第一篇：備用金管理制度

備用金管理制度

備用金也稱零用現(xiàn)金，是指那些供零星開支、零星采購、差旅費(fèi)或工廠周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。定額備用金是指對于實(shí)行備用金的個人和部門給予一個固定的額度限制。為加強(qiáng)備用金管理，公司實(shí)行定額備用金制度。

（一）定額備用金制度基本內(nèi)容

1.由財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門和個人崗位實(shí)際需要核算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，撥出固定數(shù)額的現(xiàn)金供其定額周轉(zhuǎn)使用，并規(guī)定使用范圍。

2.個人備用金由個人負(fù)責(zé)，部門備用金設(shè)立專人負(fù)責(zé)。

3.部門備用金負(fù)責(zé)人應(yīng)督促部門借款人盡快帶財(cái)務(wù)部報(bào)銷，及時歸還借款。4.具有備用金的個人和部門，一般不能再從財(cái)務(wù)部借款。5.各部門不允許坐支貨款及其它款項(xiàng)。

6.崗位變化時，個人備用金必須交回財(cái)務(wù)部，部門備用金在財(cái)務(wù)審核下移交新負(fù)責(zé)人。7.財(cái)務(wù)部對備用金進(jìn)行不定期檢查。

8.領(lǐng)用備用金的程序?yàn)椋荷暾埲藭嫔暾?，?jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理依次批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納領(lǐng)取。

（二）個人備用金定額標(biāo)準(zhǔn) 1.主管銷售的總經(jīng)理5000元。2.預(yù)混料業(yè)務(wù)部經(jīng)理5000元。3.濃縮料業(yè)務(wù)部經(jīng)理5000元。

4.預(yù)混料業(yè)務(wù)部地區(qū)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員2500元，實(shí)習(xí)大學(xué)生1500元，轉(zhuǎn)正后收回。5.濃縮料業(yè)務(wù)部主任、業(yè)務(wù)員800元，實(shí)習(xí)大學(xué)生800元，轉(zhuǎn)正后收回。6.技術(shù)部下市場的專員800元，轉(zhuǎn)正后收回。

（三）非備用金借款規(guī)定

除上述規(guī)定的定額備用金可以周轉(zhuǎn)使用外，其它各部門、個人借款應(yīng)盡快報(bào)銷或歸還，不允許占用公司資金。

費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

（一）報(bào)銷程序

報(bào)銷人員按標(biāo)準(zhǔn)填寫、粘貼報(bào)銷單據(jù)，由部門主管審核支出的合理性，交指定財(cái)務(wù)人員復(fù)核其數(shù)目的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，最后報(bào)總經(jīng)理（或其授權(quán)者）批準(zhǔn)，然后由出納辦理。

（二）報(bào)銷時間 1.出差任務(wù)結(jié)束后，應(yīng)盡快報(bào)銷，最遲不能超過一周，連續(xù)出差按最后出差結(jié)束日計(jì)。2.業(yè)務(wù)部人員最遲不能超過兩周。

3.財(cái)務(wù)部報(bào)銷時間一般為每日下午4：30之前。

（三）報(bào)銷單據(jù)填寫與粘貼

1.業(yè)務(wù)部、營運(yùn)部人員出差應(yīng)使用《出差費(fèi)用報(bào)銷單》，除此之外人員出差應(yīng)使用《出差旅費(fèi)報(bào)銷表》，公司費(fèi)用及采購物品費(fèi)用應(yīng)使用《報(bào)銷單》，并索要正式發(fā)票。

2.填寫報(bào)銷單時，由報(bào)銷人員用藍(lán)黑鋼筆或碳素筆逐項(xiàng)認(rèn)真填寫，并在報(bào)銷人（雇員、出差人）處簽名，杜絕用純藍(lán)鋼筆、圓珠筆、鉛筆填寫。

