第一篇：公司經(jīng)營方針和投資計劃分析報告

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公司經(jīng)營方針和投資計劃分析報告

——ATO電子股份有限公司

第一部分 公司經(jīng)營方針

第一條

經(jīng)營的一般概念：

1、正確把握時機，求得企業(yè)發(fā)展，這是經(jīng)營的基本內(nèi)容和核心問題。

2、必須在本公司停止一切流言蜚語。在當(dāng)今這個動蕩多變的世界里，只有依靠公司內(nèi)部的團結(jié)協(xié)作和努力拼搏才能求得經(jīng)營的成功。一切渙散公司內(nèi)部人心的行為決不允許存在。對公司的前途和成功必須抱有充分的信心。

3、為了形成公司正確的經(jīng)營方針，公司應(yīng)定期召開經(jīng)營研討會。在經(jīng)營研討會上，要研究最適合的經(jīng)營項目，討論如何擴大銷路、增加生產(chǎn)、加快資金周轉(zhuǎn)、取得更多利潤等問題。經(jīng)營研討會也要研究公司的組織、制度等等的問題。第二條

營業(yè)的合理化要求:

1、各部門必須在每月25日前向總經(jīng)理提交下月的實施計劃。

2、召開銷售研究會。

3、制定每個工廠的業(yè)務(wù)日報制度。

4、設(shè)臵總部和各業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)絡(luò)簿冊。

5、設(shè)臵訂貨的原始帳冊。

6、收集和改進廣告有關(guān)的參考資料，研究新的更好的廣告。

7、研究和企劃代理店制度。

8、努力按照國家產(chǎn)業(yè)政策的要求開發(fā)公司的經(jīng)營范圍。

9、制訂對承包者的合同文書標(biāo)準(zhǔn)。

10、公告工作時間表。

11、制作操作人員規(guī)程。

12、研究注冊商標(biāo)。

13、召開生產(chǎn)合理化研究會。

14、認(rèn)真進行市場調(diào)查。

15、實施獎金制度。

16、制作損益明細(xì)表。

17、進行經(jīng)營方面的統(tǒng)計。

19、調(diào)整帳冊簿記體系。第三條

管理人員的行為規(guī)范：

1、管理人員是企業(yè)中的骨干，責(zé)任重大。因此，須改變迄今為止曾經(jīng)有過的各種不規(guī)范行為與消極行為，為公司的振興和發(fā)展竭盡全力。

2、盡管有些管理人員在經(jīng)營上還缺少經(jīng)驗，或者是還缺少特殊行業(yè)中的特殊技術(shù)，但是，只要認(rèn)真負(fù)責(zé)、大膽實踐，經(jīng)驗是可以積累的，技術(shù)也是可以學(xué)習(xí)的。管理人員必須克服無所作為的思想，刻苦鉆研技術(shù)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，以勝任擔(dān)負(fù)的重任。

3、管理人員間的感情融洽和工作上的相互支持是非常重要的。為此，一定要加強相互之間的聯(lián)系。除了口頭上的聯(lián)絡(luò)之外，還可以通過文件交換加強聯(lián)系。

4、為了讓管理人員們經(jīng)常了解經(jīng)營狀況，公司內(nèi)的各種文件、統(tǒng)計、會計報表都應(yīng)及時向管理人員交流、傳閱。第四條

嚴(yán)明規(guī)則：

1、所有職工都必須按時出勤。

2、嚴(yán)禁在工廠、車間等生產(chǎn)場所住宿。

3、必須保養(yǎng)好各種機器、設(shè)備和器具、物品。不得擅自把器具物品供給 YeWuYuan.com

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他人。

4、嚴(yán)禁在不能吸煙的場所吸煙。工廠里要設(shè)臵專門的吸煙室。

5、工廠區(qū)和住宅區(qū)必須分離。

6、采用能夠調(diào)動職工積極性的一切有效措施。第五條

總部和營業(yè)所之間的聯(lián)系：

1、總部是公司經(jīng)營的中心，各營業(yè)所是經(jīng)營的第一線，加強總部和營業(yè)所的聯(lián)系十分重要。

2、營業(yè)所內(nèi)部的業(yè)務(wù)聯(lián)系，要利用聯(lián)絡(luò)簿、計劃表、實施表、個人筆記等工具。營業(yè)所長要向總部提交營業(yè)日報，此外，還要以口頭匯報的方式向總部提供有關(guān)資料。

3、總部要及時向營業(yè)所下達(dá)營業(yè)方面的指示、遞送有關(guān)的資料?？偛亢蜖I業(yè)所之間為了對某些聯(lián)系情況保密，可以把這些機密的情況加密。第六條

管理人員的責(zé)任：

1、本公司現(xiàn)有的管理人員，是公司的支柱。他們有很大的權(quán)力，也必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2、根據(jù)前述原則，為防止失敗于未然，必須經(jīng)常了解經(jīng)理的工作狀況，必須監(jiān)視帳簿及現(xiàn)金。這就要依靠大家來防止危險事態(tài)的出現(xiàn)。為此，除了要求經(jīng)理人員自我約束外，還要通過必要的組織和制度來保證。這些制度主要有以下一些：(1)經(jīng)理的文書，要求所有干部都予以閱覽。(2)監(jiān)督人員和會計人員要負(fù)起監(jiān)督責(zé)任。(3)保管物資的人員須和會計人員分離，不得由同一人員兼任。(4)物資進出必須在物資收付簿上詳細(xì)登記。在發(fā)出物資時，必須正確地進行計算，并監(jiān)督超出和不足的情況。如果因為監(jiān)督不力，造成浪費，也須記入簿內(nèi)。第七條

勞務(wù)管理：

1、為了提高勞動生產(chǎn)率、合理地進行生產(chǎn)，必須加強監(jiān)督人員和操作人員之間密切的聯(lián)系，加強相互之間的協(xié)調(diào)。

2、為使職工不松懈工作情緒，要采取職工的工作輪換制。同時，要注意監(jiān)督檢查。

3、要叫每個車間提交簡單的作業(yè)日報表。

4、在車間要安放好黑板，填寫當(dāng)時車間的工作指令和各主要的注意事項。

5、向各辦公室和車間發(fā)布工作時間表。

6、時間記錄簿要放在辦公室里，必須由本人記載上下班時間，并由辦公人員確認(rèn)職工上班時間、下班時間。第八條

提高產(chǎn)品質(zhì)量：

1、在生產(chǎn)產(chǎn)品的時候，往往既有按習(xí)慣傳統(tǒng)而生產(chǎn)的，也有按嚴(yán)格要求而生產(chǎn)的。另外，環(huán)境和技術(shù)的好壞也不一樣。這些都會影響到產(chǎn)品的質(zhì)量。

2、本公司過去也曾有上述現(xiàn)象，這是很遺憾的。為了長久地保持本公司產(chǎn)品的信譽，必須糾正上述問題，堅決按統(tǒng)一的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進行生產(chǎn)。

