第一篇：項(xiàng)目工地財(cái)務(wù)管理制度

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項(xiàng)目工地財(cái)務(wù)管理制度

為了企業(yè)更好的發(fā)展、創(chuàng)造更多的價(jià)值，就必須加強(qiáng)項(xiàng)目工地的管理?，F(xiàn)制定以下管理辦法：

一、項(xiàng)目工地主要材料管理制度

建立和健全材料收發(fā)及保管制度，嚴(yán)格控制材料成本。

1、材料購買

（1）購買主要材料時(shí)，首先由項(xiàng)目經(jīng)理寫出購買原材料申請單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后報(bào)材料部門（供應(yīng)部門）購買。

（2）材料部門（供應(yīng)部門）在購料時(shí)一定要提供票據(jù)和相關(guān)資料（產(chǎn)品的合格證、檢測報(bào)告、供應(yīng)商的資質(zhì)證明、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織代碼證等，并在有效期內(nèi)），內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。

2、材料入庫

（1）材料部門（供應(yīng)部門）在購回材料后，如要檢驗(yàn)質(zhì)量的，檢驗(yàn)質(zhì)量的后入庫，由保管員清點(diǎn)數(shù)量并開入庫單。入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財(cái)務(wù)部、材料部門（供應(yīng)部門）留存。

（2）入庫單據(jù)內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術(shù)員、保管員、采購員分別簽字。

（3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)的登記入帳（電子檔）。財(cái)務(wù)科與倉管員要定期盤點(diǎn)，以達(dá)到帳實(shí)相符的要求。

（4）采購員拿著附有入庫單的發(fā)票到經(jīng)理處簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

3、材料出庫

（1）實(shí)行“限額領(lǐng)料”制度。

（2）材料領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)料部門首先填寫領(lǐng)料申請單，由項(xiàng)目經(jīng)理審批。申請單應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請到保管處領(lǐng)料。

（3）實(shí)際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因，并將追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、項(xiàng)目工地輔助材料管理制度

1、各輔助生產(chǎn)部門如需要各種輔助材料，應(yīng)提前3—7天給供應(yīng)部門報(bào)計(jì)劃，以免發(fā)生材料中斷。購買回材料后，入庫和報(bào)賬手續(xù)同主要材料一樣。

2、實(shí)際發(fā)生的輔助生產(chǎn)耗用量不應(yīng)超過公司制定的各種輔助生產(chǎn)材料耗用定額（氧氣、乙炔、電焊條等制定耗用定額）如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因。

三、項(xiàng)目工地分包班組付款/結(jié)算管理制度

1、分包班組長首先給相關(guān)部門填寫付款/結(jié)算申請表，申請內(nèi)容包括：完成工作程度、申請付款/結(jié)算金額。

2、工程部門與相關(guān)部門根據(jù)申請到現(xiàn)場檢查完工程度及質(zhì)量問題，現(xiàn)場管理及項(xiàng)目經(jīng)理（指定人員）就付款/結(jié)算金額的確認(rèn)并簽字后，申請表報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)最后到財(cái)務(wù)部付款/結(jié)算。

四、工地財(cái)務(wù)制度

1、報(bào)銷原則

公司對各項(xiàng)支出實(shí)行預(yù)算控制，按照先預(yù)算后使用的原則，嚴(yán)格按照

預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)控制支出。

2、報(bào)銷流程

所有需要報(bào)銷的單據(jù)，先由經(jīng)辦人填寫內(nèi)容完整的“付款申請書、借款審批單、費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單”等報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會計(jì)、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)月資金計(jì)劃簽字后，出納辦理付款手續(xù)。所有報(bào)財(cái)務(wù)部審核的報(bào)銷單據(jù)，特別是部分費(fèi)用應(yīng)由其它部門承擔(dān)的，必須由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后再報(bào)予財(cái)務(wù)部審核，否則財(cái)務(wù)部不予受理。技術(shù)部人員的報(bào)銷單據(jù)、項(xiàng)目的報(bào)銷單據(jù)，必須技術(shù)部門簽字歸納到各個(gè)項(xiàng)目，否則財(cái)務(wù)部不予受理。

