第一篇：銀行內(nèi)控項目概要

中國工商銀行青島市分行 合規(guī)內(nèi)控管理體系建設(shè)

青島九鼎方略管理咨詢有限公司

2008年02月

項目概要

1.1 背景

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行一方面面臨巨大的市場競爭壓力，另一方面由于合規(guī)與內(nèi)部控制基礎(chǔ)薄弱，操作風(fēng)險突顯，導(dǎo)致金融案件頻發(fā)，不僅嚴(yán)重制約商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，而且威脅國家金融安全。為此，銀監(jiān)會將加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險管理的監(jiān)管、重視公司治理機制、以及合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)、完善內(nèi)部控制體系、強化合規(guī)及操作風(fēng)險管理、建立完善問責(zé)制作為目前工作的重點。

為促進商業(yè)銀行建立和健全合規(guī)風(fēng)險管理機制和內(nèi)部控制體系，防范金融風(fēng)險（尤其是操作風(fēng)險），保障銀行體系安全穩(wěn)健運行，一年多來監(jiān)管當(dāng)局出臺了一系列規(guī)章制度。

2004年2月1日，修訂后的《商業(yè)銀行法》第一次以法律形式提出“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度”。同年2月21日，國務(wù)院頒布《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，以法律形式引進了國際通行的審慎經(jīng)營理念。

2005年2月1日，銀監(jiān)會制訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》正式施行。以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》為主要框架，借鑒COSO報告有關(guān)內(nèi)容（包括所提出的ERM模型），運用國際質(zhì)量管理的理念和基本方法，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)做出了全面、系統(tǒng)、詳細的規(guī)定。2005年3月22日，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（簡稱“十三條”），強化了商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范。

2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》（Compliance and the compliance function in banks）。為各銀行提供指導(dǎo)，并闡述了銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)關(guān)于銀行業(yè)機構(gòu)合規(guī)的觀點。為滿足監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求，銀行必須遵循有效的合規(guī)政策和程序，并在發(fā)現(xiàn)有違規(guī)情況發(fā)生時，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。

2005年7月13日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）于2004年發(fā)布的修訂后的公司治理原則，并吸納各國銀行業(yè)機構(gòu)穩(wěn)健公司治理做法和各銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局銀行公司治理方面的監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，針對銀行業(yè)機構(gòu)的獨特性，為提供切實可行的指導(dǎo)，委員會對1999年發(fā)布的銀行公司治理指引進行了大幅度的修訂，發(fā)布了征求意見稿《加強銀行的公司治理》修訂稿，旨在幫助各國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)推動本國銀行業(yè)機構(gòu)采用穩(wěn)健的公司治理做法。

該文件明確指出：風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理技術(shù)是商業(yè)銀行核心競爭力。穩(wěn)健公司治理的基本要素尤其包括建立強有力的內(nèi)部控制體系。

2005年9月9日，上海銀監(jiān)局根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》的有關(guān)規(guī)定，借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《銀行合規(guī)與合規(guī)部門》，結(jié)合上海市的實際情況出臺了《上海銀行業(yè)金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（以下簡稱：《合規(guī)指導(dǎo)意見》），要求在滬商業(yè)銀行法人銀行、分行等金融機構(gòu)組建合規(guī)部門，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險的運行機制，促進銀行全面風(fēng)險管理體系的建立，以確保銀行安全穩(wěn)健運行。

2005年10月24日，中國銀監(jiān)會主席劉明康在上海銀行業(yè)首屆合規(guī)年會上對上海銀行業(yè)加強合規(guī)風(fēng)險管理機制的工作給予了充分肯定，并明確提出將在全國推廣上海的經(jīng)驗和做法。

2006年2月新加坡金融管理局發(fā)布了風(fēng)險管理做法指引修訂稿。指引中的內(nèi)部控制文件，旨在通過提供穩(wěn)健和審慎的內(nèi)控措施，以供金融機構(gòu)結(jié)合自身的風(fēng)險和業(yè)務(wù)狀況加以采用。

2006年中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，旨在加強商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理，維護商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行。

2005年下半年至今，包括中國華夏銀行、中國民生銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的總行和支行依據(jù)國家銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》及中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的要求，在業(yè)內(nèi)率先啟動合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)項目。經(jīng)過多方的努力，在青島九鼎方略管理咨詢有限公司（以下簡稱“九鼎方略”）和其戰(zhàn)略合作伙伴北京華普永道的指導(dǎo)和幫助下，合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)項目已順利完成，并得到監(jiān)管當(dāng)局的充分肯定。

本文件是針對中國工商銀行青島市分行的合規(guī)風(fēng)險管理機制與內(nèi)部控制體系建設(shè)的需求，結(jié)合基于流程管理的崗責(zé)管理體系建設(shè)需要，提出的項目咨詢建議，項目名稱擬定為“中國中國工商銀行青島市分行合規(guī)內(nèi)控管理體系建設(shè)”，即“合規(guī)內(nèi)控管理體系建設(shè)”項目，簡稱“合規(guī)項目”。1.2 合規(guī)項目對中國工商銀行青島市分行的作用

