九條 凡列入風(fēng)險(xiǎn)管理的工點(diǎn)，太原房建集團(tuán)公司必須針對(duì)性地制定應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)本著統(tǒng)一指揮、分級(jí)負(fù)責(zé)、快速反應(yīng)、科學(xué)搶險(xiǎn)的原則，并按照鐵道部和路局相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。

第二十條 施工單位要在開(kāi)工前制定應(yīng)急搶險(xiǎn)預(yù)案（作為單項(xiàng)施組的附件），建立應(yīng)急搶險(xiǎn)組織，配備相應(yīng)的人員和必要的機(jī)具設(shè)備物資等，并經(jīng)常組織演練，提高應(yīng)急搶險(xiǎn)處置能力。

第二十一條 施工單位建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、響應(yīng)及信息報(bào)送機(jī)制。根據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)、工況、環(huán)境巡視以及作業(yè)中異常狀態(tài)確定預(yù)警級(jí)別，形成異常狀態(tài)報(bào)告；對(duì)可能發(fā)生重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的，應(yīng)立即啟動(dòng)相關(guān)預(yù)案，第一時(shí)間報(bào)告上級(jí)有關(guān)部門及相關(guān)單位。

第八章 附 則

第二十二條 本實(shí)施辦法由局職工保障性住房建設(shè)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 本實(shí)施辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：1.Ⅰ級(jí)安全風(fēng)險(xiǎn)控制表

2.Ⅱ級(jí)安全風(fēng)險(xiǎn)控制表

3.Ⅲ級(jí)安全風(fēng)險(xiǎn)控制表

太原鐵路局職工保障性住房建設(shè)管理辦公室

二○一二年六月十六日

第三篇：四款愛(ài)情保險(xiǎn)大PK 風(fēng)險(xiǎn)保障模式需提升[定稿]

四款愛(ài)情保險(xiǎn)大PK 風(fēng)險(xiǎn)保障模式需提升

保險(xiǎn)引入互聯(lián)網(wǎng)元素后，各種包裝花樣推陳出新。嫁接節(jié)日營(yíng)銷，不少保險(xiǎn)公司開(kāi)始推出保障愛(ài)情的戀愛(ài)保險(xiǎn)。繼長(zhǎng)安責(zé)任、中國(guó)人壽、太平財(cái)險(xiǎn)后，近日安心保險(xiǎn)也推出愛(ài)情保險(xiǎn)，與以往返還現(xiàn)金和玫瑰不同，安心保險(xiǎn)承諾購(gòu)買保險(xiǎn)三年后到十年內(nèi)與保單里所填寫對(duì)象登記結(jié)婚，就可領(lǐng)取南非鉆石。如此大膽的創(chuàng)新，也讓市場(chǎng)對(duì)愛(ài)情保險(xiǎn)充滿期待。

場(chǎng)景化仍屬意外險(xiǎn)范疇

愛(ài)情保險(xiǎn)早已有之，以往的 愛(ài)情保險(xiǎn)并非旨在保障婚姻的美滿和長(zhǎng)久，而只是夫妻雙方從經(jīng)濟(jì)層面履行對(duì)另一方的責(zé)任。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的“愛(ài)情保險(xiǎn)”基本為“聯(lián)合壽險(xiǎn)”形式，有定期型壽險(xiǎn)和終身型壽險(xiǎn)兩種形式。但新型的“愛(ài)情保險(xiǎn)”則打破常規(guī)，不僅能夠獲得萬(wàn)朵玫瑰、鉆石等，還能得到意外保障。

