第一篇：1、借款及備用金管理制度

第一條第二條第三條第四條第五條第六條第七條第八條 山東中科泰富資源再生有限公司

借款及備用金管理制度

第一章 總則

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司借款及備用金業(yè)務(wù)，確保資金支出的安全、合規(guī)、合理、有效，特制定本制度。

本制度適用范圍：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般規(guī)定

本制度所規(guī)定的借款指公司人員因業(yè)務(wù)或出差等工作需要發(fā)生的借款，主要包括：備用金、差旅費(fèi)借款、零星購(gòu)物借款、其他臨時(shí)性借款等。

對(duì)駕駛員及特殊崗位人員需要備用金的，由財(cái)務(wù)部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借款人當(dāng)月工資，財(cái)務(wù)部在限額范圍內(nèi)根據(jù)實(shí)際需要確定備用金額。

備用金借款人應(yīng)在取得發(fā)票后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。對(duì)備用金借款人員，報(bào)銷(xiāo)時(shí)不扣抵備用金，出納人員以報(bào)銷(xiāo)金額支付現(xiàn)金。

因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的臨時(shí)性借款，應(yīng)在實(shí)際使用前3個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)借款，借款期限一般不得超過(guò)15天。

辦理臨時(shí)性借款后，借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或還款。出差人員借款，在返回公司5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用；零星購(gòu)物借款應(yīng)取得發(fā)票后5個(gè)工作日?qǐng)?bào)銷(xiāo)費(fèi)用；因業(yè)務(wù)或外協(xié)需要發(fā)生的借款，應(yīng)在業(yè)務(wù)或外協(xié)實(shí)際發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)結(jié)清借款。

借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用，不得挪作他用，否則按公司有關(guān)規(guī)/ 3

定處罰，并追究借款人的責(zé)任。

第九條 借款尚未還清的，一般情況不再辦理借款。如因特殊情況須出具書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次借款。

第十條 各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)員工的借款負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，有義務(wù)監(jiān)督其部門(mén)員工及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)、還款。

第十一條 財(cái)務(wù)部定期對(duì)借款進(jìn)行清理，對(duì)未按期歸還的借款，可在借款人的工資中直接扣回。

第三章 審批流程

借款及備用金審批流程經(jīng)辦部門(mén)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理董事長(zhǎng)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批未通過(guò)未通過(guò)未通過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)審批超過(guò)權(quán)限審批審批通過(guò)出納付款 第四章 工作職責(zé)

第十二條 借款人應(yīng)填制《借款審批單》，寫(xiě)明借款金額和事由，屬于臨時(shí)性借/ 3

款的還應(yīng)列明借款金額的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)附《借款情況說(shuō)明》，注明借款金額的構(gòu)成情況。

第十三條 經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審查借款事由是否真實(shí)，借款是否必要，借款標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)規(guī)定。

第十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)審查借款審批單是否填寫(xiě)完整，借款是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，前筆借款是否尚未結(jié)清。財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)審查結(jié)果和公司資金情況確定借款金額和是否支付。

第十五條 其他各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)主要根據(jù)各自職責(zé)范圍對(duì)借款的合理性進(jìn)行審核。

第五章 審批權(quán)限

第十六條 借款金額在2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；金額在2萬(wàn)元以上的，由董事長(zhǎng)審批。

第十七條 若遇公司領(lǐng)導(dǎo)因出差或其他特殊情況，不能及時(shí)取得審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部在審核時(shí)應(yīng)電話確認(rèn)后方可辦理，出納在事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無(wú)論緊急與否，財(cái)務(wù)部一概不予受理。

第六章 附則

第十八條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十九條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自2018年X月X日起執(zhí)行。/ 3

第二篇：備用金及借款的管理制度確定版

借款管理制度

目的：為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金的使用效率和工作效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

1、備用金是公司財(cái)務(wù)部門(mén)除存放一定數(shù)額的庫(kù)存現(xiàn)金外，為便于公司內(nèi)部各部門(mén)、采購(gòu)人員及其他工作人員經(jīng)常出差和日常零星開(kāi)支的需要，而預(yù)支一定數(shù)額的備用款項(xiàng)。

2、本制度規(guī)定了備用金的借用、使用，報(bào)銷(xiāo)及管理；日常借款管理規(guī)定；使用現(xiàn)金和銀行票據(jù)的界限。

一、備用金管理規(guī)定

1.1、范圍：公司各中心公務(wù)較多的人員及其他人員，根據(jù)工作需要可以申請(qǐng)備用金。1.2、申請(qǐng)程序：

（1）由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書(shū)面提出申請(qǐng)，寫(xiě)明原由、金額。

（2）申請(qǐng)書(shū)應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理簽字送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求審核，確定限額。

（3）財(cái)務(wù)部核定后，申請(qǐng)人需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。1.3、使用規(guī)定：

（1）領(lǐng)用備用金的部門(mén)，原則上不允許另外借款，如特殊事項(xiàng)需要借款由總經(jīng)理審批，但是特殊借款不得超過(guò)15天，15天之內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)結(jié)帳。