有利于實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

要充分實現(xiàn)中國工商銀行青島市分行的發(fā)展戰(zhàn)略和增強核心競爭力，必須有一個績效優(yōu)良的風(fēng)險管理體系作為支撐。按《合規(guī)指導(dǎo)意見》和《內(nèi)控評價方法》的要求，建設(shè)青島市分行的合規(guī)內(nèi)控體系，全面夯實基礎(chǔ)管理水平，將對青島市分行的發(fā)展起到十分重要的支持作用，有利于建立全面的風(fēng)險管理模式，建立科學(xué)管理與先進理念相結(jié)合的合規(guī)內(nèi)控體系和崗責(zé)體系，培育健康的風(fēng)險文化，有效防范風(fēng)險，為工行青島市分行銀行的體制改革及提升核心競爭力打下堅實基礎(chǔ)。

有利于防范操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險

當(dāng)前商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，以及合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和法律風(fēng)險等，其中對合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險的控制是防范其他風(fēng)險的基礎(chǔ)。合規(guī)內(nèi)控體系對銀行風(fēng)險的防范主要是通過防范操作風(fēng)險來實現(xiàn)，主要作用表現(xiàn)在：

一是完善業(yè)務(wù)合規(guī)內(nèi)控制度。合規(guī)內(nèi)控體系強調(diào)“系統(tǒng)的管理方法”，要求不僅對每個過程做出規(guī)定，還要對過程之間的接口做出規(guī)定，從而形成完整的“過程網(wǎng)絡(luò)”，使各項管理制度形成一個有機的整體。

二是強化風(fēng)險管理手段。合規(guī)內(nèi)控體系為風(fēng)險管理提供了策劃、實施、檢查、持續(xù)改進的框架。在建立、實施內(nèi)控體系時，采用過程方法和管理的系統(tǒng)方法，通過識別眾多相互關(guān)聯(lián)的活動過程，以及對這些過程的管理和連續(xù)監(jiān)控，預(yù)防差錯事故的發(fā)生。

合規(guī)風(fēng)險是誘發(fā)操作風(fēng)險的最為直接的因素。通過合規(guī)內(nèi)控體系的建立，實現(xiàn)“一流程一程序，一崗位一手冊”，必將為全面風(fēng)險管理體系的建立奠定必備的管理基礎(chǔ)。

有利于形成良好的合規(guī)文化。合規(guī)項目建設(shè)的過程也是培育風(fēng)險文化的過程，這種風(fēng)險文化的精髓和實質(zhì)是增強履行職責(zé)的自覺性和執(zhí)行制度的嚴(yán)肅性，減少做事的隨意性和盲目性。通過合規(guī)項目的建設(shè)過程，努力在全行倡導(dǎo)和形成以“合規(guī)從高層做起”、“人人合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等為核心理念的合規(guī)文化，并與“流程銀行”、“ONE BANK”、“風(fēng)險為本”等管理理念相呼應(yīng)，共同構(gòu)建青島市分行全新的優(yōu)秀企業(yè)文化。

有利于提高基礎(chǔ)管理水平

合規(guī)項目建成后是一個文件化的體系，特征是高度系統(tǒng)化和規(guī)范化。合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)鍵是個“規(guī)”字！這個“規(guī)”不是簡單的一個滿足法律法規(guī)要求的制度匯編，而應(yīng)該既是一個與各業(yè)務(wù)及管理活動、各條線和運作單元以及各崗位形成明確映射關(guān)系的文件化管理系統(tǒng)，又是平衡業(yè)績目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)關(guān)系并確保目標(biāo)實現(xiàn)的保證，還是將崗責(zé)體系、報告路線、監(jiān)測評價、激勵機制等多項管理要素有機結(jié)合的載體。

這對提高基礎(chǔ)管理的作用體現(xiàn)在完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度。通過對現(xiàn)行規(guī)章制度的支持、補充、整合、優(yōu)化和完善，要求對每個流程及其接口，都以文件的形式加以明確，不僅明確業(yè)務(wù)操作流程，而且對各項管理流程與支持流程也作了規(guī)定，并通過崗責(zé)體系的建立，將崗責(zé)落實和映射到每項工作/活動中，確保每位員工都能準(zhǔn)確掌握工作的關(guān)鍵控制點，具有很強的可操作性。1.3 項目可行性分析

成熟的項目實施技術(shù)

項目的技術(shù)可行性表現(xiàn)在：第一，有國內(nèi)同業(yè)銀行的成功經(jīng)驗可供借鑒；第二，中國工商銀行已經(jīng)具備各種管理規(guī)定和制度基礎(chǔ)；青島市分行通過一年的發(fā)展也完成了基本規(guī)章制度的構(gòu)建。合規(guī)項目不是在現(xiàn)有的管理架構(gòu)之外另起爐灶，而是充分理順現(xiàn)有各種管理的關(guān)系，并提供一種把現(xiàn)有管理規(guī)定落到實處的平臺和機制。

