第一篇：備用金管理制度

備用金管理制度

為了加強公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，明確借款審批、支用、核銷規(guī)定，特制定本制度。

一、備用金的管理

1．備用金是單位內(nèi)部工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費、收銀找零等以現(xiàn)金方式借用的款項。

2．實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴肅處理，如若丟失，由本人承擔。

3．備用金應(yīng)嚴格執(zhí)行前款不清后款不借的原則。

4．備用金借款要一事一單，以保證?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多比備用金交叉使用。

5．備用金采用雙重管理模式，財務(wù)部門負責(zé)全公司備用金的管理，各部門負責(zé)本部門備用金的管理。

6．財務(wù)部門應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、建立備用金明細賬，情況發(fā)生變化要及時清理。

二、備用金的范圍

備用金使用的范圍：①因公出差所需的費用。②辦公用品等零星的購置。③因公需要的財務(wù)費用（年檢、審計報告等）④領(lǐng)導(dǎo)安排其他應(yīng)急所需資金。屬于上述結(jié)算范圍的支出，部門可使用備用金支付，不屬于上述結(jié)算范圍的款項支付一律由財務(wù)部門進行支付。

三、備用金借款和報銷手續(xù)

1．工作人員和部門需借用備用金時，借款人應(yīng)按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財務(wù)負責(zé)人簽字,王總批準后，方可到財務(wù)辦 理借款手續(xù)。

2.備用金借支原則上由借支人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的一切責(zé)任由代辦人負責(zé)。

3．借支的備用金在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，出差人員應(yīng)在回來后三天內(nèi)報銷，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，不能挪作他用，否則不予報銷。

4．借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

5.原則上誰借支誰報銷，借支人因故不能親自報賬而委托他人代辦的，財務(wù)部門應(yīng)在報銷憑證上注明“沖（借支人xxx）賬，金額（大寫）”字樣。否則對因代辦人員錯誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負責(zé)。

6．對于已核銷的備用金，出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收據(jù)，注明報銷金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應(yīng)妥善保存，以備查詢，如臨時借用的備用金財務(wù)未入賬的，報銷時應(yīng)把借支人的借據(jù)原件還給借支人。報銷還款時，借支人要主動索要收據(jù)或者原借據(jù)，否則由此所產(chǎn)生的責(zé)任和錯誤以實際證據(jù)為準，承擔相應(yīng)責(zé)任。

7.公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

四、拖欠備用金的處罰措施

1．備用金借款到期不還，如有特殊情況無法到期結(jié)清的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，由借款人所在部門負責(zé)人簽字后，報分管財務(wù)副總審批。無順延理由到期不還的，直接 2 分月從借支人工資中扣除，直到扣完為止。

2．惡意拖欠備用金而不予償還的，公司將通過司法部門解決。

借支現(xiàn)金、支票、支出及費用報銷流程與制度

第一章：流程

一、現(xiàn)金借支流程：

1、借支人填寫《借款申請單》，注明借款時間、事由，采購部門需附經(jīng)過審核的物品申購單。

1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。

1、梁總審核簽字、王總審批，王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。

1、財務(wù)出納支付現(xiàn)金。

1、外地匯款參照上述條款，由財務(wù)人員進行匯款。

1、王總委托借款，由財務(wù)經(jīng)理與王總電話落實后辦理借款手續(xù)，事后王總補簽手續(xù)。

二、支票借支流程：

1、借支人填寫《借款申請單》

1、部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。

1、梁總或王總審批，王總或梁總不在時由財務(wù)經(jīng)理審批。

1、由出納人員填寫支票并登記《支票領(lǐng)用登記表》，并由使用人簽字后領(lǐng)取

第二章：制度

1、在借支現(xiàn)金、支票、報銷時嚴格按上述流程執(zhí)行。

2、現(xiàn)金統(tǒng)一由財務(wù)部門管理。現(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)、帳款相符，3、不準個人借用公款。

4、不準公款私存。

5、當借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時，（超過1萬含1萬元）需提前壹天通知財務(wù)部經(jīng)理，以便做好資金使用計劃。

6、采購員借款應(yīng)在當天辦理報銷，如當天來不及應(yīng)在第二天辦理，不得拖延。

7、出差人應(yīng)在借款出差回來三天內(nèi)報銷還款。

8、借款不按時報銷者不予辦理新的借款。

9、報銷人應(yīng)保證票據(jù)的真實性、合理性對不符合規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部有權(quán)退回。

