第一篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度1

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，保證項(xiàng)目資金的安全運(yùn)行，特制訂項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。

一、項(xiàng)目建設(shè)資金使用采取報(bào)賬制。建設(shè)資金要按照項(xiàng)目會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，專人管理，做到?？顚Ｓ?。項(xiàng)目資金要嚴(yán)格按照批復(fù)方案列支，要實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)預(yù)算制和決算制，嚴(yán)禁擠占挪用。要加強(qiáng)對(duì)資金使用的檢查和監(jiān)督，建立健全項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)務(wù)管理和審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的檢察監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行及效益的正常發(fā)揮。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，要切實(shí)落實(shí)好配套資金，建設(shè)資金要及時(shí)、足額地?fù)芨?，不得以任何名義截留。

二、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)

1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。

1.1資金的使用是否符合固定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃。1.2各項(xiàng)收入的取得是否合理。1.3費(fèi)用開支是否符合標(biāo)準(zhǔn)。

1.4提取各項(xiàng)資金是否符合有關(guān)規(guī)定。

2、如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

2.1認(rèn)真填制、審核會(huì)計(jì)憑證，登記賬簿，及時(shí)準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。

2.2準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。2.3按期核對(duì)賬目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、賬實(shí)相符、賬表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。

2.4及時(shí)向公司和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。

三、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限

1、會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門和人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、報(bào)銷和執(zhí)行，并向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，冰箱本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。

2、會(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查項(xiàng)目的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合。

四、出納人員崗位職責(zé)

1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作。

2、按照有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)及內(nèi)部外部收付結(jié)算工作。

3、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款記賬，做到日清月結(jié)。

4、及時(shí)雨財(cái)政局結(jié)算中心對(duì)賬，編制“存款余額調(diào)節(jié)表”。

5、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于2次，編制庫(kù)存“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，保證賬款相符。

6、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料。

第二篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

一、為了規(guī)范項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)行為，符合公司項(xiàng)目管理的要求，加強(qiáng)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《公司財(cái)務(wù)管理辦法》，制定本制度。

二、本制度適用于公司內(nèi)部獨(dú)立核算及蘭外施工的項(xiàng)目部，是其各類財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循的原則和規(guī)范。

三、項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)本項(xiàng)目部的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的遵紀(jì)守法和經(jīng)濟(jì)核算的真實(shí)準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。

四、各項(xiàng)目部必須配備專職的核算人員，核算人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，無(wú)證者一律不得上崗。各項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件，建立內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系。

五、項(xiàng)目部必須加強(qiáng)項(xiàng)目成本的預(yù)測(cè)、分析，并制定具體可行的成本降低措施。項(xiàng)目部組建前，由分公司經(jīng)理主持召開項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)、分析、控制大會(huì)，項(xiàng)目部管理人員必須參加并發(fā)表意見，會(huì)議內(nèi)容應(yīng)整理為項(xiàng)目成本預(yù)測(cè)分析控制報(bào)告。

六、項(xiàng)目部責(zé)任會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織制定本項(xiàng)目部成本控制計(jì)劃，監(jiān)督成本計(jì)劃的實(shí)施，正確核算成本、費(fèi)用和利潤(rùn)，認(rèn)真分析其項(xiàng)目部各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問題，并提出整改意見。

七、根據(jù)公司項(xiàng)目管理要求，建立健全項(xiàng)目部的一切帳、表、冊(cè)以及其他資料。帳主要有明細(xì)帳、總帳、資金回收臺(tái)帳；表包括公司項(xiàng)目管理要求的所有報(bào)表。

八、必須遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及與本企業(yè)性質(zhì)相關(guān)的企業(yè)財(cái)務(wù)制度中有關(guān)成本、費(fèi)用的規(guī)定，認(rèn)真歸集和分配項(xiàng)目成本、真實(shí)、完整地反映整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

九、必須按公司的項(xiàng)目管理要求和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，按時(shí)向公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。

第三篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度范文

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

1、認(rèn)真貫徹國(guó)家和各級(jí)部門的有關(guān)科技項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的文件精神和政策規(guī)定。

2、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行單位的有關(guān)規(guī)定，并做到資金的專項(xiàng)管理，?？顚Ｓ?，重點(diǎn)使用。嚴(yán)禁挪用、借用、串用或做收做支。