3.票據(jù)的粘貼方法：以報(bào)銷單裝訂線的背面右上角對齊粘貼，順序應(yīng)以單據(jù)發(fā)生日期的先后依次粘貼。

（四）外埠出差餐費(fèi)補(bǔ)助

1.外埠出差餐費(fèi)補(bǔ)助的前提是沒有公司或外單位招待而由自己承擔(dān)。2.部門經(jīng)理級以上人員（包括特例）30元/天。3.主任級人員25元/天。4.其他人員20元/天。

5.司機(jī)外出住宿10元/天（400公里以內(nèi)要經(jīng)營運(yùn)部主任批準(zhǔn)）。6.小車司機(jī)沈陽之外的外地出差補(bǔ)助10元/天。

7.貨車司機(jī)總行程400公里以遠(yuǎn)應(yīng)住宿而沒住宿，夜間12點(diǎn)以后回工廠的，補(bǔ)助15元，押運(yùn)員補(bǔ)助10元。

8.預(yù)混料業(yè)務(wù)部人員標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。9.濃縮料業(yè)務(wù)部人員標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。10.技術(shù)專家不受本條第一款限制。

（五）通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.通訊費(fèi)用只包括手機(jī)費(fèi)用，住宅話費(fèi)及傳呼費(fèi)用一律不予報(bào)銷（特例除外）。2.報(bào)銷前提是依據(jù)工作需要、總裁和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

3.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含義是標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.總裁、總經(jīng)理500元/月。5.總監(jiān)級人員400元/月。

6.部門經(jīng)理級人員200元/月（特例400元/月）。7.主任級人員每月200元以下并且要特批。8.司機(jī)120元/月，皮卡車司機(jī)100元/月。

（六）有下列情況者將不予報(bào)銷 1.弄虛作假者。

2.報(bào)銷單審批簽字不完全者。3.報(bào)銷單據(jù)不符合規(guī)定者。4.票面金額與報(bào)銷金額不符者。5.票面不整潔及使用涂改液者。6.未按規(guī)定填寫、粘貼報(bào)銷單據(jù)者。7.超過報(bào)銷期限者。8.沒有正式發(fā)票者。

付款、借款財(cái)務(wù)制度

（一）付款、借款概念

貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。公司貨幣資金流出形式包括借款、付款、報(bào)銷和備用金借款。借款是指沒有正式合法憑據(jù)，將來報(bào)銷或歸還而需要現(xiàn)在支付的貨幣資金流出；付款是指已經(jīng)獲得正式合法憑據(jù)，物品已經(jīng)驗(yàn)收入庫或勞務(wù)已經(jīng)接受的貨幣資金流出。備用金管理制度和報(bào)銷財(cái)務(wù)制度另行規(guī)定。

（二）付款、借款原則 1.符合公司財(cái)務(wù)管理制度。2.保證公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3.符合國家貨幣資金法律法規(guī)。

（三）原料付款、借款程序

1.原料付款程序：已經(jīng)驗(yàn)收入庫的原材料，采購部協(xié)調(diào)員將發(fā)票附在“付款申請”后，經(jīng)過其部門經(jīng)理審查付款的合理性，交指定財(cái)務(wù)人員用微機(jī)復(fù)核數(shù)目的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，最后報(bào)總經(jīng)理（或其授權(quán)者）批準(zhǔn)，然后由出納辦理。

2.原料借款程序：先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨和貨已入庫但無發(fā)票的付款，采購部協(xié)調(diào)員填“借款申請”表，按付款程序?qū)徟?，作為對供貨單位的預(yù)付帳款，貨入庫且來發(fā)票后與應(yīng)付帳款對沖。

3.個人匯票采購借款程序：對于需要使用個人匯票采購原料，采購部經(jīng)辦人填“借款申請”，按付款程序?qū)徟?，作為?jīng)辦人的個人借款處理，經(jīng)辦人對此款負(fù)責(zé)，而且要盡快報(bào)帳。（其它借款、付款程序與原料借款、付款程序相同）