3、報(bào)銷規(guī)定

3.1嚴(yán)禁以虛假事件、虛假理由、虛假發(fā)票報(bào)銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律扣回已報(bào)銷款項(xiàng)并處降薪或開除。

3.2報(bào)銷人員必須提供合法有效的發(fā)票等原始單據(jù)，購物的需提供電腦小票清單，同時(shí)要有領(lǐng)用人或收貨人簽字確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)部不予受理。3.3所有計(jì)劃內(nèi)的款項(xiàng)支出，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)當(dāng)月的資金預(yù)算付款，各部門每月底需向財(cái)務(wù)部申報(bào)下月資金使用計(jì)劃（結(jié)算部門還需要申報(bào)下月資金回收計(jì)劃）。

3.4所有預(yù)算外、超預(yù)算支出，財(cái)務(wù)部不予支付；特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部方可辦理付款。

3.5借款5000元以上者，需提前一天申請，以便財(cái)務(wù)部備款。

3.6借款人于費(fèi)用發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)向財(cái)務(wù)部送交報(bào)銷單。前借款未清者，不予借新款。至當(dāng)月發(fā)工資時(shí)，借款仍未結(jié)清者，財(cái)務(wù)部將從其工資中扣回借款，屆時(shí)不另行通知借款人。如有特殊原因不能結(jié)清借款的，需要向財(cái)務(wù)經(jīng)理說明不能清償借款的正當(dāng)理由，否則從其工資中扣回借款。3.7日常辦公用品，由需求部門提出申請，批準(zhǔn)后公司統(tǒng)一采購，其它部門員工不得報(bào)銷此項(xiàng)費(fèi)用。

3.8一般費(fèi)用報(bào)銷（借款報(bào)銷的按3.6條執(zhí)行），如日常辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)等，統(tǒng)一在每月25—30日將報(bào)銷單據(jù)報(bào)予財(cái)務(wù)部會計(jì)審核，下月18—23日到出納處領(lǐng)取報(bào)銷款。無特殊情況，中途不報(bào)銷。3.9 出差人員差旅費(fèi)應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)報(bào)予財(cái)務(wù)部審核，違者財(cái)務(wù)部將從其當(dāng)月工資中扣回借款，屆時(shí)將不另行通知借款人。3.10生產(chǎn)用材料等款項(xiàng)付款，采購部應(yīng)根據(jù)每月的付款計(jì)劃，及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供付款計(jì)劃。

3.11所有報(bào)銷單據(jù)在提交財(cái)務(wù)部前，應(yīng)由經(jīng)辦人員按要求粘貼并填寫完整。粘貼要求為：所有的報(bào)銷單據(jù)粘貼時(shí)，按由左至右、由上至下的順序粘貼，單據(jù)粘貼時(shí)不能超出粘貼單的上方及左方，超出粘貼單下方及右方的單據(jù)應(yīng)該折疊；填寫完整的具體要求為：所有報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整，特別是單據(jù)張數(shù)（注：不包括粘貼單的數(shù)量）、大寫金額。對粘貼及填寫不規(guī)范的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部將退回經(jīng)辦人重新處理。報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按發(fā)票/收據(jù)、白條區(qū)分，分用途區(qū)分開粘貼.4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

4.1業(yè)務(wù)招待發(fā)生前應(yīng)報(bào)總經(jīng)理申請同意。原則上不能超過項(xiàng)目預(yù)算的專項(xiàng)費(fèi)用，本著節(jié)約開支，用最小投資換取公司最大利益。

4.2所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，經(jīng)辦人員需在招待費(fèi)發(fā)票的背面用鉛筆注明日期、招待人員姓名及公司內(nèi)部隨同人員。