北京商報(bào)記者在市場(chǎng)上選取了四款“愛(ài)情保險(xiǎn)”進(jìn)行對(duì)比發(fā)現(xiàn)，此類產(chǎn)品均為互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售，但由于其本質(zhì)是意外險(xiǎn)場(chǎng)景化，依然被認(rèn)為屬于意外險(xiǎn)范疇。以安心保險(xiǎn)公司承保的“戀愛(ài)保險(xiǎn)（鉆石版·克拉之戀）”、長(zhǎng)安責(zé)任保險(xiǎn)承保的“長(zhǎng)安愛(ài)情保險(xiǎn)”、中國(guó)人壽承保的“戀愛(ài)保險(xiǎn)”以及太平財(cái)險(xiǎn)的“結(jié)婚險(xiǎn)”四款產(chǎn)品為例，這四款產(chǎn)品均顯示人身意外傷害保險(xiǎn)條款，如“結(jié)婚險(xiǎn)”全稱實(shí)則為無(wú)憂個(gè)人人身意外傷害保險(xiǎn)條款；“長(zhǎng)安愛(ài)情保險(xiǎn)”實(shí)則為長(zhǎng)安個(gè)人意外身故保險(xiǎn)。其贈(zèng)送的玫瑰或者現(xiàn)金等均為附加條款。

從定價(jià)上來(lái)看，以上四款產(chǎn)品價(jià)格不盡相同，安心、長(zhǎng)安責(zé)任為399元一份，太平、國(guó)壽為299元一份。對(duì)此，慧擇網(wǎng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)師曹文瑾認(rèn)為，目前來(lái)看，營(yíng)銷的因素大過(guò)保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)。

營(yíng)銷噱頭花樣繁多

依據(jù)條款，安心保險(xiǎn)的“戀愛(ài)保險(xiǎn)”承諾自保單生效之日起三年后到十年內(nèi)與保單里所填寫對(duì)象登記結(jié)婚，就可以憑借結(jié)婚證領(lǐng)取一顆切割成心形的南非鉆石；“長(zhǎng)安愛(ài)情保險(xiǎn)”則在被保險(xiǎn)人與指定心上人結(jié)婚日期需在第三年保險(xiǎn)期間屆滿之日后，登記結(jié)婚后即可申領(lǐng)婚姻津貼；太平財(cái)險(xiǎn)“結(jié)婚險(xiǎn)”也是投保人與指定被保人結(jié)婚，憑結(jié)婚證領(lǐng)取現(xiàn)金。太平客服表示，這是太平和去哪兒網(wǎng)合作的一款保險(xiǎn)產(chǎn)品，只能在去哪兒網(wǎng)保險(xiǎn)商城上購(gòu)買，不能在太平保險(xiǎn)的銷售平臺(tái)上購(gòu)買?！氨蔚淖稍兛梢哉胰ツ膬壕W(wǎng)的客服，后續(xù)的理賠、出險(xiǎn)報(bào)案找太平這邊?！?/p>

以上四款產(chǎn)品美其名曰為愛(ài)情保險(xiǎn)，其本質(zhì)卻各不相同。曹文瑾指出，結(jié)婚險(xiǎn)實(shí)則是在售賣意外險(xiǎn)，產(chǎn)品中包括身故、殘疾10萬(wàn)元保額，是消費(fèi)型保險(xiǎn)的一種損失補(bǔ)償。而國(guó)壽及長(zhǎng)安責(zé)任附加的萬(wàn)元保障，對(duì)用戶已經(jīng)不具備吸引力。因此，此類保險(xiǎn)既有創(chuàng)新也有噱頭，關(guān)鍵就是需要迎合大家的痛點(diǎn)及熱點(diǎn)。安心保險(xiǎn)產(chǎn)品負(fù)責(zé)人介紹，戀愛(ài)保險(xiǎn)鉆石版的推出經(jīng)過(guò)了充分的市場(chǎng)調(diào)研，試圖緩解年輕人“畢業(yè)分”、“婚不起”的社會(huì)壓力。以鉆石作為賠付，正是考慮到年輕情侶的剛性需求，希望消費(fèi)者通過(guò)購(gòu)買戀愛(ài)保險(xiǎn)得到“結(jié)婚承諾、安全感”等精神慰藉的同時(shí)也能得到最大的物質(zhì)保障，以促進(jìn)感情長(zhǎng)久穩(wěn)定和諧。

