第一篇：2012年新會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)班-----企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引答案

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)

1、組織構(gòu)架指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行。如何嘉慶組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)（判斷題）（錯(cuò)誤）

2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么（A.B.C.D）

A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè) B、缺乏科學(xué)決策 C、缺乏執(zhí)行力 D、缺乏良性運(yùn)行機(jī)制

3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會(huì)專門（正確）

4、“三重一大”問題主要是指（A、B、C、D）

A、重大決策 B、重大事項(xiàng) C、重大人事任免 D、大額資金使用

5、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

1、企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略改變時(shí)，要注意什么。（A、B、C）A、對(duì)手的戰(zhàn)略 B、市場(chǎng)的變化 C、企業(yè)目標(biāo)的變化 D、企業(yè)員工的意愿

2、戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍。（A、B、C、D）

A、對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議 B、對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究 C、對(duì)公司營(yíng)銷戰(zhàn)略提出建議 D、考慮公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃 組織架構(gòu)的運(yùn)行從治理結(jié)構(gòu)的層面來看應(yīng)關(guān)注?..（錯(cuò)誤）

3、有助于企業(yè)構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)力的資源有哪些。（A、B、C、D）A、稀缺資源 B、不可模仿資源 C、不可替代資源 D、持久的資源

4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。（錯(cuò)誤）

5、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（A、B、C、D）

A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化B、優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu) C、整合內(nèi)外部資源 D、相應(yīng)調(diào)整管理方式

6、事后評(píng)估是對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評(píng)估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)。（錯(cuò)誤）

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源

1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些。（A、B、C）10:25 A、人員的招聘 B、人員的培訓(xùn) C、員工的評(píng)價(jià) D、員工的家庭

2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注那些方面。（A、B、C、D）24:33 A、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 B、是否符合企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求 C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求 D、是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式

3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時(shí)候要遵照國(guó)家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。（錯(cuò)誤）30:34

4、績(jī)效考評(píng)要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的 薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（正確）42:34

5、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些。（A、B、C、D）50:18 A、再次創(chuàng)業(yè) B、待命停職 C、提前退休 D、離崗轉(zhuǎn)崗

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任

1、企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任則是政府的事情。（錯(cuò)誤）9:482、3、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會(huì)形象。（正確）企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任包括哪些內(nèi)容（A、B、C）29:24 A、安全生產(chǎn) B、產(chǎn)品質(zhì)量 C、促進(jìn)就業(yè)D、樹立企業(yè)形象

4、下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。（C）37:58 A、三包 B、保修 C、打折 D、召回

5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（A、B、C、D）50:48 A、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì) B、開發(fā)可再生資源企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求

6、企業(yè)對(duì)于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康。（A、B、C）59:58 A、給予員工充分的休假 B、建立內(nèi)部員工熱線 C、加強(qiáng)工會(huì)建設(shè) D、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)

7、企業(yè)對(duì)外公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立第三方出具意見，或者聘請(qǐng)大中型會(huì)計(jì)事務(wù)所 進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報(bào)告，但是有特殊情況的時(shí)候，可以由企業(yè)自身出具報(bào)告。（錯(cuò)誤）70:48

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化

1、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些。（A、B、C）12:32 A、企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱 B、企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力 C、企業(yè)文化建設(shè)內(nèi)部控制提供有效保證 D、企業(yè)文化為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益

2、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價(jià)值觀要滿足哪些要求。（A、B、C、D）23:58 A、與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合 B、與社會(huì)主導(dǎo)價(jià)值觀相適應(yīng) C、充分反映企業(yè)家價(jià)值觀 D、與員工個(gè)人價(jià)值觀結(jié)合

3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。（A、B、C、D）32:58 A、塑造企業(yè)核心價(jià)值觀B、打造以主業(yè)為核心的品牌 C、充分體現(xiàn)以人為本的理念 D、強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

4、企業(yè)實(shí)施并購(gòu)重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D）45:18 A、識(shí)別文化差異 B、控制和利用文化差異 C、防范文化差異帶來的沖突

5、企業(yè)在對(duì)企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評(píng)估時(shí)只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了。（錯(cuò)誤）53:18

6、企業(yè)文化評(píng)估體系中，要把握的原則是哪些。（A、B、C）61:08 A、全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估結(jié)合 B、定性與定量相結(jié)合 C、內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合 D、評(píng)估高層與員工相結(jié)合

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)

（一）1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對(duì)資金籌資、投資、運(yùn)營(yíng)范圍和資金分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。（錯(cuò)誤）11:00

2、資金活動(dòng)的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動(dòng)的管理，我們要。（ABCD）18:31 A、對(duì)自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位 B、對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷C、合理處理自身與外界的矛盾 D、處理好管理層關(guān)系

3、資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是重 點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向。（錯(cuò)誤）29:25

4、企業(yè)為加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)做好以下工作。（A、B、C、D）43:48 A、強(qiáng)化資金運(yùn)算管理 B、保證資金整體平衡 C、靈活調(diào)度資金 D、加大資金管控力度

第六講 資金活動(dòng)

（二）1、籌資活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括。（A、B、C、D）12:48 A、提出籌資方案B、籌資方案審批 C、實(shí)施籌資方案D、籌資后管理

2、境外投資是需要考慮的因素有那些。（A、B、C、D）A、政治B、金融C、法律D、市場(chǎng)

3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本與收益上不匹配的風(fēng)險(xiǎn)要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動(dòng)性的前提下最求最大贏利性。（錯(cuò)誤）35:53:00 A、正確 B、錯(cuò)誤

4、企業(yè)為加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)做好以下工作。（A、B、C、D）46:48:00 A、強(qiáng)化資金運(yùn)算管理B、保證資金整體平衡C、靈活調(diào)度資金D、加大資金管控力度

企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解第7號(hào)-采購(gòu)業(yè)務(wù)

1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對(duì)公司上報(bào) 謊稱損耗（錯(cuò)誤）11:07

2、物品采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用人同時(shí)擔(dān)任帳務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時(shí)辦理需求 供應(yīng)廠商與采購(gòu)談價(jià)業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予分離的情況。（正確）20:17

3、企業(yè)請(qǐng)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些。（A、B、C）31:25 A、缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度B、請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批C、請(qǐng)購(gòu)是超越授權(quán)的審批 D、根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng) 4、40:11

5、管理供應(yīng)過程中有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有運(yùn)輸方式不合理,忽視運(yùn)輸過程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),可能導(dǎo)致采購(gòu) 損失或無法保證供應(yīng)等。（正確）49:43 6、62:26

第八講 資產(chǎn)管理

（一）1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)。（A、B、C、D）A、種類繁多B、形態(tài)各異

C、價(jià)值易變動(dòng)D、無形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計(jì)量

2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩、可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏持續(xù)發(fā)展能力。（錯(cuò)誤）A、正確 B、錯(cuò)誤

3、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些。（A、B）A、驗(yàn)收入庫(kù)B、倉(cāng)儲(chǔ)保管C、生產(chǎn)加工D、銷售發(fā)出

4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善、計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真實(shí)狀況。（正確）A、正確 B、錯(cuò)誤

第八講 資產(chǎn)管理

（二）1、固定資產(chǎn)取得時(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、帳實(shí)不符。（錯(cuò)誤）A、正確 B、錯(cuò)誤

2、固定資產(chǎn)升級(jí)改造的主要管控措施包括管理部門需對(duì)技改方案實(shí)施過程適時(shí)監(jiān)控、加強(qiáng)管理有條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。（正確）A、正確 B、錯(cuò)誤

3、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時(shí)升級(jí)換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存重大技術(shù)安全隱患。（錯(cuò)誤）A、正確 B、錯(cuò)誤

第九講 銷售業(yè)務(wù)

1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容。（A、B、C、D）A、銷售計(jì)劃管理B、客戶開發(fā)與信用管理C、銷售定價(jià)D、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

2、以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C、D）

A、現(xiàn)有客戶管理的不足，可能導(dǎo)致客戶丟失

B、潛在市場(chǎng)需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶丟失或市場(chǎng)拓展不利 C、客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng) D、缺乏合理的資信評(píng)估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括。（A、B、C、D）A、企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回B、結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款不能收回C、票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回D、收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損

4、企業(yè)對(duì)核銷的壞帳應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時(shí)應(yīng)及時(shí)入帳，防止形成帳外資金。（正確）A、正確 B、錯(cuò)誤

第十講

研究與開發(fā)

1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么。（A、B、C）A、新技術(shù)B、新工藝C、新產(chǎn)品D、新想法

2、對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括。（A、B、C）A、技術(shù)專家B、管理專家C、財(cái)務(wù)專家D、審計(jì)專家

3、企業(yè)對(duì)核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時(shí)還要建立與研發(fā)人員業(yè)績(jī)掛鉤的業(yè)績(jī)考核體系。（正確）A、正確

B、錯(cuò)誤

4、企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是什么。（B）

A、貢獻(xiàn)社會(huì)B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益C、申請(qǐng)專利D、打跨對(duì)手

第十一講

工程項(xiàng)目

1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有哪些。（A、B、C、D）A、多樣性B、覆蓋性C、相關(guān)性D、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性

2、項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些。（A、B、C、D）A、項(xiàng)目提出的目的B、項(xiàng)目的市場(chǎng)需求C、擬建生產(chǎn)規(guī)模 D、項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益

3、重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由誰(shuí)審批。（C）

A、全國(guó)性工業(yè)公司B、全國(guó)性專業(yè)公司C、國(guó)務(wù)院 D、各省、市、自治區(qū)

