第一篇：國企改革存在哪些問題

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國企改革存在哪些問題?

國企改革絕不是把國企變成哪個集團哪個人的，而是改變一種管理方式和經(jīng)營方式，其公有性質(zhì)絕對不能改變，而且更應(yīng)加強。現(xiàn)在國企改革存在哪些問題，為什么一改其公有性越弱？

國企改革核心仍然是產(chǎn)權(quán)改革、建立治理結(jié)構(gòu)、加快股改步伐、保護股東利益、減輕政策性負擔(dān)。工業(yè)革命以來近代經(jīng)濟的發(fā)展，從一定意義上說就是我們所稱的“市場經(jīng)濟”的發(fā)育和發(fā)展過程。當今西方的發(fā)達國家，在早期工業(yè)革命的推動下，由中世紀的封建經(jīng)濟制度逐步過渡到近現(xiàn)代的市場經(jīng)濟制度。在這個過程中，盡管不同的國家由于歷史背景不同呈現(xiàn)出過渡的差異，例如，由于國家介入程度的差別而有所謂的“美國式道路”和“德國式道路”的區(qū)分，但在總體上，自由企業(yè)制度和主張自由競爭、抵制國家過多干預(yù)的意識形態(tài)占主流地位，向市場經(jīng)濟的過渡具有“自然發(fā)育”的特點。十月革命以后特別是二戰(zhàn)以后相繼走上社會主義道路的一批國家，在其初期則采取了計劃經(jīng)濟體制。其中的一些國家，如前蘇聯(lián)和東歐國家，此前資本主義經(jīng)濟曾經(jīng)獲得過一定程度的發(fā)展，另一些國家如中國，整個經(jīng)濟發(fā)展水平較低，資本主義經(jīng)濟關(guān)系只是在局部地區(qū)有所發(fā)展，更大范圍內(nèi)則處在萌芽狀態(tài)。在實行計劃經(jīng)濟的初期和中期，這些國家曾有過工業(yè)和經(jīng)濟的高度增長，但體制內(nèi)部不可克服的矛盾，最終促使這些國家以不同的方式開始了向市場經(jīng)濟的“轉(zhuǎn)型”。在“自然發(fā)育”的國家，市場的擴展顯示了從商品市場到資本市場的軌跡。為生產(chǎn)服務(wù)的金融制度雖然也在發(fā)展，但證券市場的興起和大規(guī)模發(fā)展則直接受到大量融資和企業(yè)間購并需求的刺激。而我們屬于“轉(zhuǎn)型”國家，已經(jīng)基本建立了現(xiàn)代工業(yè)基礎(chǔ)，建立在有些領(lǐng)域已達到很高的、可與西方發(fā)達國家相競爭的水平，工廠制度不僅確立，而且具有較為系統(tǒng)的管理制度。與“自然發(fā)育”不同的是，這些工廠不是在市場擴張的刺激下成長起來的，而主要依賴于政府的計劃安排。所以，它們是“工廠”而不是“企業(yè)”。--------------------------精品

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在這樣一個起點上，如何實現(xiàn)這些工廠的市場化“轉(zhuǎn)型”，“轉(zhuǎn)型”中依據(jù)何種順序和邏輯，就成為我們面對的問題。不論理論和政策上采取了何種“說法”，中國國有企業(yè)改革從開始實際上就是“市場導(dǎo)向”的。改革之初，企業(yè)對生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少、按什么價格出售無法自主決定，國家計劃“管得過多，統(tǒng)得過死”，被當成是企業(yè)體制上的一大弊端而需要改變，因而要求企業(yè)“面對市場組織生產(chǎn)”。企業(yè)首先進入的是商品市場，在商品市場中則首先進入的是消費品市場。決非偶然的是，價格改革構(gòu)成了80年代經(jīng)濟改革的重點，首先得以放開的是大多數(shù)消費品價格，爾后通過“雙軌制”的調(diào)放結(jié)合，到80年代末、90年代初又放開了大多數(shù)投資品價格。中國國有企業(yè)首先經(jīng)受了商品市場的競爭洗禮，產(chǎn)生了一系列重要成果。

1、明確并初步學(xué)會按照市場需求組織生產(chǎn)。

2、刺激了供給增加和買方市場的形成。

3、產(chǎn)品和企業(yè)的分化加快，一批有競爭力的優(yōu)勢企業(yè)脫穎而出。

4、在劇烈的市場競爭中涌現(xiàn)出一批企業(yè)家?？傊?，商品市場的一個時期的發(fā)展，使包括國有企業(yè)在內(nèi)的所有企業(yè)乃至整個國民經(jīng)濟發(fā)生了某些實質(zhì)性變化，那種完全指靠國家吃飯過日子的企業(yè)已少見了（盡管不能說完全沒有）。對國有企業(yè)改革來說，商品市場所帶來的變化給資本市場的發(fā)展創(chuàng)造了不可缺少的前提。這里我們關(guān)注的是前面述及的市場發(fā)展的順序問題。理論上可以假設(shè)資本市場先于商品市場發(fā)展，或者二者同步推進，但資本市場上的經(jīng)營者很快將會發(fā)現(xiàn)企業(yè)不會按照市場需求生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品，不知道那些企業(yè)能在市場競爭中生存和獲利，并成為優(yōu)勢企業(yè)，不知道企業(yè)重組中誰去兼并誰，也不知道哪些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人是真正的而非冒牌的企業(yè)家。在這種情況下資本市場能有什么樣的發(fā)展是不言而喻的。在商品市場取得重要進展、解決了一些問題的同時，它所不能解決的問題則越來越顯而易見。這些問題有些是根源于傳統(tǒng)體制的老問題，在新的形勢下趨于明朗和尖銳，有些是隨著商品市場發(fā)展而引出的新問題。概括地說，它們集中表現(xiàn)為幾個重要矛盾。第--------------------------精品

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一個矛盾是國有企業(yè)“所有者虛臵”與市場競爭對所有者作用要求提高之間的矛盾。所謂“所有者虛臵”不是說沒有法律上和形式上的所有者，而是指這樣的“所有者”不能切實負起應(yīng)有的責(zé)任。這是傳統(tǒng)體制遺留下來的老問題，但在市場競爭趨于激烈的新環(huán)境下，對所有者的要求提高了，所有者的“質(zhì)量”不同，企業(yè)競爭的后果便會有大的差別。這一點經(jīng)常被用來解釋國有企業(yè)經(jīng)營不善、持續(xù)虧損等現(xiàn)象。分析近年來國有企業(yè)大面積虧損原因，人們甚至有理由對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人是否存在明確的盈利動機表示很深的懷疑。這是一方面的情況。在另一方面，國有企業(yè)以及其他公有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營者的行為呈現(xiàn)出復(fù)雜狀態(tài)。在企業(yè)擴權(quán)的背景下，相當多的企業(yè)，特別是從差到好的老企業(yè)，改革以來“從無到有”的“新國企”，高層經(jīng)營者實際上掌握了大部分剩余控制權(quán)和部分剩余索取權(quán)。這些人已不同于改革前的企業(yè)經(jīng)理人員，也不同于西方國家老一代企業(yè)家打下江山后雇傭的支薪經(jīng)理，他們不同程度上具有創(chuàng)業(yè)者的性質(zhì)，對他們掌握的剩余控制權(quán)和索取權(quán)，人們似乎多少持一種默認態(tài)度，認為“人家搞起來的企業(yè)，應(yīng)該有一份合法權(quán)益”。從這個意義上說，這些經(jīng)營者已是某種程度上的“風(fēng)險承擔(dān)者”。但現(xiàn)有的正式經(jīng)濟關(guān)系和法律關(guān)系并不全部承認并保護他們這種事實上的權(quán)利。與此同時，市場化過程使企業(yè)經(jīng)營者損害法律上的所有者及其他利益相關(guān)者（如職工）的利益，有了比計劃經(jīng)濟時期大得多的空間，從在職消費到轉(zhuǎn)移資產(chǎn)都可能發(fā)生。于是，合理的不承認，非法的管不住，經(jīng)營者行為陷入了矛盾、扭曲的狀態(tài)，確實有人完全是“吃”、“挖”公有制，也有人是“正路”不通而走“邪路”的。公有制的所有權(quán)可能落不到實處，經(jīng)營者作為一種特殊的人力資本的所有權(quán)從來都是實實在在的，如果既有制度不承認、不保護它，它就會以與既有制度相沖突的方式表現(xiàn)出來。近年來一些知名企業(yè)家“出事”，以及普遍存在的“窮廟富和尚”現(xiàn)象，僅僅用個人品質(zhì)顯然是無法解釋的。對具有中國特色的“內(nèi)部人控制現(xiàn)象”，--------------------------精品

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應(yīng)有更切合實際的說明。無論如何，我們面臨著一個能否創(chuàng)造出有利于企業(yè)家穩(wěn)定、長期發(fā)展的制度環(huán)境的問題。第二個矛盾是國有資本事實上的部門、地區(qū)所有與生產(chǎn)社會化程度提高之間的矛盾。國有資本名義上或法律上歸國家所有，大多數(shù)實際上是部門、地區(qū)所有，已是不爭的事實。在非市場化的環(huán)境中，國有資本要有運營的實際可能性，“條塊分割”是無法避免的選擇。對“條塊分割”的弊端，已有諸多分析，如人為割斷生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)在聯(lián)系、重復(fù)建設(shè)和地區(qū)封鎖等。在企業(yè)規(guī)模擴大、分化加劇的新形勢下，“條塊所有”至少又帶來了兩方面的突出問題。一是“條條”和“塊塊”越來越難以對迅速擴張的優(yōu)勢企業(yè)提供足夠的資金支持，特別是直接融資的支持，同時對在競爭中失敗的劣勢企業(yè)越來越難以在自己的行政勢力范圍內(nèi)予以消化。二是“條條”和“塊塊”在自己的行政范圍內(nèi)越來越難以提供在激烈的市場競爭中稱職的企業(yè)家人才。撇開其他問題不論，這意味著隨著企業(yè)規(guī)模的擴張，原有的所有者在貨幣資本和人力資本上都出現(xiàn)了“短缺”。如果說西方國家曾存在私人、家族及合伙人資本占有與生產(chǎn)社會化之間的矛盾的話，我們的經(jīng)濟中目前也出現(xiàn)了明顯的“條塊所有”與生產(chǎn)和資本經(jīng)營日益社會化之間的矛盾。這兩種情況雖然在具體國情和所有制性質(zhì)上有很大差別，但所有制形式的封閉性和狹隘性上卻有類似之處。在西方國家，矛盾一定程度上通過企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的“公開化”、“社會化”，即通過對外擴股包括企業(yè)上市加以緩解的。我們所面臨的“條塊所有”所帶來的矛盾，也需要而且只能通過股權(quán)結(jié)構(gòu)的開放和流動得到解決。股權(quán)結(jié)構(gòu)的這種變化有著更深一層的意義，即為政企分開問題的解決提供必要條件。對此依然可以從比較的角度得到理解。西方國家的所有者職能與部分經(jīng)營者職能的分離，雖然不排除股權(quán)依然封閉狀態(tài)下雇傭職業(yè)經(jīng)理的情況，但多數(shù)是在股權(quán)“公開化”以后出現(xiàn)的?！肮_化”一方面使企業(yè)的股權(quán)不再等同于（一般應(yīng)大于）原有所有者的股權(quán)，另一方面由于有了多個所有者，使所有者（投資者）--------------------------精品

