第一篇：費用報銷流程及管理制度

費用報銷流程及管理制度

1.目的

為嚴格控制費用支出，加強費用管理，為規(guī)范本公司報銷程序，提升報銷流轉(zhuǎn)速度和精確度，充分發(fā)揮會計核算及監(jiān)督職能，提高管理效益，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

2.原則

2.1 費用報銷需提前申請 2.2 費用按照標準及要求預算申請

2.3 到司拜訪客戶由相關(guān)負責人帶隊并統(tǒng)一安排相關(guān)食宿

3.適用部門

公司招商部員工

4.執(zhí)行部門

人力資源部

5.監(jiān)督部門

財務(wù)部

總經(jīng)辦

6.借款管理制度

6.1借款審批流程

根據(jù)工作需要，公司員工因公出差或業(yè)務(wù)活動等可預先向公司借支借款（現(xiàn)金或支票），借支人應(yīng)填寫《借款單》，借支額度根據(jù)實際情況確定，并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽批。

6.2借款申請要求

6.2.1現(xiàn)金借款：員工因公辦理業(yè)務(wù)需要借現(xiàn)金的，應(yīng)填寫《借款單》，詳細注明借款的內(nèi)容、金額；并依照審批流程簽批后，方可交財務(wù)部記賬存檔。員工每次借款原則上不得超過人民幣1000元，員工須在工作完畢后的第一天將合法的報銷單據(jù)整齊粘貼后，填寫報銷單，依照審批流程簽批后再交財務(wù)部辦理報銷，結(jié)清借款。6.2.1.1對借款未還清者，不得再借支款項，對超過一個月不歸還的借款，從該員工下月工資中扣回。

6.2.2其他預付款項：如購買辦公用品、維修費、加油費等，通過填寫《借款單》，寫明用途、金額，辦理審批手續(xù)后，財務(wù)予以支付。

6.2.3借款流程：經(jīng)辦人預借現(xiàn)金時，填制《借款單》，按審批流程簽批后交由費用核算會計編制記賬憑證，由財務(wù)負責人復核、簽章，出納根據(jù)復核后的記賬憑證，向經(jīng)辦人支付現(xiàn)金，同時經(jīng)辦人須在記賬憑證上簽字。如需領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人按審批流程簽批后直接到出納處領(lǐng)取支票。

現(xiàn)金借款流程：經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→總經(jīng)理→費用核算員→財務(wù)經(jīng)理→出納；

7.差旅費報銷

7.1因公出差審批權(quán)限

部門經(jīng)理因公出差（包括拜訪代理商、參加工作會議、學習、培訓等），應(yīng)事先填寫《出差申請表》。將憑審批后的《出差申請表》到財務(wù)部辦理差旅費借款及差旅費報銷手續(xù)。7.2出差報銷流程

7.2.1員工出差會司當天填寫《費用報銷單》交至上級領(lǐng)導簽字，由總經(jīng)理審批后方可報銷

報銷人—→部門經(jīng)理—→財務(wù)經(jīng)理—→總經(jīng)理

7.2.2報銷單后必須附有所報銷所有項目的發(fā)票或者消費憑據(jù)，否則一律不予報銷

7.3出差報銷程序

報銷人按規(guī)定要求自行粘貼票據(jù)并填制《費用報銷單》，按規(guī)定流程審批后財務(wù)復核，財務(wù)根據(jù)復核后的記賬憑證通過網(wǎng)銀打卡方式向報銷人支付報銷款或收取歸還的借款余款；出納收取歸還的借款余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回

8.招待費報銷

此制度僅限于到司來訪的代理商使用 8.1餐費：按照早餐10元，中餐、晚餐每人50元的標準進行報銷，由各部門經(jīng)理按費用預算嚴格控制，不得超支，并將餐廳結(jié)算清單附在報銷單后，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后送報財務(wù)審核

8.2住宿費：應(yīng)注明招待住宿的具體人員、房間數(shù)、住宿天數(shù)（何時至何時）、房間標準，將酒店結(jié)算清單附在票據(jù)后面，經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后報送財務(wù)部審核