3、今后，特別需要注意以下幾點：(1)要嚴(yán)格進行產(chǎn)品的質(zhì)量檢查。產(chǎn)品必須經(jīng)質(zhì)量檢查部門檢查后才能入成品庫。嚴(yán)禁未經(jīng)檢查就入庫。(2)備好作為產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的樣品，并保持這一標(biāo)準(zhǔn)。(3)為提高技術(shù)水平，應(yīng)求得專家的指導(dǎo)。(4)樣品不能只根據(jù)以前工人的經(jīng)驗而定，必須在創(chuàng)新上下功夫，以跟上時代的步伐。第九條

銷售人員的監(jiān)督與指導(dǎo)：

1、必須充分認(rèn)識對外聯(lián)系在公司經(jīng)營中的重要性。但是這并不能只寄希望于銷售人員自覺的行為和個人的本事。銷售人員必須接受監(jiān)督人員的監(jiān)督與指導(dǎo)。

2、銷售人員必須知道產(chǎn)品的價格、規(guī)格、質(zhì)量以及該產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，還要掌握好與人交談和商業(yè)談判技巧。監(jiān)督和指導(dǎo)人員應(yīng)對銷售人員方面的知識和技能進行訓(xùn)練和檢查。

3、銷售人員每月須按預(yù)定的計劃，YeWuYuan.com

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走訪有關(guān)的顧客，努力開拓新的產(chǎn)品市場。第十條

宣傳：

1、在郵購的時候，宣傳是成功的重要因素。不要僅憑自己的意見、經(jīng)驗，而要更多地取得資料，通過廣告、照片、錄像、商品目錄介紹等方式，進行廣泛的宣傳。

2、其次，公司要通過自己的宣傳手段或新聞媒介，直接對省以下的醫(yī)院進行廣告宣傳，使他們對本公司的產(chǎn)品真正有所了解。第十一條

方針的貫徹實施：

1、公司的經(jīng)營方針不只是求得經(jīng)營的改善和推進，而且還要為公司未來的發(fā)展指引方向。因此，方針必須貫徹到每個部門、每個職工。

2、貫徹本方針，就銷售部門而言，要盡力爭取有更多的訂貨；從生產(chǎn)部門而言，要依靠勞務(wù)管理提高勞動生產(chǎn)率；就經(jīng)營財務(wù)部門而言，要使資金得到更有效的利用；就全公司而言，則要以上述部門的努力為基礎(chǔ)，取得更多的利潤。

3、公司不但要取得更多的利潤，還要形成公司內(nèi)部良好的人際關(guān)系，使全體員工在公司工作，猶如在一個家庭里生活，形成公司的整體實力和功能，從而在競爭中獲得成功。

第二部分 投資計劃分析報告

一、電子制造業(yè)投融資體制綜述

電子制造業(yè)作為盈利狀況良好、成長性看好的國家重點支持行業(yè)，融資渠道比較多樣，已經(jīng)形成可銀行貸款、利用外資、企業(yè)自籌、發(fā)行股票和債券等多元化融資渠道。

我公司電子制造企業(yè)的主要資金來源包括：

1、銀行貸款

電子制造業(yè)作為中國制造業(yè)的第一產(chǎn)業(yè)，并且具備良好的成長性和穩(wěn)定的現(xiàn)金流，也是銀行信貸資本重點關(guān)注的對象，銀行貸款也成為電子制造業(yè)主要的融資渠道，并且未來仍將起關(guān)鍵作用。

2、利用外資

與其他一些行業(yè)企業(yè)主要是外資進入國內(nèi)市場進行并購的情況不同，我國的電子制造業(yè)加入WTO后，既有很多國際資本進入國內(nèi)市場參與并購或設(shè)立合資公司，又有很多國內(nèi)通信企業(yè)采取各種方式，走出國門，進入國際資本市場、參與海外并購，開始真正實現(xiàn)一種雙向的國際資本流動。

具體主要表現(xiàn)為兩種方式：

1、國外企業(yè)并購國內(nèi)企業(yè)或設(shè)立合資公司，例如通信設(shè)備商中烽火通信與法國阿爾卡特、波導(dǎo)股份與法國薩基姆設(shè)立合資公司。而隨著加入WTO后我國電信運營業(yè)的打破壟斷和逐步開放，該領(lǐng)域已成為外資最想進入的領(lǐng)域，例如最新的中國聯(lián)通與韓國SK電訊設(shè)立合資公司等。值得注意的是，隨著國內(nèi)企業(yè)的日益壯大，在外資進入過程中呈現(xiàn)了一些新特點，一是合資外方基本均為國際通信巨頭，而中方也多為行業(yè)龍頭企業(yè)，表現(xiàn)為強強聯(lián)合、強者更強；二是中方一改前幾年合資中的從屬地位，雙方地位更為平等，合資公司股權(quán)各占50%、甚至中方占51%，占據(jù)了一定主導(dǎo)權(quán)； YeWuYuan.com

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2、國內(nèi)企業(yè)并購國外公司，例如中國網(wǎng)通收購亞洲環(huán)球電訊、東方通信收購美國通信公司股權(quán)等，估計今后隨著國內(nèi)企業(yè)的日益強大和國際化步驟的實施，這種內(nèi)資并購?fù)赓Y的例子將更多。

3、上市融資。國內(nèi)電子制造業(yè)的海外上市是行業(yè)發(fā)展的重要亮點，例如國內(nèi)的電信運營商先后在海外以首次公開募股(IPO)等方式的規(guī)模融資，如中國移動、中國聯(lián)通、中國電信等，已累計籌集資金216億元，成為海外融資額最高的行業(yè)。

二、電子制造業(yè)需求分析

1、電子制造業(yè)市場具有很高的成長性。

第三至第七年，電子制造業(yè)的工業(yè)生產(chǎn)總值、銷售收入、工業(yè)增加值和利潤總額增長率分別為44.5%、64.5%、61.5%和47.3%，大大高于同期國民經(jīng)濟增長水平，也高于40個工業(yè)部門的增長速度。據(jù)國家統(tǒng)計局的資料，第三至第七年年電子制造業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入的年均增長速度居各工業(yè)行業(yè)之首。第七年，電子制造業(yè)實現(xiàn)銷售收入1、88萬億元，增長34%；完成工業(yè)增加值4000億元，增長34%；利潤700 億元，增長17%；電子信息產(chǎn)品出口額1421 億美元，增長54、38%。

2、第八年電子制造業(yè)將繼續(xù)強勁增長

第八年一季度，在全球經(jīng)濟緩慢恢復(fù)后呈現(xiàn)加速發(fā)展態(tài)勢以及國內(nèi)經(jīng)濟形勢持續(xù)向好的方向發(fā)展的大背景下，電子制造業(yè)經(jīng)濟運行繼續(xù)保持了良好發(fā)展態(tài)勢，全行業(yè)經(jīng)濟增長迅速加快，出口繼續(xù)大幅度增長，產(chǎn)銷銜接進一步趨好，經(jīng)濟效益明顯改善。

一季度，電子制造業(yè)全行業(yè)完成工業(yè)增加值1064 億元，同比增長44、1%；完成進出口總額788 億美元，同比增長53、3%，其中完成出口總額408、9億美元，同比增長59%；全行業(yè)實現(xiàn)利稅總額239億元，同比增長38%；實現(xiàn)利潤182億元，同比增長47、3%。根據(jù)一季度全行業(yè)經(jīng)濟運行發(fā)展的情況，預(yù)計二季度電子制造業(yè)經(jīng)濟運行仍將保持平穩(wěn)發(fā)展，實現(xiàn)利稅增幅將趨緩。其中，工業(yè)增加值1900億元，同比增長39、1%；實現(xiàn)利潤300億元，同比增長20、5%，實現(xiàn)稅金100億元，同比增長9%。