4、工程招標(biāo)的原則有哪些。（A、B、C、D）

A、符合招投標(biāo)法的規(guī)定B、公平、公正、公開C、投標(biāo)單位不得少于3家D、合理設(shè)定中標(biāo)條件

5.工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C）A、工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)B、工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)C、工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)D、工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程驗(yàn)收、竣工決算、竣工決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)。（錯(cuò)A、正確

B、錯(cuò)誤

第十二講

擔(dān)保業(yè)務(wù)

1、公司擔(dān)保存在的主要問題有。（A、B、C、D）

A、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄B、擔(dān)保行為不規(guī)范C、沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策 D、沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)

2、企業(yè)作為第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，常用的方式有保證和抵押。（錯(cuò)誤）A、正確

B、錯(cuò)誤

3、企業(yè)不得提供擔(dān)保的擔(dān)保申請(qǐng)人有哪些。（A、B、C、D）A、不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B、資不抵債、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的C、進(jìn)入破產(chǎn)清算的D、存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償主責(zé)任的

4、對(duì)特殊擔(dān)?？刂埔蟀▽?duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對(duì)外境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保A、正確 B、錯(cuò)誤

第十三講 業(yè)務(wù)外包

1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些。（A、B、C、D）A、研發(fā)B、可行性研究C、委托加工D、客戶服務(wù)

2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。（正確）A、正確 B、錯(cuò)誤

3、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些。（A、B、C）

A、外包承包方信譽(yù)B、外包承包方以往的業(yè)績(jī)C、外包承包方財(cái)務(wù)是否穩(wěn)定D、外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系

4、企業(yè)在與承包方簽定合同時(shí)，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險(xiǎn)，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時(shí)候要以監(jiān)督、檢查為主。（錯(cuò)誤）A、正確 B、錯(cuò)誤

5、合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)。（A、B、C、D）A、明確外包驗(yàn)收工作的重要性B、優(yōu)化外包工作流程C、管好用好外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)D、管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員

第十四講 財(cái)務(wù)報(bào)告

1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對(duì)外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會(huì)出現(xiàn)哪些風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C、D）

A、編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損B、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤C、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，可能干擾市場(chǎng)秩序

D、不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控

2、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān)工作，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（錯(cuò)誤）A、正確 B、錯(cuò)誤

3、以下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制有要求說法錯(cuò)誤的是。（D）

A、企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更B、企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)債C、嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債 D、所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成

4、以下哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容。（A、B、C、D）

A、資產(chǎn)分布、負(fù)債水平B、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)C、凈資產(chǎn)的增減變化 D、各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及增減變動(dòng)情況

第十五講 全面預(yù)算

1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（A.B.C）

A、預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)B、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)C、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)D、預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)

2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額 而編制的，能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動(dòng)預(yù)算。（錯(cuò)誤）

3、企業(yè)董事會(huì)審核全面預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)注意哪些方面：（A.C.D)A、預(yù)算的科學(xué)性和可行性B、預(yù)算的多少

C、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)D、與年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相協(xié)調(diào)

4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)程序、預(yù)算委員會(huì)通過定期或不定期 的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。（錯(cuò)誤）

5、在什么情況下企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（A.B.C）

A、國(guó)家法規(guī)發(fā)生重大變化B、重大自然災(zāi)害C、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化D、管理者的個(gè)人意愿

第十六講 合同管理

1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C）

A、合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)B、合同履行的風(fēng)險(xiǎn)C、合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)D、合同解除的風(fēng)險(xiǎn)

2、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)。（C）

A、審計(jì)業(yè)務(wù)合同B、運(yùn)輸合同C、建筑部門合同D、產(chǎn)成品銷售合同

3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙?、地點(diǎn)、以適當(dāng)?shù)姆绞?，全面完成合同義務(wù)的原則。（錯(cuò)誤）A、正確 B、錯(cuò)誤

4、在合同糾紛處理的過程中，單位或個(gè)人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對(duì)方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。（錯(cuò)誤）A、正確 B、錯(cuò)誤

第十七講

內(nèi)部信息傳遞

1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為。（A、B、C）A、向上溝通B、向下溝通C、水平溝通D、自上而下

2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營(yíng)狀況和成果時(shí)需要編制的報(bào)表有哪些，（A、B、D）

A、預(yù)計(jì)損益表B、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表C、預(yù)計(jì)所有這權(quán)益變動(dòng)表D、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對(duì)應(yīng)策略。”很好的 說明了企業(yè)外部信息對(duì)企業(yè)決策的影響。（正確）A、正確

B、錯(cuò)誤

4、審計(jì)委員會(huì)在對(duì)舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時(shí)，其調(diào)查結(jié)論要交與（C）處理

A、高層管理人員B、會(huì)計(jì)主管C、審計(jì)委員會(huì)D、審計(jì)委員

第十八講

信息系統(tǒng)

1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些。（A、B、C、）A、對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制B、數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù) C、清楚系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)D、系統(tǒng)殺毒

2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（A、B、C、D）A自行開發(fā)B合作開發(fā)C外購(gòu)軟件D委托開發(fā)

3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離。（錯(cuò)誤）A、正確

B、錯(cuò)誤

4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行訪問。（錯(cuò)誤）A、正確

B、錯(cuò)誤

第二篇：2013企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引含時(shí)間答案

第一章企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)

第一講組織構(gòu)架

1、組織構(gòu)架指引著力解決企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行組織架構(gòu)和運(yùn)行。11.18

如何加強(qiáng)組織架構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)管控。核心是防范和化解各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)（判斷題）（錯(cuò)誤）

2、從治理結(jié)構(gòu)層面上，組織構(gòu)架設(shè)計(jì)運(yùn)行的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么（A.B.C.D）21.31A、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)B、缺乏科學(xué)決策

C、缺乏執(zhí)行力D、缺乏良性運(yùn)行機(jī)制

3、上市公司獨(dú)立董事不得在上市公司擔(dān)任出獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)，但是可在董事會(huì)專門委員會(huì)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人。（正確）30.194、“三重一大”問題主要是指（A、B、C、D）39.3

4A、重大決策B、重大事項(xiàng)C、重大人事任免D、大額資金使用

5、從內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面上是其合理性和運(yùn)行的高效性。從治理結(jié)構(gòu)上是關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理等管理人員的任職資格及履歷情況，關(guān)注他們的運(yùn)行效果。(錯(cuò)誤)50.19

第二講企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

1、企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略改變時(shí)，要注意什么。（A、B、C）8.5

5A、對(duì)手的戰(zhàn)略B、市場(chǎng)的變化C、企業(yè)目標(biāo)的變化D、企業(yè)員工的意愿

2、戰(zhàn)略委員會(huì)工作的范圍。（A、B、C、D）16.2

4A、對(duì)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略提出建議B、對(duì)公司融資方案進(jìn)行研究

C、對(duì)公司營(yíng)銷戰(zhàn)略提出建議D、考慮公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃

3、有助于企業(yè)構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)力的資源有哪些。（A、B、C、D）25.08

A、稀缺資源B、不可模仿資源

C、不可替代資源D、持久的資源

4、戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心和基本內(nèi)容，是為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo)、工作任務(wù)和實(shí)施路徑。（錯(cuò)誤）35.075、保證發(fā)展戰(zhàn)略的有效實(shí)施要做到下面哪幾點(diǎn)（A、B、C、D）47.50

A、培養(yǎng)與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的企業(yè)文化B、優(yōu)化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)

C、整合內(nèi)外部資源D、相應(yīng)調(diào)整管理方式

6、事后評(píng)估是對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施后效果的評(píng)估，是戰(zhàn)略調(diào)整的重要依據(jù)。（錯(cuò)誤）58.08

第三節(jié)人力資源

1、人力資源管理所關(guān)注的內(nèi)容有哪些。（A、B、C）10.2

5A、人員的招聘B、人員的培訓(xùn)C、員工的評(píng)價(jià)D、員工的家庭

2、企業(yè)引進(jìn)高管人員時(shí)，董事要關(guān)注那些方面。（A、B、C、D）24.3

3A、是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略B、是否符合企業(yè)當(dāng)前及長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求

C、是否有明確的崗位設(shè)定和能力要求D、是否設(shè)定了公平、公正、公開的引進(jìn)方式

3、企業(yè)在引進(jìn)技術(shù)人員的時(shí)候要遵照國(guó)家的法律、法規(guī)要求，注意招收具有一定技能、能夠獨(dú)立承擔(dān)工作任務(wù)的員工，以確保產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。（錯(cuò)誤）30.344、績(jī)效考評(píng)要與薪酬掛鉤，切實(shí)做到薪酬安排與員工貢獻(xiàn)相協(xié)調(diào)，高管人員可以獲得很高的薪酬，但是要與他的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配。（正確）42.345、不適合于企業(yè)戰(zhàn)略或者流程的員工退出的形式有哪些。（A、B、C、D）50.18

A、再次創(chuàng)業(yè)B、待命停職C、提前退休D、離崗轉(zhuǎn)崗

第四講社會(huì)責(zé)任

1、企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)或者實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化是企業(yè)發(fā)展的唯一目標(biāo)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任則是政府的事情。（錯(cuò)誤）9.482、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任總能給企業(yè)帶來正面的社會(huì)形象。（正確）19.583、企業(yè)履行的社會(huì)責(zé)任包括哪些內(nèi)容（A、B、C）29.2

