第一篇：如何編寫公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

如何編寫公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

一、首先要為分析提供內(nèi)部資料和外部資料。

(一)內(nèi)部資料最主要的是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書面文件，包括會(huì)計(jì)主表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等；

(二)外部資料是從企業(yè)外部獲得的資料，包括行業(yè)數(shù)據(jù)、其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的數(shù)據(jù)等。

二、根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告：按照分析的目的內(nèi)容分為：財(cái)務(wù)效益分析、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況分析、償債能力狀況分析和發(fā)展能力分析；按照分析的對(duì)象不同分為：資產(chǎn)負(fù)債表分析、利潤(rùn)表分析、現(xiàn)金流量表分析。

（一）按照分析的目的內(nèi)容分析

1、財(cái)務(wù)效益狀況。即企業(yè)資產(chǎn)的收益能力。資產(chǎn)收益能力是會(huì)計(jì)信息使用者關(guān)心的重要問(wèn)題，通過(guò)對(duì)它的分析為投資者、債權(quán)人、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者提供決策的依據(jù)。分析指標(biāo)主要有：凈資產(chǎn)收益率、資本保值增值率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率等。

2、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況。是指企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)情況，反映企業(yè)占用經(jīng)濟(jì)資源的利用效率。分析主要指標(biāo)有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率等。

3、償債能力狀況。企業(yè)償還短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的能力強(qiáng)弱，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況的重要體現(xiàn)，也是衡量企業(yè)是否穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小的重要尺度。分析主要指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、速動(dòng)比率等。

4、發(fā)展能力狀況。發(fā)展能力是關(guān)系到企業(yè)的持續(xù)生存問(wèn)題，也關(guān)系到投資者未來(lái)收益和債權(quán)人長(zhǎng)期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)程度。分析企業(yè)發(fā)展能力狀況的指標(biāo)有：銷售增長(zhǎng)率、資本積累率、三年資本平均增長(zhǎng)率、三年銷售平均增長(zhǎng)率、技術(shù)投入比率等。

（二）按照分析的對(duì)象不同分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表分析。主要從資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債結(jié)構(gòu)、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行分析。資產(chǎn)主要分析項(xiàng)目有：現(xiàn)金比重、應(yīng)收帳款比重、存貨比重、無(wú)形資產(chǎn)比重等。負(fù)債結(jié)構(gòu)分析有：短期償債能力分析、長(zhǎng)期償債能力分析等。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)是分析：各項(xiàng)權(quán)益占所有者權(quán)益總額的比重，說(shuō)明投資者投入資本的保值增值情況及所有者的權(quán)益構(gòu)成。

2、利潤(rùn)表分析。主要從盈利能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面分析。主要分析指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、銷售增長(zhǎng)率等。

3、現(xiàn)金流量表分析。主要從現(xiàn)金支付能力、資本支出與投資比率、現(xiàn)金流量收益比率等方面進(jìn)行分析。分析指標(biāo)主要有：現(xiàn)金比率、流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率、債務(wù)現(xiàn)金比率、股利現(xiàn)金比率、資本購(gòu)置率、銷售現(xiàn)金率等。

第二篇：如何編寫公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

如何編寫公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

一、首先要為分析提供內(nèi)部資料和外部資料。

(一)內(nèi)部資料最主要的是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書面文件，包括會(huì)計(jì)主表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表）、附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等；

(二)外部資料是從企業(yè)外部獲得的資料，包括行業(yè)數(shù)據(jù)、其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的數(shù)據(jù)等。

二、根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告：按照分析的目的內(nèi)容分為：財(cái)務(wù)效益分析、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況分析、償債能力狀況分析和發(fā)展能力分析；按照分析的對(duì)象不同分為：資產(chǎn)負(fù)債表分析、利潤(rùn)表分析、現(xiàn)金流量表分析。

（一）按照分析的目的內(nèi)容分析

1、財(cái)務(wù)效益狀況。即企業(yè)資產(chǎn)的收益能力。資產(chǎn)收益能力是會(huì)計(jì)信息使用者關(guān)心的重要問(wèn)題，通過(guò)對(duì)它的分析為投資者、債權(quán)人、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者提供決策的依據(jù)。分析指標(biāo)主要有：凈資產(chǎn)收益率、資本保值增值率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率等。

2、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況。是指企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)情況，反映企業(yè)占用經(jīng)濟(jì)資源的利用效率。分析主要指標(biāo)有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率等。

