第一篇：財(cái)務(wù)情況說明書

財(cái)務(wù)情況說明書

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

㈠企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)。

中航建設(shè)集團(tuán)有限公司是中國航空工業(yè)集團(tuán)公司的控股子公司，成立于1991年09月23日，公司注冊(cè)資本金為30000萬元，主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工總承包、裝飾裝修、機(jī)電設(shè)備安裝、市政工程、地基與基礎(chǔ)、園林古建筑施工、鋼結(jié)構(gòu)、物業(yè)管理等。

㈡企業(yè)兼并重組情況：本公司在2014年7月收購北京華云建筑工程有限公司，并于2014年8月5日將名稱變更為中航建設(shè)集團(tuán)有限公司。㈢企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：

2011年2季度末我公司資產(chǎn)總額4316.44萬元、負(fù)債總額3226.32萬元、所有者權(quán)益總額 1090.12萬元、歸屬于母公司的所有者權(quán)益1090.12萬元；2011年2季度營業(yè)總收入5032.34萬元、主營業(yè)務(wù)收入5032.34萬元、營業(yè)總成本5028.34萬元、1—2季度應(yīng)交稅費(fèi)24.82萬元、已交稅金27.49萬元；利潤總額4.01萬元、凈利潤3萬元、歸屬于母公司所有者的凈利潤3萬元。

㈣企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：

2011年，公司經(jīng)營仍以鐵路運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)及鐵路重點(diǎn)工程物資配送業(yè)務(wù)為主，在2010年經(jīng)營業(yè)績良好的基礎(chǔ)上，深化經(jīng)營改革，抓時(shí)機(jī)搶市場，對(duì)外抓貨源，抓組織，抓裝車，全面落實(shí)經(jīng)營環(huán)節(jié)，拓寬經(jīng)營渠道，對(duì)內(nèi)加強(qiáng)管理，完善管理辦法，推進(jìn)管理上臺(tái)階，運(yùn)輸代理及鐵路重點(diǎn)物資配送業(yè)務(wù)都取得了較好的經(jīng)營效益。

㈤固定資產(chǎn)投資情況：我公司2011年2季度固定資產(chǎn)原值為1443.06萬元，較期初1099.88萬元增加了343.18萬元，增加的固定資產(chǎn)為勉西物流基地改擴(kuò)建項(xiàng)目，已全部辦理完工程竣工決算投入 2 使用中。

二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

㈠主營業(yè)務(wù)收入與預(yù)算及同比增減額及其主要影響因素等情況。2011年1-2季度我公司累計(jì)完成營業(yè)收入 5032.34萬元，完成年計(jì)劃指標(biāo)16500萬元的30.51%，較上年同期的8644.30 萬元同比減少了3611.96萬元，減幅為41.78%。其中：運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)共完成雜品裝車2274 車，136440噸，代理收入162.14萬元；倉儲(chǔ)過磅收入24.73萬元；鐵路重點(diǎn)物資配送業(yè)務(wù)共配送鋼材6500.431噸，銷售收入2683.20萬元，配送水泥64861.42噸，銷售收入2162.27萬元，共計(jì)銷售收入4845.47萬元。原因分析：

主要上年同期公司開展鐵路重點(diǎn)物資配送業(yè)務(wù)務(wù)量較大，包西鐵路、西平鐵路、、西康二線及漢中站改擴(kuò)建等項(xiàng)目的鋼材配送量較大，鋼材收入較大，本年一季度春節(jié)期間工地停工，各工地鋼材的需求量較少，鋼材配送業(yè)務(wù)量大幅減少，同時(shí)鋼材的單價(jià)比較高，使得經(jīng)營收入減少較多；二季度隨著黃韓侯鐵路工程的開工，物資配送量有所提升，但主要是水泥配送較多，鋼材的配送量較小，使得營業(yè)收入減少；同時(shí)包西鐵路已經(jīng)完工，西平、西康等項(xiàng)目物資用量也減少，故總體營業(yè)收入減少較多。㈡成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素