4A、安全生產(chǎn)B、產(chǎn)品質(zhì)量C、促進(jìn)就業(yè)D、樹立企業(yè)形象

4、下列各項(xiàng)哪一項(xiàng)不屬于企業(yè)的售后服務(wù)。（C）37.58

A、三包B、保修C、打折D、召回

5、企業(yè)承擔(dān)環(huán)保責(zé)任有哪些要求（A、B、C、D）50.48

A、實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)B、開發(fā)可再生資源

C、完善考核體系D、加強(qiáng)日常監(jiān)控

6、企業(yè)對(duì)于壓力過重的員工，應(yīng)如何緩解其緊張的心里，確保其身心健康。（A、B、C）59.58

A、給予員工充分的休假B、建立內(nèi)部員工熱線

C、加強(qiáng)工會(huì)建設(shè)D、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)

7、企業(yè)對(duì)外公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立第三方出具意見，或者聘請(qǐng)大中型會(huì)計(jì)事務(wù)所

進(jìn)行審驗(yàn)并出具審驗(yàn)聲明或報(bào)告，但是有特殊情況的時(shí)候，可以由企業(yè)自身出具報(bào)告。（錯(cuò)誤）70.48

第五節(jié)企業(yè)文化

1、企業(yè)文化在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)中的作用有哪些。（A、B、C）12.32A、企業(yè)文化建設(shè)為企業(yè)提供精神支柱B、企業(yè)文化建設(shè)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力

C、企業(yè)文化建設(shè)內(nèi)部控制提供有效保證D、企業(yè)文化為企業(yè)帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)效益

2、設(shè)計(jì)企業(yè)的核心價(jià)值觀要滿足哪些要求。（A、B、C、D）23.58

A、與企業(yè)最高目標(biāo)相結(jié)合B、與社會(huì)主導(dǎo)價(jià)值觀相適應(yīng)

C、充分反映企業(yè)家價(jià)值觀D、與員工個(gè)人價(jià)值觀結(jié)合3、如何打造優(yōu)秀的企業(yè)文化。（A、B、C、D）32.58

A、塑造企業(yè)核心價(jià)值觀B、打造以主業(yè)為核心的品牌

C、充分體現(xiàn)以人為本的理念D、強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

4、企業(yè)實(shí)施并購(gòu)重組后，要進(jìn)行跨文化的管理，其主要包括四個(gè)步驟，及識(shí)別文化差異、控制和利用文化差異、防范文化差異帶來的沖突、進(jìn)行文化整合，其中核心的步驟是哪一步。（D）45.1

3A、識(shí)別文化差異B、控制和利用文化差異

C、防范文化差異帶來的沖突D、文化整合5、企業(yè)在對(duì)企業(yè)文化建設(shè)工作以及取得的進(jìn)展和實(shí)際效果進(jìn)行檢查評(píng)估時(shí)只需要關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高層管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況就可以了。（錯(cuò)誤）53.186、企業(yè)文化評(píng)估體系中，要把握的原則是哪些。（A、B、C）61.08

A、全面評(píng)估與重點(diǎn)評(píng)估結(jié)合B、定性與定量相結(jié)合C、內(nèi)部評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合D、評(píng)估高層與員工相結(jié)合第六講資金活動(dòng)

（一）1、本指引的應(yīng)用范圍主要是對(duì)資金籌資、投資、運(yùn)營(yíng)范圍和資金分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。（錯(cuò)誤）11.002、資金活動(dòng)的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制管理的關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)，因此要做好資金活動(dòng)的管理，我們要。

（A、B、C）18.31A、對(duì)自身業(yè)務(wù)做科學(xué)準(zhǔn)確的定位 B、對(duì)企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)、政治等環(huán)境做客觀、清晰的判斷

C、合理處理自身與外界的矛盾D、處理好管理層關(guān)系

3、資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求中，科學(xué)決策是核心，制度建設(shè)是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)是重

點(diǎn)，業(yè)務(wù)流程是關(guān)鍵，資金集中管理是方向。（錯(cuò)誤）29.254、籌資活動(dòng)的內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)籌資有何影響。（A、B、C）43.48

A、決定企業(yè)能不能順利籌資生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)B、決定企業(yè)以什么樣的籌資資本籌集資金

C、決定企業(yè)以什么樣的籌資風(fēng)險(xiǎn)籌集資金D、決定企業(yè)籌集資金的多少

第六講資金活動(dòng)

（二）1、籌資活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)包括。（A、B、C、D）12.48

A、提出籌資方案B、籌資方案審批C、實(shí)施籌資方案D、籌資后管理

2、境外投資是需要考慮的因素有那些。（A、B、C、D）24.37

A、政治B、金融C、法律D、市場(chǎng)

3、投資于籌資在資金數(shù)量、期限、成本與收益上不匹配的風(fēng)險(xiǎn)要求企業(yè)通過投資保持合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)在保證企業(yè)資產(chǎn)適度流動(dòng)性的前提下最求最大贏利性。（錯(cuò)誤）35.534、企業(yè)為加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)做好以下工作。（A、B、C、D）46.48

A、強(qiáng)化資金運(yùn)算管理B、保證資金整體平衡C、靈活調(diào)度資金D、加大資金管控力度

第七講采購(gòu)業(yè)務(wù)

1、收受回饋，中飽私囊是指運(yùn)輸部門為了中飽私囊，在運(yùn)輸途中轉(zhuǎn)移材料，而對(duì)公司上報(bào)

謊稱損耗（錯(cuò)誤）11.072、物品采購(gòu)、存儲(chǔ)、使用人同時(shí)擔(dān)任帳務(wù)的記錄工作，付款審批人和付款人同時(shí)辦理需求

供應(yīng)廠商與采購(gòu)談價(jià)業(yè)務(wù)，在企業(yè)中不應(yīng)該出現(xiàn)這種不相容職務(wù)未予分離的情況。（正確）20.213、企業(yè)請(qǐng)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些。（A、B、C）31.31A、缺乏采購(gòu)申請(qǐng)制度B、請(qǐng)購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批C、請(qǐng)購(gòu)是超越授權(quán)的審批

D、根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和實(shí)際需要進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)

4、如何以最優(yōu)“性價(jià)比”采購(gòu)到需要的物質(zhì)。（A、B、C、D）40.1

1A、健全采購(gòu)定價(jià)機(jī)制

B、研究重要物資的市場(chǎng)構(gòu)成與價(jià)格變動(dòng)確定采購(gòu)執(zhí)行價(jià)格或參考價(jià)格

C、對(duì)有些物資采用招標(biāo)、聯(lián)合談判等公開、競(jìng)爭(zhēng)方式簽訂框架協(xié)議

D、建立采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)定期對(duì)重要物資進(jìn)行分析

5、管理供應(yīng)過程中有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)有運(yùn)輸方式不合理,忽視運(yùn)輸過程保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),可能導(dǎo)致采購(gòu)物資損失或無法保證供應(yīng)等。（正確）49.436、采購(gòu)指引強(qiáng)調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)后評(píng)估制度，應(yīng)當(dāng)對(duì)哪些方面進(jìn)行評(píng)估分析。（A、B、C、D）

A、采購(gòu)價(jià)格B、采購(gòu)質(zhì)量C、采購(gòu)渠道D、采購(gòu)成本62.26

第八講資產(chǎn)管理

（一）1、資產(chǎn)具有哪些特點(diǎn)。（A、B、C、D）11.26

A、種類繁多B、形態(tài)各異C、價(jià)值易變動(dòng)D、無形資產(chǎn)難以確認(rèn)和計(jì)量

2、固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)、產(chǎn)能過剩、可能導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛，缺乏持續(xù)發(fā)展能力。（錯(cuò)誤）20.213、無論是生產(chǎn)企業(yè)還是商品流通企業(yè)，其存貨業(yè)務(wù)流程的共有環(huán)節(jié)有哪些。（A、B）31.1

1A、驗(yàn)收入庫(kù)B、倉(cāng)儲(chǔ)保管C、生產(chǎn)加工D、銷售發(fā)出

4、盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：存貨盤點(diǎn)清查制度不完善、計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無法查清存貨真實(shí)狀況。（正確）42.18

第八講資產(chǎn)管理

（二）1、固定資產(chǎn)取得時(shí)的主要風(fēng)險(xiǎn)是固定資產(chǎn)登記內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、資產(chǎn)信息失真、帳實(shí)不符。（錯(cuò)誤）10.402、固定資產(chǎn)升級(jí)改造的主要管控措施包括管理部門需對(duì)技改方案實(shí)施過程適時(shí)監(jiān)控、加強(qiáng)管理，有

條件企業(yè)建立技改專項(xiàng)資金并定期或不定期審計(jì)。（正確）21.513、無形資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)：無形資產(chǎn)內(nèi)含的技術(shù)未能及時(shí)升級(jí)換代，導(dǎo)致技術(shù)落后或存在重大技術(shù)安全隱患。（錯(cuò)誤）34.52第九講銷售業(yè)務(wù)

1、以下哪些屬于企業(yè)銷售業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容。（A、B、C、D）9.20

A、銷售計(jì)劃管理B、客戶開發(fā)與信用管理C、銷售定價(jià)D、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

2、以下哪些屬于客戶開發(fā)與信用管理環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C、D）16.50

A、現(xiàn)有客戶管理的不足，可能導(dǎo)致客戶丟失

B、潛在市場(chǎng)需求開發(fā)不夠，可能導(dǎo)致客戶丟失或市場(chǎng)拓展不利

C、客戶檔案的不健全，可能導(dǎo)致客戶選擇不當(dāng)

D、缺乏合理的資信評(píng)估，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

3、收款環(huán)節(jié)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括。（A、B、C、D）28.20