3、償債能力狀況。企業(yè)償還短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的能力強(qiáng)

弱，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況的重要體現(xiàn)，也是衡量企業(yè)是否穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小的重要尺度。分析主要指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、速動(dòng)比率等。

4、發(fā)展能力狀況。發(fā)展能力是關(guān)系到企業(yè)的持續(xù)生存問(wèn)題，也關(guān)系到投資者未來(lái)收益和債權(quán)人長(zhǎng)期債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)程度。分析企業(yè)發(fā)展能力狀況的指標(biāo)有：銷售增長(zhǎng)率、資本積累率、三年資本平均增長(zhǎng)率、三年銷售平均增長(zhǎng)率、技術(shù)投入比率等。

（二）按照分析的對(duì)象不同分析

1、資產(chǎn)負(fù)債表分析。主要從資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債結(jié)構(gòu)、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行分析。資產(chǎn)主要分析項(xiàng)目有：現(xiàn)金比重、應(yīng)收帳款比重、存貨比重、無(wú)形資產(chǎn)比重等。負(fù)債結(jié)構(gòu)分析有：短期償債能力分析、長(zhǎng)期償債能力分析等。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)是分析：各項(xiàng)權(quán)益占所有者權(quán)益總額的比重，說(shuō)明投資者投入資本的保值增值情況及所有者的權(quán)益構(gòu)成。

2、利潤(rùn)表分析。主要從盈利能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面分析。主要分析指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、銷售增長(zhǎng)率等。

3、現(xiàn)金流量表分析。主要從現(xiàn)金支付能力、資本支出與投資比率、現(xiàn)金流量收益比率等方面進(jìn)行分析。分析指標(biāo)主要有：現(xiàn)金比率、流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率、債務(wù)現(xiàn)金比率、股利現(xiàn)金比率、資本購(gòu)置率、銷售現(xiàn)金率等。

第三篇：公司經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

2011.9

目錄

§1 市場(chǎng)背景..................................................................................................................................................3

§2 合并損益..................................................................................................................................................3

§3 營(yíng)收分析..................................................................................................................................................4

§4 費(fèi)用分析..................................................................................................................................................7

§5 資產(chǎn)負(fù)債..................................................................................................................................................9

§6 存貨分析................................................................................................................................................13

§7 總結(jié)........................................................................................................................................................18

§1 市場(chǎng)背景 ,目前我國(guó)已經(jīng)形成了江西景德鎮(zhèn)、湖南醴陵、山東淄博、江蘇宜興、河北唐山、邯鄲、福建德化、遼寧海城和廣東佛山、潮安、大埔、饒平等12處主要陶瓷產(chǎn)區(qū),全國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市除西藏外均有陶瓷生產(chǎn)企業(yè)。陶瓷工業(yè)己形成布局比較合理,重點(diǎn)產(chǎn)區(qū)、原輔材料工業(yè)、加工工業(yè)、科研教育等基本配套的行業(yè)體系

但是縱觀全國(guó)，勞動(dòng)力成本高、礦產(chǎn)資源不足、又以昂貴的天然氣為能源等原因，加上整個(gè)陶瓷行業(yè)入門門檻極低、無(wú)序發(fā)展、產(chǎn)能嚴(yán)重供過(guò)于求，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。

在這樣的大環(huán)境中，我們要想站穩(wěn)腳跟，必須發(fā)展高技術(shù)陶瓷，延伸價(jià)值鏈，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)成本，提高產(chǎn)品附加值

§2 合并損益

§3 營(yíng)收分析

觀看全年趨勢(shì)，六月份為高峰期，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為6,693萬(wàn)元，2月份為低谷，收入為2,001萬(wàn)元.至本年6月起，營(yíng)業(yè)額為逐月下降趨勢(shì)。

本月合并營(yíng)業(yè)收入3,830萬(wàn)元，環(huán)比下降20%。其中集團(tuán)公司中主要利潤(rùn)創(chuàng)造分公司收入下降比較

大，如深圳實(shí)業(yè)、深圳瓷業(yè)、瑞瓊顏料分別環(huán)比下降為29%、30%、32%。

本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入34,760萬(wàn)元。

瓷業(yè)公司內(nèi)部交易份額占整體營(yíng)收60%以上，影響公司整體經(jīng)營(yíng)狀況影響較大。本月因內(nèi)部交易比上月減少，故致使整體營(yíng)收狀況下降。