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能夠相互競爭和流動，形成了資本市場，以及在資本市場上產(chǎn)生的便于所有者了解企業(yè)經(jīng)營狀況的基本信息。這些變化都使所有者和經(jīng)營者職能的分離成為可能。對我們所面對的政企分開問題而言，在堅持國有制的前提下，政府作為事實上的所有者具有邏輯上的必然性，在政府之外尋找其他國有所有者是徒勞的。但是，如果一個企業(yè)只有一個作為所有者的政府部門，而且這種隸屬關(guān)系有著很長的“歷史性”，要實現(xiàn)所有者與經(jīng)營者職能分離意義上的政企分開將是很難的。積極的變化只有當引入了新的所有者，而且新老所有者具備了流動性，并且能夠以某種方式提供關(guān)于企業(yè)經(jīng)營狀況信息時才能開始。第三個矛盾是國有經(jīng)濟戰(zhàn)線拉得過長與隨著市場競爭的擴展而出現(xiàn)的“市場失效”問題之間的矛盾。準確地說，在改革前和改革初期，這個矛盾不可能突出，甚至不足以成為問題，因為當國有經(jīng)濟一統(tǒng)天下時，不存在其“戰(zhàn)線過長”的問題，當市場經(jīng)濟未得到大的發(fā)展時，也不可能存在“市場失效”的問題。這個矛盾一旦突出起來，一個隱含的前提就是市場經(jīng)濟已經(jīng)得到了相當程度的發(fā)展。近來強調(diào)國有經(jīng)濟縮短戰(zhàn)線、調(diào)整結(jié)構(gòu)，就是以市場經(jīng)濟在我國的資源配臵中開始發(fā)生基礎(chǔ)性作用，特別是競爭性行業(yè)的市場競爭加劇為背景的。在這一背景下，國有經(jīng)濟在競爭性領(lǐng)域并無確定的優(yōu)勢可言，雖然也可以找出具有競爭力、表現(xiàn)優(yōu)秀的國有企業(yè)，但大多數(shù)企業(yè)卻陷入困境。在另一方面，僅靠市場力量管不了、管不好和不愿管的事情大量增加，矛盾逐漸突出，如何把有限的國有經(jīng)濟資源按照優(yōu)先順序轉(zhuǎn)移到最需要從而也是最能發(fā)揮作用的領(lǐng)域去，就成為緊迫的問題。國有經(jīng)濟的這種戰(zhàn)略性調(diào)整所涉及的是國有經(jīng)濟在新體制中的“定位”問題。近年來在國有經(jīng)濟問題上存在著強調(diào)“產(chǎn)權(quán)改革”、強調(diào)經(jīng)營者作用和強調(diào)建立競爭性環(huán)境等不同的觀察角度，彼此有一些爭論。在“產(chǎn)權(quán)改革”論那里，或明或暗地遵循了“公家的東西不可能象私人的東西那樣受到關(guān)心和愛護”這樣一條簡單、樸實的邏輯，其結(jié)論的傾向性也是較為清楚的。強調(diào)--------------------------精品

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經(jīng)營者作用的論者則考慮到近現(xiàn)代企業(yè)中職業(yè)經(jīng)理階層出現(xiàn)且重要性上升的趨向，近來又受到人力資本理論和中國實踐經(jīng)驗的支持。重視競爭性環(huán)境的觀點則認為最重要的是創(chuàng)造平等的競爭環(huán)境，以獲得評價企業(yè)業(yè)績的充分信息。對同一問題從諸多角度開展討論，對問題本身的理解無疑是有益的，同時也表明了問題的復(fù)雜性。對強調(diào)產(chǎn)權(quán)改革者來說，需要對這樣一個事實提出解釋，即在最崇尚私人資本、最“自由放任”的國家，如美國，也都存在著一塊“國家資本”或“社會資本”。對強調(diào)經(jīng)營者作用的論者來說，需要對國有企業(yè)經(jīng)營者代理成本普遍高于非國有企業(yè)的現(xiàn)象作出解釋，而且將會發(fā)現(xiàn)重組后的國有經(jīng)濟經(jīng)營者不同于一般意義上的企業(yè)經(jīng)營者。對強調(diào)競爭性環(huán)境者來說，也將會發(fā)現(xiàn)重組后的國有資本大部分并不處于競爭性領(lǐng)域。如果繼續(xù)用一般的產(chǎn)權(quán)和企業(yè)理論來分析國有經(jīng)濟問題，將難以擺脫邏輯上的困境，因為其隱含的前提是把國有企業(yè)仍然當成一般意義上的企業(yè)。顯然，對立足于解決“市場失效”問題、大部分將處于非競爭性領(lǐng)域的國有資本來說，或者說實行戰(zhàn)略性重組的國有經(jīng)濟來說，需要一組更切合實際的理論，其中包括國家理論、外部性理論、政府管制理論等，以對問題本身提出更好的說明。上面述及的三個矛盾相互交織，不完全處于一個層次，但仍然可以由統(tǒng)一的邏輯加以解釋。不難理解，第三個矛盾是基本的，它需要通過國有經(jīng)濟的職能轉(zhuǎn)換和戰(zhàn)略重心的大幅度調(diào)整才能解決，其結(jié)果很可能是多數(shù)或大多數(shù)國有資本將會轉(zhuǎn)入非競爭性領(lǐng)域。在理論上則要求擺脫把國有資本參與的企業(yè)看成一般企業(yè)的局限。對由于種種原因，在一個相當長的時間內(nèi)仍然處在競爭性領(lǐng)域的國有資本來說（盡管隨著時間推移這部分國有資本將呈現(xiàn)遞減趨勢），第一個和第二個矛盾是無法回避而且必須解決的，其基本途徑是在引入資本市場的基礎(chǔ)上逐步實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的“現(xiàn)代化”，其核心是在所有者和經(jīng)營者之間形成有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的機制。其次，上述三個矛盾的出現(xiàn)和解決具有顯著的階段--------------------------精品

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性特征，或者說只有當轉(zhuǎn)軌“轉(zhuǎn)”的一定程度后才會發(fā)生。如果沒有商品市場的發(fā)展，這些矛盾或者缺少發(fā)生的依據(jù)，或者雖然存在但不會尖銳。也就是說，商品市場在解決了一些問題以后又提出了一些問題，而這些問題是商品市場本身無法解決的，必須依賴于資本市場的培育和發(fā)展。這樣我們對前面提出的問題就有了答案：國有企業(yè)的市場化取向改革同樣遵循了由商品市場到資本市場的順序，這一點完全是由市場化進程的內(nèi)在邏輯決定的。從國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性改組的角度看，國企改革期待資本市場解決的主要有以下幾個問題。第一，支持國有經(jīng)濟收縮戰(zhàn)線，重點是從競爭性領(lǐng)域的退出。當國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性重組的目標確定以后，也就是國有資本在某些領(lǐng)域“要不要退出”的問題確定以后，接下來的問題就是“如何退出”。我們不排除某些國有資本直接以實物形態(tài)上改變用途的方式“退出”，但在大多數(shù)情況下，由于資產(chǎn)專用性存在，首先要解決國有資本變現(xiàn)即由實物形態(tài)轉(zhuǎn)化為價值形態(tài)的問題，否則仍然無法實現(xiàn)“退出”。例如，國有資本要從一個紡織廠退出，該廠的機器設(shè)備、廠房、存貨等顯然不適合國有資本新用途的需要，所以首先要適當?shù)慕灰渍?，通過拍賣、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式將國有資本變現(xiàn)，而且在變現(xiàn)的過程中應(yīng)給出合理的價格，不能發(fā)生低估國有資本的問題，這就需要有一個資本市場，通過這個市場解決國有資本退出過程中的“尋找交易者”、“定價”、“變現(xiàn)”、“轉(zhuǎn)讓”等問題。第二，推動企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的合理化，核心是大企業(yè)的成長和新分工協(xié)作體系的形成。近年來出現(xiàn)的產(chǎn)品和企業(yè)兩極分化，將導(dǎo)致兩個重要結(jié)果。一個結(jié)果是大企業(yè)的成長，特別是一批按照國際水準衡量的大企業(yè)的逐步形成。商品市場的競爭勝利，給企業(yè)“長大”在生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、管理、品牌諸方面打下了一個初步基礎(chǔ)，但沒有資本市場的支持，企業(yè)擴展的速度將相對緩慢，有的企業(yè)可能就停滯于既有水準。國際上知名的大企業(yè)大都有良好的金融支持系統(tǒng)，比如幾乎都是上市公司。這一點也可解釋在發(fā)達國家上市公司通常只占公司總數(shù)的--------------------------精品

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很小比例（如千分之一、二），但大公司卻很少不是上市公司的。另一個結(jié)果是占到企業(yè)總量多數(shù)的、在競爭中失敗或至少未占到優(yōu)勢的企業(yè)，將與大企業(yè)之間有一個分工協(xié)作關(guān)系重新組合的過程。新的分工協(xié)作關(guān)系包括橫向關(guān)聯(lián)（如成為大企業(yè)生產(chǎn)體系中的最終產(chǎn)品生產(chǎn)者）、縱向關(guān)聯(lián)（如原材料、另部件供應(yīng)商，產(chǎn)品推銷商）以及混合關(guān)聯(lián)（如跨行業(yè)納入大企業(yè)多元化的經(jīng)營結(jié)構(gòu)）等?，F(xiàn)在有一種值得注意的傾向，就是對中小企業(yè)持一種蔑視態(tài)度，認為這些企業(yè)，沒有規(guī)模優(yōu)勢，因而沒有競爭力和發(fā)展前途。其實，在合理的經(jīng)濟體系中，大中小企業(yè)有適宜的比例關(guān)系，大多數(shù)企業(yè)仍然是中小企業(yè)。至于“規(guī)模經(jīng)濟”問題，按照美國著名經(jīng)濟學(xué)家斯蒂格勒得到大量實證經(jīng)驗支持的觀點，所有在競爭環(huán)境中能夠生存下來的企業(yè)，都有其規(guī)模上的合理性。我們過去的問題主要并不在于存在大量的中小企業(yè)，而在于中小企業(yè)與大企業(yè)之間缺少有效率的聯(lián)系，如一個行業(yè)中大中小企業(yè)都生產(chǎn)最終產(chǎn)品。在這種狀況下，出路只能是通過收購、兼并、破產(chǎn)、托管等方式重建大中小企業(yè)間的分工協(xié)作關(guān)系。在這個過程中，資本市場不僅是不可缺少的，而且是最具優(yōu)勢的。第三，有助于企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中一系列基本問題的解決?，F(xiàn)代企業(yè)制度作為企業(yè)改革的目標已經(jīng)明確，在實現(xiàn)這個目標的過程中，人們往往注重組織結(jié)構(gòu)的變化，追求組織形態(tài)上與國際經(jīng)驗的相似性，如形成股東大會、董事會、高級經(jīng)理組成的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立國有股本的持股機構(gòu)等，而容易忽略作為其基礎(chǔ)的資本市場的作用。然而，離開了資本市場，產(chǎn)權(quán)邊界的確定、股東作用的發(fā)揮、對經(jīng)理階層的監(jiān)督、經(jīng)營業(yè)績的評價等都根本性的解決辦法。以人們談?wù)摵芏嗟漠a(chǎn)權(quán)問題為例，如果缺少資本市場上的“交易”，資產(chǎn)的價格將無從確定，產(chǎn)權(quán)的價值邊界也不可能清晰。其次，在存在市場交易的條件下，資產(chǎn)將向?qū)ζ湓u價高的主體流動，進而產(chǎn)生資源配臵效率改進的結(jié)果。如果不出現(xiàn)由于流動而產(chǎn)生的效率改進，所謂的“產(chǎn)權(quán)明晰”也不會有多大意義了。盡管--------------------------精品