第二篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

項(xiàng)目作為一個(gè)非獨(dú)立運(yùn)營，但又相對自主的經(jīng)營方式。

項(xiàng)目的財(cái)務(wù)責(zé)任是實(shí)現(xiàn)利潤，實(shí)現(xiàn)利潤后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益?？偣緦?xiàng)目的財(cái)務(wù)管理通過授權(quán)控制、預(yù)算管理、會計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等方式，安排項(xiàng)目的財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)利體系。

一、授權(quán)管理控制

總公司對項(xiàng)目在一定授權(quán)范圍內(nèi)相對自主經(jīng)營，在授權(quán)范圍以外的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，則要報(bào)總公司批準(zhǔn)，形成總分公司之間的授權(quán)控制制度。對資金支出的授權(quán)。項(xiàng)目擁有正常情況下的資金支出審批權(quán)。在項(xiàng)目非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如大額合同、大額預(yù)算變動等，則必須報(bào)請總公司審批支出。在生產(chǎn)和技術(shù)方面則充分授權(quán)。

對項(xiàng)目資金支出的授權(quán)，使項(xiàng)目擁有部分財(cái)務(wù)支配的能力，因此必須對項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出進(jìn)行監(jiān)控。事前控制方法就是要項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算制度，使資金“算了再用”；總公司也可以據(jù)此了解各項(xiàng)目間的預(yù)算資金盈缺狀況，在各項(xiàng)目間合理調(diào)配資金，提高資金的使用效率。

二、預(yù)算管理

總公司于財(cái)年預(yù)算前要向項(xiàng)目協(xié)調(diào)確定利潤目標(biāo)，以量化規(guī)范總公司對項(xiàng)目權(quán)責(zé)利安排；項(xiàng)目應(yīng)據(jù)此編定產(chǎn)值、成本、費(fèi)用等業(yè)務(wù)和各月預(yù)算，并把各業(yè)務(wù)預(yù)算分級歸口落實(shí)到個(gè)人，形成有效的分公司內(nèi)部各級責(zé)權(quán)利體系；項(xiàng)目再依據(jù)各業(yè)務(wù)預(yù)算編定資金預(yù)算和預(yù) 1

計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)預(yù)算，總公司可以據(jù)此掌握各項(xiàng)目預(yù)計(jì)損益狀況，進(jìn)行資金的預(yù)算平衡和合理調(diào)度。

預(yù)算管理體系運(yùn)做的核心是責(zé)權(quán)利體系，所以必須要保證每一個(gè)層次責(zé)權(quán)利安排的有效。在項(xiàng)目層面，是檢查并考核其成本控制、費(fèi)用支出、材料耗用、設(shè)備管理等日常財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)也要對項(xiàng)目制定和預(yù)算權(quán)責(zé)相匹配的勞動人事制度和激勵(lì)、約束機(jī)制，并要落實(shí)到相關(guān)的個(gè)人。

三、會計(jì)核算管理

對項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)制度，嚴(yán)格進(jìn)行會計(jì)核算和控制?？偣緦?xiàng)目的會計(jì)核算的方式是下放到項(xiàng)目。下放的方式核算，是由總公司向項(xiàng)目委派財(cái)務(wù)會計(jì)人員，即會計(jì)業(yè)務(wù)下放，而會計(jì)人員集中。

四、審計(jì)控制

應(yīng)建立對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，形成對項(xiàng)目的審計(jì)控制。對項(xiàng)目的審計(jì)控制應(yīng)包括會計(jì)審計(jì)和預(yù)算審計(jì)兩個(gè)方面。會計(jì)審計(jì)主要檢查會計(jì)核算和控制體系，主要是對項(xiàng)目會計(jì)核算體系的合理性、內(nèi)部控制制度的完備性和有效性、會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性等進(jìn)行審計(jì)，是針對會計(jì)系統(tǒng)的審計(jì)；預(yù)算審計(jì)是對項(xiàng)目預(yù)算編制匯總體系的合理性、核算統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的完備性、預(yù)算執(zhí)行和考核體系的有效性進(jìn)行的檢查和評估，是一種管理性審計(jì)。

五、結(jié)論

建立有效授權(quán)控制制度、預(yù)算管理管理、會計(jì)核算和控制制度以及審計(jì)控制制度，將形成對項(xiàng)目有效的財(cái)務(wù)管理體系。