2011年1—2季度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本4781.11萬元，較上年同期的8372.86萬元減少了3591.75萬元，減幅為42.90%，減少的原因主要是鋼材配送量減少，成本隨著收入的減少相應(yīng)減少。2011年1—2季度發(fā)生營業(yè)費(fèi)用96.05萬元，較上年同期的128.25萬元減少了32.20萬元，減少的原因：一是上年同期提取了 3 上交路局勞務(wù)費(fèi)及各項(xiàng)車站各項(xiàng)勞務(wù)清掃費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi) 114.16萬元，本年發(fā)生各項(xiàng)勞務(wù)清掃費(fèi)20.30萬元，二是本年新增了分流人員工資46.80萬元，主業(yè)資產(chǎn)的劃撥及勉西物流基地的建設(shè)，1—2季度勉西固定資產(chǎn)折舊費(fèi)增加了15.68 萬元，因經(jīng)營收入的減少，其他日常費(fèi)用略有減少。1—2季度發(fā)生管理費(fèi)用120.24萬元，較上年同期的71.25萬元增加了48.99萬元，增加的原因主要是人員增加了4人及崗位工的增加，工資增加了19.20萬元，同時(shí)因上年承擔(dān)的主業(yè)分流人員工資，本年相應(yīng)的工資附加費(fèi)增加了25.19萬元，職工福利費(fèi)支出較上年同期增加了4.53萬元。1—2季度發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用19.57萬元，較上年同期的-0.02萬元增加了19.59萬元，主要是上半年貸款利息支出20.42 萬元，上年同期無此費(fèi)用。㈢其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)利潤 無

㈣影響其他收益的主要事項(xiàng) 無

㈤利潤分配情況。

2011年上本年累計(jì)實(shí)現(xiàn)綜合效益69.36萬元，其中財(cái)務(wù)利潤4.01萬元，認(rèn)定效益65.35萬元，完成年計(jì)劃432萬元的15.13%，較上年同期綜合效益103.94萬元減少了38.59萬元，減幅為37.13%。原因分析：一是鋼材配送收入減少較多；二是承擔(dān)了主業(yè)分流人員工資及附加費(fèi)65.35萬元，上年同期無此費(fèi)用；三是主業(yè)資產(chǎn)的劃撥及勉西物流基地的建設(shè)，上半年勉西固定資產(chǎn)折舊費(fèi)增加了15.68萬元；四是因勉西物流基地工程建設(shè)項(xiàng)目施工及侯韓黃鐵路物資配送業(yè)務(wù)在路局資金結(jié)算所借款1400萬元，上半年發(fā)生貸款利息支出 4 20.42萬元，上年同期無此費(fèi)用。綜上原因累計(jì)綜合效益較上年有所減少。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況 ㈠資產(chǎn)、負(fù)債年初數(shù)無變動(dòng)

㈡資產(chǎn)、負(fù)債本年變動(dòng)情況。其中：

①長期股權(quán)投資、短期借款、長期借款項(xiàng)目，與期初數(shù)相比無變動(dòng)

②應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目，與期初相比數(shù)據(jù)有變動(dòng)，主要是鐵路重點(diǎn)工程物資配送業(yè)務(wù)中的往來款。期初貨幣資金余額：382.40萬元，期未貨幣資金余額657.96萬元，本期現(xiàn)金流入8435.47萬元，現(xiàn)金流出8159.91萬元，現(xiàn)金凈流入為275.56萬元，主要是經(jīng)營物資配送業(yè)務(wù)，現(xiàn)金流量較大，資金周轉(zhuǎn)頻率較高，同時(shí)支付了勉西物流基地工程款并支付了分流人員工資及附加費(fèi)。2011年上半年債權(quán)清收情況：2009年度以前應(yīng)收賬款11.52萬元，難以收回；2010年應(yīng)收帳款2724.79萬元，實(shí)收2679.56萬元，結(jié)余45.23元，；2011年發(fā)生應(yīng)收賬款6384.43 萬元，實(shí)收4174.67萬元，結(jié)余2209.76萬元，結(jié)余款項(xiàng)主要為重點(diǎn)物資配送業(yè)務(wù)應(yīng)收款，大部分將于7月份收回，其他款項(xiàng)加緊清收。預(yù)付賬款增加了358.79萬元，為預(yù)付的鋼材水泥配送款，將于次月結(jié)算。