10、報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。

11、公司各項報銷須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)經(jīng)理審核簽字，最后由王總簽字，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準財務(wù)部門不得報銷。

12、支票需設(shè)登記薄專人管理，領(lǐng)用支票時必須填寫《支票領(lǐng)用登記表》，使用后按期報帳，逾期不報不得領(lǐng)用新支票。

13、支票使用完畢當日，使用人要及時報帳或注銷。

14、未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字、王總批準簽字，一律不準領(lǐng)用空白支票（包括：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票），使用人對空白支票使用的安全負責(zé)。）違反上述管理制度，視情節(jié)罰款50-200元。

徐州市佳谷環(huán)?？萍加邢薰?/p>

2013年1月1日

第二篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門人員。

2、需借支備用金，應(yīng)由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證主管總經(jīng)理批

準，到財務(wù)部領(lǐng)取。

3、備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

5、計劃財務(wù)部有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)

定使用者，財務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由計財部核定。

7、備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管部經(jīng)

理審批。

8、500元以上的開支，一般應(yīng)通過銀行結(jié)算。

支票管理制度

1、財務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內(nèi)容的情況下，必須加以限制。

2、領(lǐng)用支票時應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支

付內(nèi)容。

3、支票存根聯(lián)歸還時，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人、負責(zé)人簽字。

4、金額在1000元以下的經(jīng)常業(yè)務(wù)，由部門提出申請（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準后計劃財務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

5、凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在1000元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經(jīng)理

批準后，到財務(wù)部門領(lǐng)取。

6、支票的使用，必須與所申請業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財務(wù)部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，應(yīng)及時到財務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后

3天。

報銷、領(lǐng)款管理制度

1、每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字

方能報銷。

2、財務(wù)部門審核人員要熟悉有關(guān)財務(wù)制度，嚴格把關(guān)，每筆業(yè)務(wù)，必須符

合有關(guān)財務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。

3、工資、資金由計財部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務(wù)費等，由各部門

自己制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，到計財部領(lǐng)取。

4、臨時工工資，各部門必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，每月5日按時發(fā)放。

5、特殊情況的獎勵和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準后報銷。

差旅費審核制度

1、因公出差者必須事先填寫申請書，報經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準，方能辦理借

款手續(xù)。

2、出差借支的備用金，應(yīng)由財務(wù)部門根據(jù)實際需要進行核定。

3、出差歸來后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

4、財務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的有關(guān)出差標準，進行嚴格審核，對于

超標準部分，一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項，主要是由于職工出差、貨款、工程款項預(yù)付以及因工作需要不便及時結(jié)賬而支出的款項。

2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

（2）預(yù)付給個人的各種差旅費，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款額必須嚴格控制在經(jīng)費包干的范圍內(nèi)。

（3）財務(wù)部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。

（4）各種預(yù)付款由所在部門提出申請，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。

3、暫付款必須遵循下列報銷時間：

（1）差旅費在回校一周之內(nèi)結(jié)算。

（2）采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計算，3日內(nèi)辦理驗收手續(xù)。

4、計劃部門每月清理一次暫付款項，及時發(fā)出催款通知，經(jīng)財務(wù)部催款無正當理由仍不結(jié)算者，財務(wù)部報請分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協(xié)助催款報銷。

（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計劃財務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報請有關(guān)部門不予辦理離校手續(xù)。

票據(jù)管理制度

1、財務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。

2、經(jīng)管人對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作，各部門應(yīng)指定專人負責(zé)領(lǐng)用。

3、各部門未經(jīng)特許，不得印制或購買任何票據(jù)。

4、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。

5、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續(xù)

5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，按《管理審批權(quán)限》進行簽字審批流程，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按《管理審批權(quán)限》進行簽字審批流程，再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。報銷單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、適用范圍：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

三、管理單位：

1.1各使用部門：

1.1.1負責(zé)提交備用金的使用申請； 1.1.2對備用金的安全負責(zé)；

1.1.3負責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財務(wù)部：

1.2.1負責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金的開支項目； 1.2.2負責(zé)補足備用金；

1.2.3負責(zé)對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定：

1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進行確定標準，正常情況下，對使用部門核定10所需的備用金，對因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進行調(diào)整；

