第一篇：財(cái)務(wù)支付月報(bào)

江 蘇 省 高 速 公 路 工 程 項(xiàng) 目

財(cái) 務(wù)編 號(hào)： 合 同 號(hào)： 承 包 單 位： 駐地監(jiān)理工程師： 總監(jiān)理工程師：

二 ○○

支 付 月

年

月

報(bào)

日

第二篇：工程支付月報(bào)

正寧縣XXX工程

XXX標(biāo)段

工程支付月報(bào)

編 號(hào)： 合 同 號(hào)： 施工單位： 監(jiān)理單位：

編制時(shí)間： 年 月 日

第三篇：財(cái)務(wù)支付結(jié)算規(guī)程

財(cái)務(wù)支付結(jié)算規(guī)程 適用范圍及一般性規(guī)定 1.1本規(guī)程的適用范圍

1.1.1為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款、預(yù)付款、已掛賬付款、工程進(jìn)度款、工資費(fèi)用、差旅費(fèi)、勞務(wù)咨詢費(fèi)用等各類款項(xiàng)的支付、結(jié)算、單據(jù)填制、審批流程、審批權(quán)限，和主副產(chǎn)品銷售貨款結(jié)算特制定本規(guī)程。

1.1.2本規(guī)程所述支付結(jié)算適用以下情形：以個(gè)人名義借款，報(bào)銷時(shí)沖銷個(gè)人借款，或由個(gè)人先行墊付，報(bào)銷時(shí)予以支付；向供應(yīng)商、服務(wù)提供商、工程承包商結(jié)算支付預(yù)付款、貨款、工程進(jìn)度款；稅款、社?；稹T工薪金等其他支付；原材料貨款的結(jié)算。

1.2支付結(jié)算一般性規(guī)定

1.2.1 公司所有付款，無(wú)論何種支付形式，亦無(wú)論何種支付性質(zhì)均必須填制相應(yīng)單據(jù)，履行相應(yīng)審批程序。否則，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕付款。

1.2.2 董事長(zhǎng)是公司法人代表，由其代表公司行使財(cái)務(wù)決策權(quán)。根據(jù)業(yè)務(wù)需要可由董事長(zhǎng)提議經(jīng)董事會(huì)研究決定，授予總經(jīng)理一定的財(cái)務(wù)決策權(quán)，具體授權(quán)由公司董事會(huì)審議通過(guò)并行文規(guī)定。

1.2.3公司實(shí)行逐級(jí)審批制度。所有付款單據(jù)須有相關(guān)財(cái)務(wù)人員簽字。主管會(huì)計(jì)對(duì)合法性、手續(xù)完整性進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)合規(guī)性進(jìn)行審核。計(jì)劃內(nèi)已掛賬付款、電費(fèi)、稅款、銀行借款利息、出境費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員簽字、經(jīng)辦部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后按計(jì)劃安排付款。其余款項(xiàng)除履行相應(yīng)的審核手續(xù)外由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可支付。

1.2.4部門經(jīng)理、主管副總出差時(shí)，可由其上級(jí)代為審核審批，董事長(zhǎng)或總經(jīng)理不在時(shí)，單項(xiàng)在10萬(wàn)元以下的支付可由主管副總審核后支付，但事后必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

1.2.5單據(jù)中的各項(xiàng)內(nèi)容必須按要求填寫(xiě)完整，不得有任何涂改。

單據(jù)內(nèi)容、金額與附件的所載明的內(nèi)容一致、勾稽關(guān)系正確。2 借款及報(bào)銷 2.1借款 2.1.1 借款規(guī)定

借款只限于公司員工根據(jù)工作要求或臨時(shí)受托辦理相關(guān)業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款行為。借款范圍包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)、備用周轉(zhuǎn)金、醫(yī)療費(fèi)等與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)。

所有員工包括董事會(huì)成員，除以上正常借款外，不得以其他理由向公司借款。

試用人員借支差旅費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工提供擔(dān)保財(cái)務(wù)部方可辦理借款手續(xù)。

借款與付款的區(qū)別主要在于，借款是借款人向不特定對(duì)象支付，或者支付對(duì)象確定但付款金額不確定，或者是支付金額和對(duì)象確定但財(cái)務(wù)在支付時(shí)未取得支付證明，因而先以個(gè)人名義借款，待業(yè)務(wù)完畢后報(bào)銷。如支付對(duì)象及金額均已確定且財(cái)務(wù)支付時(shí)即可取得收款方收款單據(jù)，應(yīng)按本規(guī)程第3條付款程序辦理。申請(qǐng)借款的，填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，財(cái)務(wù)部門以借款人姓名掛內(nèi)部往來(lái)賬；申請(qǐng)付款的，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，財(cái)務(wù)部門以收款人名稱掛往來(lái)賬。

2.1.2借款程序

借款須填寫(xiě)《借款單》，具體程序?yàn)椋航杩钊颂顚?xiě)借款單→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→出納付款。

2.1.3醫(yī)療費(fèi)借款的特別規(guī)定

醫(yī)療費(fèi)除履行正常的審批程序外須經(jīng)公司安環(huán)科審核登記后方可借款，夜間工傷或確系情況緊急的借款可經(jīng)部門值班領(lǐng)導(dǎo)審核后直接借款，但事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

夜間或緊急工傷借款時(shí)，填寫(xiě)借款單→主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)務(wù)借款； 正常工傷借款時(shí)，填寫(xiě)借款單→安環(huán)科審核→主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)借款。