成本效益上完全可行 合規(guī)項目建設(shè)是工行青島市分行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)建設(shè)。合規(guī)項目的增量投入，主要是外部咨詢費用以及內(nèi)部為項目開展而發(fā)生的一些費用，這部分投入與合規(guī)內(nèi)控管理體系運行后直接降低的管理成本相比微不足道。據(jù)匯豐銀行統(tǒng)計，一個銀行約40%的管理成本用于協(xié)調(diào)組織內(nèi)部的關(guān)系和糾正錯誤，一個績效優(yōu)良的合規(guī)內(nèi)控管理體系不僅能夠顯著減少組織內(nèi)部的協(xié)調(diào)成本，而且通過體系的持續(xù)改進，能使違規(guī)率、案件率大大降低。

具備良好的內(nèi)外部條件

工行青島市分行的高層領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)充分認(rèn)識建立一個系統(tǒng)化的合規(guī)內(nèi)控管理體系的必要性，并將合規(guī)內(nèi)控管理體系建設(shè)作為戰(zhàn)略決策進行統(tǒng)一規(guī)劃和指導(dǎo)，充分反映了青島市分行領(lǐng)導(dǎo)層的遠見卓識，也是確保項目獲得人力、財務(wù)、物力支持的重要基礎(chǔ)。從外部條件看，選擇一家專業(yè)化的管理顧問公司作為項目合作伙伴，也將對項目的成功實施確定良好的外部支持保障。

第二篇：銀行內(nèi)控

（一）提高對內(nèi)部控制機制建設(shè)重要性的認(rèn)識。一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識到加強內(nèi)部控制機制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當(dāng)作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。

（二）建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制。內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務(wù)運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學(xué)監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構(gòu)進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風(fēng)險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。

因此，要建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制，一是完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，使之全面、系統(tǒng)并具有前瞻性，對內(nèi)部控制制度要實行動態(tài)管理，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。二是完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計，要明確每一個崗位的職責(zé)、權(quán)限，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之中，尤其是每項業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險。三是建立權(quán)利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權(quán)授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類別、職責(zé)、權(quán)限，設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限，相互制約和控制，強化整體控制能力。

（三）完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機制。一是建立具有獨立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機構(gòu)。借鑒國外銀行業(yè)的經(jīng)驗，在銀行總部設(shè)立稽核局或內(nèi)部審計局，在下級機構(gòu)設(shè)置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督檢查職責(zé)，該部門只對銀行董事會負責(zé)，向董事會匯報銀行經(jīng)營管理中存在的各種問題和風(fēng)險隱患，督促經(jīng)營管理者制定整改措施，提高監(jiān)督檢查的獨立性和權(quán)威性。

二建立風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡(luò)建立健全風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。要根據(jù)銀行不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點和要求，設(shè)置不同的科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)，通過收集業(yè)務(wù)部門真實、完整、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)資料，采取非現(xiàn)場監(jiān)督監(jiān)測和定量和定性分析相結(jié)合的形式，對業(yè)務(wù)經(jīng)營中金融風(fēng)險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)的問題和和風(fēng)險隱患，為預(yù)防和處置資金風(fēng)險提供參考依據(jù)。

（四）建立內(nèi)部控制評價體系。內(nèi)部控制機制建設(shè)是一個持續(xù)改進的過程，在這個過程中，內(nèi)控監(jiān)督評價發(fā)揮著重要的作用。

內(nèi)部控制機制評價應(yīng)包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機制的建設(shè)及作用程度是否達到預(yù)期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風(fēng)險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標(biāo)實現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測和識別機制，即內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險評價概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險的預(yù)測和識別的反應(yīng)機制。

三是內(nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險監(jiān)控活動；內(nèi)部風(fēng)險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關(guān)風(fēng)險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責(zé)任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉(zhuǎn)達給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責(zé)，達到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。

第三篇：銀行內(nèi)控10

國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題及其對策

目前，我國國有商業(yè)銀行已初步建立了一套具有較強科學(xué)性和嚴(yán)密性的內(nèi)控制度，基本上形成了相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控機制。但從總體上來看，我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)控體系還不完善，內(nèi)控水平與國際還有較大的差距，內(nèi)控效果也不甚理想。

1、法人治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)部組織架構(gòu)尚不合理。內(nèi)控目標(biāo)的實現(xiàn)，要靠完善的組織結(jié)構(gòu)作保證。我國國有商業(yè)銀行目前還沒有普遍按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立董事會和監(jiān)事會，內(nèi)控組織體系缺乏真實的所有者主體。再者，內(nèi)部審計部門盡管已相對獨立，但還沒有建立起內(nèi)審部門直接向董事會和最高管理層負責(zé)的體制。另外，國有商業(yè)銀行基層分支機構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置的格局并未完全扭轉(zhuǎn)，機構(gòu)層次過多，環(huán)節(jié)過多，降低了內(nèi)部控制的靈敏度，增加了組織運行的風(fēng)險。

2、對內(nèi)控制度重要性的認(rèn)識存在偏差。國有商業(yè)銀行內(nèi)部的某些管理者錯誤地認(rèn)為，建立內(nèi)控制度就是建章立制，有了規(guī)章制度，就等于建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機制；也沒有意識到管理者和相關(guān)業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部控制過程中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)，僅僅把內(nèi)部控制當(dāng)作上級對下級的管理手段；還有的把內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，片面追求業(yè)務(wù)擴張，忽視了風(fēng)險控制。