實(shí)業(yè)營(yíng)業(yè)收入主要受內(nèi)銷影響，本期內(nèi)銷比上期減少713萬(wàn)元，出口份額基本變化不大。瑞瓊顏料內(nèi)交及外銷分別比上個(gè)月下降28萬(wàn)、211萬(wàn)，下滑較大。酒店禮品及四川永豐源本月收入表現(xiàn)較好，比上月增加44%、89%

集團(tuán)合并主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為3,830萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入為85萬(wàn)元，分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的98%、2%。利潤(rùn)分析

至目前為止，2月-4月存在虧損，6月份凈利潤(rùn)最高，為1,693萬(wàn)元，6月后期利潤(rùn)短期波動(dòng)，與本月降至625萬(wàn)。

本期合并利潤(rùn)625萬(wàn)元，利潤(rùn)率16%，環(huán)比下降56%（8月合并利潤(rùn)1,407萬(wàn)元），本月重要利潤(rùn)公司實(shí)業(yè)、瓷業(yè)利潤(rùn)下降比較快，分別下降187萬(wàn)及601萬(wàn)。是影響本期利潤(rùn)環(huán)比下降56%。

全年累計(jì)利潤(rùn)4,906萬(wàn)元，累計(jì)利潤(rùn)率14%.整體上與制造業(yè)平均利潤(rùn)率持平。但是集團(tuán)內(nèi)部利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不均衡，少數(shù)部門的利潤(rùn)變化對(duì)整體利潤(rùn)影響巨大。

§4 費(fèi)用分析

本月費(fèi)用率，如下：

集團(tuán)分公司中，制造型公司營(yíng)業(yè)成本較高，基本為64%以上，其中瑞瓊顏料達(dá)到87.16%，為成本率最高。其他銷售公司（辦事處），相對(duì)來(lái)說(shuō)比較低，但是也是40%以上。合并為52.02%。

其他費(fèi)用率相對(duì)來(lái)說(shuō)，對(duì)于整體影響不是很大，后期需控制主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，擴(kuò)大利潤(rùn)空間

本期銷售費(fèi)用前五大為工資23.13%，物業(yè)管理13.51%，推廣11.04%，租金8.94%，業(yè)務(wù)招待8.8%。

管理費(fèi)用前五大為工資28.09%，研發(fā)24.2%，折舊8.06%，贈(zèng)品5%，其他4.66%。

財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出本期較大為244.2萬(wàn)元，為財(cái)務(wù)費(fèi)用的93.22%。本期貸款利息支出較大。

§5 資產(chǎn)負(fù)債

本期合并資產(chǎn)負(fù)債表

主要項(xiàng)目趨勢(shì)：

應(yīng)收賬款在下半年開始逐月增加

應(yīng)付賬款在4-6月有所增加，前后兩期有所下降

壞賬準(zhǔn)備半年調(diào)整一次，但是下半年壞賬準(zhǔn)備調(diào)整增加一倍 短期借款年中開始逐漸增加，后期利息付出將會(huì)很大

權(quán)益凈利率衡量企業(yè)獲利能力的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本公司為4%為比較低水平，投資者投入大量資產(chǎn)，創(chuàng)造的利益卻不是很大。

§6 存貨分析

非成品（05帳套）

注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額50%以上。

存貨賬齡在180天以上的庫(kù)存占有巨大的金額，后期應(yīng)該重點(diǎn)清理該周期的庫(kù)存。骨質(zhì)瓷半成品所占比重最大。

注：當(dāng)期存貨結(jié)構(gòu)分析，骨瓷半成品4775萬(wàn)元，占總額的50%，其次為硬瓷半成品，2163萬(wàn)元，占總額23%。整體來(lái)看，半成品總額為6937萬(wàn)元，占總額是74%，為主要半成品存貨。后期為主要消化對(duì)象。

依據(jù)存貨賬齡，進(jìn)行呆滯計(jì)提，計(jì)提總金額為5377萬(wàn)元，如計(jì)入損益，影響當(dāng)期損益 5377萬(wàn)元。

成品（01帳套）

注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額48%。

存貨賬齡在180天以上的庫(kù)存占有巨大的金額，后期應(yīng)該重點(diǎn)清理該周期的庫(kù)存。公司-正品倉(cāng)-瓷業(yè)所占比重最大。

