第一篇：備用金及借款的管理制度確定版

借款管理制度

目的：為加強公司資金管理，提高資金的使用效率和工作效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

1、備用金是公司財務部門除存放一定數額的庫存現金外，為便于公司內部各部門、采購人員及其他工作人員經常出差和日常零星開支的需要，而預支一定數額的備用款項。

2、本制度規(guī)定了備用金的借用、使用，報銷及管理；日常借款管理規(guī)定；使用現金和銀行票據的界限。

一、備用金管理規(guī)定

1.1、范圍：公司各中心公務較多的人員及其他人員，根據工作需要可以申請備用金。1.2、申請程序：

（1）由于業(yè)務工作性質，需要備用金的，書面提出申請，寫明原由、金額。

（2）申請書應由部門經理簽字送交財務部，財務部根據借款者的經常性要求審核，確定限額。

（3）財務部核定后，申請人需填寫《借款申請單》經總經理批準后到財務部辦理領款手續(xù)。1.3、使用規(guī)定：

（1）領用備用金的部門，原則上不允許另外借款，如特殊事項需要借款由總經理審批，但是特殊借款不得超過15天，15天之內及時報銷結帳。

（2）備用金是為保證業(yè)務需要而設，必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，不得公款私用，損害公司利益。一經發(fā)現嚴肅處理。

（3）財務部會同人力行政部對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發(fā)現未按規(guī)定使用者，財務部有權停止其備用金的借支。

（5）因業(yè)務發(fā)展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續(xù)，歸還備用金。（6）備用金最高限額為3000元，（駐外辦事處除外）如確因工作需要增加額度，須經總經理審批。

1.4、報銷手續(xù)

（1）備用金使用人員報銷程序按公司的報銷制度執(zhí)行。（駐外辦事處應與每月25日報銷上月的費用）

（2）備用金使用人員完成報銷手續(xù)后，財務人員以總經理簽字的單據金額補齊備用金給使用人員。

1.5備用金的管理

（1）離職員工辦理完畢備用金還款手續(xù)，財務才能支付工資。（2）備用金半年一審批，到期需重新辦理借支手續(xù)。（3）各中心負責人對備用金的使用情況負有監(jiān)管責任。

（4）財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，二、日常借款管理規(guī)定

（1）試用期員工不得借支。

（2）借款人借款時,應根據開支的不同范圍，詳細填寫《借款申請單》并附上請款單、付款協(xié)議或合同書等經部門經理審批，交由財務部審核后遞交總經理審批。

（3）現金借款最低限額為500元。因特殊原因需大額現金（一萬元以上），應提前5天通知財務部，以便做好準備。如沒及時通知造成的后果自負。

（4）借用支票應取得收款單位全稱及準確的金額，以免丟失支票造成損失。如不能取得財務不予借支。有特殊需要時，需寫明情況由總經理審批。（經辦人在使用支票時，收款單位要與所收發(fā)票上注明的單位相符。）

（5）凡是分期支付的借款項目，借款人應提前做好計劃，報總經理批準后，送財務部門，以便于對還款情況進行監(jiān)督、控制與催還。

（6）按照誰借款，誰使用，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人名義借款。（7）借用支票人員應在三天內報銷清還，遇特殊情況需超過三天者，須經總經理預先批準，并到財務部說明情況。

（8）財務部每月清理一次賬目，對逾期不還款或不報賬者，應立即通知借款人，并按本規(guī)定執(zhí)行。逾期一個月以上的借款，上報總經理，以便及時采取措施，減少不必要的經濟損失。無故不報銷者，按所借金額每日罰款千分之五。對于丟失支票的人員，根據情節(jié)輕重，處以必要的經濟處罰，造成損失者，由持票人負責賠償。

三、使用現金和銀行票據的界限

（1）因公出差人員隨身攜帶的現金，不得超過本人月工資。凡超過上述限額的，需經總經理特批。

（2）單位之間經濟往來，非現金結算起點為500元，結算起點以下的零星開支，可以使用現金，起點以上的必須使用支票、電匯或銀行匯票結算。（3）本規(guī)定的解釋權歸公司財務部。（4）本規(guī)定自頒發(fā)之日起開始執(zhí)行。

第二篇：1、借款及備用金管理制度

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借款及備用金管理制度

第一章 總則

為加強財務管理，規(guī)范公司借款及備用金業(yè)務，確保資金支出的安全、合規(guī)、合理、有效，特制定本制度。

本制度適用范圍：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般規(guī)定

本制度所規(guī)定的借款指公司人員因業(yè)務或出差等工作需要發(fā)生的借款，主要包括：備用金、差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款等。