3、對管理者缺乏有效的監(jiān)督制約。任何嚴(yán)密的規(guī)章下都隱含著這樣一個前提：管理崗位上的人員是可靠的、盡責(zé)的。但實踐證明，由于存在信息不對稱，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及分工不合理，管理者也有的不可靠，也就是說，權(quán)力必須有一定的監(jiān)督和制約，否則，再好的規(guī)章制度也會因為管理者的疏忽大意而無法發(fā)揮作用。我國商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較健全，而對于各級管理者，特別是基層機構(gòu)負責(zé)人，則有不少控制盲點，近年來發(fā)生的一些金融案件表明，對部分基層機構(gòu)負責(zé)人制約不嚴(yán)、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。

4、信息渠道不暢。由于國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)管理層次多，信息的收集、傳送、分析的手段落后，加之信息存在失真現(xiàn)象，致使全面、準(zhǔn)確、快速傳輸信息的目標(biāo)無法實現(xiàn)。從縱向上看，一些政策及相關(guān)實施程序沒有較好地貫徹到每一位員工，員工對自己在內(nèi)控程序中所起的作用并不清楚；從橫向上看，信息的交流沒有暢通的渠道，許多信息無法共享。信息不能及時準(zhǔn)確地提供，不僅不能發(fā)揮其在內(nèi)控中的重要作用，勢必會影響或誤導(dǎo)下一步的控制對策。

5、部分內(nèi)控制度的建立相對滯后。近幾年來，金融業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新情況、新問題不斷涌現(xiàn)，老的制度不能覆蓋所有的風(fēng)險點，新制度又沒能及時完善充實，致使內(nèi)控出現(xiàn)盲點，造成一定的風(fēng)險隱患。

國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度中存在的上述問題，若不及時加以解決，很可能給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險，影響到商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，甚至可能危及銀行的生存。因此，面臨人世后激烈的國內(nèi)外市場競爭，商業(yè)銀行必須加強內(nèi)部控制體系的建設(shè)與完善。

1、建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)。有效的法人治理結(jié)構(gòu)和合理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)控制度發(fā)揮效率的制度保證。要從根本上強化國有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度建設(shè)，產(chǎn)權(quán)制度改革是一個無法回避的現(xiàn)實問題。股份制是被證明的現(xiàn)代企業(yè)制度的最有效的組織形式，對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，實現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，使國有商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。合理的組織架構(gòu)對內(nèi)部控制的效果也起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行應(yīng)按決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則設(shè)置銀行的組織結(jié)構(gòu)，選用合理的組織管理形式。在橫向上做到權(quán)利制衡，各部門之間在合理分工、職責(zé)分明的基礎(chǔ)之上做到既相對獨立又相互牽制；在縱向上做到減少管理層次，精簡機構(gòu)的同時加強對下級機構(gòu)的控制，建立完善的矩陣式的組織格局。

2、培育誠信敬業(yè)的企業(yè)文化，堅持以人為本的管理思想。員工的職業(yè)道德水平、勝任能力和誠信度是影響企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的一個非常重要的因素。良好的企業(yè)文化氛圍，不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，使人的自覺行為與制度對人的行為約束有機結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險。因此，應(yīng)通過培育金融企業(yè)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍。建立以提高員工素質(zhì)和敬業(yè)精神為核心的人力資源管理制度，通過多層次、多渠道的培訓(xùn)，提高員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)；創(chuàng)造公平、平等、擇優(yōu)的用人環(huán)境，建立健全有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的選任用人機制；建立健全對員工尤其是管理人員和決策人員的考核、任用、監(jiān)督管理制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行干部交流、崗位輪換、任期離任稽核制度。通過教育與管理、激勵和約束的有機結(jié)合，從根本上解決國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)中的“人”的問題。

3、建立和完善有效的風(fēng)險評估和監(jiān)測制度。一個有效的內(nèi)控體系，必須對影響銀行內(nèi)控目標(biāo)實現(xiàn)的各種風(fēng)險進行連續(xù)的評估，以便及時地防范和化解這些風(fēng)險。因此，國有商業(yè)銀行必須建立和完善重要業(yè)務(wù)風(fēng)險評估和監(jiān)測制度以及預(yù)警體系。通過事前的風(fēng)險評估，為業(yè)務(wù)部門決策提供參考，減少決策的盲目性，通過事后的連續(xù)性評估和跟蹤監(jiān)測，采取各種必要的有效控制程序來減少風(fēng)險。

4、建立和完善對各項經(jīng)營管理活動的控制制度。首先，應(yīng)建立完善的責(zé)任分離、程序制約與崗位制約制度。大力推行內(nèi)部工作的目標(biāo)管理，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；按照不同的崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，對責(zé)任適當(dāng)分離，建立相互配合、相互分離、相互制約的工作關(guān)系。其次，要完善業(yè)務(wù)控制制度。在健全資本金制度、實行資產(chǎn)負債比例管理的基礎(chǔ)上，對各項業(yè)務(wù)建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險防范制度并嚴(yán)格實施，特別要注重建立和分析具體的業(yè)務(wù)流程，針對業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險點設(shè)計專門的管理控制制度。第三，要按照規(guī)范化、授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會計控制制度，加強會計檢查，確保財務(wù)會計信息的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性和有效性。第四，建立可疑情況報告及檢查等欺詐控制制度，并通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止內(nèi)外部欺詐行為的發(fā)生。在對各項業(yè)務(wù)進行控制時，還應(yīng)當(dāng)注意借助計算機建立“計算機風(fēng)險控制系統(tǒng)”，將各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制指標(biāo)及規(guī)程等內(nèi)容進行計算機程序化處理，形成一個完整的系統(tǒng)，并將其應(yīng)用于對各項業(yè)務(wù)的控制活動中。