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我們無法斷言有了發(fā)育良好的資本市場，長期困擾我們的產(chǎn)權(quán)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)方面的諸多難題一定能夠解決（可能需要其他條件的配合），但若沒有資本市場的作用，這些難題肯定是無法解決的。如果說十幾年來產(chǎn)品市場的發(fā)展使國企經(jīng)濟改革取得了突破性的進展，并且推動了社會主義市場經(jīng)濟改革目標的確立，伴隨著資本市場的培育和發(fā)展而對前面分析過的諸多矛盾的解決，將使我國國企體制轉(zhuǎn)軌發(fā)生一個質(zhì)的進步，從一定角度看，它將意味著我國社會主義市場經(jīng)濟體制框架的基本確立。

海鑫集團

李兆會面臨四大挑戰(zhàn)：一是家族權(quán)威的重新樹立；二是企業(yè)商業(yè)模式的再造；三是企業(yè)管理文化的重新塑造；四是人才和管理隊伍的培養(yǎng)。作為既是突然接班，又是中國“獨生一代”接班的第一人，前面沒有先例可鑒，后面沒有“預(yù)備期”過渡。李兆會當時的感覺是：“當命運讓我面對海鑫的資產(chǎn)，我深刻地領(lǐng)略到了父親‘超越財富’的精髓。我感到，財富選擇在我一個人身上，責(zé)任感是如此地強烈。

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李兆會知道權(quán)力并不等于領(lǐng)導(dǎo)力，權(quán)力是可以被架空和削弱的，而”領(lǐng)導(dǎo)力“是一個人的影響力。要培養(yǎng)自己的影響力，就必須能夠真正地讓自己指揮企業(yè)。對李兆會來說，成長比成功更重要，成功可以由別人幫忙使他成功，而成長必須是自己親自操刀，親自去體驗?zāi)欠N人生的博弈。

李兆會進入資本市場，是否能為海鑫贏來大把大把的銀子，在這一點上，東鎮(zhèn)人是不看好的。理由是李兆會太嫩，他根本沒有“賭場”經(jīng)驗，是猴子一夜之間不可能變成老虎。即使這一次賭贏了，也是瞎貓子碰到死老鼠；

一位海鑫人直言告訴記者，李兆會雖然是海鑫集團的“董事長兼總經(jīng)理”，說穿了，那只是印名片用的，企業(yè)的大小事情都是他手下的一幫“軍師”在處理。這些“軍師”，有集團招聘的，也有縣政府直接派來的。公司大的決策都是這些“軍師”研究好了向李兆會匯報，然后，李兆會根據(jù)感覺點點頭或搖搖頭。如果一個企業(yè)發(fā)展只是靠董事長的“點頭”和“搖頭”行事，這個企業(yè)是不會走得很好的。然而，李兆會的企業(yè)在他的指揮下發(fā)展三年卻戰(zhàn)果輝煌。其實，企業(yè)的成長過程也就是企業(yè)家人格修煉的過程。

從官方角度看李兆會，他確實是一個成長很快的董事長，而且是一個有能力有個性的董事長，還是一個能集中集體智慧而進行決策的董事長。從這一點出發(fā)，李兆會進入資本市場并非“炫富”，也不是賭博，而是理智的選擇，也是代表海鑫利益所作出的決策。

國家有關(guān)部門根據(jù)目前鋼材市場需求預(yù)測，到2005年全國鋼材需求量約為2.75億噸，到2010年約為3.3億噸；而中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會根據(jù)目前鋼鐵產(chǎn)業(yè)的投資形勢統(tǒng)計與預(yù)測，2004年全國鋼產(chǎn)量已達2.47億噸，到2005年已增長到3.33億噸。也就是說，2005的鋼鐵生產(chǎn)能力，就能滿足2010年的鋼材市場需求，鋼鐵工業(yè)投資已超前5年。因此，從2005年開始，鋼市便會進入供過于求的狀態(tài)。一旦鋼材供過于求，鋼材價格就會直線下滑，在價格風(fēng)險后接踵而至的便是資金風(fēng)險。目前，大部分鋼鐵企業(yè)擴能都依賴于信貸資本，據(jù)有關(guān)部門調(diào)查，大中型國有鋼鐵企業(yè)50—60%的建設(shè)資金都是來自于銀行，民營鋼鐵企業(yè)這一比例更高。一旦銀根緊縮，加上企業(yè)效益下降或虧損，不少企業(yè)資金鏈條將會被拉斷，不少鋼鐵企業(yè)不得不停產(chǎn)或半停產(chǎn)，甚至破產(chǎn)。此外，資源稀缺的風(fēng)險也不能掉以輕心。按2005年我國達到的鋼推算，全國鋼鐵企業(yè)將年需要鐵礦石4至4.5億噸。而目前我國自產(chǎn)鐵礦石僅2億噸左右，年需進口鐵礦2至2.5億噸。而世界范圍內(nèi)的鐵礦自由貿(mào)易量只有2.4億噸左右。無疑，全球范圍內(nèi)鐵礦資源偏緊是必然的。海鑫的收入下滑是受全國大氣候影響所產(chǎn)生的，2005年年初國家宏觀調(diào)控拋出一個新政策，將鋼材出口退稅由原來的17%降低到11%，使得出口鋼材價格增高，造成2000萬噸出口鋼材被返回國內(nèi)市場，一下子使國內(nèi)市場的鋼材供大于求，價格急劇下滑。2006年第一季度，全國鋼鐵企業(yè)大面積的虧損，這一虧，可能得兩年才能恢復(fù)元氣，在這兩年里企業(yè)能頂過去就能活下來，如果頂不過去可能就會關(guān)門。國有鋼鐵企業(yè)有國家注入資本，民營鋼鐵企業(yè)要躲過這一劫卻非常困難。

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如果說，以前李兆會是靠“父親的底子+鋼材市場價格上漲的機遇”使海鑫效益得到成倍增長的話，那么，從2006年開始，李兆會將面臨的是一場從未有過的生死考驗。這場考驗可能是他父親在世時都沒有遇到過的。然而，出乎記者意料之外的是，李兆會面對這場嚴峻考驗，不但沒有減產(chǎn)，而且還在擴大生產(chǎn)規(guī)模，從2005年下半年鋼價下滑開始，李兆會將父親留下的舊高爐和煉鋼爐都拆了，準備重建新爐，記者在東鎮(zhèn)看到新建的高爐已經(jīng)完工，估計馬上就要投產(chǎn)。令人不解的是，在公司收入下降、擴大規(guī)模使投入增加的海鑫，在2006年，職工的福利、薪水和李兆會對職工的親和力不但沒有下降，而且還加大了這方面的投入。

還有人猜測，李兆會兩度出手國內(nèi)A股市場可能是海鑫鋼鐵發(fā)出的一個要向多元化方向發(fā)展的信號。海鑫鋼鐵目前的產(chǎn)量是兩百多萬噸，在行業(yè)內(nèi)屬于中等規(guī)模的企業(yè)，作為一個民營企業(yè)，海鑫很難在本行業(yè)中再進一步擴大，因此希望選擇多元化發(fā)展。由于家電、汽車等高端產(chǎn)業(yè)投資需要上百億資金，海鑫把眼光投向了農(nóng)業(yè)和金融行業(yè)。農(nóng)業(yè)是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，而且受到宏觀調(diào)控政策的扶持，可以長期看好；而之所以選擇進入金融行業(yè)，是因為可以把產(chǎn)業(yè)與資金結(jié)合在一起，對于將來融資也有很好的幫助。

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第二篇：淺析國企改革中存在的問題

二00四級經(jīng)濟學(xué)專業(yè)

淺析國企改革中存在的問題

地方國企改革已“攻堅”多年，可至今仍是“攻而猶堅”，羈絆國企改革的舊病尚未醫(yī)好，又添了改革“失范”、“走偏”的新病。梳理和揭示改革難題，是改革征程中國家和地方政府“依病”綜合診治的需要。

一、為什么改革整體推動難

經(jīng)過了20多年的改革，我們的企業(yè)制度的確有了一些實質(zhì)性的轉(zhuǎn)換，企業(yè)的競爭力在增強、活力在增加，但是同市場經(jīng)濟體制的要求比，同適應(yīng)國際市場的變化比，同國際著名的大的企業(yè)集團比，我們的企業(yè)競爭力和活力都還存在著很大的差別，改革還難以整體推動。加快改制，增強企業(yè)活力和吸引力，是地方經(jīng)濟發(fā)展的迫切要求，然而地方在改制過程中卻遇到了很大的阻力。

（一）多數(shù)未改制國有企業(yè)質(zhì)量低下

其表現(xiàn)：一是，債務(wù)包袱沉重。國有工業(yè)企業(yè)一半以上賬面負債，如考慮潛虧損失和現(xiàn)實市場狀況，實際企業(yè)負債率就更高，總體上說已經(jīng)是資不抵債。二是，企業(yè)現(xiàn)存資產(chǎn)質(zhì)量差、變現(xiàn)能力低、招商引資吸引力不強。多數(shù)企業(yè)固定資產(chǎn)已經(jīng)抵押給了銀行，成為不可處置的資產(chǎn)；有些企業(yè)庫存有帳無物，即使有產(chǎn)品也都已報廢；一些企業(yè)由于生產(chǎn)設(shè)備閑置多年，應(yīng)該淘汰；一些企業(yè)應(yīng)收賬款已成“呆死帳”，無法收回；一些企業(yè)資產(chǎn)權(quán)屬不明，很難以有效資產(chǎn)計算。這些原因致使企業(yè)想改制改不了，想破產(chǎn)破不了。三是，企業(yè)轉(zhuǎn)制形式單一，發(fā)展后勁不足，前景堪憂。已 轉(zhuǎn)制企業(yè)大都屬于內(nèi)部轉(zhuǎn)制，外來資金進入比例很低，轉(zhuǎn)制企業(yè)仍處于“近親繁殖”狀態(tài)，缺乏活力和競爭力。四是，個別企業(yè)涉及合同糾紛和訴訟案件，改制工作無法進行。