3、對(duì)科研項(xiàng)目資金使用，要設(shè)專人、專帳、專戶，并實(shí)行主管領(lǐng)導(dǎo)一只筆 審批制度。嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

4、要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)票據(jù)、帳目、印鑒的專項(xiàng)管理。堅(jiān)持定期存檔，并妥善保管。嚴(yán)禁亂扔、亂放或破損、遺失。

5、要加強(qiáng)財(cái)務(wù)的預(yù)決算管理，堅(jiān)持搞好財(cái)務(wù)月報(bào)，定期檢查和與銀行核對(duì)帳目。做到帳帳相符、帳據(jù)相符、帳款相符、企業(yè)帳和銀行帳相符。

6、要加強(qiáng)對(duì)科研資產(chǎn)的管理。建立物資臺(tái)帳，做好專庫(kù)保管，堅(jiān)持定期檢查。

財(cái)務(wù)科共計(jì)四人，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)黃福安，會(huì)計(jì)趙媛，出納劉婧，物料會(huì)計(jì)王建忠。

第四篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

項(xiàng)目作為一個(gè)非獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，但又相對(duì)自主的經(jīng)營(yíng)方式。

項(xiàng)目的財(cái)務(wù)責(zé)任是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益?？偣緦?duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理通過(guò)授權(quán)控制、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等方式，安排項(xiàng)目的財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)利體系。

一、授權(quán)管理控制

總公司對(duì)項(xiàng)目在一定授權(quán)范圍內(nèi)相對(duì)自主經(jīng)營(yíng)，在授權(quán)范圍以外的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，則要報(bào)總公司批準(zhǔn)，形成總分公司之間的授權(quán)控制制度。對(duì)資金支出的授權(quán)。項(xiàng)目擁有正常情況下的資金支出審批權(quán)。在項(xiàng)目非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如大額合同、大額預(yù)算變動(dòng)等，則必須報(bào)請(qǐng)總公司審批支出。在生產(chǎn)和技術(shù)方面則充分授權(quán)。

對(duì)項(xiàng)目資金支出的授權(quán)，使項(xiàng)目擁有部分財(cái)務(wù)支配的能力，因此必須對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出進(jìn)行監(jiān)控。事前控制方法就是要項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算制度，使資金“算了再用”；總公司也可以據(jù)此了解各項(xiàng)目間的預(yù)算資金盈缺狀況，在各項(xiàng)目間合理調(diào)配資金，提高資金的使用效率。

二、預(yù)算管理

總公司于財(cái)年預(yù)算前要向項(xiàng)目協(xié)調(diào)確定利潤(rùn)目標(biāo)，以量化規(guī)范總公司對(duì)項(xiàng)目權(quán)責(zé)利安排；項(xiàng)目應(yīng)據(jù)此編定產(chǎn)值、成本、費(fèi)用等業(yè)務(wù)和各月預(yù)算，并把各業(yè)務(wù)預(yù)算分級(jí)歸口落實(shí)到個(gè)人，形成有效的分公司內(nèi)部各級(jí)責(zé)權(quán)利體系；項(xiàng)目再依據(jù)各業(yè)務(wù)預(yù)算編定資金預(yù)算和預(yù) 1

計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)預(yù)算，總公司可以據(jù)此掌握各項(xiàng)目預(yù)計(jì)損益狀況，進(jìn)行資金的預(yù)算平衡和合理調(diào)度。

預(yù)算管理體系運(yùn)做的核心是責(zé)權(quán)利體系，所以必須要保證每一個(gè)層次責(zé)權(quán)利安排的有效。在項(xiàng)目層面，是檢查并考核其成本控制、費(fèi)用支出、材料耗用、設(shè)備管理等日常財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)也要對(duì)項(xiàng)目制定和預(yù)算權(quán)責(zé)相匹配的勞動(dòng)人事制度和激勵(lì)、約束機(jī)制，并要落實(shí)到相關(guān)的個(gè)人。

三、會(huì)計(jì)核算管理

對(duì)項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和控制?？偣緦?duì)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算的方式是下放到項(xiàng)目。下放的方式核算，是由總公司向項(xiàng)目委派財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，即會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)下放，而會(huì)計(jì)人員集中。