對駕駛員及特殊崗位人員需要備用金的，由財務部確定備用金最高限額，最高限額原則上不得高于借款人當月工資，財務部在限額范圍內根據實際需要確定備用金額。

備用金借款人應在取得發(fā)票后五個工作日內辦理報銷手續(xù)。對備用金借款人員，報銷時不扣抵備用金，出納人員以報銷金額支付現金。

因業(yè)務或外協(xié)需要發(fā)生的臨時性借款，應在實際使用前3個工作日內申請借款，借款期限一般不得超過15天。

辦理臨時性借款后，借款人應在規(guī)定期限內及時報銷或還款。出差人員借款，在返回公司5個工作日內報銷差旅費用；零星購物借款應取得發(fā)票后5個工作日報銷費用；因業(yè)務或外協(xié)需要發(fā)生的借款，應在業(yè)務或外協(xié)實際發(fā)生后5個工作日內結清借款。

借款人應嚴格按照借款用途使用，不得挪作他用，否則按公司有關規(guī)/ 3

定處罰，并追究借款人的責任。

第九條 借款尚未還清的，一般情況不再辦理借款。如因特殊情況須出具書面說明，并經總經理同意后方可辦理第二次借款。

第十條 各部門領導對本部門員工的借款負有監(jiān)督責任，有義務監(jiān)督其部門員工及時辦理報銷、還款。

第十一條 財務部定期對借款進行清理，對未按期歸還的借款，可在借款人的工資中直接扣回。

第三章 審批流程

借款及備用金審批流程經辦部門財務部總經理董事長經辦人提出申請部門負責人審批未通過未通過未通過財務負責人審批通過審批超過權限審批審批通過出納付款 第四章 工作職責

第十二條 借款人應填制《借款審批單》，寫明借款金額和事由，屬于臨時性借/ 3

款的還應列明借款金額的依據和標準，必要時附《借款情況說明》，注明借款金額的構成情況。

第十三條 經辦部門負責人審查借款事由是否真實，借款是否必要，借款標準是否符合相關規(guī)定。

第十四條 財務部應審查借款審批單是否填寫完整，借款是否符合規(guī)定標準，前筆借款是否尚未結清。財務部有權根據審查結果和公司資金情況確定借款金額和是否支付。

第十五條 其他各級領導主要根據各自職責范圍對借款的合理性進行審核。

第五章 審批權限

第十六條 借款金額在2萬元（含2萬元）以內的，由總經理審批；金額在2萬元以上的，由董事長審批。

第十七條 若遇公司領導因出差或其他特殊情況，不能及時取得審批手續(xù)，財務部在審核時應電話確認后方可辦理，出納在事后應及時補辦審批手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、領導批示不明確等情況，無論緊急與否，財務部一概不予受理。

第六章 附則

第十八條 本制度由財務部負責制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十九條 本制度由財務部負責解釋。第二十條 本制度自2018年X月X日起執(zhí)行。/ 3

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購和其他經常業(yè)務的部門人員。

2、需借支備用金，應由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證主管總經理批

準，到財務部領取。

3、備用金只能用于所申請的業(yè)務，不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。

5、計劃財務部有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發(fā)現未按規(guī)

定使用者，財務部有權停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據借款者的經常性要求，由計財部核定。

7、備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經主管部經

理審批。

8、500元以上的開支，一般應通過銀行結算。

支票管理制度

1、財務人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內容的情況下，必須加以限制。

2、領用支票時應登記領票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支

付內容。

3、支票存根聯(lián)歸還時，所附單據必須有經辦人、驗收人、負責人簽字。

4、金額在1000元以下的經常業(yè)務，由部門提出申請（填寫支票領用單），經部門經理批準后計劃財務部辦理支票領用手續(xù)。

5、凡經常性業(yè)務在1000元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經理

批準后，到財務部門領取。

6、支票的使用，必須與所申請業(yè)務相符，未經財務部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，應及時到財務部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后

3天。

報銷、領款管理制度

1、每一筆經濟業(yè)務，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字

方能報銷。

2、財務部門審核人員要熟悉有關財務制度，嚴格把關，每筆業(yè)務，必須符

合有關財務制度，手續(xù)齊全方可付款。

3、工資、資金由計財部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務費等，由各部門

自己制單造冊，經主管總經理簽字后，到計財部領取。

4、臨時工工資，各部門必須根據所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，每月5日按時發(fā)放。