A、企業(yè)信用管理不到位導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

B、結(jié)算方式選擇不當(dāng)導(dǎo)致銷售款不能收回

C、票據(jù)管理不善導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回

D、收款過程中存在舞弊，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損

4、企業(yè)對(duì)核銷的壞帳應(yīng)當(dāng)進(jìn)行備查登記，做到帳銷案存；已核銷的壞帳又回收時(shí)應(yīng)及時(shí)入帳，防止形成帳外資金。（正確）41.51第十講研究與開發(fā)

1、研究開發(fā)內(nèi)涵中“三新”是指什么。（A、B、C）11.5

5A、新技術(shù)B、新工藝C、新產(chǎn)品D、新想法

2、對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的專家小組成員包括。（A、B、C）24.51A、技術(shù)專家B、管理專家C、財(cái)務(wù)專家D、審計(jì)專家

3、企業(yè)對(duì)核心研發(fā)人員的管理，要建立研發(fā)項(xiàng)目核心人員的崗位責(zé)任制，同時(shí)還要建立與研發(fā)人員業(yè)績(jī)掛鉤的業(yè)績(jī)考核體系。（正確）33.344、企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的最終目的是什么。（B）43.2

3A、貢獻(xiàn)社會(huì)B、轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益C、申請(qǐng)專利D、打跨對(duì)手

第十一講工程項(xiàng)目

1、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有哪些。（A、B、C、D）9.32A、多樣性B、覆蓋性C、相關(guān)性D、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律性

2、項(xiàng)目建議書包含的內(nèi)容有哪些。（A、B、C、D）21.3

4A、項(xiàng)目提出的目的B、項(xiàng)目的市場(chǎng)需求C、擬建生產(chǎn)規(guī)模D、項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益

3、重大和特殊項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由誰(shuí)審批。（C）32.28

A、全國(guó)性工業(yè)公司B、全國(guó)性專業(yè)公司C、國(guó)務(wù)院D、各省、市、自治區(qū)

4、工程招標(biāo)的原則有哪些。（A、B、C、D）41.19

A、符合招投標(biāo)法的規(guī)定B、公平、公正、公開

C、投標(biāo)單位不得少于3家D、合理設(shè)定中標(biāo)條件

5、工程項(xiàng)目建設(shè)階段可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C）52.59

A、工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)B、工程項(xiàng)目安全與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

C、工程項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)D、工程項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

6、在工程項(xiàng)目竣工決算階段，一般要經(jīng)過工程驗(yàn)收、竣工決算、竣工決算審計(jì)、竣工結(jié)算等環(huán)節(jié)。（錯(cuò)誤）62.00

第十二講擔(dān)保業(yè)務(wù)

1、公司擔(dān)保存在的主要問題有。（A、B、C、D）9.28

A、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄B、擔(dān)保行為不規(guī)范

C、沒有制定或遵守?fù)?dān)保政策D、沒有嚴(yán)格按照擔(dān)保業(yè)務(wù)流程執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)

2、企業(yè)作為第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，常用的方式有保證和抵押。（錯(cuò)誤）20.493、企業(yè)不得提供擔(dān)保的擔(dān)保申請(qǐng)人有哪些。（A、B、C、D）30.4

5A、不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的B、資不抵債、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的C、進(jìn)入破產(chǎn)清算的D、存在經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨訴訟可能承擔(dān)較大賠償主責(zé)任的4、對(duì)特殊擔(dān)?？刂埔蟀▽?duì)子公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保和對(duì)外境外企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。（正確）40.39

第十三講業(yè)務(wù)外包

1、與企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外包業(yè)務(wù)，主要有哪些。（A、B、C、D）10.37

A、研發(fā)B、可行性研究C、委托加工D、客戶服務(wù)

2、企業(yè)應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施內(nèi)容，在外包中，要權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。（正確）18.543、企業(yè)選擇外包承包方的標(biāo)準(zhǔn)有哪些。（A、B、C）31.0

3A、外包承包方信譽(yù)B、外包承包方以往的業(yè)績(jī)

C、外包承包方財(cái)務(wù)是否穩(wěn)定D、外包承包方與本企業(yè)主管的關(guān)系

4、企業(yè)在與承包方簽定合同時(shí)，需要考慮一些特殊事情，如承包方方面的風(fēng)險(xiǎn)，外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)等，并且在質(zhì)量控制的時(shí)候要以監(jiān)督、檢查為主。（錯(cuò)誤）40.185、合同執(zhí)行完后的驗(yàn)收，要注意哪幾點(diǎn)。（A、B、C、D）52.2

5A、明確外包驗(yàn)收工作的重要性B、優(yōu)化外包工作流程

C、管好用好外包產(chǎn)品驗(yàn)收依據(jù)D、管好外包產(chǎn)品檢驗(yàn)人員

第十四講財(cái)務(wù)報(bào)告

1、由于委托關(guān)系中的背逆矛盾，企業(yè)對(duì)外部提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，就會(huì)出現(xiàn)哪些風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C、D）

A、編制財(cái)務(wù)報(bào)告違反相關(guān)法規(guī)的，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損

B、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)誤導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告使用者，造成決策失誤

C、提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，可能干擾市場(chǎng)秩序

D、不能有效利用財(cái)務(wù)報(bào)告，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)失控

2、總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、對(duì)外提供和分析利用等相關(guān) 工作，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（錯(cuò)誤）

3、以下關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表編制有要求說法錯(cuò)誤的是。（D）

A、企業(yè)選擇各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法應(yīng)前后一致，不得隨意變更

B、企業(yè)不得提前、推遲或不確認(rèn)負(fù)債

C、嚴(yán)禁虛增或虛減負(fù)債

D、所有者權(quán)益由實(shí)收資本和資本公積構(gòu)成4、以下哪些屬于財(cái)務(wù)報(bào)告分析的內(nèi)容。（A、B、C、D）

A、資產(chǎn)分布、負(fù)債水平

B、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)

C、凈資產(chǎn)的增減變化

D、各項(xiàng)收入、費(fèi)用的構(gòu)成及增減變動(dòng)情況

第十五講全面預(yù)算

1、預(yù)算業(yè)務(wù)不相容職務(wù)分離控制要點(diǎn)有哪些（A.B.C)

A、預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)B、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)

C、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)D、預(yù)算考核與預(yù)算編制職務(wù)

2、以預(yù)算期間可能發(fā)生的多種業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)，分別確定與之相應(yīng)的費(fèi)用數(shù)額而編制的，能使用多種業(yè)務(wù)量水平的費(fèi)用預(yù)算，我們稱之為滾動(dòng)預(yù)算。（錯(cuò)誤）

3、企業(yè)董事會(huì)審核全面預(yù)算草案時(shí)，應(yīng)注意哪些方面：（A.C.D)33.39

A、預(yù)算的科學(xué)性和可行性B、預(yù)算的多少

C、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)D、與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相協(xié)調(diào)

4、企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)程序、預(yù)算委員會(huì)通過定期或不定期的組織預(yù)算審計(jì)，審計(jì)的方式有全面審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。（錯(cuò)誤）43.335、在什么情況下企業(yè)可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整（A.B.C)53.51A、國(guó)家法規(guī)發(fā)生重大變化B、重大自然災(zāi)害C、市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化D、管理者的個(gè)人意愿

第十六講合同管理

1、合同管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。（A、B、C）09.0

3A、合同訂立的風(fēng)險(xiǎn)B、合同履行的風(fēng)險(xiǎn)C、合同糾紛的風(fēng)險(xiǎn)D、合同解除的風(fēng)險(xiǎn)

2、下列哪項(xiàng)合同應(yīng)歸口工程管理部門負(fù)責(zé)。（C）18.58

A、審計(jì)業(yè)務(wù)合同B、運(yùn)輸合同C、建筑部門合同D、產(chǎn)成品銷售合同

3、協(xié)作履行原則是指當(dāng)事人依合同約定的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量，有適當(dāng)主題在適當(dāng)?shù)钠谙蕖⒌攸c(diǎn)、以適當(dāng)?shù)姆绞剑嫱瓿珊贤x務(wù)的原則。（錯(cuò)誤）31.444、在合同糾紛處理的過程中，單位或個(gè)人在未經(jīng)合同歸口管理部門審核的情況下，仍然可以向合同對(duì)方當(dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。（錯(cuò)誤）44.28

第十七講內(nèi)部信息傳遞

1、企業(yè)內(nèi)部信息傳遞按溝通的方向分，可分為。（A、B、C）11.19

A、向上溝通B、向下溝通C、水平溝通D、自上而下

2、全面預(yù)算在反映企業(yè)未來期間經(jīng)營(yíng)狀況和成果時(shí)需要編制的報(bào)表有哪些，（A、B、D）22.2

5A、預(yù)計(jì)損益表B、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

C、預(yù)計(jì)所有這權(quán)益變動(dòng)表D、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

3、“企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等外部信息對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的影響，廣泛收集、分析、整理外部信息，并通過內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f到企業(yè)內(nèi)部相關(guān)管理層，以便采取對(duì)應(yīng)策略?！焙芎玫恼f明了企業(yè)外部信息對(duì)企業(yè)決策的影響。（正確）30.544、審計(jì)委員會(huì)在對(duì)舉報(bào)投訴進(jìn)行調(diào)查處理時(shí)，其調(diào)查結(jié)論要交與（C）處理46.29

A、高層管理人員B、會(huì)計(jì)主管C、審計(jì)委員會(huì)D、審計(jì)委員

第十八講信息系統(tǒng)

1、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的安全保障機(jī)制有哪些。（A、B、C、）11.37

A、對(duì)整個(gè)系統(tǒng)運(yùn)行過程的監(jiān)控機(jī)制B、數(shù)據(jù)的備份和恢復(fù)