四、審計(jì)控制

應(yīng)建立對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，形成對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)控制。對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)控制應(yīng)包括會(huì)計(jì)審計(jì)和預(yù)算審計(jì)兩個(gè)方面。會(huì)計(jì)審計(jì)主要檢查會(huì)計(jì)核算和控制體系，主要是對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算體系的合理性、內(nèi)部控制制度的完備性和有效性、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性等進(jìn)行審計(jì)，是針對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的審計(jì)；預(yù)算審計(jì)是對(duì)項(xiàng)目預(yù)算編制匯總體系的合理性、核算統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的完備性、預(yù)算執(zhí)行和考核體系的有效性進(jìn)行的檢查和評(píng)估，是一種管理性審計(jì)。

五、結(jié)論

建立有效授權(quán)控制制度、預(yù)算管理管理、會(huì)計(jì)核算和控制制度以及審計(jì)控制制度，將形成對(duì)項(xiàng)目有效的財(cái)務(wù)管理體系。

這個(gè)體系的四個(gè)主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權(quán)制度是組織安排，預(yù)算管理是事前控制，會(huì)計(jì)核算控制是事中和事后控制，審計(jì)控制則檢查監(jiān)督整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)。二O一O年九月九日

第五篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定

第一章總則

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財(cái)務(wù)”的基本思路，特制定工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定。

第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項(xiàng)目部。

第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第三條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：

（一）公司設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)工作管控；

（二）各工程項(xiàng)目部設(shè)相應(yīng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作；

（三）各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項(xiàng)目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

第四條 公司財(cái)務(wù)部管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)擬定會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程，健全公司財(cái)務(wù)控制體系；

（二）負(fù)責(zé)公司本部會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作；

（三）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對(duì)項(xiàng)目部資金進(jìn)行調(diào)度；

（四）負(fù)責(zé)擬定、審核項(xiàng)目融資方案和相關(guān)文件，并組織實(shí)施；

（五）負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險(xiǎn)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（六）負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實(shí)施，審核項(xiàng)目部資產(chǎn)處置方案；

（七）負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項(xiàng)目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；

（八）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，為決策提供支持；

（九）負(fù)責(zé)外派項(xiàng)目會(huì)計(jì)的管理，指導(dǎo)下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。

第五條 公司各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理職責(zé)：

（一）執(zhí)行公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程；

（二）負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，保證完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作；

（三）根據(jù)本項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，正確設(shè)立會(huì)計(jì)賬薄、審核各項(xiàng)收支，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，使項(xiàng)目部的各種報(bào)表、帳簿、憑證內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)完備；

（四）配合審計(jì)單位做好每個(gè)基建項(xiàng)目的審計(jì)工作，及時(shí)提供各種數(shù)據(jù)及資料；

（五）做好經(jīng)濟(jì)合同的財(cái)務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位核對(duì)往來(lái)賬目，及時(shí)、準(zhǔn)確收支貨款、工程分包款、人工費(fèi)、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款；

（六）進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資管理，做好財(cái)產(chǎn)保全工作；

（七）負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)稅及相關(guān)稅費(fèi)的納稅申報(bào)和繳納；

（八）及時(shí)處理財(cái)務(wù)工作相關(guān)事宜。

第三章 資金與計(jì)劃

第六條 工程項(xiàng)目部資金主要來(lái)源：

（一）建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預(yù)付款；

（二）建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款；

（三）應(yīng)付未付款項(xiàng)；

（四）公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來(lái)資金；

（五）其它來(lái)源。

第七條 工程項(xiàng)目部資金主要用于支付下列款項(xiàng)：

（一）工程用物資、設(shè)備的采購(gòu)；

（二）職工工資及福利；

（三）工程人工費(fèi)；

（四）繳納稅費(fèi)；

（五）規(guī)定的各種應(yīng)上交款項(xiàng)；

（六）支付固定資產(chǎn)修理費(fèi)用。

第八條 工程項(xiàng)目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù)；同時(shí)，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。

第九條 工程項(xiàng)目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運(yùn)用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定。

第十條 工程項(xiàng)目部不設(shè)立現(xiàn)金庫(kù)，其現(xiàn)金支出在出納臨時(shí)結(jié)算卡（個(gè)人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實(shí)際報(bào)銷金額劃入出納臨時(shí)結(jié)算賬戶，該臨時(shí)結(jié)算賬戶不留余額。