推動行業(yè)取得良好增長態(tài)勢的主要因素在于：外商投資企業(yè)對全行業(yè)增長的拉動進一步增強；電子產(chǎn)品進出口在全國進出口為逆差的情況下實現(xiàn)貿(mào)易順差；全行業(yè)上繳稅金情況明顯好轉(zhuǎn)；重點產(chǎn)品產(chǎn)銷發(fā)展勢頭良好；大企業(yè)集團繼續(xù)作為拉動全行業(yè)經(jīng)濟增長的重要力量；各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展均有不同程度的增長。

三、電子制造業(yè)投資機會及風(fēng)險分析

（一）、電子制造業(yè)仍將高速增長

1、電子制造業(yè)正進入新一輪高速增長期進入21世紀(jì)以來，電子制造業(yè)進入了新的一輪高速增長期，全行業(yè)發(fā)展速度大大高于全國工業(yè)平均增長水平，產(chǎn)業(yè)規(guī)模發(fā)展不斷擴大，第七年全行業(yè)完成產(chǎn)品銷售收入18800 億元，比第六年增長34%，比第三年已經(jīng)翻了一番。

從目前來看，第八年電子制造業(yè)面進入新一輪的增長期，未來發(fā)展?jié)摿θ匀缓艽?，市場需求將進一步穩(wěn)中有升，電子通信類和計算機類產(chǎn)品將有較大幅度增長，全行業(yè)經(jīng)濟效益繼續(xù)看好，銷售收入有望繼續(xù)保持30%以上的速度增長，利潤將保持10%以上的穩(wěn)步增長。YeWuYuan.com

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2、電子及通訊設(shè)備制造業(yè)內(nèi)部分化日益突出 盡管電子及通訊設(shè)備制造業(yè)整體發(fā)展前景看好，但行業(yè)內(nèi)的各子行業(yè)的發(fā)展前景分化日益突出：

（1）、電子元器件行業(yè)將高速增長

第八年電子元器件制造業(yè)增長景氣指數(shù)將逐步攀升，效益景氣指數(shù)將隨增長景氣同方向增長。近年來我國的電子元器件市場一直保持著較高的增長速度。未來我國計算機需求依然強勁，汽車電子、互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用產(chǎn)品、機頂盒等的迅速啟動及飛速發(fā)展，將推動上游元件行業(yè)生產(chǎn)快速增長和效益水平穩(wěn)步提升。同時，各類通信類產(chǎn)品需要大量的元器件，也將成為我國元器件市場發(fā)展的動力。而從未來三年的發(fā)展來看，隨著中國大陸IT，通訊，汽車的逐步普及和發(fā)展，電子元器件市場的需求增長將會在20%以上。行業(yè)周期的恢復(fù)和全球性制造中心向中國的轉(zhuǎn)移將為中國的電子元器件行業(yè)帶來更多機遇，加上政府對電子元器件行業(yè)的扶持，更為電子元器件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了有力的政策保障。總的來看，電子元器件行業(yè)是第八年電子制造業(yè)發(fā)展前景最為看好的一個子行業(yè)，值得重點關(guān)注。（2）、計算機行業(yè)重新進入快速增長軌道

第八年整個計算機市場將重新步入快速增長的軌道，第八年增長率將達(dá)到18、9%，累計市場規(guī)模接近4000億元。在這其中，信息服務(wù)業(yè)仍是整個IT 市場增長速度最快的：硬件市場在未來五年是16、4%的增長，軟件是19、5%，而服務(wù)的增長高達(dá)23、6%，整個五年硬、軟件和服務(wù)的平均投資份額分別是60、1%、15、4%和23、7%。總的來看，2004 年計算機行業(yè)也將是高景氣、高增長的行業(yè)，發(fā)展前景也很看好。

（3）、廣電設(shè)備制造行業(yè)將穩(wěn)步增長

廣電設(shè)備制造行業(yè)在第八年將穩(wěn)步增長，盡管彩電市場銷量規(guī)模僅會小幅度增長，銷量的年均復(fù)合增長速度只有0、9%，但隨著廣電總局的大力推廣數(shù)字電視，數(shù)字電視和相關(guān)廣電設(shè)備制造業(yè)面臨著很好的發(fā)展機遇。總的來看，廣電設(shè)備制造業(yè)將保持穩(wěn)定增長，數(shù)字電視推廣進程的快慢將直接決定行業(yè)能否獲得重大突破性增長。

（4）、通信設(shè)備制造業(yè)將逐步復(fù)蘇

由于中國電信運營商的投資規(guī)模已趨于穩(wěn)定，2004 年投資總額比第七年還小幅萎縮，行業(yè)內(nèi)的競爭則明顯加劇，通信設(shè)備產(chǎn)品價格降幅較大，通信設(shè)備制造業(yè)復(fù)蘇前景并不十分明朗。不過，受電信行業(yè)投資周期的影響和中國將在兩年內(nèi)發(fā)放3G 牌照的預(yù)期，通信設(shè)備制造業(yè)將有可能在2004 年年底或2005年年初出現(xiàn)明顯回升態(tài)勢。

（二）、電子制造業(yè)面臨的市場風(fēng)險

電子制造業(yè)正處于高速增長期，不過，也面臨著很大的市場風(fēng)險，行業(yè)本身的競爭力仍有待提高：

1、研發(fā)投入不足，創(chuàng)新能力不強，使行業(yè)的市場競爭力不足。

電子制造業(yè)是一個高投入、高收益、技術(shù)更新速度快的產(chǎn)業(yè)，沒有高投入，就無法創(chuàng)造出高技術(shù)水平的科研成果，也就無法實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)快速的技術(shù)更新與升級，難以提高產(chǎn)業(yè)的全球競爭力。

2、出口面臨較大的國際市場變化風(fēng)險。

入世以后，隨著中國在國際貿(mào)易中地位的不斷上升，中國企業(yè)出口面臨的反 YeWuYuan.com

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傾銷等貿(mào)易糾紛日益增多，使電子制造業(yè)的出口面臨較大的壓力。第七年，廣東電子制造業(yè)出口增幅甚至比第六年下滑了1、6 個百分點，與日益增多的知識產(chǎn)權(quán)訴訟和反傾銷調(diào)查有很大關(guān)系。