風(fēng)險(xiǎn)保障模式單一

“這種小額險(xiǎn)種帶來(lái)的保費(fèi)收入很有限，傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司是看不上的?！卑残谋ｋU(xiǎn)總裁鐘誠(chéng)直言，“但是作為互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司，我們將投入很大精力去開(kāi)發(fā)這種創(chuàng)新型險(xiǎn)種?！辩娬\(chéng)說(shuō)，“我們的理念是圍繞衣食住行去挖掘消費(fèi)者身邊的風(fēng)險(xiǎn)，提醒他有風(fēng)險(xiǎn)，并且開(kāi)發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，予以保障。因?yàn)槭莿?chuàng)新型險(xiǎn)種，為了適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)人群和對(duì)象，所以才需要以網(wǎng)民習(xí)慣的方式命名和傳播，更接地氣?！钡仨毘姓J(rèn)的是，這款產(chǎn)品確確實(shí)實(shí)在保障婚姻愛(ài)情本身，鐘誠(chéng)坦言，“我們開(kāi)發(fā)創(chuàng)新型險(xiǎn)種的目的只有一個(gè)，就是將風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分，設(shè)計(jì)出更加碎片化的保險(xiǎn)產(chǎn)品，使之更契合消費(fèi)者切切實(shí)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)需求?！?/p>

不過(guò)記者發(fā)現(xiàn)，這類保險(xiǎn)與國(guó)外的“愛(ài)情保險(xiǎn)”有不少差別。據(jù)曹文瑾介紹，國(guó)外（比如日本、英國(guó)）也有夫妻婚姻險(xiǎn)保障，但其是為養(yǎng)老金準(zhǔn)備的，而且期限是20年，20年后夫妻雙方還沒(méi)有分開(kāi)，就能獲得一筆錢用于養(yǎng)老。目前來(lái)看，跟國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)保障模式相比還是比較單一的，沒(méi)有跳出傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)保障模式范疇，只是進(jìn)行了營(yíng)銷上的包裝。但出現(xiàn)這類產(chǎn)品說(shuō)明現(xiàn)在的保險(xiǎn)公司放下了西裝革履開(kāi)始嘗試更多的可能性，尤其在互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)產(chǎn)品越來(lái)越場(chǎng)景化的情況下，希望透過(guò)此類產(chǎn)品能夠更好地來(lái)引導(dǎo)人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)知，改變大家對(duì)以往保險(xiǎn)負(fù)面的看法。

第四篇：民權(quán)縣校園安全暨風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移知識(shí)講座歡迎詞

民權(quán)縣校園安全暨風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移知識(shí)講座歡迎詞

尊敬的謝志東教授，各位中小學(xué)校長(zhǎng)：

大家好！

金秋九月，丹桂飄香。今天，我們十分榮幸地邀請(qǐng)到北京教育學(xué)院謝志東教授，與我們共同探討“校園安全暨風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”的話題。首先我代表縣教體局黨組對(duì)謝志東教授在百忙之中來(lái)我縣指導(dǎo)工作表示熱烈的歡迎和衷心的感謝！

校園安全是社會(huì)安全工作十分重要的組成部分，直接關(guān)系到青少年學(xué)生的安全和健康，關(guān)系到千千萬(wàn)萬(wàn)個(gè)家庭的幸福安寧和社會(huì)穩(wěn)定。多年來(lái)，縣教體局、各中小學(xué)校和幼兒園高度重視校園安全，采取有效措施，保障少年兒童的平安健康成長(zhǎng)，取得了明顯成效。但是，我們也應(yīng)清醒地看到學(xué)校安全工作中依然存在不少問(wèn)題和隱患，學(xué)校安全工作的形勢(shì)依然面臨很大的壓力。

為了進(jìn)一步加強(qiáng)校園安全防范管理和校園安全風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移推進(jìn)工作，增強(qiáng)廣大師生的安全防范意識(shí)，提高各級(jí)各類學(xué)校應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力和水平，市教育局特別邀請(qǐng)謝教授來(lái)我縣做有關(guān)學(xué)校安全管理工作的專題報(bào)告。謝教授是校園安全管理工作方面的專家，曾在全國(guó)各地做過(guò)多場(chǎng)關(guān)于校園安全與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面的講座。相信謝教授的講座必將給我們帶來(lái)先進(jìn)的教

育思想和管理理念，必將使我縣全體校長(zhǎng)受到啟發(fā)和鼓舞，必將推動(dòng)我縣的學(xué)校安全管理工作邁向更高的層次！希望大家珍惜這次學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，專心聽(tīng)講，深刻學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)。