第十一條 工程項(xiàng)目部要定期編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃，實(shí)行資金按計(jì)劃管理。未列入計(jì)劃的工程支出，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。

第四章 成本與稅費(fèi)

第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格劃清成本開支界限，間接費(fèi)開支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費(fèi)用開支辦法，并如實(shí)在項(xiàng)目成本中列支。

第十三條 材料采購(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤點(diǎn)工作。采用移動(dòng)平均法，購(gòu)入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時(shí)必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺(tái)賬。

第十四條 項(xiàng)目部要設(shè)置存貨實(shí)物賬，建立存貨計(jì)量、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、盤點(diǎn)、對(duì)賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項(xiàng)目會(huì)計(jì)在月末審核庫(kù)管員編制的材料購(gòu)銷存明細(xì)表后，再編報(bào)材料購(gòu)銷存匯總表送交公司財(cái)務(wù)部。存貨計(jì)入成本要以出庫(kù)單（領(lǐng)料單）和存貨成本分配表為原始憑證。

第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機(jī)械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺(tái)帳，做到帳卡相符、帳實(shí)相符。所配備的機(jī)械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊

費(fèi)。調(diào)入的機(jī)械設(shè)備，及時(shí)辦理交接手續(xù)。項(xiàng)目部對(duì)機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。

第十六條 對(duì)于工程項(xiàng)目一次性使用，完工后拆除的臨時(shí)設(shè)施，應(yīng)由項(xiàng)目部自行建造，其費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。對(duì)于周轉(zhuǎn)性費(fèi)用的臨時(shí)設(shè)施（如活動(dòng)房屋等），其攤銷費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。工程完工后能及時(shí)回收保管的，按公司規(guī)定報(bào)批后處置。

第十七條 營(yíng)業(yè)稅及其附加費(fèi)由項(xiàng)目部按規(guī)定在工程所在地計(jì)繳。

第五章清算與監(jiān)督

第十八條 工程項(xiàng)目部在工程完工解散之前，應(yīng)對(duì)各債權(quán)、債務(wù)和往來(lái)款項(xiàng)清算完畢。對(duì)竣工時(shí)仍清算不完的，提出處理意見并報(bào)經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。

第十九條 工程項(xiàng)目部解散時(shí)剩余財(cái)產(chǎn)物資按以下原則處理：

（一）自購(gòu)的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收交接手續(xù)；

（二）購(gòu)置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、報(bào)廢、變賣等手續(xù)；

（三）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價(jià)處理，發(fā)生的損益由工程部負(fù)擔(dān)；

（四）項(xiàng)目部對(duì)準(zhǔn)備處理的剩余財(cái)產(chǎn)物資必須經(jīng)過(guò)材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價(jià)格，填制鑒定清冊(cè)交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時(shí)對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和總結(jié)。

第二十一條 對(duì)確實(shí)在短期內(nèi)無(wú)法處理的遺留問題，工程部應(yīng)向公司專題處理報(bào)告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理。

第二十二條 妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料并按檔案管理的規(guī)定及時(shí)辦理會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔工作。工程項(xiàng)目部解散時(shí)，會(huì)計(jì)檔案移交給公司檔案部門。

第二十三條 工程項(xiàng)目部必須遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，主動(dòng)接受公司財(cái)務(wù)監(jiān)察和審計(jì)監(jiān)督。

第六章財(cái)務(wù)報(bào)告

第二十四條 工程項(xiàng)目部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)于每月21日結(jié)賬，并于每月26日前回公司對(duì)賬，將當(dāng)月核算原始資料移交本部主管會(huì)計(jì)人員。

第二十五條 工程項(xiàng)目部應(yīng)于每月26日前按統(tǒng)一格式向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)月報(bào)，包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“工程成本明細(xì)表”、“材料收、發(fā)、存明細(xì)表”、“現(xiàn)金收支月報(bào)表”、“債權(quán)、債務(wù)月報(bào)表” 等，并于每周末報(bào)送現(xiàn)金收支周報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表一經(jīng)確定，不能隨意修改。

第二十六條 工程項(xiàng)目部應(yīng)于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告（報(bào)表的種類與每月報(bào)送的報(bào)表種類相同）并附相應(yīng)的財(cái)務(wù)說(shuō)明書。說(shuō)明書應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)，工程結(jié)算以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)。工程項(xiàng)目部每季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

第七章附則

第二十七條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。