（二）安置職工政策落實難

其表現(xiàn)：一是，地方政府和企業(yè)的配套資金難以到位，安置職工所需費用缺口較大，許多企業(yè)無力支付正常改制所需成本。從調(diào)查看，地方有相當一部分國有企業(yè)處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，拖欠職工工資、醫(yī)療費、取暖費數(shù)額巨大。而多數(shù)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量差、變現(xiàn)能力低，造成無力籌措資金償還拖欠職工的各項費用，又無法支付改制所必須支付的安置配套費用。一些企業(yè)在實施買斷、并軌工作中，采取職工自己掏錢買自己的辦法，企業(yè)給職工打白條，雖然暫時解決了職工買斷、并軌問題，但給政府和企業(yè)將來留下了隱患和不穩(wěn)定的因素。二是，企業(yè)一些改制政策，受各方面因素影響，在操作中難以落實到位。為推進改制，國家、省、市制定和出臺了一系列相關(guān)政策，但一些主管政策落實的部門由于各種原因，特別是受部門的利益影響，盡管改制企業(yè)符合相關(guān)政策也拖著不辦，給轉(zhuǎn)制企業(yè)增加了不少麻煩。

（三）參與國企改制的部門過多、插手過亂

一是，一些城市為了推進改革，成立改革推進組、改革辦，再加上資產(chǎn)管理部門、企業(yè)主管部門和企業(yè)，他們之間在改制方式選擇上意見不統(tǒng)一，企業(yè)方傾向內(nèi)部轉(zhuǎn)制，推進組、改革辦和國資委之間意見不統(tǒng)一，有的傾向于企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)，有的傾向外轉(zhuǎn)，這種意見上的不統(tǒng)一影響了改制的進程。二是，具體操作企業(yè)轉(zhuǎn)制過程復(fù)雜。從研究到上報審批，再到方案實 施，程序比較煩瑣，由于有的主管部門業(yè)務(wù)繁忙，有時難以排上號。有時遇到一個方面的問題需要跑多次，花費大量時間和精力。個別政府部門的工作人員作風(fēng)不扎實、不深入、不是主動服務(wù)，而是坐等企業(yè)上門，有時態(tài)度蠻橫，訓(xùn)斥、挑剔、引起基層和企業(yè)不滿。

（四）企業(yè)經(jīng)營者看法不同，心態(tài)各異

目前大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者都認為企業(yè)不改制沒出路，對改革都持積極態(tài)度。但在怎樣改問題上心態(tài)和想法不同。一是，困難企業(yè)經(jīng)營者著急轉(zhuǎn)制，因為，不改制將難以維持，但這部分企業(yè)困難太大，一時又轉(zhuǎn)不了。二是，目前生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品有市場的企業(yè)，經(jīng)營者想“先內(nèi)轉(zhuǎn)、后外轉(zhuǎn)”，經(jīng)營者的理由是，穩(wěn)定職工和經(jīng)營者的積極性。三是，部分企業(yè)經(jīng)營者，考慮企業(yè)對個人和單位的得失影響，既擔(dān)心自己的去留問題，又怕改制操作不好，造成國有資產(chǎn)流失、企業(yè)不穩(wěn)，怕在改革中犯錯誤、負歷史責(zé)任。

二、改制過程中的不規(guī)范現(xiàn)象

（一）資產(chǎn)的審計和評估不夠嚴謹

在轉(zhuǎn)制過程中，存在著審計評估草率認定、資產(chǎn)低估、負債高估和無形資產(chǎn)不評估的問題。部分中介機構(gòu)的從業(yè)人員責(zé)任心不強，工作留于形式，在審計報告中除對往來款項的借貸方向進行必要調(diào)整外，其余均按賬面數(shù)認定。為開脫責(zé)任，在報告中往往解釋為“受時間和條件所限”。此外在負債審計中，因?qū)φ鎸嵭匀狈嵸|(zhì)性認證，又造成了債務(wù)的虛增。如對于企業(yè)掛帳多年已不必付出的欠賬，虛掛往來實為收益的應(yīng)付款等，這些負債因在審計時沒有被認真核實并做收益處理，最終造成虛增負債，減少了企業(yè)所有者權(quán)益。在評估過程中有的評估人員，受利益驅(qū)使，對資產(chǎn) 實行低價認證，造成資產(chǎn)的直接流失。有些企業(yè)靠多年的努力經(jīng)營，已創(chuàng)立了自己的優(yōu)質(zhì)品牌、資質(zhì)等級或特許經(jīng)營權(quán)，這部分資產(chǎn)應(yīng)在轉(zhuǎn)制中確認并評估，但在實際操作過程中未履行。

（二）轉(zhuǎn)讓合同簽訂有不合理之處

有一資產(chǎn)經(jīng)營公司，與一改制企業(yè)簽訂產(chǎn)權(quán)出讓合同，按常規(guī)方式，以凈資產(chǎn)的二倍作價，將產(chǎn)權(quán)出讓給原經(jīng)營者群體和部分職工。該廠將職工集資入股的全部資金，按出資比例分攤了實收資本。而國有資產(chǎn)經(jīng)營公司則以合同中特別注明的，“高出凈資產(chǎn)部分為公司收取該廠的資產(chǎn)監(jiān)管費”為由，將企業(yè)收到的股金的一半用于國有資產(chǎn)管理公司監(jiān)管經(jīng)費開支。使資產(chǎn)出讓價款減少一半。

（三）購買及入股方式不合規(guī)定

企業(yè)轉(zhuǎn)制，購買者必須以新增貨幣出資。但有些國企轉(zhuǎn)制中存在以“抹賬、欠賬”方式購買和投資入股的問題。如一公司直接以職工的債務(wù)轉(zhuǎn)作職工歸公司的股權(quán)，造成上百萬的投資只有幾萬元的現(xiàn)金注入，其中僅經(jīng)理一人就以抹帳的形式入股78萬元。由于公司無新增資金，致使公司在依照轉(zhuǎn)制程序向產(chǎn)權(quán)交易中心出示入股資金時，不得不向銀行貸款，并承擔(dān)了支付利息的負擔(dān)。

（四）身份補償金的計算、提取及償付不合理

經(jīng)調(diào)查，轉(zhuǎn)制中對于置換職工全民身份的經(jīng)濟補償金，存在計算有誤、賬面不反映及欠付無保障的問題。有的公司對于已實施并軌的人員重復(fù)計算身份補償金，并對本不該提取補償金的退養(yǎng)人員也進行了計算提取，最終沖抵國家資本金，造成國有資產(chǎn)的流失。還有的企業(yè)，在“轉(zhuǎn)制”前，精心測算的應(yīng)付職工置換身份的經(jīng)濟補償金，在轉(zhuǎn)制后的企業(yè)賬面上均未反映，企業(yè)對于具體欠付的份額只以備查資料的形式留存。有些企業(yè)甚至沒有與職工就欠付的資金簽訂確認協(xié)議，職工對自己的權(quán)益全無知曉。一些企業(yè)對于拖欠職工身份補償金及各項債務(wù)的償付，既沒有與職工簽訂還款協(xié)議，也沒按規(guī)定以相應(yīng)資產(chǎn)作抵押，造成了職工安置無保證。

（五）產(chǎn)權(quán)出讓價款未納入預(yù)算管理且被擠占

一些國有資產(chǎn)管理公司在企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，收取的轉(zhuǎn)制出讓價款，沒有按規(guī)定納入相應(yīng)的財政預(yù)算，且被挪做它用。還有的出讓金滯留在企業(yè)的主管部門，既影響了地區(qū)職工安置資金的統(tǒng)籌安排，又極易造成國有資產(chǎn)的再次流失。

上述問題產(chǎn)生的原因：第一、改制責(zé)任不清。國企改革的主體應(yīng)是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的主體。推進組、改制辦、企業(yè)原主管部門和企業(yè)經(jīng)營者不是產(chǎn)權(quán)主體，在改制過程中可參與謀劃政策、指導(dǎo)工作、籌備改革和監(jiān)督改革，無權(quán)參與轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的決策、財務(wù)審計、離任審計、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、底價確定等。國企改革應(yīng)落實責(zé)任制和追究責(zé)任的制度。第二、轉(zhuǎn)制規(guī)則、制度缺失和不完善。如對轉(zhuǎn)制企業(yè)職工的維權(quán)問題，要有制度和法律作保證。地方政府應(yīng)針對轉(zhuǎn)制過程中出現(xiàn)的漏洞和可能出現(xiàn)的問題，研究和制定出指導(dǎo)和規(guī)范改制的指導(dǎo)性政策，以確保轉(zhuǎn)制的成果質(zhì)量。第三、缺乏后續(xù)監(jiān)督。如對購買方的股金是否真實、到位，職工的身份償付金是否償付只有要求，沒有必要的監(jiān)督和檢查，形成了一定的隱患。第四、缺乏對中介機構(gòu)的約束機制，由于沒有直接管理和監(jiān)督中介機構(gòu)的管理部門和聯(lián)合監(jiān)督機制，對國有資產(chǎn)的審計和評估很難把握和保證。

三、對國企改革的幾點建議

第一，國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略地位，在中國的國情下，不可以沒有國有經(jīng)濟，一定要看到國有經(jīng)濟在我們國家中間的主導(dǎo)、引導(dǎo)和推動的作用。政治力量的堅強基礎(chǔ)就是國有經(jīng)濟；

第二，國有經(jīng)濟也要流動、分割、分化、兼并重組等等，也同樣只能在調(diào)整和流動中才能實現(xiàn)增值。流動不是流失，只要處置得好、符合市場經(jīng)濟的要求就能夠推動國有資產(chǎn)的保值增值；

第三，對競爭行業(yè)的國有資產(chǎn)，也應(yīng)該將其置于市場競爭之中，通過市場來優(yōu)勝劣汰。

第三篇：國企改革問題

來自管理視角：國企改革的問題與對策

2005-10-9

文/佐佑顧問第十一期-[國企專題]