C、清楚系統(tǒng)運(yùn)行過程中的異常任務(wù)D、系統(tǒng)殺毒

2、開發(fā)信息系統(tǒng)可采用的方式有哪些（ABCD）20.39

A、自行開發(fā)B、合作開發(fā)C、外購(gòu)軟件D、委托開發(fā)

3、我們把企業(yè)的業(yè)務(wù)流程分為獲取/支付流程、轉(zhuǎn)化流程和銷售/收款流程三類，其關(guān)系是相互影響的，但是可以相互分離。（錯(cuò)誤）29.094、企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)中的安全保密工作，確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度，所以企業(yè)高層管理者不論是否授權(quán)，都可以對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行訪問。（錯(cuò)誤）37.36

第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引W

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化

單選題

01合并中忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突可能導(dǎo)致（導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗）

02可能導(dǎo)致企業(yè)并購(gòu)重組失敗的原因是（忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突）。

03企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為要與下列哪項(xiàng)一致（企業(yè)文化）。

04企業(yè)培育的企業(yè)文化應(yīng)當(dāng)具備的特點(diǎn)是（具有自身特色）。

05企業(yè)文化建設(shè)要做到與下列哪項(xiàng)有機(jī)結(jié)合（發(fā)展戰(zhàn)略）。

06企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育的經(jīng)營(yíng)理念的特點(diǎn)是（誠(chéng)實(shí)守信）。

07企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱是（企業(yè)文化）。

08員工行為守則的重要組成部分是（企業(yè)文化規(guī)范）。

判斷題

01董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中共同營(yíng)造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。（正確）

02企業(yè)缺乏誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念，可能導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。（正確）03企業(yè)缺乏開拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，缺乏凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。（錯(cuò)誤）

04企業(yè)文化包括企業(yè)共同遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范。（正確）

05企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)融入內(nèi)部控制的全過程。（錯(cuò)誤）

06企業(yè)應(yīng)當(dāng)促進(jìn)文化建設(shè)在內(nèi)部各層級(jí)的有效溝通，加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳貫徹。（正確）

07企業(yè)應(yīng)當(dāng)打造以主業(yè)為核心的企業(yè)品牌。（正確）

08企業(yè)應(yīng)當(dāng)培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的價(jià)值觀。（正確）

09企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視并購(gòu)重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對(duì)待被并購(gòu)方的員工，促進(jìn)并購(gòu)雙方的文化融合。（正確）

10在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用的主要是董事長(zhǎng)。（錯(cuò)誤）

企業(yè)股利分配方案應(yīng)當(dāng)兼顧投資者的（近期和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益）

負(fù)責(zé)資金活動(dòng)日常管理的部門是（財(cái)會(huì)部門）

企業(yè)在營(yíng)運(yùn)過程中出現(xiàn)臨時(shí)性資金短缺的，其獲取資金的方式是（短期融資）。

員工行為守則的重要組成部分是（）。企業(yè)文化規(guī)范

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（正確）

企業(yè)采用并購(gòu)方式進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（正確）

企業(yè)資金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集中歸口管理。（正確）

第6號(hào)------資金活動(dòng)

單項(xiàng)選擇題

1、企業(yè)為防范資金營(yíng)運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁（）。資金體外循環(huán)

2、企業(yè)資金活動(dòng)管控不嚴(yán)可能導(dǎo)致的結(jié)果是（）。資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐

3、企業(yè)投資決策失誤可能導(dǎo)致的結(jié)果是（）資金使用效益低下

4、按規(guī)定辦理需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，簽章手續(xù)要怎樣辦理（）。嚴(yán)格履行簽字蓋章手續(xù)

5、企業(yè)股利分配方案應(yīng)當(dāng)兼顧投資者的（）。近期和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益

6、股利分配方案的批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)是（）。股東大會(huì)企業(yè)擬定籌資方案的根據(jù)是（）。籌資目標(biāo)和規(guī)劃B企業(yè)資金活動(dòng)管理制度不包括（）。A授權(quán)B審核C批準(zhǔn)D審驗(yàn)A負(fù)責(zé)資金活動(dòng)日常管理的部門是（）。A財(cái)會(huì)部門B總經(jīng)理C投資部門D董事長(zhǎng)

10B企業(yè)在營(yíng)運(yùn)過程中出現(xiàn)臨時(shí)性資金短缺的，其獲取資金的方式是（）。

A發(fā)行債券B短期融資C購(gòu)買國(guó)債D發(fā)行股票

判斷題

1、資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或資金冗余。（）正確

2、企業(yè)采用并購(gòu)方式進(jìn)行投資的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（）正確

3、重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或者聯(lián)簽制度。（）正確

4、有條件的企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)當(dāng)探索財(cái)務(wù)公司、資金結(jié)算中心等資金集中管控模式。（）正確

5、企業(yè)資金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集中歸口管理。（）正確

6、資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不暢，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或資金冗余。（）正確

7企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)。（）正確

8核銷投資應(yīng)當(dāng)取得不能收回投資的法律文書和相關(guān)證明文件。（）正確

9企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資方案進(jìn)行科學(xué)論證，可以依據(jù)未經(jīng)論證的方案開展籌資活動(dòng)。錯(cuò)誤

10企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金。（）正確

11企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等決策和審批程序作出明確規(guī)定。（）正確

第7號(hào)------采購(gòu)業(yè)務(wù)

單項(xiàng)選擇題

1、小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)方式是（）。直接購(gòu)買

2、企業(yè)跟蹤物資采購(gòu)合同履行情況的依據(jù)是（）。采購(gòu)合同的主要條款

3、一般物資或勞務(wù)等的采購(gòu)方式是（）。詢比價(jià)采購(gòu)

4、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是（）。采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高

5、企業(yè)采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是（）。企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)

6采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)是（）。信用受損

7企業(yè)應(yīng)確保會(huì)計(jì)記錄、采購(gòu)記錄與下列哪項(xiàng)核對(duì)一致（）。倉(cāng)儲(chǔ)記錄

8實(shí)行全過程的采購(gòu)登記制度或信息化管理，是為了確保采購(gòu)過程的什么性質(zhì)（）?？勺匪菪?/p>

9B企業(yè)大宗采購(gòu)確定采購(gòu)價(jià)格應(yīng)當(dāng)采用的方式是（）。

A談判采購(gòu)B招投標(biāo)方式C最高采購(gòu)限價(jià)D協(xié)議采購(gòu)

10C企業(yè)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)的方式是（）。

A查詢憑證B實(shí)際調(diào)研C函證D逐筆查詢

判斷題

1、涉及大宗和新、特物資采購(gòu)的，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測(cè)試。（）正確

2、企業(yè)應(yīng)防范付款方式不當(dāng)帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全。（）正確

3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。（）正確

4、企業(yè)應(yīng)采用多頭采購(gòu)或分散采購(gòu)的方式以降低采購(gòu)成本。（）錯(cuò)誤

5、企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制。（）正確

6涉及符合索賠條件的退貨，應(yīng)在索賠期內(nèi)及時(shí)辦理索賠。（）正確

7企業(yè)除小額零星物資或服務(wù)外，不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)全過程。（）正確

8企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制。（）正確

9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中的采購(gòu)是指購(gòu)買物資或接受勞務(wù)及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。（）正確

10企業(yè)應(yīng)定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

需要。（）正確

11企業(yè)采購(gòu)付款過程中發(fā)現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)向董事會(huì)請(qǐng)示。（）錯(cuò)誤

第8號(hào)------資產(chǎn)管理

單項(xiàng)選擇題

1、無形資產(chǎn)處置的負(fù)責(zé)部門是（）。獨(dú)立于無形資產(chǎn)管理部門和使用部門以外的其他部門

2、與無形資產(chǎn)投資預(yù)算編制不相容的崗位是（）。無形資產(chǎn)投資預(yù)算的審批

3、存貨的保管于下列哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的（）。存貨的會(huì)計(jì)記錄

4、存貨積壓或短缺，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)不包括（）。缺乏競(jìng)爭(zhēng)力

其他選項(xiàng) 生產(chǎn)中斷存貨價(jià)值貶損流動(dòng)資金占用過量

5、與固定投資預(yù)算的編制崗位不相容的崗位是（）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批

其他選項(xiàng) 固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)采購(gòu)

6、企業(yè)通過進(jìn)一步加工取得的存貨在控制成本時(shí)主要考慮的因素是（）。加工成本

7、對(duì)于重大的無形資產(chǎn)處置，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎樣確定處置價(jià)格（）委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估

8、存貨的保管于下列哪項(xiàng)職務(wù)是不相容的（）存貨的會(huì)計(jì)記錄

其他選項(xiàng)存貨的采購(gòu)存貨的請(qǐng)購(gòu)存貨的驗(yàn)收

9、參與固定資產(chǎn)投資決策，分析、評(píng)價(jià)各種投資方案的部門是（）。財(cái)務(wù)部門

10固定資產(chǎn)非正常報(bào)廢不需要做的是（）。追查非正常報(bào)廢責(zé)任人

其他選項(xiàng)提出報(bào)廢申請(qǐng)注明報(bào)廢理由估計(jì)出售價(jià)值

11C存貨歸口分級(jí)管理的主要部門是（）。A銷售部門B生產(chǎn)管理部門C財(cái)務(wù)管理部門D倉(cāng)儲(chǔ)管理部門

判斷題

1、企業(yè)采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟(jì)性。（）正確

2、企業(yè)可以采用招標(biāo)等方式確定保險(xiǎn)人，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，防范資產(chǎn)投保舞弊。（）正確