注：當(dāng)期存貨結(jié)構(gòu)分析，公司-正品倉(cāng)-瓷業(yè)2144萬(wàn)元，占總額的50%，其次為公司-外銷倉(cāng)-瓷業(yè)，1309萬(wàn)元，占總額31%。

依據(jù)存貨賬齡，進(jìn)行呆滯計(jì)提，計(jì)提總金額為2314萬(wàn)元，如計(jì)入損益，影響當(dāng)期損益 2314萬(wàn)元。

截止9月底庫(kù)存總額為13748萬(wàn)元，金額較大。其中非成品庫(kù)存為9458萬(wàn)元，占整體庫(kù)存的69%。

下半年每期庫(kù)存都有所增加，雖然變動(dòng)不大，但是巨大的庫(kù)存量影響本公司的經(jīng)營(yíng)效益。

§7 總結(jié)

集團(tuán)內(nèi)各分公司創(chuàng)造利潤(rùn)差異很大，重點(diǎn)主要依靠少數(shù)公司創(chuàng)造利潤(rùn)，如瓷業(yè)、實(shí)業(yè)。庫(kù)存積壓巨大，達(dá)一億多萬(wàn)元，其中成品僅占少數(shù)，多為半成品。庫(kù)存逐月增加，變現(xiàn)壓力巨大

財(cái)務(wù)費(fèi)用中，利息支出較大，反應(yīng)出貸款金額再增加。目前市場(chǎng)形勢(shì)蕭條，銀行貸款較難。很多企業(yè)因貸款問(wèn)題而停產(chǎn)或關(guān)閉，故應(yīng)考慮其他資金來(lái)源

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占產(chǎn)品比較較大，尤其是制作型分公司，在此方面，應(yīng)改善重點(diǎn)。

第四篇：(建筑公司)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

2015年上半年經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

廣西XXX建筑工程有限公司（2015年7月10日）

一、2015年上半年經(jīng)營(yíng)情況：

（一）各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

截止第二季度公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入401.75萬(wàn)元,較上年同期1394.73萬(wàn)元，同比增減-67.69%%，完成全年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的8.93%。其中：

房建工程收入55.58萬(wàn)元，占收入總額的13.83%;管道工程收入81.43萬(wàn)元，占收入總額的20.27%； 征地工程收入或其他48.6萬(wàn)元，占收入總額的12.1%； 歷年遺留工程11.90萬(wàn)元，占收入總額的2.97%；

建安勞保費(fèi)204.24萬(wàn)元，占收入總額的50.84%；

2、利潤(rùn)完成情況

截止第二季度公司完成利潤(rùn)-52.47萬(wàn)元，較上年-70.04萬(wàn)元，減虧17.57萬(wàn)元。

3、運(yùn)營(yíng)成本完成情況

截止第二季度公司累計(jì)支出管理費(fèi)用195.32萬(wàn)元，較上年同期180.10萬(wàn)元同比增加累計(jì)支出15.21萬(wàn)元。其中，工資支出98.71萬(wàn)元較上年同期91.47萬(wàn)元同比增長(zhǎng)7.9%；勞動(dòng)保險(xiǎn)及公積金支出23.78萬(wàn)元，較上年同期29.66萬(wàn)元同比增長(zhǎng)-19.82%；車輛費(fèi)用支出14.93萬(wàn)元，較上年同期15.7萬(wàn)元同比

增長(zhǎng)-4.9%；業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出1.65萬(wàn)元，較上年同期6.25萬(wàn)元同比增長(zhǎng)-73.6%；辦公費(fèi)用支出43.88萬(wàn)元，較上年同期6.23萬(wàn)元同比增長(zhǎng)604%。

（二）預(yù)算控制與財(cái)務(wù)管理情況

1、做好預(yù)算監(jiān)督管理工作，對(duì)公司各部門每月實(shí)際完成情況與預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比分析，找出異常因素，進(jìn)行改進(jìn)。

2、做好資金管理工作，細(xì)化資金預(yù)算安排，統(tǒng)籌做好收支平衡，保障資金的良性周轉(zhuǎn)，加快應(yīng)收賬款回收工作，提高資金使用率。

3、通過(guò)與浩天實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)部的密切協(xié)作全程監(jiān)控資金的流入與流出，把好資金關(guān)。