“國企”出身于全民所有制性質(zhì)，歷經(jīng)國營企業(yè)、國有企業(yè)、國資企業(yè)的身份演變，至今仍是國家經(jīng)濟發(fā)展的主體力量。隨著改革開放的深入，“姓社還是姓資”“計劃還是市場”的爭論已成歷史，但圍繞國企改革依然存在不少熱點問題：改制問題、管理層收購問題、國有資產(chǎn)流失問題、治理結(jié)構(gòu)問題、三項制度改革問題、股權(quán)分置問題，等等。

這些問題看上去很多很大，但撥開問題的表象，問題的實質(zhì)并不復(fù)雜。要有效解決問題，須從認識問題入手。如何認識國企改革的問題呢？

回顧國企改革的基本脈絡(luò)

宏觀層面上，國企改革是國家經(jīng)濟改革的核心。國家經(jīng)濟改革的理論不斷突破，從計劃經(jīng)濟到計劃為主、市場為輔，再到社會主義市場經(jīng)濟，這指導(dǎo)著國企改革實踐的持續(xù)深化。目前，國企改革的市場化進程已不可逆轉(zhuǎn)，中國加入WTO和全球經(jīng)濟一體化又加速了這一進程。

中觀層面上，國企改革的邏輯主線，是如何處理政府、企業(yè)和市場三者之間的關(guān)系。從這個角度看，國企改革經(jīng)歷了政府主導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)和市場主導(dǎo)三個階段。目前，成立國資委、加快政府體制改革、推動投資主體多元化等舉措，標志著市場正成為國企改革的主導(dǎo)力量。

微觀層面上，國企改革始終圍繞所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離、經(jīng)營權(quán)的委托與管理：先是政企分開，放權(quán)讓利，實施承包制；后是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，國企改制上市；再是國資委成立，監(jiān)管國企的國有資產(chǎn)。目前，建立法人治理結(jié)構(gòu)與轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機制，是國企改革最核心的內(nèi)容。審視國企改革的主體思路

中國經(jīng)濟改革的方向是建立完善的社會主義市場經(jīng)濟體制，而國企作為經(jīng)濟改革和發(fā)展的主體，置身于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型，必須不斷調(diào)整治理體制和管理機制，以適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求。因此，市場化是國企改革的中心目標。國企要實現(xiàn)市場化的目標，關(guān)鍵是建立起有效的法人治理結(jié)構(gòu)，出資人－董事會－監(jiān)事會－經(jīng)理層各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡。而投資主體多元化、股東多樣化是良好治理結(jié)構(gòu)的前提，這就要求對國有獨資企業(yè)進行股份制改造，簡稱為“國企改制”。國企改制的成果之一是“上市”，上市反過來有助于固化改制的成果，但上市并不是改制的唯一目標。

針對國企改制，國家以市場化為方向，結(jié)合具體實際，確定了分類管理、抓大放小的戰(zhàn)略：對規(guī)模和影響不大的中小國企，國家全身退出，股權(quán)出售給個人或民企，實現(xiàn)私有化；對處于競爭性領(lǐng)域和行業(yè)的大中型國企，國家部分退出部分保留，經(jīng)營者和職工各占一部分，還可引入戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)股權(quán)多元化；對于涉及國家安全和國民經(jīng)濟命脈的關(guān)鍵領(lǐng)域和重要行業(yè)的大型國企，在確保國家控制地位的前提下，通過引入多種經(jīng)濟成分的企業(yè)入股，重點是引入戰(zhàn)略投資者，1實現(xiàn)股權(quán)多元化。目前還存在國有獨資企業(yè)，但今后也面臨著改制。

總體來說，國企改革的重心首先放在企業(yè)外部，通過市場、客戶、競爭、股東等引發(fā)的壓力和動力，讓國企成為真正意義上的企業(yè)。但內(nèi)部改革不容忽視，國企既需要良好的法人治理結(jié)構(gòu)，也需要有效的管理機制和制度；好的治理讓管理更有序，但不能替代管理。尚未實施改制的國企，沿著改制之路前行；在此期間，內(nèi)部改革不能觀望或止步，而要有所作為，特別是在“三項制度改革”方面。已改制企業(yè)或上市公司，內(nèi)部改革更要加大力度，不斷完善市場化的激勵約束機制和人力資源管理制度。

觀察國企改革的實踐問題

順著上述的主體思路，各行各業(yè)的中央和地方國企，有步驟地踏上改革之路。由于政治、經(jīng)濟、文化和法律等多方面原因，在國企改革的具體實踐中，出現(xiàn)了幾個比較集中的操作性問題。一是證券市場效率問題。將國企改制后在境內(nèi)外上市，這是國企改革的重要路徑。境外證券市場有嚴密的法律和規(guī)則，運作經(jīng)驗也比較成熟。而基于承載國企改革與解困的歷史使命，國內(nèi)證券市場從誕生的那一天起就有缺陷。再加上不法分子的推波助瀾，以及各方經(jīng)驗的欠缺，證券市場逐漸失信于人，各類問題最終徹底暴露。目前，證監(jiān)會制定了系統(tǒng)的解決方案：推動股權(quán)分置改革，強化上市公司規(guī)范運作，大力發(fā)展機構(gòu)投資者，健全相關(guān)法律法規(guī)，證券公司綜合治理等。國資委制定相關(guān)文件，限定國有控股上市公司最低持股比例，確保國家對某些行業(yè)的控制。作為上市公司最重要的外部環(huán)境，證券市場效率問題的解決，有利于優(yōu)化國企法人治理結(jié)構(gòu)，準確評價國企市場價值和經(jīng)營業(yè)績，并采取期權(quán)等手段有效激勵國企高管人員。

二是管理層收購問題?！袄深欀疇帯痹l(fā)學(xué)界和企業(yè)界的熱烈討論，在討論聲中，伊利等上市公司高管頻頻出事。郎咸平對國內(nèi)MBO案例的質(zhì)疑，本來就沒站在國企改革的角度，因而也就談不上擁護或反對國企改革。管理層該不該持股？該持多少股？股價怎么計算？資金從哪里來？這是MBO的操作問題，而實質(zhì)問題在于：管理層持股更有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展嗎？更有利于股東價值最大化嗎？未必。因為，管理層其實就是職業(yè)經(jīng)理人，而職業(yè)經(jīng)理人不一定要持股，不見得要成為有分量的股東。對于職業(yè)經(jīng)理人，只要激勵約束機制到位，照樣能激發(fā)其為公司創(chuàng)造價值；而且，公司還可以通過期權(quán)手段，激勵其關(guān)注公司的長期價值。對那些適合做MBO的國企，還要追問：交易過程合法合理嗎？交易結(jié)果公平公允嗎？有沒有損害國家利益和職工利益的行為？國家要健全法律法規(guī)和政策，建立公開、透明的規(guī)則和程序，嚴懲違法違規(guī)者，以規(guī)避管理層的道德風(fēng)險。

三是高管人員選聘問題。在原有的干部管理體制下，遵循“黨管人才”的原則，國企高管（包括董事長、黨委書記、總經(jīng)理等）由上級黨委組織部門考察、任免、調(diào)配。雖然國企取消了行政級別，但國企高管的級別仍有價值，衛(wèi)留成和苗圩從國企到政界的移動，并非特例。黨管人才與企業(yè)用人差異很大，四大電信運營商高管人員的對調(diào)，怎么看都不是企業(yè)行為。從規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)來講，股東選派出資人代表，出資人代表組成董事會，董事會選聘總經(jīng)理，總經(jīng)理選聘班

2子成員。董事會還下設(shè)提名委員會，支持高管選聘工作。解決高管人員選聘問題，一是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，重點是健全董事會的功能；二是建設(shè)出資人代表和職業(yè)經(jīng)理人市場，形成市場供求關(guān)系、人才價格及流動機制；三是把企業(yè)黨組織的工作與法人治理結(jié)構(gòu)銜接起來，可在董事會和經(jīng)理層中實行雙向進入，交叉任職。在高管人員選聘上，各級國資委頻頻出招，乃至面向全球招聘人才，雖有越位之嫌，主流卻值得稱道。

四是職工身份轉(zhuǎn)換問題。在國企改制之前，特別在《勞動法》出臺之前，作為全民所有制性質(zhì)的國企，是公有制經(jīng)濟的主體；國企職工是國家主人，具有國家干部和工人身份；國家事實上承諾了職工的終身就業(yè)，職工與國企之間不存在契約關(guān)系，后演變成無固定期限勞動合同關(guān)系。國企改制重新界定了國家、企業(yè)和職工的關(guān)系，職工的國家身份就此解除，職工與企業(yè)建立起基于勞動合同的雇用關(guān)系。這在理論上沒問題，關(guān)鍵是實踐中如何操作。在下崗分流、減員增效的改革階段，主要以買斷工齡來實現(xiàn)身份置換，但由于補償標準總體水平不高，各地區(qū)各行業(yè)各企業(yè)又存在較大差距，出現(xiàn)了不少不和諧的現(xiàn)象。新一屆政府提出“和諧社會”的主張，更加關(guān)心國企職工的利益。在新一輪的改制改革中，一是健全社會就業(yè)和社會保障體系，減少職工的后顧之憂；二要制定合理的職工經(jīng)濟補償金標準，提高職工對改革的支持度；三要把關(guān)系職工切身利益的事項，交由職工代表大會表決。

五是管理機制和制度問題。國企改制有助于建立法人治理結(jié)構(gòu)，這是做好做強企業(yè)的基礎(chǔ)，但絕不能保證企業(yè)做強做大，一些股份制企業(yè)或上市公司照樣效益低下以至破產(chǎn)倒閉。最重要的是，建立一套有效的管理機制和制度體系，激發(fā)企業(yè)組織的動力和活力，調(diào)動企業(yè)各層次的積極性和主動性。其中的重中之重，是高管人員激勵約束機制和人力資源管理制度。國家一直在推動“三項制度改革”，目標是“人員能進能出、職務(wù)能上能下、工資能升能降”。這在市場化企業(yè)看來的基本常識，在國企改制之前簡直比登天都難；職工身份問題是個癥結(jié)，根本談不上人員的市場化配置，造成冗員多而人才少。改制無疑是個最好的契機，能有效解決職工身份問題，使得“三項制度改革”有了突破口，現(xiàn)代人力資源管理也有了起步點。國企要在改制的同時，順勢而為地開展人事改革，搭建人力資源管理體系。由于國企傳統(tǒng)機制制度的起點不高，這方面改革的空間就更大，改革的成績也就更顯著。

六是歷史和社會包袱問題。國企一度扮演了多種角色，承擔(dān)了多重責(zé)任，幾十年來沉淀下許多歷史性問題，背負起很多社會性包袱。為此，國家出臺了一系列支持性的政策，幫助國企實現(xiàn)主輔分離、輔業(yè)改制，解決冗員過多問題；幫助國企分離企業(yè)辦社會的職能，對國企離退休人員實現(xiàn)社會化管理；逐步完善社會保障體系，救助和扶持國企中的弱勢群體。隨著國企改制、改革與發(fā)展，在各級政府的支持下，這些問題會逐步得到解決。