5、建立管理信息系統(tǒng)和信息交流制度。充分的信息和有效的交流，對內(nèi)部控制體系的運作是不可缺少的，因此，國有商業(yè)銀行必須建立一個涵蓋其全部活動的管理信息系統(tǒng)，并定期對其進行測試，確保其安全可靠。建立有效的交流渠道，保證在縱向上、橫向上信息交流渠道暢通無阻，確保有關(guān)人員掌握必要的信息；建立信息交流制度，共享信息，為內(nèi)部控制體系各要素的運轉(zhuǎn)提供有效的信息支持，以便及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控過程中的問題并采取有效的補救措施，保證內(nèi)控目標(biāo)的實現(xiàn)。

6、建立獨立、權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)督制度。商業(yè)銀行要保證內(nèi)部控制體系運轉(zhuǎn)有效，必須對其進行連續(xù)的監(jiān)管。通過設(shè)立只對最高決策層負責(zé)的地位獨立、監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部審計部門，由內(nèi)審部門獨立行使綜合性內(nèi)部監(jiān)督職能并對內(nèi)控制度的有效性和符合性進行評價。建立健全合理有序的內(nèi)部審計檢查制度和非現(xiàn)場審計制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進行連續(xù)性監(jiān)管，推進銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。

第四篇：銀行內(nèi)控趨勢

控制環(huán)境在變化

控制環(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件，這些事件的發(fā)生離不開內(nèi)部控制環(huán)境的背景。

在發(fā)生了一系列事件以后，銀行已經(jīng)開始注意到這個問題，即銀行事件發(fā)生后要加強內(nèi)控。《巴塞爾協(xié)議》中已指出銀行應(yīng)加強內(nèi)控、減少風(fēng)險，特別強調(diào)了三個支柱，即最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。但我國銀行當(dāng)前暴露的問題主要是由內(nèi)控不完善引起的違規(guī)的問題，比如說有些權(quán)限沒有設(shè)置好、該注意的風(fēng)險沒有注意到。

我國銀行對資金的管理歷來很重視，但現(xiàn)在情況有所改變，一些好的監(jiān)控制度衰退了。通過一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經(jīng)驗都丟棄了。所以能把我國銀行過去的一些好的控制制度再進一步根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的新要求從理念與體制上進行改革，切切實實做好，可能就會有所作為了。

關(guān)注信用等級轉(zhuǎn)移概率

信貸業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在現(xiàn)實中出現(xiàn)的問題最多。每個信貸員有他的審批權(quán)限，傳統(tǒng)內(nèi)控要點就是審批權(quán)限，相對來說還比較簡單。

對金融機構(gòu)來講，《巴塞爾協(xié)議》特別強調(diào)內(nèi)部信用管理的問題，所謂內(nèi)部信用管理是指銀行在做信貸時要有內(nèi)部信用評級。從發(fā)達國家來講，他們考慮信用評級是找一家中介機構(gòu)，像債券評級那樣，銀行就根據(jù)此類評級建立信用體系。目前的經(jīng)濟形勢不確定因素比較大，環(huán)境的變化也非常快，所以金融機構(gòu)要做好信用評級是很有必要的，但是卻有可能在實施信貸的期間環(huán)境發(fā)生了變化。例如同國外發(fā)生信貸，匯率風(fēng)險就更加大一點，因此信用等級是不斷變化的。

現(xiàn)在研究的非常多的是信用等級轉(zhuǎn)移的概率。比如在美國市場上，你的信用級是AAA，在一年內(nèi)你的信用級轉(zhuǎn)為AAb，以及你轉(zhuǎn)為破產(chǎn)的幾率有多大，這就是目前最值得關(guān)注的，這就是所謂的內(nèi)部信用評級管理，不僅是要給你一個評估的級別，而更重要的是要側(cè)重于級別的變化和這種變化的方向、程度大小，要能夠確定出變化的可能性，要掌握其變動的趨勢。這些數(shù)據(jù)只能靠銀行自己去做，雖然社會也有中介機構(gòu)可以提供，但是現(xiàn)在非常強調(diào)銀行根據(jù)自己的貸款經(jīng)驗以及以前業(yè)務(wù)的信息和資料來確定其內(nèi)部評級所需的數(shù)據(jù)資料。