3、電子及通訊產(chǎn)品制造企業(yè)整體盈利能力不高，影響企業(yè)的持續(xù)發(fā)展能力。

從中國電子制造業(yè)規(guī)模最大的廣東省來看，第七年，廣東電子制造業(yè)增加值率為21%，低于全省制造業(yè)平均水平；全行業(yè)銷售利潤率為4、0%，比全省規(guī)模以上工業(yè)低1、0個百分點。事實上，廣東電子制造業(yè)的銷售利潤率較低也反映了全行業(yè)的盈利能力低下，這其中主要原因是：目前電子制造業(yè)仍主要以加工和貼牌兩種生產(chǎn)方式為主，關(guān)鍵技術(shù)或零部件往往依賴于進口，缺乏自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品，制約了電子信息制造業(yè)效益的提高。另一方面，生產(chǎn)資料價格上漲對部分電子制造企業(yè)造成負(fù)面影響。第七年上半年，受生產(chǎn)資料如鋼材和動力購進價格大幅上漲影響，使電子產(chǎn)品中的部分上游產(chǎn)品的生產(chǎn)成本增加，利潤減少。上游企業(yè)生產(chǎn)成本增加，又導(dǎo)致下游的電子整機產(chǎn)品成本增加，而整機產(chǎn)品為了取得更多的銷售業(yè)績，不得不降低產(chǎn)品價格，進一步縮減了整機產(chǎn)品的獲利空間。同時，整機產(chǎn)品企業(yè)反過來通過壓低上游產(chǎn)品的購進價，把價格下降的部分損失轉(zhuǎn)嫁給上游產(chǎn)品企業(yè)，也使得上游產(chǎn)品企業(yè)利潤空間減少。總的來看，隨著中國勞動力成本的逐步提高，中國電子制造業(yè)在全球產(chǎn)業(yè)鏈中的競爭優(yōu)勢正逐步降低，急需提高產(chǎn)品技術(shù)含量，增加產(chǎn)業(yè)的附加值。

四、電子制造業(yè)的整體投資思路

1、行業(yè)總體效益判斷

從前面的分析我們可以看出，電子制造業(yè)作為中國的第一產(chǎn)業(yè)，與其他行業(yè)相比，總體效益良好，并且具有很高的成長性，第八年銷售收入和利潤都有望保持10%以上的增長速度。對于銀行信貸資本來說，電子制造業(yè)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景和收入來源前景都值得看好。而從第四章的分析可以看出，電子及通訊產(chǎn)品制造企業(yè)也很需要銀行信貸資本的支持，這也給銀行信貸資本帶來了良好的投資機會。電子制造業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率較低，第六年全國電子制造業(yè)全行業(yè)平均的資產(chǎn)負(fù)債率為56、3%，比第六年下降了0、8 個百分點；全行業(yè)全員勞動生產(chǎn)率同比增長10%，成本費用利潤率為6、5%，同比提高了0、9個百分點，分別高出全國工業(yè)水平1個和0、8個百分點；流動資金周轉(zhuǎn)率為1、6次，比上年加快了0、2次?？偟膩砜?，電子制造業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較低，財務(wù)狀況良好，償債能力較強，是值得放心的信貸對象。

2、大型企業(yè)集團和合資企業(yè)值得銀行信貸資本重點關(guān)注

銀行在做信貸分析的時候，需要認(rèn)真分析信貸對象在行業(yè)中的位臵和企業(yè)所有制性質(zhì)。從前文分析可以看出，大型電子及通訊產(chǎn)品制造企業(yè)的效益狀況要好于小型企業(yè)。而從企業(yè)所有制性質(zhì)來看，大型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)的經(jīng)濟效益比較突出，尤其是一些跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制和跨國經(jīng)營的大企業(yè)集團，如普天、聯(lián)想、海爾、華為、創(chuàng)維、TCL等在行業(yè)中的支撐地位突出，值得重點關(guān)注。當(dāng)然，以廣東、浙江為代表的民營電子及通訊產(chǎn)品制造企業(yè)在行業(yè)中的地位也正在提高，盡管企業(yè)規(guī)模相對要小，但經(jīng)濟效益良好，比較適合中小銀行信貸資本進入。

五、電子制造業(yè)潛在投資機會

1、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整帶來的機會 YeWuYuan.com

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按照第八年信息產(chǎn)業(yè)部的工作計劃，今年將加強全局性、方向性、戰(zhàn)略性問題的研究，加強產(chǎn)業(yè)政策的制訂、完善和落實工作。其中重點提出了全面貫徹落實國務(wù)院18號文件關(guān)于發(fā)展軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)的各項政策和加快研究第三代移動通信發(fā)展規(guī)劃。

從目前來看，數(shù)字電視、軟件、集成電路、3G 是今后產(chǎn)業(yè)政策重點支持發(fā)展的對象，尤其是在第八年5月信息產(chǎn)業(yè)部確定電信運營商可自主選擇3G制式，以大唐電信為代表的國內(nèi)3G電信設(shè)備企業(yè)面臨著空前的發(fā)展機遇，銀行信貸資本應(yīng)密切關(guān)注數(shù)字電視、3G 等新技術(shù)帶來的投資機會，以謀求更大的收益。

2、應(yīng)重點關(guān)注的地區(qū)及相關(guān)產(chǎn)品

從電子制造產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模來看，電子制造業(yè)地域性分布明顯，產(chǎn)品生產(chǎn)主要集中珠三角、長三角、環(huán)渤海為主體的沿海地區(qū)省份，這些地區(qū)電子及通訊產(chǎn)品制造企業(yè)數(shù)量眾多，并且經(jīng)濟效益突出，投資者應(yīng)加以重點關(guān)注。

第二篇：公司經(jīng)營分析報告

經(jīng)營分析報告

2011.9

目錄

§1 市場背景..................................................................................................................................................3

§2 合并損益..................................................................................................................................................3

§3 營收分析..................................................................................................................................................4

§4 費用分析..................................................................................................................................................7

§5 資產(chǎn)負(fù)債..................................................................................................................................................9

§6 存貨分析................................................................................................................................................13

§7 總結(jié)........................................................................................................................................................18

§1 市場背景 ,目前我國已經(jīng)形成了江西景德鎮(zhèn)、湖南醴陵、山東淄博、江蘇宜興、河北唐山、邯鄲、福建德化、遼寧海城和廣東佛山、潮安、大埔、饒平等12處主要陶瓷產(chǎn)區(qū),全國各省、自治區(qū)、直轄市除西藏外均有陶瓷生產(chǎn)企業(yè)。陶瓷工業(yè)己形成布局比較合理,重點產(chǎn)區(qū)、原輔材料工業(yè)、加工工業(yè)、科研教育等基本配套的行業(yè)體系

但是縱觀全國，勞動力成本高、礦產(chǎn)資源不足、又以昂貴的天然氣為能源等原因，加上整個陶瓷行業(yè)入門門檻極低、無序發(fā)展、產(chǎn)能嚴(yán)重供過于求，市場競爭異常激烈。

在這樣的大環(huán)境中，我們要想站穩(wěn)腳跟，必須發(fā)展高技術(shù)陶瓷，延伸價值鏈，生產(chǎn)運營成本，提高產(chǎn)品附加值

§2 合并損益

§3 營收分析

觀看全年趨勢，六月份為高峰期，主營業(yè)務(wù)收入為6,693萬元，2月份為低谷，收入為2,001萬元.至本年6月起，營業(yè)額為逐月下降趨勢。

本月合并營業(yè)收入3,830萬元，環(huán)比下降20%。其中集團公司中主要利潤創(chuàng)造分公司收入下降比較

大，如深圳實業(yè)、深圳瓷業(yè)、瑞瓊顏料分別環(huán)比下降為29%、30%、32%。

本年累計營業(yè)收入34,760萬元。

瓷業(yè)公司內(nèi)部交易份額占整體營收60%以上，影響公司整體經(jīng)營狀況影響較大。本月因內(nèi)部交易比上月減少，故致使整體營收狀況下降。