（四）借款、付款支付方式

1.現(xiàn)金支付依據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》允許現(xiàn)金使用范圍執(zhí)行，其它一律以銀行轉(zhuǎn)帳方式支付。

2.支票支付要填寫齊全，不能開空白支票、遠(yuǎn)期支票和空頭支票，一般不能開無收款人名稱的支票。

3.乙類轉(zhuǎn)帳支票、匯票和電匯支付管理與支票相同。

4.現(xiàn)金5千元以上，轉(zhuǎn)帳5萬元以上提前3天通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將不能按期辦理。5.下午四時以后不辦理支付業(yè)務(wù)，以便財(cái)務(wù)整理當(dāng)天票據(jù)（特殊情況除外）。6.由于對方原因造成支付問題，一周后再支付。（特殊情況除外）。

（五）有下列情況者將不予支付： 1.付款、借款審批簽字不完全者。2.所附必要憑證不全者。

3.“付款申請”、“借款申請”與實(shí)際情況不符者。4.不符合公司財(cái)務(wù)制度者。5.不符合國家財(cái)務(wù)法規(guī)者。6.前期借款不清者。

發(fā)票管理制度

（一）發(fā)票概念

發(fā)票是指在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。

（二）發(fā)票購領(lǐng)

1.財(cái)務(wù)部預(yù)混料成本會計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)票購領(lǐng)工作。

2.每月預(yù)混料、濃縮料和實(shí)驗(yàn)場將其下個月所需發(fā)票種類、數(shù)量報(bào)給財(cái)務(wù)部，由預(yù)混料成本會計(jì)憑發(fā)票購領(lǐng)簿向稅務(wù)機(jī)關(guān)購領(lǐng)發(fā)票。

（三）發(fā)票開具

1.一般情況收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票，在收購單位支付個人款項(xiàng)的特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。

2.開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，全部聯(lián)次一次復(fù)寫，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票。

4.必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時開具發(fā)票，不得開具無實(shí)際業(yè)務(wù)的虛假發(fā)票。5.對于紅字更正、補(bǔ)開價(jià)差應(yīng)將更正的原發(fā)票號予以標(biāo)注。要盡量不開或少開紅字發(fā)票。6.銷售發(fā)票一式五聯(lián)，業(yè)務(wù)部依據(jù)存根聯(lián)登記銷售日報(bào)單，發(fā)票聯(lián)交購貨單位報(bào)銷，記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳，統(tǒng)計(jì)聯(lián)交保管員付貨，隨貨同行聯(lián)門衛(wèi)作為出門證。

（四）發(fā)票保管

1.整冊發(fā)票填開完畢，由開票人對整冊發(fā)票自檢，作廢發(fā)票必須五聯(lián)俱全，并加蓋作廢章或作廢標(biāo)記。開票人將發(fā)票封皮上各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整，交財(cái)務(wù)部預(yù)混料成本會計(jì)保管。2.建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。3.按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存五年，保存期滿報(bào)稅收機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。4.應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。如果發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

（五）發(fā)票聯(lián)得

1.采購、報(bào)銷等必須聯(lián)得合規(guī)發(fā)票、收據(jù)，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。2.優(yōu)先索取增值稅專用發(fā)票，其次為正規(guī)普通發(fā)票和專業(yè)發(fā)票。

（六）發(fā)票處罰

稅務(wù)機(jī)關(guān)對以下違反發(fā)票管理法規(guī)的行為可以處1萬元以下罰款： 1.未按照規(guī)定購領(lǐng)發(fā)票的。2.未按照規(guī)定開具發(fā)票的。3.未按照規(guī)定取得發(fā)票的。4.未按照規(guī)定保管發(fā)票的。5.未按照規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的。

第二篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門人員。

2、需借支備用金，應(yīng)由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證主管總經(jīng)理批

準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。

3、備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

5、計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)

定使用者，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由計(jì)財(cái)部核定。

7、備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管部經(jīng)