8.2.1住宿的酒店僅限于與公司合作的酒店進行報銷，其他酒店一律不予報銷，原則上每家企業(yè)只報銷一晚住宿費

8.3部門聚餐：一律不予報銷部門聚餐費用。

9.費用報銷發(fā)票的要求

9.1每月可報銷兩次每月15日和當月最后一個工作日，逾期的下次再行報銷。所有費用發(fā)票均須在當年年度內(nèi)報銷完畢，如當年年末（12月份）有特殊情況未能報銷的費用，書面提出情況說明，經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)審批同意后，準予在次年初（1-2月份）報銷，超期未報銷者一律不予報銷，后果自負。9.2所有報銷的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定，發(fā)票必須是具有稅務(wù)局監(jiān)制章的正式發(fā)票，收據(jù)必須是財政廳監(jiān)制的合法收據(jù)。除交通票據(jù)外，所有票據(jù)必須如實注明票據(jù)開支的日期、用途、金額，并加蓋開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且必須開具我公司名頭，凡未開名頭、開錯名頭或開具個人名頭的（機票、交通費、通訊費票據(jù)除外）或未加蓋專用章的票據(jù)，以及涂改、大小寫不符、不合法的票據(jù)，一律不予報銷，具體內(nèi)容如下：

9.2.1差旅費：含交通費（機票、火車票、汽車票），住宿費，機票注明的乘機人必須是公司員工本人，住宿費發(fā)票必須是公司名頭，長途汽車票必須在票面相應(yīng)處填寫出發(fā)時間、地點及到達時間、地點。

9.2.2辦公用品系列：如文具、紙張、公文包等，要求列示明細，其中日期、單位名稱、品名、數(shù)量、單價、金額等填全。

9.2.3辦公費用：如郵寄費、復印費、印刷費等，實報實銷；郵寄費由辦公室統(tǒng)一郵寄、統(tǒng)一報銷，相關(guān)負責人須將郵寄的附件按部門匯總，經(jīng)各部門經(jīng)理簽字確認后報送財務(wù)部報銷。9.2.4招待費：含住宿費、餐費，住宿費發(fā)票必須是公司名頭

10.費用報銷填寫規(guī)定

費用報銷部門應(yīng)嚴格按下列要求填寫并貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符，一律退回經(jīng)辦人。

10.1報銷人應(yīng)按《費用報銷單》上的內(nèi)容要求填寫內(nèi)容：費用一般是指員工在工作中所產(chǎn)生的辦公費、住宿費、餐費等，須在報銷單上注明所辦事由、用途，各項費用分類匯總填寫，及票據(jù)的總張數(shù)和總金額，招待費須附流向說明； 10.2粘貼注意事項：將所有票據(jù)分類粘貼，單據(jù)的折疊應(yīng)整齊而美觀。原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況，并以其他票據(jù)充抵，但需要附流向單注明情況。

10.3每一報銷事項必須分開填寫。

10.4報銷憑證必須準確而完整地填寫費用報銷單所列示的相關(guān)欄次。經(jīng)辦人如有借款，應(yīng)對筆沖賬，多退少補，即須在費用報銷單上注明原借款日期及金額、公司應(yīng)補付的具體金額或應(yīng)補交公司的具體金額。

10.3報銷單據(jù)必須填寫大小寫金額，且大小寫金額必須一致。

10.4付款方式必須正確填寫，如現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬。如付款方式是支票或轉(zhuǎn)賬，必須注明收款單位全稱，且與發(fā)票或收據(jù)上的單位名稱一致；轉(zhuǎn)賬方式還需注明收款銀行及其賬戶。

10.5報銷憑證必須有報銷人的簽字。如報銷人與原借款人不為同一人，應(yīng)在姓名欄填寫原借款人，在經(jīng)辦人欄加注“代”或“代辦”等字樣。

本制度由公司財務(wù)部負責解釋。

財務(wù)部 2017年6月21日

第二篇：公司費用報銷管理制度及流程 -2016最新

公司費用報銷管理制度及流程

第一章：總則

在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯誤導致的重復填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。為了加強公司內(nèi)部管理, 合理控制費用支出，特制定本制度。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程

一、費用報銷單填寫要求：

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

3、報銷人須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單（倉庫已簽名的送貨單）、快遞單，網(wǎng)購無發(fā)票或單據(jù)的需把付款截圖打印出來，相關(guān)單據(jù)粘貼到“報銷單據(jù)粘貼單”上；