3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。（）正確

4、企業(yè)不應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）。錯(cuò)誤

5、無形資產(chǎn)的攤銷方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。（）正確

6、經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，可以違背審批人的批準(zhǔn)意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）錯(cuò)誤

7、存貨的請(qǐng)購(gòu)與審批可以由同一人擔(dān)任。（）錯(cuò)誤

8、企業(yè)應(yīng)區(qū)分無形資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應(yīng)控制措施。（）正確

9、企業(yè)不應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授權(quán)人員直接接觸技術(shù)資料等無形資產(chǎn)。（）錯(cuò)誤

10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。（）正

確

11固定資產(chǎn)的處置控制是對(duì)固定資產(chǎn)退出企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程的控制。（）正確

第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解_答案

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解及案例精析課堂練習(xí)及答案

第一講、組織機(jī)構(gòu)

1、境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時(shí)間是2011年12月1號(hào)。（判斷題）

正確日期是2011.01.01日 ○正確 ●錯(cuò)誤

2、組織架構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)包括哪兩個(gè)方面。（多選題）

●治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)●組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)

○缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)○機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)

3、在董事會(huì)下面需要設(shè)立哪些專門委員會(huì)。（多選題）

●戰(zhàn)略委員會(huì)●審計(jì)委員會(huì)●提名委員會(huì)●薪酬與考核委員會(huì)

4、企業(yè)設(shè)立合理的組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

5、企業(yè)下面有子公司的要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，特別關(guān)注海外、異地的子公司。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤 第二講、發(fā)展戰(zhàn)略

6、發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險(xiǎn)有哪些。（多選題）

●戰(zhàn)略制定的風(fēng)險(xiǎn)●戰(zhàn)略實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)●戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)●戰(zhàn)略考核的風(fēng)險(xiǎn)

7、戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注的問題。（多選題）

●戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險(xiǎn)○戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時(shí)間 ●戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中需要考慮的因素

8、戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有幾個(gè)方面。（多選題）

●計(jì)劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度 ●戰(zhàn)略宣傳●戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控○戰(zhàn)略考核

9、戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國(guó)家的整體經(jīng)濟(jì)調(diào)整形式，不依賴于行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

第三講、人力資源政策

10、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。（多選題）●人力資源引進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn) ●人力資源約開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

●人力資源使用的風(fēng)險(xiǎn) ●人力資源退出的風(fēng)險(xiǎn)

11、涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)、國(guó)家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求期履行員工的保密義務(wù)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤

12、人力資源退出包括。（多選題）

●員工的辭職●解除勞動(dòng)合同●退休○辭退 第四講、企業(yè)文化和社會(huì)責(zé)任

13、兼并重組中的風(fēng)險(xiǎn)并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi)。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

14、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括（）。（多選題）○積極向上的價(jià)值觀●體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策

○團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)●以擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長(zhǎng)路徑

15、企業(yè)社會(huì)責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

16、實(shí)施資源節(jié)約使用的方法有（）。（多選題）

●開發(fā)可再生資源 ●加快高薪技術(shù)開發(fā)●轉(zhuǎn)變發(fā)展方式●防止對(duì)不可再生資源的毀滅性開發(fā) 補(bǔ)充問題（在第四講中）

1、為了促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時(shí)，應(yīng)當(dāng)以下列哪一項(xiàng)為核心。（單選題）

○企業(yè)團(tuán)隊(duì)○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈●主業(yè)○輔業(yè)

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。（多選題）○體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景●積極向上的企業(yè)價(jià)值觀 ●誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念●履行社會(huì)責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)○以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長(zhǎng)路徑

3、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)

●應(yīng)急預(yù)案

4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取哪些措施以實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)：

○學(xué)習(xí)國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策●加大環(huán)境保護(hù)投入○購(gòu)買先進(jìn)設(shè)備

●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)●加強(qiáng)對(duì)三廢的綜合治理○推行集約化生產(chǎn)●建立廢料回收和循環(huán)利用制度

第五講、資金活動(dòng)

17、資金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金調(diào)度使用風(fēng)險(xiǎn)和資金管控的風(fēng)險(xiǎn)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤

18、對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)控制包括（）。（多選題）

●制定會(huì)計(jì)政策●設(shè)置投資臺(tái)帳 ●保管投資資料 ●對(duì)投資進(jìn)行減值測(cè)試

19、對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求，但是沒有必要進(jìn)行全過程的管理。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

第六講、采購(gòu)業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)

20、采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（）。（多選題）

●采購(gòu)計(jì)劃安排的風(fēng)險(xiǎn) ●采購(gòu)物資質(zhì)量和價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)●采購(gòu)付款的風(fēng)險(xiǎn) ●資金管控的風(fēng)險(xiǎn)

21、為避免采購(gòu)人員的舞弊，應(yīng)該對(duì)采購(gòu)人員定期輪崗。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

22、采購(gòu)中要建立供應(yīng)商的評(píng)估、準(zhǔn)入制度，并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng)中。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

23、采用（）方式采購(gòu)。（多選題）

●招標(biāo) ●底價(jià)●定價(jià)○直接購(gòu)買

24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)（）。（多選題）●銷售不暢 ●銷售收款●銷售舞弊○銷售價(jià)格

25、銷售的控制點(diǎn)不包括（）。（單選題）

○加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查○完善銷售記錄●加強(qiáng)壞帳管理○完善客戶服務(wù) 第七講、工程項(xiàng)目

26、本指引所指的工程項(xiàng)目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動(dòng)。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

27、在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投標(biāo)人對(duì)投標(biāo)方案、價(jià)格等進(jìn)行談判。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

28、訂立書面合同的要求（）。（多選題）

●在規(guī)定定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同●明確雙方的權(quán)利、義務(wù)

●明確雙方的違約責(zé)任●不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的其他協(xié)議

29、概預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容有（）。（多選題）

●編制依據(jù)●項(xiàng)目?jī)?nèi)容 ●工程量的計(jì)算 ●定額套用

30、工程變更中，因變更原因造成的價(jià)款支付方式及金額變動(dòng)的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤 第八講、企業(yè)外包

31、外包的分類，一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包。（判斷題）

●正確 ○錯(cuò)誤

32、承包商應(yīng)具備的條件（）。（多選題）

●承包方是依法建立、合法經(jīng)營(yíng)的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織 ●承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)●從業(yè)人員要有專業(yè)技術(shù)資格

●承包方的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平要符合業(yè)務(wù)外包要求

33、外包的會(huì)計(jì)控制要注意加強(qiáng)核算與監(jiān)督以及費(fèi)用核算工作。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤 第九講、研究與開發(fā)

34、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制的總體要求包括（）。（多選題）●重視研發(fā)●制定計(jì)劃●強(qiáng)化管理●項(xiàng)目轉(zhuǎn)化

35、立項(xiàng)與研究的審批要關(guān)注（）。（多選題）

●企業(yè)發(fā)展的必要●技術(shù)的先進(jìn)行 ●成果轉(zhuǎn)化的可行性○員工的積極性

36、研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位，簽訂外包合同，約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

37、企業(yè)對(duì)于通過驗(yàn)收的研究成果，可以委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，確認(rèn)是否申請(qǐng)專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進(jìn)行管理，但不用立即申請(qǐng)專利。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

38、勞動(dòng)合同的特別約定包括（）。（多選題）

●離職條件●研究成果歸屬 ●離職后保密義務(wù) ●違約責(zé)任

39、在開發(fā)過程中要分步推進(jìn)，在產(chǎn)品得到市場(chǎng)認(rèn)可后才可以進(jìn)行批量生產(chǎn)。（判斷題）

●正確 ○錯(cuò)誤 第十講、資產(chǎn)管理

40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（）。（多選題）

●重視加強(qiáng)各項(xiàng)資金的投保工作●采用招標(biāo)等方式確定保險(xiǎn)人

●降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn) ●防范資產(chǎn)投保舞弊

41、存貨保管中要注意對(duì)存貨進(jìn)行定期檢查，但是不用建立制度進(jìn)行管理。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

42、對(duì)固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次，最多不超過兩年。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（）方面。（多選題）

●注意定期評(píng)估 ●要加大投入●要不斷創(chuàng)新○進(jìn)行品牌建設(shè) 第十一講、擔(dān)保業(yè)務(wù)

44、當(dāng)項(xiàng)目不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時(shí)候，不能提供擔(dān)保，但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

45、擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（判斷題）

●正確 ○錯(cuò)誤

46、對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（）。（多選題）

●定期檢測(cè)●異常情況及時(shí)報(bào)告●保證追索權(quán)○實(shí)施監(jiān)控 第十二講、全面預(yù)算

47、全面預(yù)算是指企業(yè)對(duì)一定期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)所做的預(yù)算安排。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

48、預(yù)算編制的方法（）。（多選題）

●固定預(yù)算●彈性預(yù)算●滾動(dòng)預(yù)算○浮動(dòng)預(yù)算

49、對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算的控制要即使組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付，調(diào)節(jié)資金收支平衡等。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

50、預(yù)算考核的原則有（）。（多選題）

●公平●公開 ●公正○公示 第十三講、合同管理

51、合同糾紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)。（判斷題）

●正確 ○錯(cuò)誤

52、合同訂立的基本要求包括（）。（多選題）

●內(nèi)容完整●表述嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確●相關(guān)手續(xù)齊備●避免出現(xiàn)重大疏漏

53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（）。（多選題）

●合同主體、內(nèi)容、格式是否合法●合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益

●對(duì)方當(dāng)事人是否具有履約能力 ●合同權(quán)利、義務(wù)是否明確

54、合同的蓋章要經(jīng)編號(hào)、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后，才能蓋章。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（判斷題）