筆者曾問過銀行，在貸款給企業(yè)的時候，貸款企業(yè)是從什么時候開始無法償還貸款了，在其無法償還貸款前是否了解其財務(wù)情況，也就是說是否預(yù)見到他的信用級可能發(fā)生變化，是否有記錄和檔案。非常遺憾的是目前我國銀行還沒有任何可供查的資料。因為傳統(tǒng)上信貸是由某個信貸員來管的，所以有關(guān)貸款企業(yè)的信息都在信貸員手里，但是信貸員還沒有這個意識，也沒有把這些重要的信息收集起來作為以后考證或者研究企業(yè)無法償還貸款的數(shù)據(jù)。其實應(yīng)該建立一個這樣的數(shù)據(jù)庫或者信息資源庫，從而能對不同企業(yè)不同類型的破產(chǎn)情況進行歸納總結(jié)，對其進行分類，作為以后的一個評判標(biāo)準(zhǔn)。所以讓我國銀行來執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》的話，也有很大的困難，因為幾乎沒有數(shù)據(jù)可供參考。[!--empirenews.page--] 執(zhí)行美國的信用評價標(biāo)準(zhǔn)的話，因為中美間至少在這些問題上還存在很大的差異，這些標(biāo)準(zhǔn)很難適用，中國有中國自己的情況。因此第一步應(yīng)該把我國傳統(tǒng)上有效的東西再做起來，這非常有意義，譬如以前信貸員的權(quán)力可以貸款到什么程度、可以對哪些企業(yè)進行必要的考核、以及根據(jù)考核其有多大的權(quán)力來作出決策。但是信貸員一旦跳槽，銀行將喪失這個信貸員所知道的所有信息，所以真正要執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》，銀行要有自己的信息庫，一切都要從頭做起。

新興業(yè)務(wù)要強調(diào)在險價值

我國銀行現(xiàn)在很重視開展新興業(yè)務(wù)，如住房抵押貸款、國債買賣，這些業(yè)務(wù)中所蘊藏的風(fēng)險不同于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，在內(nèi)部控制上也體現(xiàn)了新的特點。

這些新的東西相對于傳統(tǒng)的東西，包括內(nèi)部模型，強調(diào)VAR（Valueatrisk，在險價值），就是要描述市場風(fēng)險、信用風(fēng)險?！栋腿麪枀f(xié)議》也提倡銀行應(yīng)該有自己的內(nèi)部風(fēng)險和內(nèi)部評級的模型，就是要有自己的度量方法。國債買賣的風(fēng)險主要是市場風(fēng)險，也就是說國債的價格變動，當(dāng)然國債從信譽來講是最好的，但是不能保證價格不變動。國債實際上對利率最敏感，所以當(dāng)利率發(fā)生變動之后，國債價格就會有相應(yīng)的變動，如果調(diào)低利率，國債價格就會上漲。利率的風(fēng)險如何規(guī)避，我們目前還沒有任何手段。我國國內(nèi)目前還沒有使用能規(guī)避利率風(fēng)險的衍生產(chǎn)品。我們國內(nèi)還沒有，可能是我們國家目前還沒有迫切的需要，道理很清楚，因為目前我國利率還沒有市場化，是由中央政府來控制的。銀行間的拆借利率可能有一點小的波動，但是影響很小。所以由于利率的管制而造成銀行對利率風(fēng)險無法采取什么措施，因為這不是銀行來控制的，屬于外生變量。同時也沒有相應(yīng)的金融衍生產(chǎn)品可提供避險的手段。

像抵押貸款這種信用貸款的方式，其中有一個風(fēng)險我們銀行還沒有關(guān)注到的就是提前還款。提前還款對銀行來講并不是好事情，一方面是利息會減少，另外因為當(dāng)前我國抵押貸款還沒有完全證券化，實際上銀行可以把這種住房抵押貸款證券化，這樣就可以增加其流通性并減少資產(chǎn)的風(fēng)險。但是資產(chǎn)證券化給投資者的回報主要是信用貸款的利息收入，所以提前還款對于資產(chǎn)證券化來說是個非常大的威脅。萬一錢提早還了，利息就收不到了，而賣出去的證券卻要給投資者一定的投資回報，這樣就導(dǎo)致銀行處于非常尷尬的局面，所以就不利于銀行向證券化方向發(fā)展。

我們現(xiàn)在允許提前還款，而銀行也愿意提前還款。允許提前還款是因為銀行怕貸款者還不起，實際上這個不是主要問題，因為按照協(xié)議銀行還控制貸款者有價值的資產(chǎn)。

風(fēng)險控制既要考察、識別、度量這種個別項目的風(fēng)險，但最好有一體化的整體風(fēng)險的考察、識別與度量。

獨立的內(nèi)控評價部門很必要

2002年9月中國人民銀行頒布的內(nèi)部控制指引要求有一個獨立的評價監(jiān)督部門來考核內(nèi)控建設(shè)，目前我國許多銀行還不存在一個獨立的評價監(jiān)督部門，國外現(xiàn)在已經(jīng)引入了另外獨立的而且級別比較高的職位，類似于CFO.所以設(shè)立一個獨立對整個企業(yè)的風(fēng)險負責(zé)的職位，這樣從機構(gòu)上可以得到保證。[!--empirenews.page--] 發(fā)達國家的銀行在內(nèi)控上他們大量引用《巴塞爾協(xié)議》建議的方法，就是一些金融衍生產(chǎn)品。但是金融衍生產(chǎn)品也有不好的一面，運用得好的話可以規(guī)避風(fēng)險，運用不好的話風(fēng)險更大。1990年代國外銀行的一些案件，比如巴林銀行、遠東證券，都是和金融產(chǎn)品的不當(dāng)使用有關(guān)，但是中國目前還沒有受到這方面的威脅，我國目前也存在一些金融衍生產(chǎn)品，但是大多數(shù)人還不會運用，因為金融衍生產(chǎn)品技術(shù)性非常強，但將來的趨勢是肯定要運用的。