實業(yè)營業(yè)收入主要受內(nèi)銷影響，本期內(nèi)銷比上期減少713萬元，出口份額基本變化不大。瑞瓊顏料內(nèi)交及外銷分別比上個月下降28萬、211萬，下滑較大。酒店禮品及四川永豐源本月收入表現(xiàn)較好，比上月增加44%、89%

集團合并主營業(yè)務(wù)收入為3,830萬元，營業(yè)外收入為85萬元，分別占當(dāng)期營業(yè)收入的98%、2%。利潤分析

至目前為止，2月-4月存在虧損，6月份凈利潤最高，為1,693萬元，6月后期利潤短期波動，與本月降至625萬。

本期合并利潤625萬元，利潤率16%，環(huán)比下降56%（8月合并利潤1,407萬元），本月重要利潤公司實業(yè)、瓷業(yè)利潤下降比較快，分別下降187萬及601萬。是影響本期利潤環(huán)比下降56%。

全年累計利潤4,906萬元，累計利潤率14%.整體上與制造業(yè)平均利潤率持平。但是集團內(nèi)部利潤結(jié)構(gòu)不均衡，少數(shù)部門的利潤變化對整體利潤影響巨大。

§4 費用分析

本月費用率，如下：

集團分公司中，制造型公司營業(yè)成本較高，基本為64%以上，其中瑞瓊顏料達(dá)到87.16%，為成本率最高。其他銷售公司（辦事處），相對來說比較低，但是也是40%以上。合并為52.02%。

其他費用率相對來說，對于整體影響不是很大，后期需控制主營業(yè)務(wù)成本，擴大利潤空間

本期銷售費用前五大為工資23.13%，物業(yè)管理13.51%，推廣11.04%，租金8.94%，業(yè)務(wù)招待8.8%。

管理費用前五大為工資28.09%，研發(fā)24.2%，折舊8.06%，贈品5%，其他4.66%。

財務(wù)費用利息支出本期較大為244.2萬元，為財務(wù)費用的93.22%。本期貸款利息支出較大。

§5 資產(chǎn)負(fù)債

本期合并資產(chǎn)負(fù)債表

主要項目趨勢：

應(yīng)收賬款在下半年開始逐月增加

應(yīng)付賬款在4-6月有所增加，前后兩期有所下降

壞賬準(zhǔn)備半年調(diào)整一次，但是下半年壞賬準(zhǔn)備調(diào)整增加一倍 短期借款年中開始逐漸增加，后期利息付出將會很大

權(quán)益凈利率衡量企業(yè)獲利能力的重要財務(wù)指標(biāo)，本公司為4%為比較低水平，投資者投入大量資產(chǎn)，創(chuàng)造的利益卻不是很大。

§6 存貨分析

非成品（05帳套）

注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額50%以上。

存貨賬齡在180天以上的庫存占有巨大的金額，后期應(yīng)該重點清理該周期的庫存。骨質(zhì)瓷半成品所占比重最大。

注：當(dāng)期存貨結(jié)構(gòu)分析，骨瓷半成品4775萬元，占總額的50%，其次為硬瓷半成品，2163萬元，占總額23%。整體來看，半成品總額為6937萬元，占總額是74%，為主要半成品存貨。后期為主要消化對象。

依據(jù)存貨賬齡，進行呆滯計提，計提總金額為5377萬元，如計入損益，影響當(dāng)期損益 5377萬元。

成品（01帳套）

注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額48%。

存貨賬齡在180天以上的庫存占有巨大的金額，后期應(yīng)該重點清理該周期的庫存。公司-正品倉-瓷業(yè)所占比重最大。

注：當(dāng)期存貨結(jié)構(gòu)分析，公司-正品倉-瓷業(yè)2144萬元，占總額的50%，其次為公司-外銷倉-瓷業(yè)，1309萬元，占總額31%。

依據(jù)存貨賬齡，進行呆滯計提，計提總金額為2314萬元，如計入損益，影響當(dāng)期損益 2314萬元。

截止9月底庫存總額為13748萬元，金額較大。其中非成品庫存為9458萬元，占整體庫存的69%。

下半年每期庫存都有所增加，雖然變動不大，但是巨大的庫存量影響本公司的經(jīng)營效益。

§7 總結(jié)

集團內(nèi)各分公司創(chuàng)造利潤差異很大，重點主要依靠少數(shù)公司創(chuàng)造利潤，如瓷業(yè)、實業(yè)。庫存積壓巨大，達(dá)一億多萬元，其中成品僅占少數(shù)，多為半成品。庫存逐月增加，變現(xiàn)壓力巨大

財務(wù)費用中，利息支出較大，反應(yīng)出貸款金額再增加。目前市場形勢蕭條，銀行貸款較難。很多企業(yè)因貸款問題而停產(chǎn)或關(guān)閉，故應(yīng)考慮其他資金來源

主營業(yè)務(wù)成本占產(chǎn)品比較較大，尤其是制作型分公司，在此方面，應(yīng)改善重點。

第三篇：公司經(jīng)營和報表分析

公司經(jīng)營和報表分析

一、網(wǎng)宿科技（300017）

(一)經(jīng)營范圍 ：計算機軟硬件的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，信息采集，信息發(fā)布，信息系統(tǒng)集成，經(jīng)濟信息服務(wù)，第一類增值電信業(yè)務(wù)中的因特網(wǎng)數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)、第二類增值電信業(yè)務(wù)中的因特網(wǎng)接入服務(wù)業(yè)務(wù)，計算機軟硬件及配件、辦公設(shè)備的銷售，從事貨物及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)（涉及行政許可的，憑許可證經(jīng)營

(二)主營業(yè)務(wù)： 互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)平臺綜合服務(wù)，細(xì)分產(chǎn)品為CDN（內(nèi)容分發(fā)加速網(wǎng)絡(luò) 服務(wù)和IDC（互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中心）服務(wù)，向各類門戶網(wǎng)站、網(wǎng)絡(luò) 游戲運營商、電子商務(wù)網(wǎng)站、即時通訊、音樂網(wǎng)站、電影網(wǎng)站、交友網(wǎng)站、行業(yè)資訊、企業(yè)網(wǎng)站等客戶提供服務(wù)器的托管與網(wǎng)絡(luò)接入、內(nèi)容的分發(fā)與加速等互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)平臺解決方案。

(三)主要產(chǎn)品 ： IDC服務(wù)、CDN服務(wù)、商品銷售、

第四篇：公司管理原則與經(jīng)營方針

管 理 原 則

總經(jīng)理的職責(zé)：我的要作是領(lǐng)導(dǎo)具有高素質(zhì)的經(jīng)理和經(jīng)過良好培訓(xùn)的員工，有效地進行經(jīng)營

管理，以達(dá)到最高的營業(yè)額及最大的利潤。同時，保持GSC（全體經(jīng)理）

在公眾心目中的最佳形象。因此，保持優(yōu)質(zhì)培訓(xùn)，優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品就顯得成尤為重