（2）備用金是為保證業(yè)務(wù)需要而設(shè)，必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，不得公款私用，損害公司利益。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

（3）財(cái)務(wù)部會(huì)同人力行政部對(duì)各部門(mén)備用金的使用情況隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用者，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。

（5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門(mén)調(diào)整，不再需要使用備用金的部門(mén)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。（6）備用金最高限額為3000元，（駐外辦事處除外）如確因工作需要增加額度，須經(jīng)總經(jīng)理審批。

1.4、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

（1）備用金使用人員報(bào)銷(xiāo)程序按公司的報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。（駐外辦事處應(yīng)與每月25日?qǐng)?bào)銷(xiāo)上月的費(fèi)用）

（2）備用金使用人員完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后，財(cái)務(wù)人員以總經(jīng)理簽字的單據(jù)金額補(bǔ)齊備用金給使用人員。

1.5備用金的管理

（1）離職員工辦理完畢備用金還款手續(xù)，財(cái)務(wù)才能支付工資。（2）備用金半年一審批，到期需重新辦理借支手續(xù)。（3）各中心負(fù)責(zé)人對(duì)備用金的使用情況負(fù)有監(jiān)管責(zé)任。

（4）財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，二、日常借款管理規(guī)定

（1）試用期員工不得借支。

（2）借款人借款時(shí),應(yīng)根據(jù)開(kāi)支的不同范圍，詳細(xì)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》并附上請(qǐng)款單、付款協(xié)議或合同書(shū)等經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批，交由財(cái)務(wù)部審核后遞交總經(jīng)理審批。

（3）現(xiàn)金借款最低限額為500元。因特殊原因需大額現(xiàn)金（一萬(wàn)元以上），應(yīng)提前5天通知財(cái)務(wù)部，以便做好準(zhǔn)備。如沒(méi)及時(shí)通知造成的后果自負(fù)。

（4）借用支票應(yīng)取得收款單位全稱及準(zhǔn)確的金額，以免丟失支票造成損失。如不能取得財(cái)務(wù)不予借支。有特殊需要時(shí)，需寫(xiě)明情況由總經(jīng)理審批。（經(jīng)辦人在使用支票時(shí)，收款單位要與所收發(fā)票上注明的單位相符。）

（5）凡是分期支付的借款項(xiàng)目，借款人應(yīng)提前做好計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部門(mén)，以便于對(duì)還款情況進(jìn)行監(jiān)督、控制與催還。

（6）按照誰(shuí)借款，誰(shuí)使用，誰(shuí)歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人名義借款。（7）借用支票人員應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清還，遇特殊情況需超過(guò)三天者，須經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況。

（8）財(cái)務(wù)部每月清理一次賬目，對(duì)逾期不還款或不報(bào)賬者，應(yīng)立即通知借款人，并按本規(guī)定執(zhí)行。逾期一個(gè)月以上的借款，上報(bào)總經(jīng)理，以便及時(shí)采取措施，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失。無(wú)故不報(bào)銷(xiāo)者，按所借金額每日罰款千分之五。對(duì)于丟失支票的人員，根據(jù)情節(jié)輕重，處以必要的經(jīng)濟(jì)處罰，造成損失者，由持票人負(fù)責(zé)賠償。

三、使用現(xiàn)金和銀行票據(jù)的界限

（1）因公出差人員隨身攜帶的現(xiàn)金，不得超過(guò)本人月工資。凡超過(guò)上述限額的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。

（2）單位之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)，非現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為500元，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，可以使用現(xiàn)金，起點(diǎn)以上的必須使用支票、電匯或銀行匯票結(jié)算。（3）本規(guī)定的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。（4）本規(guī)定自頒發(fā)之日起開(kāi)始執(zhí)行。

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購(gòu)和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門(mén)人員。

2、需借支備用金，應(yīng)由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)暫付款憑證主管總經(jīng)理批

準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。

3、備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

5、計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門(mén)備用金的使用情況隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)

定使用者，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由計(jì)財(cái)部核定。

7、備用金一般不超過(guò)1000元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管部經(jīng)

理審批。

8、500元以上的開(kāi)支，一般應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。

支票管理制度

1、財(cái)務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫(xiě)齊全，在確實(shí)無(wú)法確定欄目?jī)?nèi)容的情況下，必須加以限制。

2、領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門(mén)、支票號(hào)碼和大約所需金額和支

付內(nèi)容。

3、支票存根聯(lián)歸還時(shí)，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字。

4、金額在1000元以下的經(jīng)常業(yè)務(wù)，由部門(mén)提出申請(qǐng)（填寫(xiě)支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

5、凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在1000元以上的，由部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，以主管總經(jīng)理

批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取。

6、支票的使用，必須與所申請(qǐng)業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理注銷(xiāo)手續(xù)，最遲不得超過(guò)支票使用后