明確國企改革的目標方向

回首過去，國企改革已磕磕絆絆地走了20多年。雖不乏改革理論和政策的指導(dǎo)，但總體上還是“摸著石頭過河”?，F(xiàn)實存在的諸多問題，如何來加以解決呢？國企改革究竟何去何從？我們既

3不能就事論事地解決個別的問題，也不能憑以往經(jīng)驗來解決今后的問題，而要從更寬闊更長遠的視界中，尋找解決問題的根本答案。我們可以沒有清晰的藍圖和具體的計劃，但要有明確的方向和整體的規(guī)劃。分析國內(nèi)外政治、經(jīng)濟、社會和技術(shù)的發(fā)展趨勢，國企改革的目標方向是：市場化、國際化、人性化。

首先，市場經(jīng)濟作為更有效率的資源配置方式，必將成為中國未來經(jīng)濟運行的主體形態(tài)，因而市場化必然是國企改革的目標狀態(tài)。國企將遵循市場原則和規(guī)則，建立法人治理結(jié)構(gòu)，憑借核心競爭力在市場中競爭，在競爭中獲得市場價值，回報股東和利益相關(guān)者。其次，在信息技術(shù)的推動下，全球經(jīng)濟一體化正在加速，市場已分不出國內(nèi)和國際，國企的國際化已勢不可擋。國企將遵循國際準則和游戲規(guī)則，在國際分工中謀求生存發(fā)展，直接與國際同行競爭，整合國際市場的資源。最近中海油等國企的并購舉動，吹響了國企向國際化進軍的號角。再次，自由、平等和民主，是全人類共同追求的基本價值。尊重人性、以人為本，已不再是政治上的空洞口號，而是各國政府執(zhí)政的實際出發(fā)點。中國新一屆政府也大力倡導(dǎo)建設(shè)和諧社會，健全社會就業(yè)和社會保障體系，解決社會分配不公、貧富差距過大等問題。國家經(jīng)濟和企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，有賴于人力資源開發(fā)和人力資本投資，這亦是各國各界的普遍共識。從多個角度來看，國企都將越來越具備人性化的特征。

尋找國企改革問題的對策

一是堅持國企改革的目標方向。所有的改革方案和舉措，都要有利于國企的市場化、國際化和人性化。對大多數(shù)國企來說，改革的優(yōu)先目標還是放在市場化上。不變革計劃經(jīng)濟所養(yǎng)成的國企慣性，不樹立市場化的價值導(dǎo)向，國企就難以適應(yīng)市場環(huán)境及其變化，就很難獲得生存和發(fā)展；而沒有發(fā)展所創(chuàng)造的時空，國企就無法解決所面臨的問題。而國企的市場化變革和轉(zhuǎn)型，首先是價值導(dǎo)向的轉(zhuǎn)變：從“官本位”到“價值本位”，從向政府負責(zé)到對股東負責(zé)，從關(guān)注內(nèi)部到關(guān)注外部，從上級滿意到客戶滿意。再基于新的價值導(dǎo)向，搭建新的價值平臺，并以此平臺延展出新的管理機制和制度體系。國際化是個空間概念，國企的國際化意味著能適應(yīng)更大范疇的競爭，能在更大領(lǐng)域生存和發(fā)展。若是缺乏市場化的觀念和能力，國際化就如同空中樓閣。人性化目標引導(dǎo)國企尊重客戶、股東和員工，尊重各個利益相關(guān)者，以實現(xiàn)利益共享和事業(yè)多贏。

二是樹立全新的國企改革觀。首先，改革理念應(yīng)“以人為本”。改革的目的是解放生產(chǎn)力、發(fā)展生產(chǎn)力，人是生產(chǎn)力的主體，改革最終是解放人、發(fā)展人。改革只是一種手段，人則是改革的出發(fā)點和根本目的。改革方案既要考慮企業(yè)效率和效益，還要考慮社會公平和和諧；否則，任何改革都無法成功，還可能激化社會矛盾，引發(fā)社會沖突乃至動蕩。其次，應(yīng)實行參與分享式改革。要讓絕大多數(shù)人參與改革，并分享改革成果；要讓所有的利益相關(guān)者參與改革，享有知悉權(quán)、表達權(quán)和投票權(quán)。改革是各方妥協(xié)的過程，但仍會有受益者和受損者；成功的改革就是擴大受益面，減小受損面，并且讓受損者得到合理的補償。再次，改革要有規(guī)則和透明度。這樣，改革的效率和公平性會更高。有了規(guī)則，人們就會對改革產(chǎn)生穩(wěn)定清晰的預(yù)期，而且便于人們遵守規(guī)則，監(jiān)

4督規(guī)則的執(zhí)行。另外，在形成、制定、實施改革方案的過程中，通過不斷地披露信息，使利益相關(guān)者及時了解，產(chǎn)生清晰穩(wěn)定的心理預(yù)期。

三是并行推動“三制”改革?！叭啤敝阁w制、機制和制度，三者三位一體。“三制”不斷改革到位，就不斷逼近國企改革的目標方向。國企改革，既要改革體制，核心任務(wù)是建立法人治理結(jié)構(gòu)；也要改革機制，中心任務(wù)是建設(shè)高管人員激勵約束機制；還要改革制度，重點任務(wù)是設(shè)計人力資源管理體系。體制尚未改革的國企，優(yōu)先考慮體制改革；正在實施體制改革的國企，最好同時推動機制改革和制度改革；已經(jīng)改制或上市的國企，一方面要推進公司治理轉(zhuǎn)型，一方面要通過機制和制度改革。而無論處于何種狀態(tài)的國企，“三項制度改革”都勢在必行，而且也完全具備改革成功的條件。市場環(huán)境越來越成熟，國家法規(guī)政策越來越健全，社會文化觀念越來越理性，這為國企人事制度改革提供了良好的外部條件。國企自身的文化凝聚、人才積累和管理沉淀，使國企人事制度改革有不錯的內(nèi)部條件。因此，國企不要高估人事制度改革的難度，只要改革的方向正確，改革的觀念到位，改革的方法得當，就一定會卓有成效。

四是以價值平臺為改革杠桿。國企普遍存在著這些問題：戰(zhàn)略不清晰或執(zhí)行不到位，部門職責(zé)和業(yè)務(wù)流程不清晰，崗位定位和員工角色不明確，人與崗位不匹配，一崗多人或一人多崗，冗員多而人才少，人才評價標準和業(yè)績考核標準不清晰，工資分配不合理、不公平，員工晉升和職業(yè)發(fā)展通道單一，等等。解決這些問題的關(guān)鍵在于，面向國企改革的目標方向，搭建新的系統(tǒng)性的價值平臺，承載起市場化、國際化和人性化的價值導(dǎo)向；通過建立現(xiàn)代人力資源管理體系，傳遞和落實國企改革的價值導(dǎo)向。這個價值平臺，以崗位族為基礎(chǔ)；崗位族根據(jù)戰(zhàn)略劃分，戰(zhàn)略和價值鏈不變，價值平臺就相對不變。不搭建新的價值平臺，總是在舊系統(tǒng)上修修補補，不僅效率和效果不佳，更重要的是會模糊變革的方向，削弱轉(zhuǎn)型的力量。搭建新的價值平臺，既是個管理技術(shù)問題，也是個人的觀念問題。因此，一方面要從技術(shù)角度構(gòu)建價值平臺，另一方面要廣泛組織內(nèi)部討論，讓絕大多數(shù)人在價值標準上達成共識。這樣，以價值平臺為改革杠桿，再結(jié)合具體企業(yè)的實際情況，選擇適當?shù)耐黄瓶谧鳛橹c，采取恰當?shù)慕嵌?、力度和?jié)奏，撬動國企向目標方向移動。只要方向是對的，即使突破口很小，撬動的距離很近，那也是國企改革的希望所在。

第四篇：探討國企改革中存在的主要問題及應(yīng)對措施

探討國企改革中存在的主要問題及應(yīng)對措施

1.前言

發(fā)展是永恒的主題，改革是持久的動力。我國國企改革已有三十年歷史，國企改革的目標是：使企業(yè)真正成為相對獨立的經(jīng)濟實體，成為自主經(jīng)營、自負盈虧的社會主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，具有自我改造和自我發(fā)展能力，成為具有一定權(quán)利和義務(wù)的法人。

國企改革采取的措施主要有：以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)；以管理原則、管理組織和管理方式創(chuàng)新為主要內(nèi)容的國有資產(chǎn)管理體制創(chuàng)新；以抓大放小為主要思路的國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整；以及以民營企業(yè)和外資企業(yè)為主要形式的非公有制企業(yè)發(fā)展。國企改革在較為明確的改革思路下實現(xiàn)了巨大的改革成就，主要體現(xiàn)在：現(xiàn)代企業(yè)制度初步建立，國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)日趨合理，國有企業(yè)效益不斷提高，民營企業(yè)和外資企業(yè)快速發(fā)展。

一方面，國企改革取得了重大成就，改革中淺層次問題得到基本解決；另一方面，一些實質(zhì)問題依然存在，這影響了國有企業(yè)自身素質(zhì)及國民經(jīng)濟的整體提高。因此，我們只有充分認識國企改革的歷史現(xiàn)狀及方向，才能深層次挖掘國企改革存在的問題，以及找到解決問題的最佳途徑。本文就國企改革中存在的主要問題進行了較為深入的分析，并針對存在的問題提出了相應(yīng)的對策建議。

2.國企改革中面臨的問題

2.1 公司治理結(jié)構(gòu)不完善國有企業(yè)在公司制改造過程中最大的困難就是如何產(chǎn)生一個有效的經(jīng)營管理層的問題。在現(xiàn)代公司制度下，公司經(jīng)營者由兩部分構(gòu)成，一是公司董事會成員，負責(zé)制定公司決策和公司政策；二是公司經(jīng)理層，負責(zé)公司日常事務(wù)。事實上，許多公司董事會直接由上級行政部門任命，經(jīng)理人員主要來自上級主管部門的行政委派或指定。由此產(chǎn)生的董事和經(jīng)理人員與股東會之間的相互制衡機制喪失，不稱職的經(jīng)營者不能及時罷免，優(yōu)秀的經(jīng)營者不能走上經(jīng)營崗位，公司治理結(jié)構(gòu)不能有效發(fā)揮作用。

2.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國有股一股獨大"股權(quán)結(jié)構(gòu)是指各種股權(quán)在股份有限公司中的比例數(shù)量及其相互關(guān)系。目前，我國雖然有一部分國企經(jīng)過了產(chǎn)權(quán)制度改革，實行了股份制和股票上市，初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但國有獨資和國家控股的企業(yè)還占很大比重。目前大多數(shù)國有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)主體單一化，造成政企不分，效率低下。由此產(chǎn)生的問題是投資主體單一化，大多數(shù)老國企投資主體只有國家一個。即使一些作為現(xiàn)代企業(yè)制度試點的企業(yè)，法人治理結(jié)構(gòu)也尚不完善。主要表現(xiàn)在董事會與經(jīng)理層高度重合，集決策與執(zhí)行于一體。另外，由于國有產(chǎn)權(quán)的非人格化，使企業(yè)在國際化的過程中，部分在海外的國有資產(chǎn)缺乏監(jiān)管。