這個(gè)體系的四個(gè)主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權(quán)制度是組織安排，預(yù)算管理是事前控制，會計(jì)核算控制是事中和事后控制，審計(jì)控制則檢查監(jiān)督整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)。二O一O年九月九日

第三篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定

第一章總則

第一條 為了加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財(cái)務(wù)”的基本思路，特制定工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定。

第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項(xiàng)目部。

第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第三條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：

（一）公司設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)工作管控；

（二）各工程項(xiàng)目部設(shè)相應(yīng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作；

（三）各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項(xiàng)目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

第四條 公司財(cái)務(wù)部管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)擬定會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程，健全公司財(cái)務(wù)控制體系；

（二）負(fù)責(zé)公司本部會計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作；

（三）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項(xiàng)目部資金進(jìn)行調(diào)度；

（四）負(fù)責(zé)擬定、審核項(xiàng)目融資方案和相關(guān)文件，并組織實(shí)施；

（五）負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險(xiǎn)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（六）負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實(shí)施，審核項(xiàng)目部資產(chǎn)處置方案；

（七）負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項(xiàng)目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；

（八）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，為決策提供支持；

（九）負(fù)責(zé)外派項(xiàng)目會計(jì)的管理，指導(dǎo)下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。

第五條 公司各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理職責(zé)：

（一）執(zhí)行公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程；

（二）負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，保證完成各項(xiàng)會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作；

（三）根據(jù)本項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，正確設(shè)立會計(jì)賬薄、審核各項(xiàng)收支，按會計(jì)制度規(guī)定處理會計(jì)業(yè)務(wù)，使項(xiàng)目部的各種報(bào)表、帳簿、憑證內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)完備；

（四）配合審計(jì)單位做好每個(gè)基建項(xiàng)目的審計(jì)工作，及時(shí)提供各種數(shù)據(jù)及資料；

（五）做好經(jīng)濟(jì)合同的財(cái)務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位核對往來賬目，及時(shí)、準(zhǔn)確收支貨款、工程分包款、人工費(fèi)、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款；

（六）進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資管理，做好財(cái)產(chǎn)保全工作；

（七）負(fù)責(zé)營業(yè)稅及相關(guān)稅費(fèi)的納稅申報(bào)和繳納；

（八）及時(shí)處理財(cái)務(wù)工作相關(guān)事宜。

第三章 資金與計(jì)劃

第六條 工程項(xiàng)目部資金主要來源：

（一）建設(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預(yù)付款；

（二）建設(shè)單位撥付的工程結(jié)算款；

（三）應(yīng)付未付款項(xiàng)；

（四）公司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金；

（五）其它來源。

第七條 工程項(xiàng)目部資金主要用于支付下列款項(xiàng)：

（一）工程用物資、設(shè)備的采購；

（二）職工工資及福利；

（三）工程人工費(fèi)；

（四）繳納稅費(fèi)；

（五）規(guī)定的各種應(yīng)上交款項(xiàng)；

（六）支付固定資產(chǎn)修理費(fèi)用。

第八條 工程項(xiàng)目部如需開設(shè)銀行帳戶，必須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù)；同時(shí)，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設(shè)任何形式的銀行賬戶。

第九條 工程項(xiàng)目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運(yùn)用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定。

第十條 工程項(xiàng)目部不設(shè)立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時(shí)結(jié)算卡（個(gè)人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實(shí)際報(bào)銷金額劃入出納臨時(shí)結(jié)算賬戶，該臨時(shí)結(jié)算賬戶不留余額。

第十一條 工程項(xiàng)目部要定期編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃，實(shí)行資金按計(jì)劃管理。未列入計(jì)劃的工程支出，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。

第四章 成本與稅費(fèi)

第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和公司費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格劃清成本開支界限，間接費(fèi)開支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費(fèi)用開支辦法，并如實(shí)在項(xiàng)目成本中列支。