1.2各部門根據(jù)歷史記錄，從本部門的實際情況出發(fā)，會同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開支，包括：經(jīng)批準的小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等；

2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。

3、備用金的報銷

3.1財務(wù)部在辦理備用金報銷時，應(yīng)對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開，其報銷憑證應(yīng)由使用部門負責(zé)人簽字認可；

3.2報銷時限

3.2.1因公出差借支差旅費，出差返回當月或此月內(nèi)報銷、還款； 3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當月內(nèi)報銷、還款；

3.2.3備用金借款不得跨，當年借款必須在當年12月31日結(jié)清欠款，次年1月1日從新借支；

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。

3.3對使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后財務(wù)部將其核銷金額直接補入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門負責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表嵹財務(wù)核實后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負完全責(zé)任；

4.2使用部門負責(zé)人因工作變動時，應(yīng)由人事部報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報款項及剩余備用金總額不符，則有原部門負責(zé)人在7個工作日內(nèi)補足。

4.3各部門按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細表】，每月進行核對備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門負責(zé)人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。

4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實與實際需求有較大的差距，根據(jù)正常實際使用情況，由使用部門負責(zé)人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準后可進行調(diào)整。

5超備用金借款

5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；

5.2借款部門在完成該項經(jīng)濟事項后的7個工作日內(nèi)，由使用部門負責(zé)人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費用直接從使用部六負責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷的款項補入備用金內(nèi)。

本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

總經(jīng)理：

第五篇：備用金管理制度

公司備用金管理制度

為加強資金管理，提高資金效率，防止資金流失，根據(jù)公司實際情況，特修訂公司備用金管理制度。

一、備用金的用途

公司備用金僅限于長期駐外工作的專業(yè)化管理工作站、項目部的申請。公司備用金用途范圍限定為：

(一)零星日常開支，如房租費、水電費、交通費、現(xiàn)場招待費等，(二)2000元以下零星材料

(三)無法準確預(yù)測用途的臨時借用資金。

二、備用金管理的原則(一)限額報備

備用金設(shè)置最高限額，每地工作站備用金額度限定在15000元以內(nèi)，項目部備用金額度限定在20000元以內(nèi)。具體每地備用金額度，由主管部門依據(jù)內(nèi)部管理原則擬定，報公司審批、財務(wù)備案。

(二)專款專用

備用金的使用范圍清晰，務(wù)必與其它單筆費用（如保證金等）嚴格區(qū)分，不得挪用套用。

(三)責(zé)任追蹤

各部門根據(jù)內(nèi)部管理需求擬定備用金管理辦法，報公司審批備案。

備用金管理的借款人為由部門任命的駐外機構(gòu)第一負責(zé)人。人員發(fā)生調(diào)動時，工作交接中須做好備用金交接，并提交備用金交接憑證到財務(wù)部。

部門負責(zé)人有責(zé)任核實、審定，并敦促沖賬、還款，備用金不能按時收回時，作為考核連帶責(zé)任人。

財務(wù)部須嚴格執(zhí)行備用金管理制度，審核備用金借支、報銷等手續(xù)中的流程、憑證。

(四)關(guān)聯(lián)考核

績效考核須嚴格關(guān)聯(lián)備用金管理的執(zhí)行，對管理責(zé)任、駐外機構(gòu)的項目驗收、考核有顯著體現(xiàn)。財務(wù)部于次年元月對本年備用金違規(guī)情況進行匯總，提交公司用于考核。責(zé)任人和連帶責(zé)任人均在考核范圍內(nèi)。

三、備用金的借支、歸還

(一)部門在借支備用金前，須在限額范圍內(nèi)根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)則做好駐外機構(gòu)備用金額度核定，上報公司批準，轉(zhuǎn)財務(wù)報備。

(二)需用時，由經(jīng)核定的駐外機構(gòu)第一責(zé)任人填妥“借款單”，注明與合同備案相符的項目名稱、“備用金”字樣，按常規(guī)借款流程辦理手續(xù)。

(三)備用金實行滾動使用，須及時報銷沖賬，報銷時間不得超過憑證發(fā)生日起兩個月。

(四)當項目完工、合同終止等駐外機構(gòu)撤銷情形發(fā)生時，備用金責(zé)任人須在撤銷情形發(fā)生一個月內(nèi)辦理備用金的核銷。對逾期未辦理備用金核銷的第一責(zé)任人，“前款不銷、后款不借”。