2.3 委托代理機制不健全，內(nèi)部人控制問題嚴重委托代理問題產(chǎn)生于資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。在這種情況下，當所有者與經(jīng)營者利益不一致時，經(jīng)營者就可能會放棄所有者的利益而追求自己的利益；當所有者與經(jīng)營者信息不對稱情況下，經(jīng)營者就可能會利用自己的信息優(yōu)勢采取投機行為來謀取個人利益。這種現(xiàn)象稱為內(nèi)部人控制問題。規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)進一步明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負其責(zé)、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。應(yīng)健全董事會制度，上市公司應(yīng)建立獨立董事制度，防止和糾

正內(nèi)部人控制現(xiàn)象。目前，由于經(jīng)理市場、資本市場遠未成熟，這樣就難以公正地評價經(jīng)理人員的業(yè)績水平和公司價值，對經(jīng)營者也就產(chǎn)生不了競爭壓力和動力，使得國有企業(yè)改制后仍然存在委托代理機制不健全問題；而在國有資產(chǎn)所有者缺位、國企治理結(jié)構(gòu)錯位、企業(yè)產(chǎn)權(quán)未能多元化、監(jiān)督約束手段失靈等現(xiàn)實情況下，內(nèi)部人侵蝕所有者利益成為普遍存在的現(xiàn)象，并造成大量國有資產(chǎn)流失。

2.4 壟斷行業(yè)改革滯后，成為分配不公的重要因素目前，雖然壟斷企業(yè)都不同程度地進行了公司化改造，但股權(quán)結(jié)構(gòu)仍然以國家絕對控股為主，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，現(xiàn)代企業(yè)制度缺失。壟斷行業(yè)大型企業(yè)改革步伐滯后，出現(xiàn)既得利益固化傾向，效率偏低。國企改革在20 世紀80年代和90年代著力抓中小企業(yè)改革，壟斷行業(yè)大企業(yè)改革因關(guān)系重大，沒有抓緊有效推進，以致出現(xiàn)壟斷行業(yè)既得利益固化傾向，為保住既得利益，既得利益群體往往設(shè)置一些壁壘，阻撓競爭，特別是阻撓新的廠商進入?yún)⑴c競爭。這也是壟斷行業(yè)改革不夠快的一個重要原因，并影響資源配置的優(yōu)化和效率的提高，成為分配不公的重要因素。

2.5 國有資產(chǎn)流失嚴重所謂國有資產(chǎn)流失，主要指運用各種手段將國有產(chǎn)權(quán)、國有資產(chǎn)權(quán)益以及由此而產(chǎn)生出來的國有收益轉(zhuǎn)化成非國有產(chǎn)權(quán)、非國有資產(chǎn)權(quán)益和非國有收益，或者以國有資產(chǎn)毀損、消失的形式流失。目前國有資產(chǎn)流失主要表現(xiàn)在：轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)沒有完全進入市場，難以發(fā)現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)的市場價格，少數(shù)不法分子低估賤賣國有資產(chǎn)；國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓問題突出；把職工經(jīng)濟補償金等費用從轉(zhuǎn)讓國有凈資產(chǎn)的價款中預(yù)先扣除，壓低了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。正是由于這些不規(guī)范、不完善的地方造成了國有資產(chǎn)的大面積流失。據(jù)統(tǒng)計，國有企業(yè)2004 年共申報核銷資產(chǎn)損失3178 億元。這就相當于國企92000 元億資產(chǎn)總額的4％左右，32000 億凈資產(chǎn)的9.9％。加上中國財政部已核準的近1000 億元損失，國企共計核銷損失達4000 多億元。而在過去幾年中，國有四大商業(yè)銀行共計核銷損失接近2 萬億元。

3．國有企業(yè)改革的對策建議

3.1 完善公司法人治理結(jié)構(gòu)國企僅僅是從形式上建立了股東會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會在內(nèi)的治理結(jié)構(gòu)，最關(guān)鍵的一點是要使它們之間形成制衡關(guān)系，真正發(fā)揮各自的作用。完善治理結(jié)構(gòu)不僅要借鑒西方公司治理結(jié)構(gòu)模式，更要結(jié)合中國國有企業(yè)生產(chǎn)資料公有制特性，構(gòu)建適合中國企業(yè)特點的公司治理結(jié)構(gòu)。由于公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用在于能夠有效制約公司經(jīng)營者，所以，完善公司治理結(jié)構(gòu)的重點就在于公司經(jīng)營者的產(chǎn)生以及如何對其進行激勵和約束上。今后，完善治理結(jié)構(gòu)的重點就在于兩個方面：一是要規(guī)范董事會運作機制。公司董事會的任命和解聘，必須由股東大會民主選舉；加快建立國有企業(yè)獨立董事制度，增加獨立董事在董事會人員中的數(shù)量。二是逐步培育職業(yè)經(jīng)理市場，公司經(jīng)理人完全按照市場機制選任。取消國有企業(yè)經(jīng)理人員的行政任命制度，全面推行聘任制。

3.2 建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，有利于維護公有財產(chǎn)權(quán)，鞏固公有制經(jīng)濟的主體地位；有利于保護私有財產(chǎn)權(quán)，促進非公有制經(jīng)濟發(fā)展；有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎(chǔ)和市場秩序。這是完善基本經(jīng)濟制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。要依法保護各類產(chǎn)權(quán)，健全產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度，推動產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，保障所有市場主體的平等法律地位和發(fā)

展權(quán)利。只有健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，才能完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。

3.3 探索國有股減持新思路，大力推進股權(quán)多元化可采取以下幾種方式改革國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略布局：1，特別需要國有經(jīng)濟發(fā)揮作用的領(lǐng)域，采取國有國營的形式。2，需要但不特別需要國有經(jīng)濟發(fā)揮作用的領(lǐng)域，采取國有他營企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有資本參股并存的形式。3，不需要國有經(jīng)濟發(fā)揮作用的領(lǐng)域，一般采取國有企業(yè)退出的方式。

實踐證明，國有企業(yè)改制為國有獨資公司或國有股一股獨大，不利于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，必須以投資主體多元化為前提，要努力探索實現(xiàn)投資主體多元化的途徑。

3.4 完善委托代理機制，防止內(nèi)部人控制問題針對國有企業(yè)治理中委托代理問題和內(nèi)部人控制比較普遍的現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)本國國情和經(jīng)濟體制改革的具體條件，多管齊下，綜合治理，強化激勵約束機制，從而有效地控制內(nèi)部人不當行為的發(fā)生。

3.4.1 強化公司內(nèi)部約束機制

（1）強化股東大會、董事會、監(jiān)事會各自的職能。

（2）建立國有企業(yè)獨立董事制度。確保獨立董事的人格獨立性和行權(quán)獨立性。

（3）對經(jīng)營者要完善業(yè)績評價機制和以年薪制和股份期權(quán)為主的薪酬激勵機制。

3.4.2 強化公司外部約束機制

（1）發(fā)展市場體系，通過完善產(chǎn)品市場、資本市場、經(jīng)理市場等競爭機制，運用市場規(guī)律制約企業(yè)經(jīng)營者。

（2）建立公司法規(guī)、股東訴訟等法律機制，對公司經(jīng)營者進行約束。

（3）要對上市公司信息進行定期披露。

3.5 完善國有資產(chǎn)管理體制，防止國有資產(chǎn)流失

3.5.1 明確國有資產(chǎn)委員會的職責(zé)據(jù)國務(wù)院批準的國資委三定規(guī)定，國資委有六項主要職責(zé)：一是根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，依照《公司法》等法律和行政法規(guī)履行出資人職責(zé)，指導(dǎo)推進國有企業(yè)改革和重組；對所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值進行監(jiān)督，加強國有資產(chǎn)的管理工作；推進國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)；推動國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和布局的戰(zhàn)略性調(diào)整。二是代表國家向部分大型企業(yè)派出監(jiān)事會；負責(zé)監(jiān)事會的日常管理工作。三是通過法定程序?qū)ζ髽I(yè)負責(zé)人進行任免、考核并根據(jù)其經(jīng)營業(yè)績進行獎懲；建立符合社會主義市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人、用人機制，完善經(jīng)營者激勵和約束機制。四是通過統(tǒng)計、稽核對所監(jiān)管國有資產(chǎn)的保值增值情況進行監(jiān)管；建立和完善國有資產(chǎn)保值增值指標體系，擬訂考核標準；維護國有資產(chǎn)出資人的權(quán)益。五是起草國有資產(chǎn)管理的法律、行政法規(guī)，制定有關(guān)規(guī)章制度；依法對地方國有資產(chǎn)管理進行指導(dǎo)和監(jiān)督。六是承辦國務(wù)院交辦的其他事項。

3.5.2 重點解決國資有效監(jiān)管問題主要任務(wù)是完善法律法規(guī)體系，健全監(jiān)督管理機構(gòu)和制度，理順職責(zé)權(quán)限關(guān)系，落實資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任，推進國有經(jīng)濟布局調(diào)整，深化國有企業(yè)改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，加強和改進企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)。

3.5.3 公開國資交易，客觀公正地清算評估資產(chǎn)在國企轉(zhuǎn)制的法律尚不健全的情況下，國企兼并必須經(jīng)過政府的批準，必須清產(chǎn)核資，不能由企業(yè)自評自估。國企轉(zhuǎn)讓時，必須搞

好財務(wù)審計，必須經(jīng)過產(chǎn)權(quán)交易所進行交易。當然，我們不能把正常交易中的低價格優(yōu)惠視為國有資產(chǎn)流失。國有企業(yè)的兼并和轉(zhuǎn)讓，有時是需要讓利的。

3.6 加快推進壟斷行業(yè)改革，積極引入競爭機制壟斷行業(yè)中的主要大型骨干企業(yè)，幾乎都是國有企業(yè)，中央企業(yè)。隨著改革的深化，壟斷行業(yè)改革已成為今后國有企業(yè)改革的重點。深化壟斷行業(yè)改革，重點是實行政企分開、政資分開，引入競爭機制，包括引入戰(zhàn)略投資者或新的廠商，同時加強政府監(jiān)管和社會監(jiān)督，以提高資源配置效率，并有效保護消費者利益。