●正確 ○錯(cuò)誤

第十四講、內(nèi)部信息傳播

56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理信息的過程。（判斷題）●正確 ○錯(cuò)誤

57、內(nèi)部報(bào)告的使用主要是為了（）。（多選題）

●指導(dǎo)管理●反映情況●協(xié)調(diào)進(jìn)度●考核、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)

58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤

59、系統(tǒng)開發(fā)驗(yàn)收測(cè)試的主體是（）。（單選題）

●獨(dú)立開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)○開發(fā)商○合作單位○合作開發(fā)商 60、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)采用的加密措施主要是為了確保（）。（多選題）●保密性●準(zhǔn)確性●完整性○合格性 第十五講、財(cái)務(wù)報(bào)告

61、財(cái)務(wù)合并報(bào)表主要反映企業(yè)（）。（多選題）●財(cái)務(wù)狀況●經(jīng)營(yíng)成果●現(xiàn)金流量○管理層情況 62、財(cái)務(wù)報(bào)告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)的分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

第十六講、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià) 63、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)原則包括（）。（多選題）●全面性●重要性●客觀性○謹(jǐn)慎性

64、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)部門或者授權(quán)專業(yè)機(jī)構(gòu)。（判斷題）

●正確 ○錯(cuò)誤

65、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試的方法有哪些。（多選題）●抽樣●實(shí)地查驗(yàn)●調(diào)查問卷●個(gè)別訪談 第十七講、內(nèi)部控制審計(jì)

66、內(nèi)部控制的審計(jì)方式有哪些。（多選題）○內(nèi)部審計(jì)●獨(dú)立審計(jì)●整合審計(jì)○外部審計(jì)

67、實(shí)施審計(jì)工作的審計(jì)方法主要是按照至下而上的方法進(jìn)行審計(jì)工作。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

68、在確定一項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷或多想內(nèi)部控制缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)補(bǔ)償性控制的影響。（判斷題）

●正確 ○錯(cuò)誤

補(bǔ)充問題（在第四講中）

1、為了促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)在打造品牌時(shí)，應(yīng)當(dāng)以下列哪一項(xiàng)為核心。（單選題）

○企業(yè)團(tuán)隊(duì)○企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈●主業(yè)○輔業(yè)

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，企業(yè)特色文化的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。（多選題）○體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策●體現(xiàn)企業(yè)特色的企業(yè)愿景●積極向上的企業(yè)價(jià)值觀 ●誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念●履行社會(huì)責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神 ●團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)○以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長(zhǎng)路徑

3、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)

●應(yīng)急預(yù)案

4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取哪些措施以實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)：

○學(xué)習(xí)國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策●加大環(huán)境保護(hù)投入○購(gòu)買先進(jìn)設(shè)備

●實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)●加強(qiáng)對(duì)三廢的綜合治理○推行集約化生產(chǎn)●建立廢料回收和循環(huán)利用制度

會(huì)計(jì)職業(yè)道德課堂教學(xué)截圖 第一章、會(huì)計(jì)職業(yè)道德概述 第一講

1、以下哪個(gè)是的特征

●廣泛的社會(huì)性○他律性○科學(xué)性○公平性

2、以下哪些屬于的職能（多選題）

●調(diào)節(jié)職能●教育職能●認(rèn)識(shí)職能○規(guī)范職能

3、道德與法律的關(guān)系（單選題）

○道德與法律的表現(xiàn)形式相同○法律與道德一樣具有多層次性

○道德和法律一樣具有強(qiáng)制性●道德具有穩(wěn)定性，而法律隨經(jīng)注基礎(chǔ)和上層建筑的改變而改變 第二講

4、以下選項(xiàng)哪個(gè)屬于職業(yè)道德的特征（單選題）○廣泛性○科學(xué)性●實(shí)踐性○規(guī)范性

5、會(huì)計(jì)職業(yè)道德是指人們?cè)趶氖赂鞣N特定的職業(yè)活動(dòng)過程中應(yīng)遵循的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則的總和（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

6、會(huì)計(jì)職業(yè)道德的作用（多選題）

●對(duì)法律制度的補(bǔ)充●規(guī)范會(huì)計(jì)行為的基礎(chǔ)

●實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)目標(biāo)的重要保證●會(huì)計(jì)人員提高素質(zhì)的內(nèi)在要求

7、下列關(guān)于會(huì)計(jì)職業(yè)道德與會(huì)計(jì)法律制度的區(qū)別說法正確的是（單選題）○性質(zhì)相同○內(nèi)容相同○作用范圍相同●表現(xiàn)形式不同 第三講

8、會(huì)計(jì)人員因不遵守職業(yè)道德，情節(jié)較輕，被吊銷會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，3年內(nèi)不得從事會(huì)計(jì)工作，觸犯刑律被追究刑事責(zé)任的，終生不得從事會(huì)計(jì)工作。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

9、以下哪些屬于會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容（多選題）●愛崗敬業(yè)●誠(chéng)實(shí)守信●廉潔自律●參與管理

10、以下哪些選項(xiàng)屬于愛崗敬業(yè)的基本要求（多選題）●熱愛會(huì)計(jì)工作，敬重會(huì)計(jì)職業(yè) ●嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍

●忠于職守，盡職盡責(zé) ○誠(chéng)實(shí)守信 第四講

11、以下選項(xiàng)哪些屬于誠(chéng)實(shí)守信的基本要求（多選題）○熱愛會(huì)計(jì)工作，敬重會(huì)計(jì)職業(yè)○嚴(yán)肅守信，一絲不茍 ●保密守信，不為利益所誘惑 ●執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上

12、廉潔自律要求會(huì)計(jì)人員經(jīng)得起金錢、權(quán)利、美色的考驗(yàn)，不貪污、挪用公款，不監(jiān)守自盜。

（判斷題）●正確○錯(cuò)誤

13、以下選項(xiàng)哪些屬于廉潔自律的基本要求（多選題）●不違法亂紀(jì)，以權(quán)謀私 ●樹立正確的人生觀

●堅(jiān)持會(huì)計(jì)工作原則 ●自尊自愛，嚴(yán)格要求 第五講

14、堅(jiān)持準(zhǔn)則中的“準(zhǔn)則”公包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不包括會(huì)計(jì)法律、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度等。（判斷題）○正確●錯(cuò)誤

15、以下哪個(gè)選項(xiàng)屬于堅(jiān)持準(zhǔn)則的基本要求（單選題）●堅(jiān)持準(zhǔn)則，依法辦事○樹立正確的人生觀 ○堅(jiān)持會(huì)計(jì)工作原則○自尊自愛，嚴(yán)格要求

16、以下哪些選項(xiàng)屬于客觀公正的基本要求（多選題）

●端正態(tài)度 ●依法辦事●事實(shí)就是，不偏不倚○自尊自愛 第六講

17、以下哪些選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)職業(yè)技能的內(nèi)容（多選題）

●會(huì)計(jì)專業(yè)理論能力●職業(yè)判斷能力●溝通交流能力●提供會(huì)計(jì)信息的能力

18、以下哪些選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)職業(yè)技能的基本要求（多選題）

●精益求精●實(shí)踐中提供會(huì)計(jì)職業(yè)技能○嚴(yán)肅認(rèn)真○保密守信

19、目前，會(huì)計(jì)崗位大致包括會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、一般會(huì)計(jì)人員和出納三種。（判斷題）

●正確○錯(cuò)誤

20下列哪個(gè)選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)崗位職業(yè)道德對(duì)出納人員（單選題）

○精通政策○善于協(xié)調(diào)○業(yè)務(wù)精益求精 ●一絲不茍 第七講

21、對(duì)于法國(guó)，其會(huì)計(jì)職業(yè)道德強(qiáng)調(diào)的是會(huì)計(jì)人員的勝任能力。（判斷題）

○正確●錯(cuò)誤

22、會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育包括哪些層次（多選題）

●對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生的教育 ●崗前教育 ●繼續(xù)教育○脫產(chǎn)教育

23、以下哪個(gè)選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育的內(nèi)容（單選題）○職業(yè)道德的理念教育○職業(yè)道德的普及教育 ●職業(yè)道德的規(guī)范教育○職業(yè)道德的價(jià)值教育

24、會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育的途徑包括會(huì)計(jì)學(xué)歷中的教育和會(huì)計(jì)繼續(xù)教育中的教育。（判斷題）●正確○錯(cuò)誤 第八講

25、以下哪些選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)職業(yè)道德的自我教育方法（多選題）

●正確認(rèn)識(shí)自己 ●嚴(yán)格要求自己 ●學(xué)會(huì)自我約束 ●培養(yǎng)慎獨(dú)精神

26、以下哪些選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)職業(yè)道德修養(yǎng)的內(nèi)容（多選題）●職業(yè)義務(wù) ●職業(yè)榮譽(yù) ●職業(yè)節(jié)操○職業(yè)精神

27、以下哪些選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)職業(yè)道德修養(yǎng)的境界（多選題）●雇傭型境界●盡職型境界●獻(xiàn)身型境界○服務(wù)型境界 第九講

28、以下哪些選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督的作用（多選題）●裁判○促進(jìn)●調(diào)節(jié)●激勵(lì)

29、會(huì)計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）

●全面檢查 ●專項(xiàng)檢查 ○抽查、重點(diǎn)檢查 ●定期抽查 正確的是全選？！30、以下哪個(gè)選項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)從業(yè)資格檢查的內(nèi)容（多選題）●政治素質(zhì) ●專業(yè)技能 ○遵紀(jì)守法 ●實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