4、報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；

5、單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)特別不清晰，粘貼不規(guī)范的財務(wù)部門有權(quán)要求對方改正，拒不改正者財務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；

6、報銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；

7、報銷單的“報銷部門”處必須填寫所屬部門，例如人事行政部；

8、報銷單的“日期”需填寫報銷當天的日期；

9、報銷單的“金額”此處必須填寫實際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金額可以多于報銷金額，但一定不能少；

10、報銷單的“合計”填寫各項費用合計，“合計”此行上方有空行的，劃S線或劃/線注銷，數(shù)字前加￥；

11、報銷單的“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數(shù)時應(yīng)在萬字前寫人民幣符號￥，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計金額650.40元在此行填寫為：萬￥仟陸佰伍拾零元肆角零分；

12、出納履行付款后，通知報銷人款已經(jīng)支付。

二、報銷憑證票據(jù)粘貼要求：

1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉；

2、票據(jù)要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼；

3、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，例如：合同、采購申請單。粘貼時須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出部分必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)；

4、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準，以便財務(wù)部裝訂成冊；

三、差旅費報銷：

1、差旅費報銷單需外出申請單，除“出差補助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)；

2、出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財務(wù)方便核算出差補助費用；

3、已發(fā)放出差補助，不再報銷餐飲費用；如確實需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導審批后可憑餐飲發(fā)票報銷；

4、報銷的住宿票必須在背面注明賓館名稱、賓館電話、賓館單日價格、住宿時間段、同住人員姓名；每張車票必須在背面注明對應(yīng)時間、起止點、拜訪客戶姓名、電話號碼；市內(nèi)公交車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號；

5、具體出差事項詳見-《公司差旅費報銷管理制度及流程》。

四、借款管理規(guī)定：

1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)，寫清楚借款原因、預計的金額和還款日期；

2、借款單要由部門負責人、財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款；

3、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶；

4、在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。備注：報銷人需備注清楚銀行卡號、開戶行、開戶名。

五、請購單要求：

1、公司各部門需要采購物品，都需要填寫請購單；

2、請購單上的“預計單價”和“預計金額”必須填寫完整才可申購；

3、請購物品總金額若等于小于500元，需部門主管簽字方可給予采購部或人事部采購；請購物品總金額若大于500元，則需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給予采購部或人事部采購。

第三章：報銷時間的具體規(guī)定

一、為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1、公司報銷時間定在每周四，每周三早上將費用報銷單據(jù)提交給財務(wù)部，財務(wù)部下午進行審核，單據(jù)審核無誤財務(wù)通知報銷人員周四早上到財務(wù)部簽名確認，周四下午統(tǒng)一發(fā)放，特殊情況可放寬處理；

2、借款不受以上的時間限制，但借款需提前告知出納。

第四章：費用審批管理

一、費用審批管理：

1、費用報銷單所需單據(jù)不齊全、不真實、不合格的，不論任何原因一律不予受理；對記載不準確、不完整的票據(jù)予以退回，要求更正、補充，特殊情況經(jīng)領(lǐng)導審批簽名后方可進行報銷；

2、費用報銷單填寫不規(guī)范的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫；

3、費用報銷單粘貼不符合規(guī)范要求的，財務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；

4、部門領(lǐng)導報銷時不符合規(guī)定的，單據(jù)直接上報給總經(jīng)理；部門員工報銷時不規(guī)范操作累計3次，部門負責人對其進行重新培訓；

5、費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報；經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷；第一次發(fā)現(xiàn)有虛報、假報的行為，按多報金額給予雙倍罰款；第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為，扣除該人員當月工資，虛報金額大且情節(jié)嚴重的可做直接開除處理，并追索法律責任；

6、財務(wù)部票據(jù)審核人員在進行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)的合理解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費用將不予報銷；

7、財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷；任何人不得打擊報復。

第五章：附則

一、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行

二、本制度最終解釋權(quán)歸財務(wù)部所有

深圳XXXXX公司

財務(wù)部

年 月 日

第三篇：各類費用報銷流程

各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規(guī)范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經(jīng)理、董事長電子審批；

其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標準；

業(yè)務(wù)招待費單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預計發(fā)生金額。

公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經(jīng)理、董事長審批后，交財務(wù)支取款項。

3、財務(wù)受理：會計受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請示內(nèi)容是否清晰，是否符合當月各部門費用預算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會計憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請示分管領(lǐng)導同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時報銷補足備用金。