今后，需要根據(jù)各個壟斷行業(yè)改革進程，分類推進或深化改革。一是已經(jīng)實行政企分開、政資分開和進行初步分拆、引入競爭機制的電力、電信、民航、石油等行業(yè)，要完善改革措施，深化改革。要放開市場準入，引進新的廠商參與市場競爭。二是尚未進行實質(zhì)性體制改革的鐵道、某些城市的公用事業(yè)等，則要積極推進政企分開、政資分開、政事分開改革。

3.7 文化建設(shè)與企業(yè)家隊伍建設(shè)

3.7.1 建立獨有的國有企業(yè)文化首先，企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)在企業(yè)特色上下功夫。要為打造本企業(yè)獨具競爭實力的企業(yè)文化奠定堅實基礎(chǔ)。其次，要把創(chuàng)新精神作為企業(yè)文化建設(shè)的核心。創(chuàng)新是民族進步的靈魂，更是一個企業(yè)走向成功的靈魂。在企業(yè)文化建設(shè)中，只有不斷提高干部和職工的創(chuàng)新意識和能力，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中不斷發(fā)展向前。

3.7.2 培養(yǎng)具有企業(yè)家才能的企業(yè)家決策能力和生產(chǎn)的組織協(xié)調(diào)能力，是資本增值不可或缺的兩個要素。這兩種能力，就是企業(yè)家的才能。在這個意義上，企業(yè)的盈利能力就是企業(yè)家的存量。利潤的本質(zhì)不是對貨幣所有權(quán)的回報，而是對企業(yè)家才能所有權(quán)的回報。目前我國國企領(lǐng)導(dǎo)人的素質(zhì)有待進一步提高，需要不斷的學(xué)習(xí)。

4.小 結(jié)

國企改革是經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，決非一朝一夕所能完成，是一個漸進的過程。國企的改革還存在很多需要進一步完善的方面，同時隨著實踐的深入，一些新問題也暴露出來。完善國有企業(yè)改革需要不斷的發(fā)現(xiàn)和解決新問題、新矛盾，比如如何做好公司高層管理人員的監(jiān)管問題，以所有權(quán)改革為主導(dǎo)條件下如何保證國有資本的地位和發(fā)揮國有資本的作用問題，如何避免改革過程中公司管理層與國有資產(chǎn)的監(jiān)管人之間的合謀，如何避免改革過程中的國有資產(chǎn)流失等問題都需要繼續(xù)分析和研究。只要我們能重視國有企業(yè)內(nèi)部治理機制的改革，推進國有企業(yè)外部機制的完善，建立有效的機制管理國有資產(chǎn)，建立獨有的國有企業(yè)文化和培養(yǎng)具有企業(yè)家才能的企業(yè)家，這些問題的探索和解決必將進一步推動和完善我國國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，從而把國有企業(yè)改造成真正具有競爭力和創(chuàng)新力的微觀市場主體。

第五篇：國企改革難點問題探討

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國企改革難點在哪里？

國有企業(yè)改革已進入攻堅階段，其標志就是通過前20年改革，在那些淺層次矛盾和問題基本解決的基礎(chǔ)上，開始著手探索和解決多年積累下來的深層次矛盾和問題。這就像地質(zhì)勘探，過去勘探的是土壤層，而現(xiàn)在進入的是巖石層，每進一步都極其困難，其復(fù)雜性、艱巨性、廣泛性是空前的。

國企改革難點在哪里？

一是國企改制需到位

1994年《公司法》頒布之后，國企改制在面上開始推開。按照工商登記統(tǒng)計，各地國企改制面并不低，但大多數(shù)所謂改制企業(yè)是“換湯不換藥”，有名無實。企業(yè)的體制、機制依然如故。企業(yè)改制遠未到位。其標志是企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)沒有變，沒有真正實現(xiàn)股權(quán)的多元化。大多數(shù)改制企業(yè)國有股一股獨大，一股獨尊。這是政企難以分開的制度基礎(chǔ)。最能說明這一點的是許多由國企獨家發(fā)起設(shè)立的上市公司，將國企最優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)分離出來，將人員、債務(wù)、社會負擔(dān)留給母體企業(yè)，即所謂拿出里脊肉包裝上市，又到資本市場募集了大量現(xiàn)金，到證券市場掛牌上市，成為公眾公司，按理說，企業(yè)形態(tài)上已成為標準的現(xiàn)代企業(yè)制度。但許多這樣的上市公司逃脫不掉“一年盈、二年平、三年虧、四年ST”的境地。這是為什么？稍加剖析便會明了，這些上市公司除了實現(xiàn)“圈錢”功能外，與傳統(tǒng)國企并無兩樣。既無責(zé)任主體，也無利益主體，更無風(fēng)險主體。改制上市成了一場“游戲”，做給外人看的，中看不中用。

國企改制如何到位？

由于國企一次改制不到位，并未擺脫困境，各地在反思的過程中開始進行二次改制。

二次改制的標志，就是按照國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整“有進、有退、有所為、有所不為”的要求，穩(wěn)步、規(guī)范地推進產(chǎn)權(quán)制度改革，真正實現(xiàn)股權(quán)多元化。

對于有投資吸引力的國企做到這一點并不難，但對于大多數(shù)經(jīng)營業(yè)績平平，甚至虧損的國企來說，則難以有外來投資人出資入股，這是實現(xiàn)企業(yè)股權(quán)多元化的難點。怎么辦？各地改制實踐說明，首先由企業(yè)經(jīng)營者群體、科技骨干持股是國企改制的突破口。

企業(yè)經(jīng)營者群體、科技骨干是企業(yè)興衰的關(guān)鍵。既然如此，就要盤活關(guān)鍵的人力資本要素，牽一發(fā)而動全身。通過經(jīng)營者群體、科技骨干持股，將其長遠利益與企業(yè)利益、其他股東利益拴在一起，做到一榮俱榮，一損俱損，榮辱與共，風(fēng)險共擔(dān)，成為利益共同體。既享有利益，又承擔(dān)風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營者群體敢于投--------------------------精品

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資入股，科技骨干的科研成果投入折股，是對企業(yè)有信心最有力的證明，是招商引資最好的招牌。

二是企業(yè)員工勞動關(guān)系需理順

這是一個什么問題呢？一些早期已改制為股份合作制、已無國有股權(quán)的企業(yè)，在市場競爭中失敗了又陷入了困境，甚至到了破產(chǎn)程度的企業(yè)，本是一種正常現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)關(guān)門走人，但卻出現(xiàn)企業(yè)需要破產(chǎn)，但職工認為政府仍應(yīng)對他們負責(zé)任。這其中有兩方面原因：一方面職工認為，他們原來是具有全民所有制身份的國企職工，這主要是指1987年合同制實行前的老國企職工。他們認為政府對他們負有無限責(zé)任。另一方面，社會保障制度尚未建立，失業(yè)后缺乏基本保障。這就提出了如何認識和對待全民所有制職工的問題。這實際上是對國企老職工的“隱形負債”如何解決的問題，是歷史遺留問題。各地都在探索解決這一問題的方式。對下崗進再就業(yè)中心三年期滿仍未就業(yè)的這部分老職工，未到退休年齡又年齡偏大，文化偏低，身體欠佳，再就業(yè)競爭力

差，后顧之憂靠自身努力難以解決。上海等地做法是，在解除勞動關(guān)系的同時保留社保關(guān)系，即繼續(xù)為他們繳納社?；?，直到他們達到退休年齡為止，或稱為“企業(yè)管保障、職工掙口糧”模

式，通過這種方式實現(xiàn)“身份置換”。這是一個現(xiàn)實而難以回避的問題。

三是國企內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)推進

國企產(chǎn)品缺乏競爭力一個很重要的原因是社會負擔(dān)重、企業(yè)“大而全”“小而全”，生產(chǎn)成本居高不下，其關(guān)鍵在企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整。

國企內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)逐步實現(xiàn)三個分離：

1．分離社會負擔(dān)。主要指將應(yīng)由政府承擔(dān)的社會職能如學(xué)校、醫(yī)院、派出所、居委會等分離出去，或改制，或由政府承接，以減輕企業(yè)負擔(dān)。

2．分離輔助生產(chǎn)。主要指將動力、運輸、鑄造、鍛造、熱處理、電鍍等工藝協(xié)助部分分離出去，使其形成社會化、專業(yè)化生產(chǎn)體系。除非特殊工藝協(xié)作，企業(yè)與其關(guān)系不再是內(nèi)部協(xié)作關(guān)

系，是市場選擇、市場交易關(guān)系。分離的標志與原企業(yè)不再是母子公司關(guān)系，而是無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的市場交易關(guān)系。同等條件優(yōu)先協(xié)作，既可以確保質(zhì)量，又可以降低成本。

3．分離配套生產(chǎn)。主要指將非核心制造能力的零部件總成生產(chǎn)部分分離出去，企業(yè)只保留核心制造能力，零部件總成實現(xiàn)社會化、全國甚至全球采購，以降低配套成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量，提高主機產(chǎn)品競爭力。分離的標志與原企業(yè)不再是母子公司關(guān)系，而是無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的市場交易關(guān) 系。同等條件優(yōu)先選購配套。

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三個分離的實質(zhì)是將企業(yè)內(nèi)部管理關(guān)系轉(zhuǎn)為市場交易關(guān)系。發(fā)揮市場機制的作用。

四是國企債務(wù)須重組

國企債務(wù)負擔(dān)重，已成為普遍性難題。體制的原因、政策的原因、企業(yè)自身的原因交織在一起，像一團亂麻。1983年實行“撥改貸”政策后，政府對新設(shè)立的國有企業(yè)及新上的項目不再提供資本金，由企業(yè)全額貸款，成為全負債企業(yè)，這是體制原因。三線企業(yè)搬遷本是政府行為，卻由企業(yè)借貸搬遷，這是政策原因。企業(yè)盲目借貸，認為“不貸白不貸，貸了也是白貸”，這是企業(yè)自身原因。

無論哪種原因，其結(jié)果是企業(yè)債務(wù)負擔(dān)過重?！皞D(zhuǎn)股”是債務(wù)重組的一種方式，如何有效運作是關(guān)鍵。企業(yè)債務(wù)如何重組是尚未解決的難題。

五是國企信用應(yīng)提高

市場經(jīng)濟一定意義上講即信用經(jīng)濟，信用低下使國企難以獲得銀行信貸，是企業(yè)資金困難的主要原因之一。企業(yè)間信用低下，使現(xiàn)金交易，一手交錢一手交貨成為主要交易方式。而發(fā)達市場經(jīng)濟國家，企業(yè)間交易60%—70%是信用交易。在同等交易規(guī)模情況下，現(xiàn)金交易使企業(yè)的交易費用、交易成本大幅度提高，僅此企業(yè)已無競爭力。如何降低企業(yè)交易風(fēng)險，如何建立全社會信用管理體系，降低全社會交易費用、交易成本成為最大的難題。

當前，難就難在社會各界對上述五個問題的認識很不一致，有時認識問題比解決問題更困

難。但是再難也要努力，路就是這樣走出來的。

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