③存貨等其他流動(dòng)項(xiàng)目與期初相比數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度不大。④在建工程、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等其他非流動(dòng)項(xiàng)目與期初相比數(shù)據(jù)變動(dòng)主要是固定資產(chǎn)原值增加了343.18萬元，為勉西物流基地改擴(kuò)建工程項(xiàng)目。

四、長期投資情況對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資 無

五、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)情況 ㈠所有者權(quán)益項(xiàng)目年初數(shù)變動(dòng)情況說明。無

㈡所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度增減變動(dòng)情況。

2011年上半年未分配利潤較期初增加了1.5萬元，主要是上半年利潤積累，實(shí)收資本、資本公積及盈余公積未變化，期未所有者權(quán)益為1071.16萬元較期初了1088.62萬元增加了 1.5萬元。

六、下一報(bào)告期經(jīng)營任務(wù)完成情況預(yù)測

2011年上半年，在公司經(jīng)理的帶領(lǐng)下，在總公司的大力支持下，全體員工共同努力，付出了艱辛的勞動(dòng)，各項(xiàng)工作都有條不紊地開展，但離預(yù)期的目標(biāo)還是差距很大。隨著黃韓侯鐵路重點(diǎn)工程物資配送業(yè)務(wù)的開展，鋼材水泥配送業(yè)務(wù)量將大幅提升，同時(shí)其他配送項(xiàng)目也正 常運(yùn)轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)量也將有所增加，收入將隨之大幅提升，毛利也將增加；不再承擔(dān)分流人員的工資，經(jīng)營費(fèi)用將有所減少；隨著勉西物流基地的投入使用，發(fā)展新客戶，提升服務(wù)質(zhì)量，使運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)更上一個(gè)臺(tái)階；公司日常管理更加精細(xì)化，節(jié)支降耗，爭取在扭虧的基礎(chǔ)上創(chuàng)造更大的效益，為總公司的整體經(jīng)濟(jì)效益做出貢獻(xiàn)。陜西澳通華泰鐵路物資有限公司2011 年7月6日

第二篇：財(cái)務(wù)情況說明書

財(cái)務(wù)情況分析說明書

一、企業(yè)概況

本企業(yè)屬于**企業(yè)，成立于**年。是**為主業(yè)的公司。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)**萬元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)**萬元，占總資產(chǎn)的比例為**％；固定資產(chǎn)**萬元，占資產(chǎn)總額的比例為**％。負(fù)債總額達(dá)**萬元，其中流動(dòng)負(fù)債**萬元，占負(fù)債總額的**％，所有者權(quán)益**萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的**％。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入**萬元，今年收入與去年收入基本持平

2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用**萬元，比去年同比降低**萬元，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的**％。

3、本年主營業(yè)務(wù)成本**萬元，比去年同比降低**萬元。

4、本年管理費(fèi)用**萬元，比去年同比增長**萬元，增長率**％，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的**％。

5、本年?duì)I業(yè)利潤**萬元，比去年同比降低**萬元。

**有限公司

2013年*月*日

第三篇：財(cái)務(wù)情況說明書

**********有限公司

2012年月份財(cái)務(wù)情況說明書

（范文）

（特別提示：本說明書是給大家提供了一個(gè)編寫財(cái)務(wù)情況說明書的基本框架、參考范本。內(nèi)容包括但不限于以下所列各項(xiàng)提示。各公司可以根據(jù)本公司實(shí)際情況，編寫財(cái)務(wù)情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內(nèi)容可以不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補(bǔ)充進(jìn)去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應(yīng)各經(jīng)營實(shí)體的實(shí)際情況。）

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總?cè)藬?shù)的（）%；技術(shù)人員（）人。占公司總?cè)藬?shù)的（）%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：