下面，讓我們以熱烈的掌聲歡迎謝教授給我們作專題講座！

第五篇：從企業(yè)理財(cái)內(nèi)容看財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源及成因范文

【摘要】財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要分支。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自它所依存的環(huán)境并且貫穿于企業(yè)籌資、投資和利潤(rùn)分配等各個(gè)環(huán)節(jié)。隨著環(huán)境的不斷變化和財(cái)務(wù)管理的日益重要,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也更加復(fù)雜和多樣化,因此,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理在企業(yè)理財(cái)工作中尤其顯得關(guān)鍵。本文從財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容出發(fā),分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源,并提出了既強(qiáng)調(diào)目標(biāo)管理,又重視過(guò)程管理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立,為財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有益的思路。

【關(guān)鍵詞】理財(cái)內(nèi)容 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 來(lái)源 成因

一、引言

企業(yè)是開(kāi)放的社會(huì)經(jīng)濟(jì)技術(shù)系統(tǒng),是在環(huán)境的巨大影響下各種不同利益關(guān)系的參與者的聯(lián)合,是利益相關(guān)者之間多種不同契約的連結(jié)(詹森,梅克林,1976)。而環(huán)境的變化給企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的許多方面都帶來(lái)了不確定性,使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)并最終反映在財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果上,從而影響到利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià),并進(jìn)而影響其對(duì)企業(yè)的投資決策。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是使企業(yè)不能達(dá)到預(yù)期財(cái)務(wù)結(jié)果或者遭受損失的事件發(fā)生的可能性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于支持企業(yè)戰(zhàn)略、增加企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的機(jī)會(huì)、創(chuàng)造并增加企業(yè)價(jià)值、避免因風(fēng)險(xiǎn)造成的收入波動(dòng)以及幫助企業(yè)持續(xù)改進(jìn)。因此,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)意義重大。

我國(guó)財(cái)務(wù)理論界盛行的資金運(yùn)動(dòng)論認(rèn)為,企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng)及其所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。以資金為主體的財(cái)務(wù)活動(dòng)是財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵,財(cái)務(wù)關(guān)系則是該內(nèi)涵的外延。它擴(kuò)大了財(cái)務(wù)活動(dòng)的范圍,將不同利益主體的財(cái)務(wù)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)。同時(shí)財(cái)務(wù)關(guān)系又為財(cái)務(wù)活動(dòng)提供了保障。因此,從財(cái)務(wù)的內(nèi)容出發(fā),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和管理應(yīng)該從資金運(yùn)動(dòng)和經(jīng)濟(jì)關(guān)系兩方面來(lái)分析。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的來(lái)源看,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有資金運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。

1、資金運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

資金運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理在完成其基本功能如籌資、投資、利潤(rùn)分配和營(yíng)運(yùn)資金管理中由于決策失誤造成影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面。

(1)籌資決策風(fēng)險(xiǎn)。在資金籌集中關(guān)鍵問(wèn)題之一是債務(wù)和權(quán)益之間的結(jié)構(gòu)問(wèn)題。適當(dāng)?shù)剡\(yùn)用債務(wù)能夠發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用,放大企業(yè)的收益,同時(shí)財(cái)務(wù)杠桿的大小與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小是同方向的關(guān)系,負(fù)債比重越高,企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大,企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)也越大,償債能力出現(xiàn)問(wèn)題的可能性也越大。所以,較大的財(cái)務(wù)杠桿同時(shí)會(huì)加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而放大企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。在資金籌集中還存在負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)問(wèn)題,指長(zhǎng)期借款與短期借款的結(jié)構(gòu),如企業(yè)應(yīng)籌集長(zhǎng)期資金卻采用了短期借款方式,或者用長(zhǎng)期借款形式解決短期資金的需求,都會(huì)增加企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)。

(2)投資決策風(fēng)險(xiǎn)。主要是在固定資產(chǎn)投資中,由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足而導(dǎo)致未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值小于投資現(xiàn)值而造成損失,或者由于夸大風(fēng)險(xiǎn)而放棄了原本凈現(xiàn)值為正的項(xiàng)目從而錯(cuò)失良機(jī),再或者在證券投資中對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不當(dāng)或者處理非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)決策失誤造成企業(yè)價(jià)值減少,甚至使企業(yè)陷入危機(jī)的可能。