要。

管 理 哲 學(xué) ：

一． 我們的管理哲學(xué)是：“依靠和重視我們最大的資源------員工”。我們之所以選擇他們，是因為員工在運作中起著非常重要的作用，他們：

＊ 熱情

＊ 愿意學(xué)習(xí)進取

＊ 有能力達(dá)到我們的優(yōu)異標(biāo)準(zhǔn)

二． 對於付出辛勤勞動的員工，我們將回報以：

＊ 安全而有吸引力的工作環(huán)境

＊ 優(yōu)質(zhì)的培訓(xùn)

＊ 公平的待遇

＊ 有利於接受更大的挑戰(zhàn)及進取的機會

＊ 合理的物質(zhì)補償

三． 產(chǎn)品------提供全中國最好的產(chǎn)品

＊ 我們經(jīng)營的是一間一流的盈利公司，也是一個不斷地提供超優(yōu)產(chǎn)品和服務(wù)的整體。＊ 我們屬於一個大集體，共同工作能使我們這個集體更加完美。我希望每個人好運，努力工作，樂觀向上，最重要的是從工作中得到樂趣。

1.GSC 宗旨：員工第一顧客至上

2.GSC 精神：禮貌、微笑、儀表、熱情、儀容、主動

3.管理人員應(yīng)具備的條件：自信的思想、正確的態(tài)度、實際的行動

4.領(lǐng)導(dǎo)方針：加強培訓(xùn)、提高質(zhì)量、增加利潤、員工得益

5.走向未來的新起點：團結(jié)起來、艱苦奮斗、做好準(zhǔn)備、迎接挑戰(zhàn)

6.行政方針：計劃、制度、組織、行動、落實、檢查

7.領(lǐng)導(dǎo)的主要責(zé)任：帶領(lǐng)、指導(dǎo)、解決問題

8.管理之目標(biāo)：爭取最大之經(jīng)濟效益

9.成功管理者須具備：創(chuàng)新、勇於改革、精益求精的行動及毅力

10.座右銘：口講是心意，實干是真意，行動是事實。

11.成功之道：一勤天下無難事，成功在嘗試，失敗在放棄。我們是以積極的態(tài)度

和信心去迎接新的挑戰(zhàn)。

12.我們的希望：我們現(xiàn)在所學(xué)的是為將來作準(zhǔn)備，將來是一個不同以往的新世界，我們要努力適應(yīng)新的環(huán)境，去創(chuàng)造一個自己的未來。今天是美麗的，明天將更

加美好。

管 理 哲 學(xué)

一．每一位GSC主管都應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)下面的管理技巧：

1）優(yōu)良管理者是積極的。雖然每一天的工作都會遇到許多問題，但他很少訴苦、抱怨。反而把問題看成是一個機會，不斷地分析、研究，以聰敏智慧創(chuàng)造性地解決問題，挽救困境。

2）優(yōu)良管理者果斷支持部下。

他是以人為中心的管理方針，有清醒頭腦，亦事講究效率。員工做得對與優(yōu)良的，他會承認(rèn)告訴他們。做得不對，他會培訓(xùn)培養(yǎng)他們。時刻注意著員工的優(yōu)良貢獻，并給予獎勵與提拔。

3）優(yōu)良管理者委派責(zé)任。

在正常情況下，他會給部下明確職責(zé)范圍、規(guī)章制度，并給他一定的職權(quán)去執(zhí)行任務(wù)，使他有權(quán)負(fù)責(zé)管理好他的地盤。

4）優(yōu)良管理者是鼓勵者。

他會了解部下合理、合法的需求，在飯店的資源、財力、物力的限度里，盡量給予支持與滿足，以解決部下所遇到的困難時，要求的幫助與指導(dǎo)。

5）優(yōu)良管理者明白錢的價值。

他不是一個浪費者，也不是一個一毛不拔的人，他時刻尋找各種的辦法把錢用在最有效果的地方，以最少的投入取得最大的成績。

6）優(yōu)良管理者的目的是效果。

他知道管理者有時會被糾纏在一個沒有作用而消極的活動里。但一個良好的管理者是會避免這種場面，把視線瞄準(zhǔn)在經(jīng)濟成功的目標(biāo)上。他受任不是做一些工作而是完成一個經(jīng)濟任務(wù)。

7）優(yōu)良管理者以辦好公司為樂。

他始終為公司的發(fā)展在努力，是公司友善的大使。他積極地執(zhí)行著公司的政策與方針。

8）優(yōu)良管理者是開明者。

他時刻不停地尋找方法，培訓(xùn)培養(yǎng)員工們的技能與職業(yè)。他會無私地傳授知識，給予部下創(chuàng)造有利的發(fā)展條件，使之發(fā)展成功。

9）優(yōu)良管理者是有凝聚力。

他不會暴露出極端的無理的脾氣，而通情達(dá)理，以理服人，不找借口，講理由，周圍的人往往信賴他。在他的組織下團結(jié)一致做好工作。

10）優(yōu)良管理者是有勇氣的。

不時常喜歡冒險，但為了企業(yè)的發(fā)展，他會勇敢地下決心。事情辦得好，他很快地把贊揚給予組織與員工，與事情辦得不好，他會愿意接受與承擔(dān)責(zé)任。

11）優(yōu)良管理者遠(yuǎn)看將來。

他適應(yīng)較長久的生產(chǎn)成績，不斷地計劃，不停地工作，他分擔(dān)公司的遠(yuǎn)見、規(guī)劃，他不會懊悔過去的失敗，他會從失敗中吸取教訓(xùn)，以達(dá)到精益求精。

12）優(yōu)良管理者是隊伍組織者。

象一個好教練，他教育培養(yǎng)促進集體忠誠，把員工的隊伍組成一個真正的精干隊伍，發(fā)揮集體力量。

13）優(yōu)良管理者是誠實的。

他會被人認(rèn)為是一個誠實的人、正直的人，他答應(yīng)與許諾要辦的事，員工、上司與同事都知道此事是會辦到成功為止。

14）優(yōu)良管理者是一個領(lǐng)導(dǎo)。

他是一個優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)，他知道只有他一個人不能使企業(yè)達(dá)到成功，他能正確評價、欣賞有天資才能的部下與員工，調(diào)動鼓勵他們的積極性，創(chuàng)造出成功的企業(yè)。

GSC 行 政 管 理 章 程

企業(yè)的現(xiàn)代管理需要有一套科學(xué)和實際的行政管理章程做基礎(chǔ)。為此，我們特參照國外的先進管理經(jīng)驗并結(jié)合國內(nèi)的實際情況，制定出GSC行政管理章程。

行政管理方針：堅定的信念，求實的態(tài)度，實際的行動。

管理目標(biāo)：建立良好的人際關(guān)系，弘揚團結(jié)合作精神，倡導(dǎo)積極主動的工作態(tài)度，加強相互之間的理解與溝通。

行政管理層的任務(wù)