（三）工程款回收情況

1、按工程進(jìn)度申請(qǐng)工程款。

2、按時(shí)上報(bào)已竣工工程項(xiàng)目結(jié)算，及時(shí)申請(qǐng)結(jié)算款。

（四）內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理情況

1、密切關(guān)注公開招投標(biāo)項(xiàng)目情況，積極參加招投標(biāo)。

2、公司進(jìn)一步完善了預(yù)結(jié)算管理流程，把好造價(jià)結(jié)算關(guān)。

3、積極與有關(guān)公司溝通對(duì)接，簽定遺留項(xiàng)目合同，申請(qǐng)工程款。

4、積極清理上遺留的已竣工移改項(xiàng)目，敦促有關(guān)部門按時(shí)提交結(jié)算資料，及時(shí)作好結(jié)算工作。

5、截止第二季度公司共參與區(qū)內(nèi)19個(gè)工程項(xiàng)目的投標(biāo)，其中中標(biāo)0個(gè)，中標(biāo)率0%，金額0萬(wàn)元。

（五）安全生產(chǎn)情況

公司2015年前二季度實(shí)現(xiàn)1個(gè)百日安全長(zhǎng)周期，截止至2015年6月30日實(shí)現(xiàn)跨安全天數(shù)3667天。

二、目前公司業(yè)務(wù)及合同儲(chǔ)備情況

目前公司業(yè)務(wù)以房建工程、頂管工程、征地服務(wù)工程為主，其中頂管業(yè)務(wù)作為公司2015年的核心業(yè)務(wù)和利潤(rùn)來(lái)源。

目前公司合同儲(chǔ)備為零。

三、存在問(wèn)題及原因分析

1、經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不容樂觀

公司工程項(xiàng)目減少，部分項(xiàng)目推進(jìn)情況仍有不同程度影響，項(xiàng)目施工進(jìn)度、方案進(jìn)度滯后，個(gè)別政府投資的管道項(xiàng)目因拆遷而影響進(jìn)度。公司合同儲(chǔ)備量不足，后繼乏力，當(dāng)前提升公司市場(chǎng)開拓能力，建立一定的市場(chǎng)渠道，增加業(yè)務(wù)來(lái)源，已成當(dāng)務(wù)之急。另外，工程款回收風(fēng)險(xiǎn)加大，極大影響到公司經(jīng)營(yíng)效益。

2、工程建設(shè)阻力較大

公司目前有些工程的推進(jìn)遇到較大的阻力，主要表現(xiàn)為，一是項(xiàng)目前期工作沒有做細(xì)。某些設(shè)計(jì)單位在編制可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等過(guò)程中工作不細(xì)致，導(dǎo)致初步設(shè)計(jì)方案做得不深不全面。二是政策處理難度大。有些工程在涉及土地征用、拆遷等政策處理過(guò)程中，導(dǎo)致土地?zé)o法征用、工程停工等問(wèn)題。

3、穩(wěn)定工作難度加大

隨著公司業(yè)績(jī)的下滑、效益的降低，甚至出現(xiàn)持續(xù)虧損狀況，員工隊(duì)伍出現(xiàn)了不少新情況、新問(wèn)題，加上歷史遺留問(wèn)題疊加，不穩(wěn)定因素增多，人員辭職數(shù)較往年有所增加。

四、2015年下半年經(jīng)營(yíng)工作計(jì)劃

（一）拓展業(yè)務(wù)

1、電網(wǎng)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)

大力拓展電網(wǎng)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，向市政新建電力管道項(xiàng)目要份額。從設(shè)計(jì)源頭進(jìn)行項(xiàng)目追蹤，明確項(xiàng)目業(yè)主以及招投標(biāo)方式，積極參與投標(biāo)工作。

2、非開挖業(yè)務(wù)

非開挖業(yè)務(wù)作為公司2015年的核心業(yè)務(wù)之一，非開挖業(yè)務(wù)要立足于供電局及浩天旗下各施工企業(yè)，希翼于在浩天實(shí)業(yè)公司的主導(dǎo)下與相關(guān)單位建立長(zhǎng)期合作的統(tǒng)一模式，加大對(duì)我公司業(yè)務(wù)的幫助和扶持力度。同時(shí)公司還應(yīng)了解和掌握非開挖技術(shù)的最新信息，持續(xù)關(guān)注新技術(shù)、新工藝，全面提升非開挖業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

3、房建市場(chǎng)業(yè)務(wù)