公司注冊(cè)地址：

公司注冊(cè)資本：人民幣（）萬元

公司法定代表人：

公司經(jīng)營范圍：

公司主營業(yè)務(wù)：

（年月 日），公司經(jīng)（）科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書，證書編號(hào)：（）。

（二）本生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

（三）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

（四）開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等

二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟(jì)效益分析）

1、本年主營業(yè)務(wù)收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

5、本年管理費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

7、本年?duì)I業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。

（上述指標(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動(dòng)原因。）

（一）主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素

原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)利潤增減的影響

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

（四）同比影響其他收益的主要事項(xiàng)

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額，以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額

（五）利潤分配情況

1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。

（六）利潤表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30％（含30％）以上，且占報(bào)告期利潤總額10％（含10％）以上的，應(yīng)明確說明原因

（七）稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

（八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤總額的影響數(shù)額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重

1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

（二）不良資產(chǎn)情況

1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

（三）負(fù)債情況

1、流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30％（含30％）以上，且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5％（含5％）以上的，應(yīng)明確說明原因

（五）現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)情況

1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

2、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。

2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。

3、重要合同事項(xiàng)。

4、重要投資事項(xiàng)。

5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

1、針對(duì)本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。

2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績與不足，對(duì)今后工作的建議。

第四篇：財(cái)務(wù)說明書

合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司

------財(cái)務(wù)情況說明書

2008會(huì)計(jì)報(bào)表業(yè)已編制完畢，現(xiàn)就會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況和有關(guān)建議說明如下：

一、企業(yè)基本情況

我公司是國有企業(yè)，現(xiàn)有職工135人，其中：一線生產(chǎn)工人110人，(一車間50人,二車間60人)；總經(jīng)理辦公室6人，銷售部10人，倉庫保管人員2人，財(cái)務(wù)科3人，采購部4人。有兩個(gè)生產(chǎn)車間，一生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)A產(chǎn)品，二生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)B和C兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次性投入。2008年全年實(shí)現(xiàn)銷售凈收入444萬元，其他業(yè)務(wù)收入8.69萬元,利稅 165.84萬元，上繳國家稅收73.22萬元，取得了一定的成績，為社會(huì)做出了一定的貢獻(xiàn)。

二、盈利及相關(guān)情況說明

我公司共實(shí)現(xiàn)利稅165.84萬元，其中投資分得稅后利潤3.6萬元；按有關(guān)財(cái)務(wù)制度、稅法和公司法規(guī)定，實(shí)現(xiàn)利潤上交所得稅29.68萬元；凈利潤中按10%提取法定盈余公積9.26萬元；按投資協(xié)議約定的30%比例D公司分配剩余凈利潤25.01萬元，年末未分配利潤66.36萬元。

由于2008進(jìn)行了機(jī)器設(shè)備的改造更新、接受C公司用設(shè)備投資，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，負(fù)債比期初有了大幅度提高，總資產(chǎn)增長達(dá)到了32%，但由于投入的部分資產(chǎn)尚未發(fā)揮生產(chǎn)能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)緩慢，一年周轉(zhuǎn)不到一次，只有0.65次，周轉(zhuǎn)一次需562天。上述因素同時(shí)影響了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，為了保證新增固定資產(chǎn)發(fā)揮正常使用，企業(yè)為此購進(jìn)了一

1批原材料待用，據(jù)計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次需1.18天，一年只周轉(zhuǎn)了309次。

資本總額365萬元，其中國家法人股224萬元，占資本比重為61.37%，D公司96萬元，占資本比重26.3%，C公司45萬元占資本比重12.33%，國家法人股占主導(dǎo)地位，資本結(jié)構(gòu)基本合理。

年終進(jìn)行了財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)盤虧包裝箱四個(gè)、盤盈的丙材料及三江公司的應(yīng)收的賬款按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行了相關(guān)處理，保證了企業(yè)的賬實(shí)基本相符。

三、相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的說明及評(píng)價(jià)