A． 規(guī)劃前景

以全面的觀點看待企業(yè)的整體管理，根據(jù)影響公司財政工作的各種因素，全

面分析，檢查決策和計劃重大的正確。

第一步：在提高公司營業(yè)效益的基礎(chǔ)上，制定計劃或確定目標(biāo)。把重點放在財政預(yù)算，顧客滿意及改善部門與員工的關(guān)系上。

第二步：對個人提出的想法和建議加以區(qū)別對待。

B． 解決問題

除了規(guī)章制度和各部門的具體問題之外，行政管理層人員還負(fù)責(zé)解決對公

司有全面影響和各種問題。如：GSC收入及員工問題。（這些都將影響整

個財政）

如果缺少行政管理層之努力，問題將日趨嚴(yán)重，并導(dǎo)致全部管理機構(gòu)陷於

癱瘓。

解決問題是一門技巧，必須利用一切機會加以練習(xí)和實踐，積累經(jīng)驗，提

高解決問題的能力，專長和智慧。

行政管理層人員必須對問題的解決有所認(rèn)識，并且必須認(rèn)真了解有關(guān)部門

日常運作情況，為此做出努力和貢獻。

C． 做出決策

選擇具有最大效益和最小風(fēng)險的方案。

方案的選擇包括以下幾間標(biāo)準(zhǔn)：費用、時間、可行性，被接受的可能性，預(yù)見可能產(chǎn)生的反對意見，后果及其在短期內(nèi)和長期內(nèi)的影響。

第一步：在采取行動之前，針對要解決的問題提供信息，意見、看法和事實依據(jù)。

第二步：嚴(yán)禁殉私。

第三步：如果作出不利的決定，有關(guān)人員應(yīng)對此給予評價，但決定一經(jīng)接受，就必須

全力支持和認(rèn)真執(zhí)行。

GSC 經(jīng) 營 管 理 方 針

身為GSC服務(wù)行業(yè)的經(jīng)營管理者，其首要的職責(zé)將是對員工、客人和投資者負(fù)責(zé)。

服務(wù)業(yè)是人為的行業(yè)，員工是公司最主要的部分，能否讓前來消費的客人滿意而歸繼續(xù)光顧，是靠全體員工的努力去達(dá)成的；能否讓投資者以最合理的投入取得最大的收益，也是靠全體員工的努力去達(dá)成的，因此，要滿足投資者的利益，則必須把員工的積極性和創(chuàng)造力充分發(fā)揮，在他們自我完善、自我提高的同時，協(xié)助公司實現(xiàn)最終的經(jīng)營目的。

作為一名管理者，在要求下屬完成各項工作的同時，應(yīng)最大限度去協(xié)助他們?nèi)?zhí)行，也就是向他們多提供專業(yè)培訓(xùn)，使其熟悉有關(guān)工作程序和技巧，增強自信心；另一方面，不斷地創(chuàng)造機會讓下屬在實際工作中提高專業(yè)服務(wù)和管理水平。

除了對員工的管理外，作為管理者最主要的是制定完善的經(jīng)營方針和路線，并帶領(lǐng)下去加以實施。

設(shè)立經(jīng)營方針和路線，首先必須對本地市場作一個完整的調(diào)查，了解消費水平、客源對象、消費需求，并就此制定自己的經(jīng)營特色，使公司和社會的供求關(guān)系相符合，同時掌握其他同行未占據(jù)的市場，做到“先行一步”。

第四步：所有決定必須具有穩(wěn)定性和具有高質(zhì)量并能被接受，所作出的決定必須根據(jù)需要檢

驗核實，若出現(xiàn)強烈的反對意見，行政管理人應(yīng)當(dāng)與決定所涉及的人進行溝通，了解他們的顧慮和不同意見，并決定如何去減少消極影響。

D． 處理矛盾

矛盾在所難免，一般認(rèn)為，矛盾會產(chǎn)生這樣的消極后果：作出對抗性的反

應(yīng)或采取不合作的態(tài)度。故意躲避，妥協(xié)，拉幫結(jié)伙。但是，這些也可能

導(dǎo)致產(chǎn)生新的解決辦法，產(chǎn)生有建設(shè)性的想法。

第一步：允許有不同意見并把分歧擺到桌面上。

第二步：允許在解決問題的基礎(chǔ)上，探討這些分歧，擺明問題，以事論事，而不能只追究個

人責(zé)任。

第三步：闡明相同的觀點與不同的看法，以澄清分歧所在。

第四步：尋求產(chǎn)生矛盾的根源，并對導(dǎo)致矛盾的原因取得一致的認(rèn)識。

第五步：根據(jù)所具有的共同認(rèn)識，即求大同，存小異，決定如何消除矛盾。

切記：當(dāng)人們認(rèn)為必須弄清誰是誰非，以便報復(fù)對方，要對方承擔(dān)責(zé)任或責(zé)難對方時，矛盾

是無法解決的。

E． 樹立店風(fēng)

行政管理人員要經(jīng)常提醒周圍的其它成員，GSC的店風(fēng)是這個機構(gòu)人際關(guān)

系的反應(yīng)，這一切同時都必然會影響到公司的服務(wù)質(zhì)量，而服務(wù)質(zhì)量是一

切效益的關(guān)鍵所在。同時總經(jīng)理的言談舉止，個人風(fēng)度，溝通能力，對店

風(fēng)的樹立會產(chǎn)生影響。所以，行政管理人員應(yīng)努力協(xié)助總經(jīng)理樹立良好的店風(fēng)，使總經(jīng)理良好的影響力和正確的領(lǐng)導(dǎo)以及權(quán)力的實施，都得到確立

和慣徹執(zhí)行。

行政管理層的職責(zé)：消除部門這間的界限與隔閡；從宏觀全面的角度管理GSC；客觀地對

市場進行分析。

開源節(jié)流是一名管理者在經(jīng)營過程中最重要的一個環(huán)節(jié)，這也是公司成敗的關(guān)鍵因素，公司要在開始階段便能控制開支費用，管理人員有必要制定一套完善的籌備計劃，盡可能預(yù)見各種客觀因素，使企業(yè)在起步運作時可攻可守；另一方面，加強各部門間的相互配合，充分發(fā)揮軟硬件的功能，同時推出一系列宣傳推廣計劃，把企業(yè)知名度打開，以最佳狀態(tài)開拓市場。在這過程中，還需嚴(yán)格控制各種成本費用，在增加收益的同時最大限度地減少不必要的開支。

長遠(yuǎn)來看，任何公司或企業(yè)只要積極調(diào)動員工的能動性，配合完善的經(jīng)營方針和推廣計劃，嚴(yán)格控制各項成本開支，成功之日也就在眼前。

第五篇：(建筑公司)經(jīng)營分析報告

2015年上半年經(jīng)營分析報告

廣西XXX建筑工程有限公司（2015年7月10日）

一、2015年上半年經(jīng)營情況：

（一）各項經(jīng)營指標(biāo)完成情況

1、主營業(yè)務(wù)收入

截止第二季度公司主營業(yè)務(wù)收入401.75萬元,較上年同期1394.73萬元，同比增減-67.69%%，完成全年經(jīng)營指標(biāo)的8.93%。其中：

房建工程收入55.58萬元，占收入總額的13.83%;管道工程收入81.43萬元，占收入總額的20.27%； 征地工程收入或其他48.6萬元，占收入總額的12.1%； 歷年遺留工程11.90萬元，占收入總額的2.97%；