5、特殊情況的獎勵和其他業(yè)務支出，需經主管總經理批準后報銷。

差旅費審核制度

1、因公出差者必須事先填寫申請書，報經后勤中心領導批準，方能辦理借

款手續(xù)。

2、出差借支的備用金，應由財務部門根據實際需要進行核定。

3、出差歸來后，必須在一星期內辦理結算手續(xù)。

4、財務人員應按照后勤和國家規(guī)定的有關出差標準，進行嚴格審核，對于

超標準部分，一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類暫付、應收和預付的款項，主要是由于職工出差、貨款、工程款項預付以及因工作需要不便及時結賬而支出的款項。

2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

（2）預付給個人的各種差旅費，必須持有關出差的文件或通知，借款額必須嚴格控制在經費包干的范圍內。

（3）財務部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。

（4）各種預付款由所在部門提出申請，經主管總經理同意后，由財務部門審核并辦理暫付手續(xù)。

3、暫付款必須遵循下列報銷時間：

（1）差旅費在回校一周之內結算。

（2）采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在10天之內結算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計算，3日內辦理驗收手續(xù)。

4、計劃部門每月清理一次暫付款項，及時發(fā)出催款通知，經財務部催款無正當理由仍不結算者，財務部報請分管總經理，采取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協(xié)助催款報銷。

（2）經二次催款有不結賬，計劃財務部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報請有關部門不予辦理離校手續(xù)。

票據管理制度

1、財務部及下屬各款應使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據（支票、收據、發(fā)票）。

2、經管人對購入的各類票據必須做好登記工作，各部門應指定專人負責領用。

3、各部門未經特許，不得印制或購買任何票據。

4、各部門領用的票據，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。

5、各部門領用的票據，應妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發(fā)現嚴肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續(xù)

5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，按《管理審批權限》進行簽字審批流程，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務后應在六日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，按《管理審批權限》進行簽字審批流程，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。報銷單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第五篇：備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、適用范圍：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

三、管理單位：

1.1各使用部門：

1.1.1負責提交備用金的使用申請； 1.1.2對備用金的安全負責；

1.1.3負責在公司規(guī)定范圍內支配備用金。1.2財務部：

1.2.1負責按公司相關規(guī)定核銷備用金的開支項目； 1.2.2負責補足備用金；

1.2.3負責對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定：

1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進行確定標準，正常情況下，對使用部門核定10所需的備用金，對因特殊情況需要調整備用金額度，按備用金使用管理程序進行調整；

1.2各部門根據歷史記錄，從本部門的實際情況出發(fā)，會同賬務部共同確定備用金額度，填制備用金領用申請表，經分管領導申核，總經理申批，向出納支取現金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門日常零星開支的周轉金，主要用于支付零星開支，包括：經批準的小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等；

2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內任何現金。

3、備用金的報銷

3.1財務部在辦理備用金報銷時，應對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，在備用金使用范圍內的業(yè)務開，其報銷憑證應由使用部門負責人簽字認可；

3.2報銷時限

3.2.1因公出差借支差旅費，出差返回當月或此月內報銷、還款； 3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應于公事結束后當月內報銷、還款；

3.2.3備用金借款不得跨，當年借款必須在當年12月31日結清欠款，次年1月1日從新借支；

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財務部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。

3.3對使用備用金已經發(fā)生的業(yè)務，經核銷后財務部將其核銷金額直接補入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門負責人根據審批的備用金使用申請表嵹財務核實后方可領取、保管，領取人對備用金的安全負完全責任；

4.2使用部門負責人因工作變動時，應由人事部報財務部備案，并在財務監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報款項及剩余備用金總額不符，則有原部門負責人在7個工作日內補足。

4.3各部門按照業(yè)務發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細表】，每月進行核對備用金結余數，做到賬款相符，使用部門負責人應主動配合財務部和直接上級對備用金情況的檢查，一經發(fā)現部門負責人利用備用金舞弊的行為，依據情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。

4.4隨著業(yè)務量的變化和發(fā)現額度確實與實際需求有較大的差距，根據正常實際使用情況，由使用部門負責人提出書面申請，經分管領導審核，總經理批準后可進行調整。

5超備用金借款

5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現金時，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；

5.2借款部門在完成該項經濟事項后的7個工作日內，由使用部門負責人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費用直接從使用部六負責人工資中扣除，并且停止將核銷的款項補入備用金內。

本辦法經總經理批準后執(zhí)行。

總經理：