1、資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%=304.3÷779.9=39%，該指標(biāo)反映我公司資產(chǎn)總額中有304.3萬的資產(chǎn)來源于負(fù)債，企業(yè)資產(chǎn)對(duì)權(quán)益的保障程度較高，沒有任何風(fēng)險(xiǎn)。

2、流動(dòng)比率

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=409.4÷123.8=3.31，從該指標(biāo)可以看出，我公司的財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定可靠，除了可滿足日常經(jīng)營的流動(dòng)資金外，還有足夠的資金償還到期的債務(wù)，從會(huì)計(jì)報(bào)表可以看出，我公司僅貨幣資金余額可支付流動(dòng)負(fù)債，這說明我公司的償債能力沒有任何風(fēng)險(xiǎn)，日前國際通行的認(rèn)可比率為2：1為適宜比率，從我公司看已超出這一比率。

3、速動(dòng)比率

速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=250.5÷123.8=2.02，速動(dòng)比率更加證實(shí)了我公司的短期償債能力較強(qiáng)，按國際通行的認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)，速成動(dòng)比率應(yīng)以1為最佳，但我廠突破了這一財(cái)務(wù)指標(biāo)，雖然說明了我公司的財(cái)務(wù)償債能力強(qiáng)，但同時(shí)也反映了我公司擁有的貨幣資金多，僅貨幣資金就可償付流動(dòng)負(fù)債，資金閑置，沒有充分發(fā)揮資金的使用效率。

4、負(fù)債與權(quán)益比率

負(fù)債與權(quán)益比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%=304.3÷475.6×100%=63.98%，這一指標(biāo)主要是反映企業(yè)投資者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，該項(xiàng)指標(biāo)從財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健程度以及自有資金對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)的承受能力的反映，上述指標(biāo)揭示表明了我公司償債能力較強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益保障程度較高，沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5、已獲利息倍數(shù)

已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息支出=122.3÷1.9=64.37倍。該指標(biāo)反映了我公司長期償債能力極強(qiáng)，它是我公司擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營對(duì)處舉債的前項(xiàng)依據(jù)，這一指標(biāo)揭示了我公司生產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)率高的，獲利能夠及時(shí)償付到期債務(wù)。

6、長期資產(chǎn)適合率

長期資產(chǎn)適合率是企業(yè)所有者權(quán)益與長期負(fù)債之各與固定資產(chǎn)加長期投資之各的比率，它是從資源配置結(jié)構(gòu)方面反映企業(yè)的償債能力的，從我公司該項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算看：長期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長期負(fù)債）÷（固定資產(chǎn)+長期投資）=（475.6+180.5）÷（292.7+40.5）=1.97，該項(xiàng)指標(biāo)基本說明我公司沒有擠占流動(dòng)資金搞建設(shè)，沒有盲目投資的現(xiàn)象。

7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，是一定時(shí)期內(nèi)主營業(yè)務(wù)收入凈額與平均應(yīng)收賬款余額的比率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額÷平均應(yīng)收賬款余額=452.7÷35.6 =12.7（次），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷12.7=28.7（天），說明我公司應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度快，避免和減少了壞賬發(fā)生。

8、成本費(fèi)用利潤率

成本費(fèi)用利潤率是利潤與費(fèi)用之間的百分比，它反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的耗費(fèi)與獲得的收益關(guān)系。其中:成本費(fèi)用利潤

率=利潤÷（成本+費(fèi)用）×100 %=122.3÷（194.5+126.9）×100%=38.1%，為了正確的反映這一指標(biāo),我廠采用營業(yè)成本費(fèi)用利潤率來給予評(píng)價(jià)。營業(yè)成本費(fèi)用利潤率=營業(yè)利潤÷（營業(yè)成本+費(fèi)用）×100%=124÷（194.5+ 126.9）×100%=38.6%。該項(xiàng)指標(biāo)說明我公司所耗與所得的比例較好，也就是較小的成本耗費(fèi)取得了較大的收益，它同時(shí)也反映了我公司在增收節(jié)支方面取得了較好的效益。