3天。

報(bào)銷(xiāo)、領(lǐng)款管理制度

1、每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字

方能報(bào)銷(xiāo)。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)審核人員要熟悉有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，每筆業(yè)務(wù)，必須符

合有關(guān)財(cái)務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。

3、工資、資金由計(jì)財(cái)部每月定時(shí)組織發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，由各部門(mén)

自己制單造冊(cè)，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，到計(jì)財(cái)部領(lǐng)取。

4、臨時(shí)工工資，各部門(mén)必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報(bào)計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部造冊(cè)，每月5日按時(shí)發(fā)放。

5、特殊情況的獎(jiǎng)勵(lì)和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。

差旅費(fèi)審核制度

1、因公出差者必須事先填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)，報(bào)經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借

款手續(xù)。

2、出差借支的備用金，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行核定。

3、出差歸來(lái)后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國(guó)家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于

超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類(lèi)暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要是由于職工出差、貨款、工程款項(xiàng)預(yù)付以及因工作需要不便及時(shí)結(jié)賬而支出的款項(xiàng)。

2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

（2）預(yù)付給個(gè)人的各種差旅費(fèi)，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款額必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。

（3）財(cái)務(wù)部門(mén)的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個(gè)人借款。

（4）各種預(yù)付款由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核并辦理暫付手續(xù)。

3、暫付款必須遵循下列報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

（1）差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。

（2）采購(gòu)材料及物品以發(fā)票開(kāi)出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計(jì)算，3日內(nèi)辦理驗(yàn)收手續(xù)。

4、計(jì)劃部門(mén)每月清理一次暫付款項(xiàng)，及時(shí)發(fā)出催款通知，經(jīng)財(cái)務(wù)部催款無(wú)正當(dāng)理由仍不結(jié)算者，財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對(duì)該部門(mén)借款，要求部門(mén)協(xié)助催款報(bào)銷(xiāo)。

（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計(jì)劃財(cái)務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時(shí)欠款不清的，將報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)不予辦理離校手續(xù)。

票據(jù)管理制度

1、財(cái)務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的各類(lèi)合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。

2、經(jīng)管人對(duì)購(gòu)入的各類(lèi)票據(jù)必須做好登記工作，各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用。

3、各部門(mén)未經(jīng)特許，不得印制或購(gòu)買(mǎi)任何票據(jù)。

4、各部門(mén)領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門(mén)使用，不得外借或挪作他用。

5、各部門(mén)領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過(guò)失人賠償

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3.實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

5.1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 5.3 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

第五篇：備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的： 為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、適用范圍：備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

三、管理單位：

1.1各使用部門(mén)：

1.1.1負(fù)責(zé)提交備用金的使用申請(qǐng)； 1.1.2對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)；

1.1.3負(fù)責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財(cái)務(wù)部：

1.2.1負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷(xiāo)備用金的開(kāi)支項(xiàng)目； 1.2.2負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；

1.2.3負(fù)責(zé)對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定：

1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進(jìn)行確定標(biāo)準(zhǔn)，正常情況下，對(duì)使用部門(mén)核定10所需的備用金，對(duì)因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；

1.2各部門(mén)根據(jù)歷史記錄，從本部門(mén)的實(shí)際情況出發(fā)，會(huì)同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門(mén)日常零星開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開(kāi)支，包括：經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費(fèi)、臨時(shí)人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等；

2.2對(duì)使用備用金部門(mén)原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。

3、備用金的報(bào)銷(xiāo)

3.1財(cái)務(wù)部在辦理備用金報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開(kāi)，其報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；

3.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)限

3.2.1因公出差借支差旅費(fèi)，出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)、還款； 3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)、還款；

3.2.3備用金借款不得跨，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年12月31日結(jié)清欠款，次年1月1日從新借支；

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門(mén)，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門(mén)負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。

3.3對(duì)使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷(xiāo)后財(cái)務(wù)部將其核銷(xiāo)金額直接補(bǔ)入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請(qǐng)表嵹財(cái)務(wù)核實(shí)后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；

4.2使用部門(mén)負(fù)責(zé)人因工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由人事部報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報(bào)款項(xiàng)及剩余備用金總額不符，則有原部門(mén)負(fù)責(zé)人在7個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足。

4.3各部門(mén)按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細(xì)表】，每月進(jìn)行核對(duì)備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部和直接上級(jí)對(duì)備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。

4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實(shí)與實(shí)際需求有較大的差距，根據(jù)正常實(shí)際使用情況，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行調(diào)整。

5超備用金借款

5.1各部門(mén)發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時(shí)，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過(guò)本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計(jì)借款不得超過(guò)本部門(mén)備用金的兩倍；

5.2借款部門(mén)在完成該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后的7個(gè)工作日內(nèi)，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人辦理核銷(xiāo)，逾期不辦理者，則該部費(fèi)用直接從使用部六負(fù)責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷(xiāo)的款項(xiàng)補(bǔ)入備用金內(nèi)。

本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

總經(jīng)理：