從銀行監(jiān)管體系來講，一個是考慮市場風(fēng)險，一個是信用風(fēng)險，還有操作風(fēng)險（可能是在技術(shù)水平上的能力限制造成的）和假定每個人都忠于職守，按規(guī)矩辦事?？紤]信用風(fēng)險就是如何利用內(nèi)部信用系統(tǒng)，讓客戶的整個情況都處于銀行的監(jiān)控之下，以預(yù)防壞賬的發(fā)生。從國外金融機構(gòu)的角度來講，要把這些重要的風(fēng)險都歸納起來，由一個專門的機構(gòu)來分析和評估，然后用VAR方法或者其他方法對風(fēng)險做出相應(yīng)的評價。但是所有這些有一個前提條件就是所有的人都要盡忠職守，都不違規(guī)操作。我國現(xiàn)在的金融問題主要是違規(guī)，這是道德方面的風(fēng)險，不是技術(shù)上所能控制的。

所以要加強職業(yè)道德教育，還要堅持傳統(tǒng)上的審批制度。以前我們總是抱怨這種審批制度，其實這是絕對需要的，所以還是有必要恢復(fù)行之有效的審批制度。

電子化任重道遠

計算機系統(tǒng)全面覆蓋各個業(yè)務(wù)和分支機構(gòu)則會有效發(fā)現(xiàn)異常情況，是內(nèi)部控制的重要組成部分。

我國銀行電子化已經(jīng)具有一定的水平，從技術(shù)層面上來講和國外還有差距。但計算機系統(tǒng)的應(yīng)用為金融機構(gòu)的發(fā)展起到了革命性的作用。這不僅反映了電子交易的現(xiàn)代化上，更重要的是大容量的存儲與高速的運算為各類客戶的交易數(shù)據(jù)庫的建立提供了重要基礎(chǔ)，從而為復(fù)雜的風(fēng)險管理與控制奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和模型構(gòu)造的基礎(chǔ)。使得《巴塞爾協(xié)議》的三項支柱更加量化地控制，也使異常交易的發(fā)現(xiàn)與控制更為及時與有效。因此，從這個角度上看我國銀行計算機應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用還有很長的一段路。

重要的方面不僅在于對客戶的直接服務(wù)（如信用卡、住房、汽車貸款及其他稱為金融創(chuàng)新的項目），更重要的在于利用這些交易數(shù)據(jù)融合風(fēng)險控制的度量、數(shù)學(xué)建模的現(xiàn)代統(tǒng)計方法，為銀行的資產(chǎn)負債管理、風(fēng)險控制等較高層次的管理決策服務(wù)。因此這方面的差距是非常明顯的。

第五篇：銀行內(nèi)控工作總結(jié)

銀行內(nèi)控工作總結(jié)

銀行內(nèi)控>工作總結(jié)

（一）xxxx年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務(wù)特點，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合、相關(guān)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等方面加強了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署?，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報告如下：

一、銀行卡業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)進行了檢查，客戶檔案、密碼信封、庫存銀行卡及成品銀行卡的帳實相符。

二、加強了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員進行了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部實際情況，指定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風(fēng)險及自身風(fēng)險的認(rèn)識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。

三、強調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和>規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少安排2天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識 大豆異黃酮識、政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀、價值觀和道德觀。

四、對外圍系統(tǒng)的柜員進行全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時進行了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。

銀行內(nèi)控工作總結(jié)

（二）***x年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務(wù)特點，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合、相關(guān)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等地方加強了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會 議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署。現(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報告 如下：

一、***業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案、密碼信封、庫存***及成品***的帳實相符。

二、加強了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計劃 部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風(fēng)險及自身風(fēng)險的認(rèn)識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。

三、強調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2天時間 開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生 觀、價值觀和道德觀。

四、對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大，為加強內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內(nèi)控管理工作。

一是加強內(nèi)控精細規(guī)范化管理。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強內(nèi)控精細規(guī)范管理的實施方案 》，并在全行進行實施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴(yán)格按照上級行的內(nèi)控管理、操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改、處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項工作，實現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實際也制定了內(nèi)控精細規(guī)范管理的>工作計劃。

二是加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營績效考評得分?？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴(yán)重程度將問題分為一般問題、較嚴(yán)重問題、嚴(yán)重問題、重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進行考核，按項目分別統(tǒng)計，累計扣分。

三是加大對信貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、電子銀行等重點業(yè)務(wù)的檢查力度，進一步規(guī)范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務(wù)管理工作有一個新的突破，全面扭轉(zhuǎn)管理粗放的被動局面，提高風(fēng)險防控能力，并實現(xiàn)全年無案件、無事故的總體目標(biāo)，確保信貸業(yè)務(wù)和其他各項業(yè)務(wù)全面、健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。