二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養(yǎng)維修費）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費用、經(jīng)公司批準固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質(zhì)報銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報銷人收到現(xiàn)金后在報銷單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認。

三、集中采購辦公用品、辦公設(shè)施、家具、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支款程序：

1、行政部統(tǒng)籌負責組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領(lǐng)導審批；

由行政部統(tǒng)籌審查申請數(shù)量合理性，有無可調(diào)劑無需購買資產(chǎn)，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應(yīng)商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；

財務(wù)部審查前述程序是否完結(jié)，是否有比價報告，及是否在預算內(nèi)開支，簽署意見；

報分管副總、總經(jīng)理、董事長審批。

3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質(zhì)申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯(lián)，使用部門經(jīng)辦人、負責人、行政部驗收人員簽字確認。行政部門、使用部門、財務(wù)部門各存一份；

5、行政部填制紙質(zhì)“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。

集中性物資采購一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。

四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，按公司工程進度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；

五、營銷設(shè)計費、代理費等款項：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項目預算、預算、月度預算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經(jīng)辦部門打印紙質(zhì)件，做為后期紙質(zhì)手續(xù)辦理依據(jù)或附件。

財務(wù)部

2014年4月3日

第四篇：報銷費用流程

招待費用、其它費用報銷流程

銷售總監(jiān)審批

相關(guān)人員于發(fā)生費用前向銷售總監(jiān)報批

財務(wù)部報銷

招待費

元以下

一步

其它費用

元以下

銷售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費

元以上

財務(wù)部報銷

其它費用

元以上

說明：

1、招待費用及其它費用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報銷。

2、招待費用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

3、其它費用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程

銷售總監(jiān)審核

財務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性

財務(wù)部入賬后計劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷商貸款

董事總經(jīng)理審批

說明：

1、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負責動態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務(wù)人員工資標準》的規(guī)定發(fā)放。

3、當月回款計提金額當?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當?shù)亟?jīng)銷商支付，若當月回款計提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標準及考評結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。

5、財務(wù)部核計經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財務(wù)部入賬后由計劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。

銷售部職

能部門人員核發(fā)工資流程

財務(wù)部審核后按新資標準計工資

行政人事部審核考勤

銷售總監(jiān)確認考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷售總監(jiān)審核

財務(wù)部發(fā)放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報財務(wù)部。

3、財務(wù)部統(tǒng)計工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

第五篇：費用報銷管理制度

費用報銷管理制度

版號：

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借支、報銷的審批權(quán)限

供應(yīng)部采購員借支注明事由、所用工程，供應(yīng)部采購員有1萬元的定額備用金，該備用金須在當月報銷平帳。采購員采購報銷期限為借支之日起7天之內(nèi)。采購員的采購款盡量做到?？顚Ｓ?，非緊急情況和特殊情況不得轉(zhuǎn)借其他員工，且限額不得超過1000元。

安裝售后部員工的差旅費由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財務(wù)借支。

安裝售后部員工的差旅費借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。安裝售后部員工的差旅費報銷由安裝售后部經(jīng)理審批。

銷售部員工的差旅費借支由銷售部經(jīng)理審批，差旅費借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。

銷售部員工差旅費、業(yè)務(wù)費的報銷由銷售部經(jīng)理審批后報財務(wù)。

部門經(jīng)理的借支報銷，交財務(wù)后由總經(jīng)理審批。

不得將同批次費用肢解申報、審批。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上住宿在外地的為 “長途”。

2.2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3 出差住宿費、伙食補貼報銷標準：

一類區(qū) 50元/人/天（住宿補貼30元/人/天、伙食補貼10元/人/餐、交通補貼10元）

二類區(qū) 90元/人/天（住宿補貼50元/人/天、伙食補貼15元/人/餐、交通補貼10元）

二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加20元/人/天的住宿費、伙食補貼。由其中一人統(tǒng)一報銷。

員工出差報銷住宿補貼應(yīng)提供住宿費單據(jù)，住宿費單據(jù)是報銷住宿補貼的唯一憑證。

如客戶提供住食宿，則沒有該項報銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報銷伙食補貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報銷住宿補貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加15元/人/天的住宿補貼。由其中一人統(tǒng)一報銷；