理審批。

8、500元以上的開支，一般應(yīng)通過銀行結(jié)算。

支票管理制度

1、財(cái)務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫齊全，在確實(shí)無法確定欄目內(nèi)容的情況下，必須加以限制。

2、領(lǐng)用支票時應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支

付內(nèi)容。

3、支票存根聯(lián)歸還時，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字。

4、金額在1000元以下的經(jīng)常業(yè)務(wù)，由部門提出申請（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

5、凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在1000元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經(jīng)理

批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取。

6、支票的使用，必須與所申請業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，應(yīng)及時到財(cái)務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后

3天。

報(bào)銷、領(lǐng)款管理制度

1、每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字

方能報(bào)銷。

2、財(cái)務(wù)部門審核人員要熟悉有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，每筆業(yè)務(wù)，必須符

合有關(guān)財(cái)務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。

3、工資、資金由計(jì)財(cái)部每月定時組織發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，由各部門

自己制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，到計(jì)財(cái)部領(lǐng)取。

4、臨時工工資，各部門必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報(bào)計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部造冊，每月5日按時發(fā)放。

5、特殊情況的獎勵和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。

差旅費(fèi)審核制度

1、因公出差者必須事先填寫申請書，報(bào)經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借

款手續(xù)。

2、出差借支的備用金，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行核定。

3、出差歸來后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格審核，對于

超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要是由于職工出差、貨款、工程款項(xiàng)預(yù)付以及因工作需要不便及時結(jié)賬而支出的款項(xiàng)。

2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

（2）預(yù)付給個人的各種差旅費(fèi)，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款額必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。

（3）財(cái)務(wù)部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。

（4）各種預(yù)付款由所在部門提出申請，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。

3、暫付款必須遵循下列報(bào)銷時間：

（1）差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。

（2）采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計(jì)算，3日內(nèi)辦理驗(yàn)收手續(xù)。

4、計(jì)劃部門每月清理一次暫付款項(xiàng)，及時發(fā)出催款通知，經(jīng)財(cái)務(wù)部催款無正當(dāng)理由仍不結(jié)算者，財(cái)務(wù)部報(bào)請分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協(xié)助催款報(bào)銷。

（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計(jì)劃財(cái)務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報(bào)請有關(guān)部門不予辦理離校手續(xù)。

票據(jù)管理制度

1、財(cái)務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。

2、經(jīng)管人對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作，各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用。

3、各部門未經(jīng)特許，不得印制或購買任何票據(jù)。

4、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。

5、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3.實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 5.3 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的： 為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、適用范圍：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

三、管理單位：

1.1各使用部門：

1.1.1負(fù)責(zé)提交備用金的使用申請； 1.1.2對備用金的安全負(fù)責(zé)；

1.1.3負(fù)責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財(cái)務(wù)部：

1.2.1負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金的開支項(xiàng)目； 1.2.2負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；

1.2.3負(fù)責(zé)對備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定：

1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進(jìn)行確定標(biāo)準(zhǔn)，正常情況下，對使用部門核定10所需的備用金，對因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；

1.2各部門根據(jù)歷史記錄，從本部門的實(shí)際情況出發(fā)，會同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開支，包括：經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費(fèi)、臨時人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等；

2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。

3、備用金的報(bào)銷

3.1財(cái)務(wù)部在辦理備用金報(bào)銷時，應(yīng)對原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開，其報(bào)銷憑證應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；

3.2報(bào)銷時限

3.2.1因公出差借支差旅費(fèi)，出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報(bào)銷、還款； 3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷、還款；

3.2.3備用金借款不得跨，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年12月31日結(jié)清欠款，次年1月1日從新借支；

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。

3.3對使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后財(cái)務(wù)部將其核銷金額直接補(bǔ)入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表嵹財(cái)務(wù)核實(shí)后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；