銀行內(nèi)控工作總結(jié)

（三）20**年以來我行堅持“從嚴(yán)治行”，高度重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴(yán)格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對**支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控工作，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，我行堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、防范風(fēng)險中起到了積極的作用?，F(xiàn)將我行內(nèi)控管理基本情況匯報如下：

一、加強制度的梳理及學(xué)習(xí)

今年以來，我行先后對各條線的規(guī)章制度進行了梳理，針對新的文件變化，認(rèn)真組織，做好相關(guān)政策的學(xué)習(xí)和指導(dǎo)，在實際業(yè)務(wù)操作及經(jīng)營中始終貫徹落實最新的制度要求與規(guī)定，確保我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作依法合規(guī)。在今年四月份我行根據(jù)支行教育月活動內(nèi)容，全面深入開展了《柜員及營業(yè)機構(gòu)負責(zé)人十個嚴(yán)禁》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守》、《**銀行股份有限公司員工守則》、《員工違規(guī)行為處理辦法》、《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、《黨內(nèi)監(jiān)督條例》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》等一系列規(guī)章制度的學(xué)習(xí)。我行全體員工遵章守紀(jì)、依法合規(guī)意識進一步提升。

二、繼續(xù)落實重要崗位人員管控措施我行嚴(yán)格按照相關(guān)制度要求，在柜員號使用、開戶、驗印、業(yè)務(wù)印章保管、對賬、票據(jù)交換、大額資金收付的授權(quán)與證實等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，責(zé)任到人，明確不相容崗位和業(yè)務(wù)。堅決杜絕串崗、混崗或違規(guī)頂崗、兼崗等問題發(fā)生。同時，我行按要求對重要崗位人員實施輪崗及強制休假制度，至今已完成輪崗3人，強制休假3人。

三、堅持對重要操作環(huán)節(jié)及高風(fēng)險業(yè)務(wù)的實施管控

我行每月至少檢查一次“雙十禁”規(guī)定執(zhí)行情況；每月至少一次對現(xiàn)金、重要空白憑證、貴金屬等進行賬賬、賬實檢查；每季度至少一次對開戶、掛失、賬戶凍結(jié)、大額存取和轉(zhuǎn)賬、客戶預(yù)留印鑒、業(yè)務(wù)印章和柜員私章保管等進行檢查；每季度至少一次主動了解我行重點客戶對賬情況。

四、積極開展今年的各項風(fēng)險排查工作根據(jù)省行及支行今年的最新文件精神開展我行的風(fēng)險排查工作，進一步加強對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范日常操作，增強員工合規(guī)操作和風(fēng)險意識。

（一）公司條線

根據(jù)《關(guān)于明確人民幣大額交易查證及授權(quán)登記制度管理要求的通知》文件要求，我行再一次對大額交易查證的標(biāo)準(zhǔn)、核實人員和查證方式以及登記工作進行了自查及規(guī)范，確保我行在此業(yè)務(wù)操作與執(zhí)行方面的依法合規(guī)。

（二）個金條線

1、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，進一步規(guī)范我行個人客戶信息的查詢及調(diào)閱工作，切實做好我行個人客戶信息的保密工作。

2、根據(jù)《關(guān)于發(fā)送的通知》文件要求，我行對20**年8月至20**年3月期間通過個人理財銷售系統(tǒng)辦理的員工個人理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)進行了全面、逐筆自查，重點檢查員工是否存在利用工作之便辦理本人理財業(yè)務(wù)行為。經(jīng)過自查我行的理財業(yè)務(wù)均合規(guī)，無上述情況出現(xiàn)。

（三）監(jiān)察及法律合規(guī)方面

1、根據(jù)《關(guān)于對銀行員工泄露客戶資料風(fēng)險提示的通知》文件要求，我行切實開展了員工的思想教育和管理工作，加大了員工保密工作的>培訓(xùn)力度。

2、根據(jù)《關(guān)于加強對員工自辦業(yè)務(wù)和使用個人賬戶過渡客戶資金等操作風(fēng)險防范的通知》文件要求，對我行員工開展了業(yè)務(wù)指導(dǎo)與學(xué)習(xí)，培育全員操作風(fēng)險管理文化，規(guī)范柜臺操作流程。

五、員工思想動態(tài)分析與行為排查制度落實到位

近期我行組織了員工思想動態(tài)分析與行為排查工作，通過觀察、談話、會議分析、家訪、客戶回訪等方式了解掌握每位員工思想動態(tài)和行為變化。同時經(jīng)常與每位員工進行交流，進行“雙十禁”、思想道德、合規(guī)操作與案例警示等教育，并暢通溝通渠道，鼓勵每位員工為支行的合規(guī)內(nèi)控工作獻計獻策。

在支行領(lǐng)導(dǎo)及我行全體員工的不懈努力下，我行的內(nèi)控合規(guī)工作運行良好。在今后的工作中，我行將繼續(xù)高度重視，將內(nèi)控合規(guī)作為一項長期不懈的工作來抓，讓合規(guī)內(nèi)控工作為我行的經(jīng)營發(fā)展保駕護航。