第十三條 材料采購必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤點(diǎn)工作。采用移動平均法，購入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時(shí)必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺賬。

第十四條 項(xiàng)目部要設(shè)置存貨實(shí)物賬，建立存貨計(jì)量、驗(yàn)收、入庫、出庫、盤點(diǎn)、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項(xiàng)目會計(jì)在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細(xì)表后，再編報(bào)材料購銷存匯總表送交公司財(cái)務(wù)部。存貨計(jì)入成本要以出庫單（領(lǐng)料單）和存貨成本分配表為原始憑證。

第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機(jī)械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實(shí)相符。所配備的機(jī)械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊

費(fèi)。調(diào)入的機(jī)械設(shè)備，及時(shí)辦理交接手續(xù)。項(xiàng)目部對機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。

第十六條 對于工程項(xiàng)目一次性使用，完工后拆除的臨時(shí)設(shè)施，應(yīng)由項(xiàng)目部自行建造，其費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。對于周轉(zhuǎn)性費(fèi)用的臨時(shí)設(shè)施（如活動房屋等），其攤銷費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。工程完工后能及時(shí)回收保管的，按公司規(guī)定報(bào)批后處置。

第十七條 營業(yè)稅及其附加費(fèi)由項(xiàng)目部按規(guī)定在工程所在地計(jì)繳。

第五章清算與監(jiān)督

第十八條 工程項(xiàng)目部在工程完工解散之前，應(yīng)對各債權(quán)、債務(wù)和往來款項(xiàng)清算完畢。對竣工時(shí)仍清算不完的，提出處理意見并報(bào)經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。

第十九條 工程項(xiàng)目部解散時(shí)剩余財(cái)產(chǎn)物資按以下原則處理：

（一）自購的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收交接手續(xù)；

（二）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、報(bào)廢、變賣等手續(xù)；

（三）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價(jià)處理，發(fā)生的損益由工程部負(fù)擔(dān)；

（四）項(xiàng)目部對準(zhǔn)備處理的剩余財(cái)產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價(jià)格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時(shí)對該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和總結(jié)。

第二十一條 對確實(shí)在短期內(nèi)無法處理的遺留問題，工程部應(yīng)向公司專題處理報(bào)告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理。

第二十二條 妥善保管財(cái)務(wù)會計(jì)資料并按檔案管理的規(guī)定及時(shí)辦理會計(jì)檔案的立卷歸檔工作。工程項(xiàng)目部解散時(shí)，會計(jì)檔案移交給公司檔案部門。

第二十三條 工程項(xiàng)目部必須遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，主動接受公司財(cái)務(wù)監(jiān)察和審計(jì)監(jiān)督。

第六章財(cái)務(wù)報(bào)告

第二十四條 工程項(xiàng)目部主辦會計(jì)應(yīng)于每月21日結(jié)賬，并于每月26日前回公司對賬，將當(dāng)月核算原始資料移交本部主管會計(jì)人員。

第二十五條 工程項(xiàng)目部應(yīng)于每月26日前按統(tǒng)一格式向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)月報(bào)，包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“工程成本明細(xì)表”、“材料收、發(fā)、存明細(xì)表”、“現(xiàn)金收支月報(bào)表”、“債權(quán)、債務(wù)月報(bào)表” 等，并于每周末報(bào)送現(xiàn)金收支周報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表一經(jīng)確定，不能隨意修改。

第二十六條 工程項(xiàng)目部應(yīng)于每季尾月末、每年12月末和工程決算后向公司報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告（報(bào)表的種類與每月報(bào)送的報(bào)表種類相同）并附相應(yīng)的財(cái)務(wù)說明書。說明書應(yīng)重點(diǎn)說明生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財(cái)產(chǎn)物資變動，工程結(jié)算以及對財(cái)務(wù)狀況變動有重大影響的事項(xiàng)。工程項(xiàng)目部每季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。

第七章附則

第二十七條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

第四篇：項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

一、為了規(guī)范項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)行為，符合公司項(xiàng)目管理的要求，加強(qiáng)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算，根據(jù)《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》及《公司財(cái)務(wù)管理辦法》，制定本制度。