4.2使用部門負(fù)責(zé)人因工作變動時，應(yīng)由人事部報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報(bào)款項(xiàng)及剩余備用金總額不符，則有原部門負(fù)責(zé)人在7個工作日內(nèi)補(bǔ)足。

4.3各部門按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細(xì)表】，每月進(jìn)行核對備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動配合財(cái)務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。

4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實(shí)與實(shí)際需求有較大的差距，根據(jù)正常實(shí)際使用情況，由使用部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行調(diào)整。

5超備用金借款

5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計(jì)借款不得超過本部門備用金的兩倍；

5.2借款部門在完成該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后的7個工作日內(nèi)，由使用部門負(fù)責(zé)人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費(fèi)用直接從使用部六負(fù)責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷的款項(xiàng)補(bǔ)入備用金內(nèi)。

本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

總經(jīng)理：

第五篇：備用金管理制度

公司備用金管理制度

為加強(qiáng)資金管理，提高資金效率，防止資金流失，根據(jù)公司實(shí)際情況，特修訂公司備用金管理制度。

一、備用金的用途

公司備用金僅限于長期駐外工作的專業(yè)化管理工作站、項(xiàng)目部的申請。公司備用金用途范圍限定為：

(一)零星日常開支，如房租費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、現(xiàn)場招待費(fèi)等，(二)2000元以下零星材料

(三)無法準(zhǔn)確預(yù)測用途的臨時借用資金。

二、備用金管理的原則(一)限額報(bào)備

備用金設(shè)置最高限額，每地工作站備用金額度限定在15000元以內(nèi)，項(xiàng)目部備用金額度限定在20000元以內(nèi)。具體每地備用金額度，由主管部門依據(jù)內(nèi)部管理原則擬定，報(bào)公司審批、財(cái)務(wù)備案。

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備用金的使用范圍清晰，務(wù)必與其它單筆費(fèi)用（如保證金等）嚴(yán)格區(qū)分，不得挪用套用。

(三)責(zé)任追蹤

各部門根據(jù)內(nèi)部管理需求擬定備用金管理辦法，報(bào)公司審批備案。

備用金管理的借款人為由部門任命的駐外機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人。人員發(fā)生調(diào)動時，工作交接中須做好備用金交接，并提交備用金交接憑證到財(cái)務(wù)部。

部門負(fù)責(zé)人有責(zé)任核實(shí)、審定，并敦促沖賬、還款，備用金不能按時收回時，作為考核連帶責(zé)任人。

財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度，審核備用金借支、報(bào)銷等手續(xù)中的流程、憑證。

(四)關(guān)聯(lián)考核

績效考核須嚴(yán)格關(guān)聯(lián)備用金管理的執(zhí)行，對管理責(zé)任、駐外機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目驗(yàn)收、考核有顯著體現(xiàn)。財(cái)務(wù)部于次年元月對本年備用金違規(guī)情況進(jìn)行匯總，提交公司用于考核。責(zé)任人和連帶責(zé)任人均在考核范圍內(nèi)。

三、備用金的借支、歸還

(一)部門在借支備用金前，須在限額范圍內(nèi)根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)則做好駐外機(jī)構(gòu)備用金額度核定，上報(bào)公司批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)報(bào)備。

(二)需用時，由經(jīng)核定的駐外機(jī)構(gòu)第一責(zé)任人填妥“借款單”，注明與合同備案相符的項(xiàng)目名稱、“備用金”字樣，按常規(guī)借款流程辦理手續(xù)。

(三)備用金實(shí)行滾動使用，須及時報(bào)銷沖賬，報(bào)銷時間不得超過憑證發(fā)生日起兩個月。

(四)當(dāng)項(xiàng)目完工、合同終止等駐外機(jī)構(gòu)撤銷情形發(fā)生時，備用金責(zé)任人須在撤銷情形發(fā)生一個月內(nèi)辦理備用金的核銷。對逾期未辦理備用金核銷的第一責(zé)任人，“前款不銷、后款不借”。