交通補貼是對乘坐公汽、麻木等短途交通的補貼，票面金額小于5元的車票，視為短途交通，不再報銷。2.4 出差補助標準

2.4.1 員工沒有住宿的短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補貼；

武漢市內(nèi)的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐不補貼。

安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐原則上不補貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。2.5 員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：乘坐火車座票（20小時以上購買硬臥）、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經(jīng)理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，陸路交通費必須憑票實報實銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷，陸路交通費報銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應(yīng)在報銷時注明實際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實較大外均不得連號。

2.5.3 不得為獲得較大金額的報銷而拼票、湊票。

2.5.4 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

在本市內(nèi)出差，提供公交車票并注明事由。

在市外出差，乘坐公交車報銷時，必須提供車票。

銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據(jù)報銷每天15元/人/天的車貼。同時，單次在5元以內(nèi)的車票不再報銷。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。

3.2 公關(guān)費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

3.3 短途出差不享受住宿補助。

3.4 員工出差返回后于5日內(nèi)報銷，不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時仍未報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的差旅費。、財務(wù)部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全、完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

4.2 公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

4.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

4.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；

4.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的7天內(nèi)報銷；不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的費用。

4.3.3超過15個工作日以上的出差單據(jù)或假票據(jù)、無票據(jù)、拼票、湊票、虛報金額等惡意報銷，經(jīng)審核屬實，審核人有權(quán)將該次報銷全部退回，對退回的報銷票據(jù)，報銷人不得再次報銷，該批費用全部由其自行承擔。4.3.4 以上各項支出，原則上前款不報，后款不借。

4.3.5 所有報銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報銷。

4.3.6 在工程施工中，需要購買的材料、工具以及大額開支，不能入庫的，必須經(jīng)項目銷售員同意，并且在報銷購買單據(jù)上先由其簽字，方可按正常程序報銷，如是工具的，在報銷前必須先辦理入庫手續(xù)。

除工程施工中以外的采購，必須經(jīng)庫管員驗收入庫后方可報銷，沒有庫管員簽字，不得報銷。

庫管員沒有驗收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔責任。

采購單據(jù)與入庫貨物的型號、數(shù)量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔損失責任。

4.3.7 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務(wù)不予借支、報銷。

4.3.8 報銷單據(jù)應(yīng)按時間順序粘貼整齊，報銷單據(jù)應(yīng)注明報銷事由的明細和單據(jù)張數(shù)。

4.3.9 在同一事由的報銷時，應(yīng)將報銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報銷，混合報銷的，財務(wù)部予以退回。

5、原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性。

財務(wù)部門必須審核采購單據(jù)是否辦理入庫手續(xù)，沒有辦理入庫手續(xù)的單據(jù)不予報銷，同時，由財務(wù)對報銷的采購單據(jù)的金額進行復核。

材料、設(shè)備采購單據(jù)的報銷，財務(wù)部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設(shè)備的型號、數(shù)量是否和報銷的采購單據(jù)一致。

安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)和差旅費分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)在報銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復購買和審批采購價格是否合理。供應(yīng)部審批后交由財務(wù)審批。

為能清楚統(tǒng)計工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費、工程材料采購、工程安裝差旅報銷，報銷人必須按單個工程分開報銷，注明費用所用的工程名稱，財務(wù)部門應(yīng)建立單個工程的成本統(tǒng)計檔案。

6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

6.1 憑證名稱；

6.2 填制憑證的日期；

6.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

6.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋章；

6.5 接受憑證的單位名稱；

6.6 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

6.7 數(shù)量、單價和金額；

6.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。

6.9 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實。

餐飲費必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎處必須完好。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。

7、對原始憑證的技術(shù)性要求：

7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

7.2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ,進行驗收，并在憑證上簽章。

7.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

7.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

7.5 預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

7.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

7.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

7.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

8、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

8.1 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

8.2 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

8.3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。

8.4 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

8.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

8.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

8.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證上簽名或蓋章。

8.8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

9、本制度所指的由批準的事項，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶攧?wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補辦審批手續(xù)。

10、為能及時讓出差員工收到差旅費，公司會將相應(yīng)的差旅費匯到個人銀行卡上，公司匯給個人銀行卡上的差旅費回單，就視為該員工的借支單。

11、本制度由公司制定并負責解釋。

12、本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。