建安勞保費204.24萬元，占收入總額的50.84%；

2、利潤完成情況

截止第二季度公司完成利潤-52.47萬元，較上年-70.04萬元，減虧17.57萬元。

3、運營成本完成情況

截止第二季度公司累計支出管理費用195.32萬元，較上年同期180.10萬元同比增加累計支出15.21萬元。其中，工資支出98.71萬元較上年同期91.47萬元同比增長7.9%；勞動保險及公積金支出23.78萬元，較上年同期29.66萬元同比增長-19.82%；車輛費用支出14.93萬元，較上年同期15.7萬元同比

增長-4.9%；業(yè)務(wù)招待費支出1.65萬元，較上年同期6.25萬元同比增長-73.6%；辦公費用支出43.88萬元，較上年同期6.23萬元同比增長604%。

（二）預(yù)算控制與財務(wù)管理情況

1、做好預(yù)算監(jiān)督管理工作，對公司各部門每月實際完成情況與預(yù)算執(zhí)行情況進行對比分析，找出異常因素，進行改進。

2、做好資金管理工作，細(xì)化資金預(yù)算安排，統(tǒng)籌做好收支平衡，保障資金的良性周轉(zhuǎn)，加快應(yīng)收賬款回收工作，提高資金使用率。

3、通過與浩天實業(yè)財務(wù)部的密切協(xié)作全程監(jiān)控資金的流入與流出，把好資金關(guān)。

（三）工程款回收情況

1、按工程進度申請工程款。

2、按時上報已竣工工程項目結(jié)算，及時申請結(jié)算款。

（四）內(nèi)部經(jīng)營管理情況

1、密切關(guān)注公開招投標(biāo)項目情況，積極參加招投標(biāo)。

2、公司進一步完善了預(yù)結(jié)算管理流程，把好造價結(jié)算關(guān)。

3、積極與有關(guān)公司溝通對接，簽定遺留項目合同，申請工程款。

4、積極清理上遺留的已竣工移改項目，敦促有關(guān)部門按時提交結(jié)算資料，及時作好結(jié)算工作。

5、截止第二季度公司共參與區(qū)內(nèi)19個工程項目的投標(biāo)，其中中標(biāo)0個，中標(biāo)率0%，金額0萬元。

（五）安全生產(chǎn)情況

公司2015年前二季度實現(xiàn)1個百日安全長周期，截止至2015年6月30日實現(xiàn)跨安全天數(shù)3667天。

二、目前公司業(yè)務(wù)及合同儲備情況

目前公司業(yè)務(wù)以房建工程、頂管工程、征地服務(wù)工程為主，其中頂管業(yè)務(wù)作為公司2015年的核心業(yè)務(wù)和利潤來源。

目前公司合同儲備為零。

三、存在問題及原因分析

1、經(jīng)營形勢不容樂觀

公司工程項目減少，部分項目推進情況仍有不同程度影響，項目施工進度、方案進度滯后，個別政府投資的管道項目因拆遷而影響進度。公司合同儲備量不足，后繼乏力，當(dāng)前提升公司市場開拓能力，建立一定的市場渠道，增加業(yè)務(wù)來源，已成當(dāng)務(wù)之急。另外，工程款回收風(fēng)險加大，極大影響到公司經(jīng)營效益。

2、工程建設(shè)阻力較大

公司目前有些工程的推進遇到較大的阻力，主要表現(xiàn)為，一是項目前期工作沒有做細(xì)。某些設(shè)計單位在編制可研報告、初步設(shè)計等過程中工作不細(xì)致，導(dǎo)致初步設(shè)計方案做得不深不全面。二是政策處理難度大。有些工程在涉及土地征用、拆遷等政策處理過程中，導(dǎo)致土地?zé)o法征用、工程停工等問題。

3、穩(wěn)定工作難度加大

隨著公司業(yè)績的下滑、效益的降低，甚至出現(xiàn)持續(xù)虧損狀況，員工隊伍出現(xiàn)了不少新情況、新問題，加上歷史遺留問題疊加，不穩(wěn)定因素增多，人員辭職數(shù)較往年有所增加。

四、2015年下半年經(jīng)營工作計劃

（一）拓展業(yè)務(wù)

1、電網(wǎng)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)

大力拓展電網(wǎng)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，向市政新建電力管道項目要份額。從設(shè)計源頭進行項目追蹤，明確項目業(yè)主以及招投標(biāo)方式，積極參與投標(biāo)工作。

2、非開挖業(yè)務(wù)

非開挖業(yè)務(wù)作為公司2015年的核心業(yè)務(wù)之一，非開挖業(yè)務(wù)要立足于供電局及浩天旗下各施工企業(yè)，希翼于在浩天實業(yè)公司的主導(dǎo)下與相關(guān)單位建立長期合作的統(tǒng)一模式，加大對我公司業(yè)務(wù)的幫助和扶持力度。同時公司還應(yīng)了解和掌握非開挖技術(shù)的最新信息，持續(xù)關(guān)注新技術(shù)、新工藝，全面提升非開挖業(yè)務(wù)的核心競爭力。

3、房建市場業(yè)務(wù)

房建市場，是公司生存、發(fā)展的舞臺，我們必須廣交朋友找市場，融入市場找項目。充分利用舊城改造政策、農(nóng)村安置房回建政策等與房開企業(yè)開展合作，加強與廣西區(qū)內(nèi)一流建筑施工企業(yè)的合作。

（二）成本控制

1、全面預(yù)算管理

公司財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)、成本目標(biāo)、項目實施過程控制等進行全面預(yù)算規(guī)劃，實現(xiàn)預(yù)算與月度預(yù)算相結(jié)合，部門預(yù)算與公司預(yù)算相結(jié)合，成本預(yù)算與資金需求預(yù)算相結(jié)合。

2、全面成本管理

將公司原先以預(yù)算定成本的粗獷模式，改變?yōu)橐猿杀径ɡ?/p>

潤，以利潤定產(chǎn)值，以產(chǎn)值定工作任務(wù)的逆向模式。將完成多少工作，消耗多少成本，實現(xiàn)多少利潤之間動態(tài)關(guān)聯(lián)。

3、資金回收

結(jié)算工作由財務(wù)部、經(jīng)營部、工程部逐級向下考核，將結(jié)算資料負(fù)責(zé)人和結(jié)算負(fù)責(zé)人捆綁在一起，榮辱與共。建立資金回收責(zé)任體系，經(jīng)營部門負(fù)責(zé)請款，財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督考核。

（三）安全管理

鞏固現(xiàn)階段安全生產(chǎn)平穩(wěn)局面，鞏固“安全管理年”成果，通過安全生產(chǎn)管理的探索和實踐，提煉形成為公司安全生產(chǎn)管理行之有效的“套路”。按照上級“更細(xì)、更實、更到位”的要求，完善問責(zé)、激勵、考核等辦法，進一步強化責(zé)任傳遞機制。實施旁站安全管理，加大作業(yè)現(xiàn)場的監(jiān)督檢查力度，查處違章行為。開展系列安全文化主題活動，營造良好的安全氛圍。