房建市場(chǎng)，是公司生存、發(fā)展的舞臺(tái)，我們必須廣交朋友找市場(chǎng)，融入市場(chǎng)找項(xiàng)目。充分利用舊城改造政策、農(nóng)村安置房回建政策等與房開企業(yè)開展合作，加強(qiáng)與廣西區(qū)內(nèi)一流建筑施工企業(yè)的合作。

（二）成本控制

1、全面預(yù)算管理

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、成本目標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程控制等進(jìn)行全面預(yù)算規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與月度預(yù)算相結(jié)合，部門預(yù)算與公司預(yù)算相結(jié)合，成本預(yù)算與資金需求預(yù)算相結(jié)合。

2、全面成本管理

將公司原先以預(yù)算定成本的粗獷模式，改變?yōu)橐猿杀径ɡ?/p>

潤(rùn)，以利潤(rùn)定產(chǎn)值，以產(chǎn)值定工作任務(wù)的逆向模式。將完成多少工作，消耗多少成本，實(shí)現(xiàn)多少利潤(rùn)之間動(dòng)態(tài)關(guān)聯(lián)。

3、資金回收

結(jié)算工作由財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部、工程部逐級(jí)向下考核，將結(jié)算資料負(fù)責(zé)人和結(jié)算負(fù)責(zé)人捆綁在一起，榮辱與共。建立資金回收責(zé)任體系，經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)請(qǐng)款，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督考核。

（三）安全管理

鞏固現(xiàn)階段安全生產(chǎn)平穩(wěn)局面，鞏固“安全管理年”成果，通過(guò)安全生產(chǎn)管理的探索和實(shí)踐，提煉形成為公司安全生產(chǎn)管理行之有效的“套路”。按照上級(jí)“更細(xì)、更實(shí)、更到位”的要求，完善問(wèn)責(zé)、激勵(lì)、考核等辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任傳遞機(jī)制。實(shí)施旁站安全管理，加大作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督檢查力度，查處違章行為。開展系列安全文化主題活動(dòng)，營(yíng)造良好的安全氛圍。

第五篇：公司三季度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告

一、1-9月份計(jì)劃管理工作總結(jié)

今年前三季度以來(lái)，計(jì)劃部通過(guò)認(rèn)真總結(jié)之前計(jì)劃管理工作中的得與失，并結(jié)合公司發(fā)展需要、工作計(jì)劃以及個(gè)項(xiàng)目總控計(jì)劃的要求，特執(zhí)行了定人、定項(xiàng)目、定目標(biāo)、定責(zé)任的一對(duì)一精細(xì)化管理方式，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)目一對(duì)一的管理，更快速的發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的各類問(wèn)題，更準(zhǔn)確的解決項(xiàng)目面臨的各類技術(shù)及合約的制約因素，更實(shí)際的協(xié)調(diào)各部門存在的溝通聯(lián)系不暢等問(wèn)題，較好的完成了計(jì)劃管理工作的各項(xiàng)工作任務(wù)。

重點(diǎn)完成工作如下：

1、根據(jù)工程建設(shè)需要，組織完成半總控計(jì)劃修正及調(diào)整工作。

2、組織完成15年新開工項(xiàng)目（幸福里三期B區(qū)、陽(yáng)光里小學(xué)、公共綠地及社區(qū)服務(wù)中心、幸福里小學(xué)及公共綠地）總控計(jì)劃的制定。

3、組織8次月計(jì)劃會(huì)工作，對(duì)各部門每月重點(diǎn)工作完成情況及下月重點(diǎn)工作進(jìn)行通報(bào)、協(xié)調(diào)及安排。

4、完成八次進(jìn)度考核評(píng)比并形成匯報(bào)材料。

5、每月調(diào)整完成各部門月度工作計(jì)劃，并對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況時(shí)時(shí)監(jiān)督、適時(shí)督促、提醒、督促。