31、單位內(nèi)部會(huì)計(jì)職業(yè)道德監(jiān)督檢查的方式包括哪些（多選題）

●內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 ●內(nèi)部業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì) ●差錯(cuò)檢查統(tǒng)計(jì) ●專項(xiàng)檢查考核

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——收入練習(xí)題

1、銷售商品采用以舊換新方式的，銷售的商品應(yīng)當(dāng)照銷售商品收入確認(rèn)條件確認(rèn)收入，回收的商品作為購(gòu)進(jìn)商品處理（正確）

2、采用售后租回方式銷售商品的，收到的款項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)為負(fù)債（正確）

3、現(xiàn)金折扣是指企業(yè)為促進(jìn)商品折扣而在商品標(biāo)價(jià)上給予的價(jià)格扣除（錯(cuò)誤）

4、在那些情況下企業(yè)可能減少獎(jiǎng)勵(lì)的公允價(jià)值（AC）A獎(jiǎng)勵(lì)積分中預(yù)期不會(huì)被客戶兌換的部分；C向未從初始銷售中獲得獎(jiǎng)勵(lì)積分的客戶提供獎(jiǎng)勵(lì)公允價(jià)值。

5、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)只能得到部分補(bǔ)償?shù)?，?yīng)當(dāng)按照已發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按照已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)（錯(cuò)）

6、以下那些屬于讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入（AB）利息收入，使用費(fèi)收入

7、哪個(gè)不是企業(yè)確定合同完工可以選擇的方法（D）預(yù)期測(cè)定的完工進(jìn)度

（正解：1.累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例2.已經(jīng)完成的合同工作量占合同預(yù)計(jì)總工作量的比例3.實(shí)際測(cè)定的完工進(jìn)度）

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-固定資產(chǎn)練習(xí)題

1、固定資產(chǎn)有哪些特征（ABC）

A為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，B使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)C有形的資產(chǎn)D無形的資產(chǎn)。

2、自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建筑該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的必要支出構(gòu)成，必要支出包括（ABCD）

（正確解答：工程用物資成本，人工成本，交納的相關(guān)稅費(fèi)，應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等）

A人工成本 B 繳納的相關(guān)稅費(fèi) C工程用物資成本

D應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用

3.高危行業(yè)企業(yè)按照國(guó)家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，應(yīng)計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目，提取時(shí)，借記“制造費(fèi)用”等科目，貸記“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目（判斷題）（正確）

4、租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值包括（AC）

A租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者 B租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較高者

C可歸屬與租賃項(xiàng)目的直接費(fèi)用D租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額較低者

5、棄置費(fèi)用的金額與現(xiàn)值比較，通常相差較大，要考慮時(shí)間價(jià)值，按照現(xiàn)值計(jì)算確定計(jì)入固定資產(chǎn)成本的金額和相應(yīng)的預(yù)計(jì)負(fù)責(zé)，在固定資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照預(yù)計(jì)負(fù)債的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定的利息費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用（判斷題）（錯(cuò)誤）（正解：應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用）

6、固定資產(chǎn)折舊的方法有哪些？（ABCD）

A年限平均法B工作量法C雙倍余額遞減法D年數(shù)總和法

7、與固定資產(chǎn)有關(guān)的更新改造法人后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)成本，同時(shí)將被替換部分的賬面價(jià)值扣除。（正確）

8、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為持有待售時(shí)，從劃歸為待售之日起，停止計(jì)提折舊，但是要進(jìn)行減值測(cè)試。（錯(cuò)）（正解是：停止計(jì)提折舊和減值測(cè)試）。

企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引練習(xí)題（我已學(xué)完后重新整理的答案）

第一講

1以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)作用的內(nèi)容（單選題）（D）A有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系 B有助于企業(yè)市場(chǎng)形象和公眾認(rèn)可度 C有助于實(shí)現(xiàn)與政府監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動(dòng)

D有助于促進(jìn)企業(yè)與利益相關(guān)者關(guān)系的發(fā)展

2、內(nèi)部控制運(yùn)行有效性應(yīng)考慮哪些問題（多選題）（ABD）A相關(guān)控制在評(píng)價(jià)期內(nèi)是如何運(yùn)行的 B有關(guān)控制十分得到了持續(xù)一致的運(yùn)行 C有關(guān)控制是否得到了間歇性的運(yùn)行

D實(shí)施控制的人員是否具備并要的權(quán)限和能力 3經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，也可以授權(quán)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)具體組織實(shí)施，并積極支持和配合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的開展，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件（判斷題）正確 第二講：

4以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)的內(nèi)容（單選題）D A內(nèi)部環(huán)境B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C控制活動(dòng)D外部監(jiān)督

5、控制活動(dòng)涉及到企業(yè)多項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程應(yīng)該根據(jù)公司內(nèi)部控制制度和相應(yīng)的測(cè)試評(píng)價(jià)方法（判斷題）正確

6、公司組織構(gòu)架的適應(yīng)性包括哪些內(nèi)容（多選題）ABC A公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)B公司組織構(gòu)架適當(dāng)集中或分散 C組織結(jié)構(gòu)之間權(quán)限清晰、相互牽制D管理人員的變化

7、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)屬于“硬指標(biāo)”，從企業(yè)層面評(píng)價(jià)內(nèi)部環(huán)境具有一定的局限性。（判斷題）錯(cuò)誤

（正解:內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)屬于“軟指標(biāo)”）第三講

8以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)的實(shí)施階段（單選題）A A組織評(píng)價(jià)工作組B了解被評(píng)價(jià)單位基本情況 C確定檢查評(píng)價(jià)范圍和重點(diǎn)D開展現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試

9、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部評(píng)價(jià)的方法（單選題）D A個(gè)別訪談法B調(diào)查問卷法C抽樣法D專家咨詢法 第四講

10、按照內(nèi)部控制缺陷的成因或來源，企業(yè)內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷（判斷題）錯(cuò)誤

(正解：按照影響企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)重程度)

11、以下哪些情況屬于內(nèi)部控制執(zhí)行上的缺陷（多選題）CD

A針對(duì)某一控制目標(biāo)，缺失必要的控制點(diǎn)B已有的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)不當(dāng) C設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制未按照設(shè)計(jì)的要求正確執(zhí)行

D控制執(zhí)行人沒有缺的必要的授權(quán)或缺乏必要的勝任能力

12、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的一般缺陷為直接財(cái)產(chǎn)順勢(shì)500萬(wàn)元到1000萬(wàn)元（判斷題）錯(cuò)誤

13、一般而言，內(nèi)部控制的一般缺陷應(yīng)定期報(bào)告，重要缺陷和重大缺陷應(yīng)立即報(bào)告（判斷題）錯(cuò)誤

（正解：一般而言，內(nèi)部控制的一般缺陷、重要缺陷應(yīng)定期（至少每年）報(bào)告，重大缺陷應(yīng)立即報(bào)告。）第五講

14、以下哪些選項(xiàng)屬于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)外報(bào)告的內(nèi)容（多選題）ABCD A董事會(huì)聲明

B內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù) C內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

D內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

15、企業(yè)至少應(yīng)該每季度進(jìn)行一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)并由董事會(huì)對(duì)外發(fā)布內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（判斷題）錯(cuò)誤

（正解：至少應(yīng)該每年進(jìn)行一次）

第五篇：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)

單項(xiàng)選擇題

1、企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)稱為（信息系統(tǒng)）。

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的（授權(quán)使用制度）。

3、企業(yè)應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)的是（企業(yè)負(fù)責(zé)人）。

4、企業(yè)提出項(xiàng)目建設(shè)方案的依據(jù)是信息系統(tǒng)建設(shè)的（整體規(guī)劃）。

5、企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，控制用戶的操作權(quán)限的功能是信息系統(tǒng)中的（權(quán)限管理）。

6、企業(yè)選定外購(gòu)或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)，擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位的形式是（公開招標(biāo)）。

7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好信息系統(tǒng)上線的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，確保新舊系統(tǒng)順利切換和平穩(wěn)銜接，系統(tǒng)上線涉及數(shù)據(jù)遷移的，應(yīng)（制定詳細(xì)的數(shù)據(jù)遷移計(jì)劃）。

8、對(duì)開發(fā)單位完成的信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，確保其在功能、性能、控制要求和安全性方面符合開發(fā)需求的是（專業(yè)機(jī)構(gòu)）。

9、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，以確保操作的（可審計(jì)性）。

10、企業(yè)中對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理的是企業(yè)的（專門機(jī)構(gòu)）。

判斷題

1、信息系統(tǒng)操作人員可以進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、修改等操作，不得擅自升級(jí)、改變系統(tǒng)軟件版本。（錯(cuò)誤）

2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取安裝安全軟件等措施防范信息系統(tǒng)受到病毒等惡意軟件的感染和破壞。（正確）

3、對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。（正確）

4、企業(yè)采取外購(gòu)調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式開發(fā)信息系統(tǒng)的，可自行選擇供應(yīng)商或開發(fā)單位。（錯(cuò)誤）

5、企業(yè)根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃提出的項(xiàng)目建設(shè)方案不需要進(jìn)行審批即可實(shí)施。（錯(cuò)誤）

6、企業(yè)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)工作。（正確）

7、信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。（錯(cuò)誤）

8、若系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位，將可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運(yùn)行。（正確）

9、企業(yè)信息系統(tǒng)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照建設(shè)方案、開發(fā)流程和相關(guān)要求組織信息系統(tǒng)的開發(fā)工作。（正確）

10、企業(yè)在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)當(dāng)將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予不同用戶。（正確）