二、本制度適用于公司內(nèi)部獨(dú)立核算及蘭外施工的項(xiàng)目部，是其各類財(cái)務(wù)活動必須遵循的原則和規(guī)范。

三、項(xiàng)目經(jīng)理對本項(xiàng)目部的一切財(cái)務(wù)活動的遵紀(jì)守法和經(jīng)濟(jì)核算的真實(shí)準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。

四、各項(xiàng)目部必須配備專職的核算人員，核算人員必須持有會計(jì)從業(yè)資格證書，無證者一律不得上崗。各項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件，建立內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系。

五、項(xiàng)目部必須加強(qiáng)項(xiàng)目成本的預(yù)測、分析，并制定具體可行的成本降低措施。項(xiàng)目部組建前，由分公司經(jīng)理主持召開項(xiàng)目成本預(yù)測、分析、控制大會，項(xiàng)目部管理人員必須參加并發(fā)表意見，會議內(nèi)容應(yīng)整理為項(xiàng)目成本預(yù)測分析控制報(bào)告。

六、項(xiàng)目部責(zé)任會計(jì)負(fù)責(zé)組織制定本項(xiàng)目部成本控制計(jì)劃，監(jiān)督成本計(jì)劃的實(shí)施，正確核算成本、費(fèi)用和利潤，認(rèn)真分析其項(xiàng)目部各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況及經(jīng)營活動中存在的問題，并提出整改意見。

七、根據(jù)公司項(xiàng)目管理要求，建立健全項(xiàng)目部的一切帳、表、冊以及其他資料。帳主要有明細(xì)帳、總帳、資金回收臺帳；表包括公司項(xiàng)目管理要求的所有報(bào)表。

八、必須遵守《企業(yè)會計(jì)制度》及與本企業(yè)性質(zhì)相關(guān)的企業(yè)財(cái)務(wù)制度中有關(guān)成本、費(fèi)用的規(guī)定，認(rèn)真歸集和分配項(xiàng)目成本、真實(shí)、完整地反映整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

九、必須按公司的項(xiàng)目管理要求和會計(jì)制度的規(guī)定，按時(shí)向公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。

第五篇：項(xiàng)目工地材料管理制度

項(xiàng)目工地材料管理制度

為了企業(yè)更好的發(fā)展、創(chuàng)造更多的價(jià)值，就必須加強(qiáng)項(xiàng)目工地的管理?，F(xiàn)制定以下管理辦法：

一、項(xiàng)目工地主要材料及附屬材料管理制度。

1、材料購買

（1）購買主要材料時(shí)，首先由生產(chǎn)經(jīng)營部門出具購買原材料申請單，報(bào)材料公司（供應(yīng)部門）材料公司報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后材料公司購買。如果在公司資金充足的情況下，原材料可一次性購買或減少購買次數(shù)，以減少購買材料發(fā)生的費(fèi)用。

（2）材料公司（供應(yīng)部門）在購買時(shí)一定要索要票據(jù)，購貨發(fā)票內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、經(jīng)理簽字、經(jīng)辦人簽字。

2、材料入庫

（1）材料公司（供應(yīng)部門）在購回材料后，有技術(shù)部門檢驗(yàn)質(zhì)量后入庫，由保管員清點(diǎn)數(shù)量并開入庫單。入庫單一式三聯(lián)分別由保管、財(cái)務(wù)、供應(yīng)部門留存。

（2）入庫單據(jù)內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期、并有項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)員、保管員、采購員分別簽字生效。

（3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬。材料公司主管領(lǐng)導(dǎo)與倉庫定期盤點(diǎn)。

（4）采購員拿著附有入庫單的發(fā)票到材料公司由經(jīng)理簽字，然后到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬核銷。

（5）材料單據(jù)，做到當(dāng)日開取票據(jù)簽字，不得補(bǔ)開單據(jù)，發(fā)現(xiàn)補(bǔ)開單據(jù)的作廢由當(dāng)事人自行解決公司不予承認(rèn)票據(jù)的合法性。