9、凈資產(chǎn)收益率

凈資產(chǎn)收益率是凈利潤與平均凈資產(chǎn)的百分比，92.6÷464.3 =19.9 %，該指標(biāo)反映我公司凈資產(chǎn)收益率較高，表明自有資本獲取收益的能力較強(qiáng)，運(yùn)營效益較好，對(duì)企業(yè)投資者、債權(quán)人有保障程度。

10、資本保值增值率

資本保值增值率是指企業(yè)本年末所有者權(quán)益與年初所有者權(quán)益的比率，它表示企業(yè)當(dāng)年資本在自身努力下的培養(yǎng)變動(dòng)情況，該指標(biāo)越高表明企業(yè)的資本保全狀況好企業(yè)發(fā)展后勁強(qiáng)，475.6÷453.0=105%，指標(biāo)增長速度較大,雖有C公司的投資45萬元,同時(shí)也反映了我公司在市場上能夠取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

考核和評(píng)價(jià)企業(yè)的指標(biāo)還很多，不能一一例舉，但從上述的各項(xiàng)指標(biāo)中我們不難看出，在2008的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理上我公司廣大職工付出了艱辛的勞動(dòng)，取得的指標(biāo)在同行中處于領(lǐng)先地位。

四、幾點(diǎn)建議

2008年我公司雖然取得了可喜成績，但也應(yīng)該清醒的看到，市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，替代品出現(xiàn)向我們提出了尖銳的挑戰(zhàn)，為此要：

1、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，我公司雖然占有一定的市場份額，但銷售額不大，只有444萬元，人均只有3.28萬元，與先進(jìn)行業(yè)相

比還有一定的差距,因此在擴(kuò)大固定資產(chǎn)的同時(shí)要盡快抓好工程建設(shè)，使工程早日完工投產(chǎn)，對(duì)已經(jīng)交付使用的設(shè)備，應(yīng)盡快投入使用，發(fā)揮資產(chǎn)的真正效用，為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益。

2、研制新產(chǎn)，搶占市場。我公司日前生產(chǎn)的主要是A、B、C三種產(chǎn)品，雖然日前銷路看好，但我們要審時(shí)度勢(shì)，牢記發(fā)展是硬道理，如果僅抓現(xiàn)有產(chǎn)品，當(dāng)市場發(fā)生轉(zhuǎn)變時(shí)，我們將猝不急防，后果不堪設(shè)想。

3、搞好職工教育，提高職工素質(zhì)。隨著科技進(jìn)步，產(chǎn)品的科技含量越來越高，因此提高職工的素質(zhì)是我們當(dāng)務(wù)之急，建議對(duì)職工進(jìn)行在崗輪訓(xùn)或讓一些年輕人進(jìn)修，為企業(yè)提供后備力量，使企業(yè)永遠(yuǎn)立于不敗之地。

4、要加強(qiáng)管理，提高資金的使用效率，雖然公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)在同行業(yè)中處于領(lǐng)先，但資金使用也不盡合理，如貨幣資金閑置，存貨周轉(zhuǎn)緩慢等是我們今后加強(qiáng)管理工作方面的主要內(nèi)容。

合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司2008年12月31日

第五篇：財(cái)務(wù)情況說明書

財(cái)務(wù)情況分析說明書

一、企業(yè)概況

本企業(yè)屬于（）企業(yè)，成立于（）年。是以生產(chǎn)和銷售（）為主業(yè)的公司，截止2013年12月31日，公司資產(chǎn)總額其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為（）％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)（）萬元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)（）萬元，占總資產(chǎn)的比例為（）％；固定資產(chǎn)（）萬元，占資產(chǎn)總額的比例為（）％。負(fù)債總額達(dá)（）萬元，其中流動(dòng)負(fù)債（）萬元，占負(fù)債總額的（）％，所有者權(quán)益（）萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的（）％。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

3、本年主營業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

4、本年管理費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

7、本年?duì)I業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

7、本年?duì)I業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

5、可持續(xù)增長率為（），說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢(shì)看，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴(kuò)張，則必須對(duì)外籌資；反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)適度增長。