(3)收益分配風(fēng)險(xiǎn)。留存收益和股利分配是既相互聯(lián)系又相互矛盾的兩方面,這兩方面決策失誤也會(huì)給企業(yè)的整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。如由于留存收益過(guò)少會(huì)造成企業(yè)再生產(chǎn)和擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模的困難,或者由于股利分配過(guò)低而影響企業(yè)股票價(jià)值和投資者的信心。

(4)流動(dòng)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。主要包括現(xiàn)金持有量決策的風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款回收決策的風(fēng)險(xiǎn)、存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以及與流動(dòng)性與贏利性有關(guān)的流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌钟懈吡鲃?dòng)性資產(chǎn),流

動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低,但同時(shí)也降低了收益;反之,高資產(chǎn)收益而低流動(dòng)性會(huì)使企業(yè)面臨過(guò)大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2、財(cái)務(wù)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在處理與各方利益相關(guān)者的關(guān)系時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

(1)代理風(fēng)險(xiǎn)。代理理論認(rèn)為,在兩權(quán)分離的體制下,企業(yè)的所有者委托代理人經(jīng)營(yíng)他們的財(cái)產(chǎn),形成委托代理關(guān)系。由于委托人與代理人目標(biāo)是不一致的,而這種目標(biāo)不一致加上信息不對(duì)稱、信息失真、信息遲緩等使得代理人為了自身利益而可能利用權(quán)限惡意代理、無(wú)責(zé)任代理或者尋租,造成代理風(fēng)險(xiǎn),或者說(shuō)道德風(fēng)險(xiǎn)。而兩權(quán)分離使得委托人對(duì)代理人監(jiān)控比較困難,從而加大了代理風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。

(2)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈涵蓋了從供應(yīng)商到用戶從生產(chǎn)至成品交貨的各種工作。這種基于價(jià)值鏈的業(yè)務(wù)流程管理能帶來(lái)諸多單個(gè)企業(yè)所不能提供的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。但由于供應(yīng)鏈上不同企業(yè)目標(biāo)并不一致,甚至是相互沖突的,由此帶來(lái)了合作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)由于信息在不同企業(yè)與部門傳遞過(guò)程中發(fā)生扭曲,并沿著供應(yīng)鏈流程逐級(jí)放大,產(chǎn)生“牛鞭效應(yīng)”,導(dǎo)致了信息獲得、理解和處置的風(fēng)險(xiǎn)。此外,還有由于供應(yīng)商破產(chǎn)導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)等。由于供應(yīng)鏈上的各個(gè)企業(yè)在業(yè)務(wù)上是緊密相關(guān)的,一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)放大到整個(gè)供應(yīng)鏈,給整個(gè)供應(yīng)鏈上的企業(yè)都帶來(lái)?yè)p失。

事實(shí)上,由于企業(yè)的生存與發(fā)展離不開(kāi)它所依存的環(huán)境。而政府、債權(quán)人、所有者、投資人、被投資人、債務(wù)人、金融市場(chǎng)、供應(yīng)鏈上游和下游企業(yè)、管理者、員工等企業(yè)的利益相關(guān)者正是關(guān)鍵的環(huán)境因素。并且隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化,企業(yè)的利益相關(guān)者會(huì)不斷地增加,企業(yè)與這些利益相關(guān)者的聯(lián)系也更加緊密。從這個(gè)意義上說(shuō)資金運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的根本來(lái)源是企業(yè)與各方利益相關(guān)者之間的錯(cuò)綜復(fù)雜的財(cái)務(wù)關(guān)系。因此,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)在正確處理好與利益相關(guān)者之間財(cái)務(wù)關(guān)系的前提下進(jìn)行的。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及建議