3、材料出庫

（1）材料領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)料部門首先填寫領(lǐng)料申請，由項(xiàng)目經(jīng)理審批。申請單應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、經(jīng)手人。到保管員處領(lǐng)取，如果材料由使用部門領(lǐng)取后導(dǎo)致材料丟失，使用部門負(fù)責(zé)包賠。

（2）實(shí)際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如果超過現(xiàn)象應(yīng)調(diào)查原因，查找責(zé)任人。

（3）材料公司定期對公司各個(gè)項(xiàng)目部、班組進(jìn)行材料浪費(fèi)檢查，如果發(fā)現(xiàn)對公司材料浪費(fèi)、損失的予以經(jīng)濟(jì)罰款。

二、建立健全材料驗(yàn)收及保管制度、嚴(yán)格控制材料成本。

1、材料驗(yàn)收、保管的程序

（1）驗(yàn)收是使用有關(guān)手段對進(jìn)場材料的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)和辦理驗(yàn)收的過程，是現(xiàn)場材料管理的首要環(huán)節(jié)，包括驗(yàn)收準(zhǔn)備、核對憑證單附件、質(zhì)量和數(shù)量檢驗(yàn)、辦理驗(yàn)收手續(xù)。

（2）驗(yàn)收準(zhǔn)備，材料進(jìn)場前必須作好各項(xiàng)驗(yàn)收準(zhǔn)備，保證驗(yàn)收工作順利進(jìn)行，為下步的材料堆放、保管創(chuàng)造良好條件，驗(yàn)收包括場地和設(shè)施準(zhǔn)備、苫墊物品準(zhǔn)備及驗(yàn)收計(jì)量器具和有關(guān)資料的準(zhǔn)備。

（3）在材料進(jìn)場前，根據(jù)用料計(jì)劃、現(xiàn)場平面布置圖進(jìn)行存料場地及設(shè)施準(zhǔn)備，場地應(yīng)平整。

（4）對進(jìn)場露天存放需要苫墊如（水泥）等材料，應(yīng)做好苫墊材料的準(zhǔn)備，確保驗(yàn)收后的材料能妥善保管，避免損壞變質(zhì)。

（5）周轉(zhuǎn)材料如（木制模板）按品種分別堆放，不需用的要及時(shí)退場、及時(shí)維修，不得隨意鋸斷或挪作它用。

（6）對價(jià)值較高、易損、易壞、易丟的材料應(yīng)入庫保管，對量大且價(jià)值較高的裝飾材料必須落實(shí)保管措施，防止丟失和損壞。

（7）關(guān)于保管責(zé)任的劃分，凡庫內(nèi)的材料（指存放庫內(nèi)、棚內(nèi)及現(xiàn)場發(fā)出前）由現(xiàn)場

材料人員保管，凡已領(lǐng)出的材料，由領(lǐng)料人保管，應(yīng)負(fù)其責(zé)，承擔(dān)各自的保管責(zé)任。

（8）凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)，包括班組退料和現(xiàn)場退料。班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)的誰收回辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退庫，并辦理退料手續(xù)。

（9）耗料是現(xiàn)場材料的一項(xiàng)重要內(nèi)容，標(biāo)志著材料領(lǐng)出后被消耗，變?yōu)楣こ虒?shí)體，是計(jì)算工程材料成本的依據(jù)，必須采取正確的耗料辦理方式，確保耗料的正確和及時(shí)。根據(jù)現(xiàn)場材料的不同管理方式，采取不同的耗料方法?，F(xiàn)場地方材料實(shí)行定額耗料與盤點(diǎn)相結(jié)合的辦法，每月的水泥實(shí)際耗量，依據(jù)配合比計(jì)算地方材料的定額應(yīng)耗量，結(jié)合月末實(shí)際盤點(diǎn)計(jì)算當(dāng)月盤點(diǎn)消耗量，與定額應(yīng)耗量對比分析后確定當(dāng)月的耗料數(shù)量，其他材料同上計(jì)算。