6、完成1-9月份每周的各部門工作進(jìn)度檢查及督辦。

7、重要工作重點(diǎn)督辦，針對(duì)重要事項(xiàng)發(fā)出10分督辦單。

8、配合保障房管理中心完成第三季度保障房巡查工作。2、1-9月各項(xiàng)目實(shí)際完成情況及未完成工作項(xiàng)的原因：

商務(wù)中心項(xiàng)目：商務(wù)中心今年1-9月份主要完成了各項(xiàng)收尾、整改和驗(yàn)收工作，并于今年7月29日完成整個(gè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，1、但此時(shí)間較計(jì)劃時(shí)間已嚴(yán)重滯后，滯后的主要原因?yàn)椋骸鸺夹g(shù)問(wèn)題：參與商務(wù)中心項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位有七家，施工單位有十六家，現(xiàn)場(chǎng)施工標(biāo)段劃分眾多，施工中難免會(huì)出現(xiàn)各種各樣的技術(shù)問(wèn)題，圖紙變更太

2、多，技術(shù)問(wèn)題解決的時(shí)效會(huì)嚴(yán)重制約現(xiàn)場(chǎng)工程的進(jìn)展。○材料供貨：

3、施工部署：施幕墻石材供貨嚴(yán)重滯后，無(wú)法滿足現(xiàn)場(chǎng)施工需要；○工組織混亂，工序顛倒，各工種相互影響，各自為戰(zhàn)，關(guān)鍵工序不能及時(shí)完工，工作面不能完整交接，后期成品保護(hù)壓力大。

空港花園小鎮(zhèn)：空港花園1-9月份主要完成了B地塊的收尾、整改及驗(yàn)收工作；小學(xué)及社區(qū)服務(wù)中心二次結(jié)構(gòu)、室內(nèi)裝飾及大面積裝飾工作；公共綠地灌木、地被及籃球場(chǎng)施工。以上工作均存在不同程度的滯后情況。主要原因?yàn)椋築地塊為代建項(xiàng)目，管理難度本事就比較大，而且項(xiàng)目部也未拿出切實(shí)可行的措施和辦法，導(dǎo)致項(xiàng)目管理逐步失控，對(duì)后期的產(chǎn)品質(zhì)量造成了非常大的隱患。

陽(yáng)光里小鎮(zhèn)：室內(nèi)精裝修完成90%，室外總體管道工程基本完成，主干道路，正在進(jìn)行路基施工；景觀工程完成30%；安防工程室內(nèi)穿線基本完成，室外預(yù)留預(yù)埋工程基本完成，以上工作較總控計(jì)劃滯后

1、施工單位資金調(diào)配不力：資金調(diào)配不約1-2個(gè)月，滯后原因?yàn)椋骸鹆?，?dǎo)致材料供應(yīng)不及時(shí)，影響現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度，項(xiàng)目部已向施工單位

2、室外總體與周邊外部協(xié)調(diào)不力：室公司約談，但效果不太理想?！鹜馇捌诂F(xiàn)場(chǎng)施工工序及技術(shù)準(zhǔn)備不到位，導(dǎo)致正常施工節(jié)奏難以保證，影響整體進(jìn)度。

幸福里小鎮(zhèn)：幸福里目前正在進(jìn)行室內(nèi)裝修及外立面裝修施工，室外總體施工，車庫(kù)內(nèi)安裝工程施工。其中室內(nèi)裝修及室外總體施工

1、現(xiàn)場(chǎng)組織不力：室內(nèi)精裝進(jìn)度滯后約1個(gè)月左右。滯后原因?yàn)椋骸鹦耷捌诠ぷ髅嬉平惠^慢，各種裝修材料封樣不及時(shí)，導(dǎo)致裝修工作未

2、受合同影響：室外總體合同能一開始就大面積鋪開，進(jìn)度滯后?！鸷炗喒ぷ鬏^慢，滯后總控計(jì)劃月1個(gè)月，現(xiàn)場(chǎng)等待單位進(jìn)場(chǎng)時(shí)間較長(zhǎng)，導(dǎo)致施工開始節(jié)點(diǎn)滯后。

幸福里三期（A區(qū)）：各樓棟正在進(jìn)行主體施工，最快的施工至主體十八層，慢的至主體七層，地下室外墻進(jìn)行防水及回填土施工。其中地下室外墻防水及回填土施工較為滯后，滯后月半個(gè)月。滯后原因：天氣因素：地下室外墻防水施工主要從7月份開始展開，但天氣因素估計(jì)不足，影響了防水及回填土的施工進(jìn)度。