1、外部成因

指由國(guó)際國(guó)內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)環(huán)境的變化或由行業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等因素引起的風(fēng)險(xiǎn)、由于通貨膨脹導(dǎo)致的購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、以及由金融市場(chǎng)上的各因素如利率變動(dòng)、匯率變動(dòng)、證券價(jià)格波動(dòng)等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。這種宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)波及到企業(yè),給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資、融資帶來(lái)不利的影響,對(duì)企業(yè)的所有者、投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者都會(huì)帶來(lái)?yè)p失,從而影響到投資者的投資信心及債權(quán)人的信貸決策。在2007年發(fā)生的全球金融危機(jī)就是一個(gè)很好的例證。對(duì)于外部原因帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)雖然通常難以回避,但通過(guò)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)周期分析、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力分析、國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)等的分析,可以在一定程度上做到防患于未然。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家富蘭克·H·奈特認(rèn)為“各種情況下包括的已知風(fēng)險(xiǎn)可以被看做不確定的,這種不確定性則可以輕易地轉(zhuǎn)換為事實(shí)上的確定性,因?yàn)楫?dāng)這樣的事例足夠多時(shí),人們就完全可以根據(jù)概率規(guī)律來(lái)預(yù)測(cè)結(jié)果,而且隨著相同案例的數(shù)目增加,預(yù)測(cè)會(huì)越來(lái)越精確”。

2、內(nèi)部成因

企業(yè)的諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都是由企業(yè)自身的決策不當(dāng)引起的。如籌資決策中不合理地運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿,過(guò)高的債務(wù)比例影響企業(yè)償債能力,一旦遇到經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不善會(huì)帶來(lái)不良的后果甚至是破產(chǎn)的危險(xiǎn);固定資產(chǎn)投資決策中對(duì)于指標(biāo)的不恰當(dāng)運(yùn)用(如凈現(xiàn)值指標(biāo)中的現(xiàn)金流量的估計(jì)不精確、折現(xiàn)率的選擇不合適等)導(dǎo)致項(xiàng)目決策失誤而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);證券投資決策中投資組合的決策沒(méi)有達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的要求帶來(lái)更高的投資風(fēng)險(xiǎn);利潤(rùn)分配決策中沒(méi)有充分考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和股東利益之間的關(guān)系而導(dǎo)致的企業(yè)發(fā)展困境和投資者信心缺失等。

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建議

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于整個(gè)企業(yè)的,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是用來(lái)識(shí)別可能影響企業(yè)生存、發(fā)展和獲利的潛在事件,在經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn),為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)提供合理的保證過(guò)程。目前許多企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理停留在直覺(jué)判斷上,沒(méi)有上升到理論層次,更沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。而企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是“藝術(shù)與科學(xué)”的結(jié)合,單靠管理者的經(jīng)驗(yàn)判斷是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求的。因此,建立一個(gè)包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)態(tài)度、選擇最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)管理方法、風(fēng)險(xiǎn)管理方案的執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)管理的反饋與控制等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是非常有必要的。該體系的構(gòu)建應(yīng)立足企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,符合企業(yè)自身特點(diǎn)。該體系也應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的,既強(qiáng)調(diào)目標(biāo)管理,又重視過(guò)程管理,并且能隨環(huán)境的變化做出適時(shí)的調(diào)整,能為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供保障。此外,還應(yīng)注意財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)體現(xiàn)在企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)中,應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),并從制度上明確規(guī)定它與董事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)管理人員之間的責(zé)、權(quán)、利的安排,以防止企業(yè)內(nèi)部因財(cái)務(wù)關(guān)系不明晰而造成的資金運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 郭復(fù)初:WTO與公司高層主管人員財(cái)務(wù)觀念更新[J].財(cái)會(huì)月刊,2003(4).[2] 王小惠:企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因及其防范[J].經(jīng)濟(jì)師,2006(3).[3] 湯谷良:試論企業(yè)增長(zhǎng)盈利風(fēng)險(xiǎn)三維平衡戰(zhàn)略管理[J].會(huì)計(jì)研究,2004(11).[4] 伍中信:現(xiàn)代公司財(cái)務(wù)治理理論的形成與發(fā)展[J].會(huì)計(jì)研究,2005(10).[5] 周春生、趙端端:中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證研究[J].中國(guó)軟科學(xué),2006(4).[6] 張承惠:資本市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與產(chǎn)生原因[J].中國(guó)金融,2008(1).[7] 陳工孟、芮萌、許慶勝:現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2006.