3、管理工作存在問(wèn)題，解決措施

1、總控計(jì)劃時(shí)間節(jié)點(diǎn)把控力度仍有不足，實(shí)際進(jìn)度滯后總控計(jì)劃的情況較普遍的存在。

管理過(guò)程中，重點(diǎn)、難點(diǎn)、控制點(diǎn)等把控力度不足，各階段工作主次性分別不明顯，困難估計(jì)不充分，進(jìn)度保證措施不足，糾偏力度不強(qiáng)，容易產(chǎn)生被問(wèn)題牽著走的情況，而不能很好的做到事前預(yù)判、事中控制，往往形成事后調(diào)整的被動(dòng)局面，導(dǎo)致關(guān)鍵工作落實(shí)力度差。

改進(jìn)措施：部門內(nèi)細(xì)化人員分工，責(zé)任到人、到項(xiàng)目，實(shí)行一對(duì)一的管控及總體把控相結(jié)合的多重管理體系，將整體把控和精細(xì)管理相結(jié)合，做到問(wèn)題的早預(yù)計(jì)、快解決、重落實(shí)的工作態(tài)度，提高積極主動(dòng)性，并提前熟知工程的特點(diǎn)、難點(diǎn)、重點(diǎn)，隨工程進(jìn)展不斷動(dòng)態(tài)調(diào)整，做到重點(diǎn)工作監(jiān)控有力對(duì)項(xiàng)目的計(jì)劃及進(jìn)度管理形成事前分析，事中跟蹤，事后總結(jié)的制度化。

4、四季度工作重點(diǎn)

陽(yáng)光里項(xiàng)目部：順利完成各項(xiàng)收尾工作，確保陽(yáng)光里項(xiàng)目樹立交房，并讓群眾滿意。具體措施為：加快完成剩余工作，項(xiàng)目剩余工作主要為室外總體路面及景觀工程，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)盯控，確保工程質(zhì)量，主體工程開始分戶驗(yàn)收，完善室內(nèi)整改工作，確保工程實(shí)體質(zhì)量及使用功能、觀感質(zhì)量。完成整體工程各專項(xiàng)及整體竣工驗(yàn)收工作，完善交房策劃工作，確保工程順利交付。做好現(xiàn)場(chǎng)資料收集及竣工資料整理、確認(rèn)，為工程竣工結(jié)算提供完善資料，確保工程結(jié)算工作順利進(jìn)行。

商務(wù)中心項(xiàng)目部：完成遺留質(zhì)量問(wèn)題的整改工作，配合各類裝修改造工作和竣工資料的收集和整理工作。具體措施：由于商務(wù)中心項(xiàng)目比較特殊，驗(yàn)收并不是工程及工作的終點(diǎn)，后期的整改及收尾工作同樣不得馬虎，要進(jìn)一步發(fā)揮服務(wù)精神，積極完成收尾工作。

空港花園項(xiàng)目部：B地塊完成交房工作；公共綠地及社區(qū)服務(wù)中心投入使用；小學(xué)項(xiàng)目竣工。具體措施：加強(qiáng)B地塊質(zhì)量問(wèn)題整改力度，保證讓回遷村民滿意。小學(xué)、服務(wù)中心扭轉(zhuǎn)以往松散管理的局面，吸取教訓(xùn)，積極向上，認(rèn)真面對(duì)自己的問(wèn)題及不足，從而完善管理工作中的不足。

幸福里項(xiàng)目部：室內(nèi)裝飾裝修施工完成；外立面裝飾施工完成；室外管網(wǎng)道路路基施工完成；景觀綠化地形整理施工完成。具體措施：由于四季度要經(jīng)歷冬季施工，因此項(xiàng)目會(huì)重點(diǎn)安排室外立面真石漆施工，室內(nèi)裝修濕作業(yè)、室外管網(wǎng)濕作業(yè)等必須在冬季施工前全面完成，防止冬季施工隊(duì)質(zhì)量的影響，對(duì)進(jìn)度的不可控

幸福里三期A區(qū)：主樓主體結(jié)構(gòu)施工基本完成；全面進(jìn)入裝飾施工；主樓地下室及基坑周邊回填施工。具體措施：A區(qū)項(xiàng)目工程量大、施工工期緊，要做到總控計(jì)劃和計(jì)劃、月計(jì)劃、周計(jì)劃協(xié)調(diào)一致，同時(shí)積極借鑒其他項(xiàng)目工程管理經(jīng)驗(yàn)，避免同類問(wèn)題再次出現(xiàn)，對(duì)施工單位沒有完成的計(jì)劃要求其分析推遲原因以及補(bǔ)救措施，使進(jìn)度持續(xù)可控。