2.2 報(bào)銷 2.2.1 報(bào)銷規(guī)定

借款人應(yīng)在經(jīng)辦事項(xiàng)完結(jié)后及時(shí)辦理借款核銷手續(xù)，前次同類借款未報(bào)銷的，不得再次借款。差旅費(fèi)借款在返回后三個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故未報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部門從其工資中扣回。

各級(jí)審批人在審批報(bào)銷時(shí)，應(yīng)遵循公司關(guān)于各項(xiàng)費(fèi)用控制性標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

2.2.2報(bào)銷程序

差旅費(fèi)報(bào)銷填寫(xiě)《差旅費(fèi)用報(bào)銷單》，其他費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》差旅費(fèi)的報(bào)銷程序?yàn)?部門經(jīng)理驗(yàn)證審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→付款或核銷借款。其他費(fèi)用報(bào)銷的程序?yàn)椋和腥蓑?yàn)證→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→付款或核銷借款。

公司副總以上人員報(bào)銷時(shí)，填寫(xiě)相應(yīng)單據(jù)→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→董事長(zhǎng)審批→付款或核銷借款。

出差期間單獨(dú)發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等不屬于差旅費(fèi)，應(yīng)按其他費(fèi)用報(bào)銷。

2.1.3醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷的特別規(guī)定

醫(yī)療費(fèi)等與工傷有關(guān)的費(fèi)用除履行正常的審批程序外須經(jīng)公司安環(huán)科審核登記后方可報(bào)銷。

工傷費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，填制費(fèi)用報(bào)銷單→安環(huán)科主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→付款或核銷借款。貨款結(jié)算 3.1貨款結(jié)算的界定

3.1.1貨款包括原輔材料、備品備件、五金電器、勞保用品等采購(gòu)款，主副產(chǎn)品銷售貨款，以及生產(chǎn)、辦公用設(shè)備購(gòu)置款。建設(shè)工程款、外部勞務(wù)費(fèi)、維修費(fèi)等亦視同貨款。

3.1.2 結(jié)算是根據(jù)合同或約定，在每次付款或掛賬、核銷前由雙方財(cái)務(wù)人員就相關(guān)單據(jù)進(jìn)行核對(duì)并就數(shù)量、金額、折扣等內(nèi)容達(dá)成一致意見(jiàn)的過(guò)程。結(jié)算過(guò)程中由財(cái)務(wù)部結(jié)算員開(kāi)具結(jié)算單。安全環(huán)保設(shè)備部填制的工程結(jié)算單亦視同貨款結(jié)算單。供應(yīng)商須依據(jù)結(jié)算單開(kāi)具發(fā)票，提請(qǐng)付款或掛賬、核銷預(yù)付款。

3.1.3對(duì)于原輔材料、機(jī)器設(shè)備、建設(shè)工程等具有實(shí)物形態(tài)的采購(gòu)購(gòu)置款項(xiàng)，財(cái)務(wù)結(jié)算是付款或掛賬的必要過(guò)程。

3.2貨款結(jié)算程序

3.2.1貨款結(jié)算程序?yàn)椋焊鶕?jù)結(jié)算周期或合同約定的結(jié)算時(shí)間，財(cái)務(wù)部門結(jié)算員審核匯總相關(guān)單據(jù)→供銷部門或供應(yīng)商與財(cái)務(wù)結(jié)算員對(duì)賬→結(jié)算員填制結(jié)算單→財(cái)務(wù)復(fù)核員復(fù)核結(jié)算單→供銷部門或供應(yīng)商確認(rèn)結(jié)算單→交付用戶結(jié)算單（客戶聯(lián)）（塊煤貨款結(jié)算財(cái)務(wù)部收回派車單結(jié)算聯(lián)）。結(jié)算完成后，由客戶開(kāi)具發(fā)票，根據(jù)具體情況由財(cái)務(wù)付款或掛賬、核銷預(yù)付款。

3.3貨款結(jié)算時(shí)間

3.1.1白云石、硅石、塊煤貨款及運(yùn)費(fèi)，煤焦、硅鐵、運(yùn)費(fèi)以月為周期按月結(jié)算，具體結(jié)算時(shí)間為每月6日后；工程款按合同約定根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算；材料結(jié)算合同有約定按約定，無(wú)約定實(shí)行隨到隨結(jié)。

3.4貨款結(jié)算依據(jù)

3.4.1結(jié)算依據(jù)須提前向結(jié)算和復(fù)核員下達(dá)，需現(xiàn)款支付的大宗原輔材

料運(yùn)費(fèi)、貨款價(jià)格還須在支付前向開(kāi)票員、收款員下達(dá)，否則財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕結(jié)算、支付。

3.4.2硅石、白云石塊煤貨款及運(yùn)費(fèi)，硅鐵、塊煤運(yùn)費(fèi)結(jié)算價(jià)依據(jù)公司規(guī)定結(jié)算;塊煤價(jià)格不確定時(shí)由供銷部記錄具體時(shí)間及價(jià)格范圍但結(jié)算后須報(bào)告公司總經(jīng)理；需要過(guò)磅計(jì)量的其他原輔材料逐步實(shí)行批量采購(gòu)并同簽訂合同，依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，未簽訂合同的由公司確定價(jià)格和執(zhí)行時(shí)間，實(shí)際結(jié)算價(jià)與通知不符的必須通過(guò)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批方可結(jié)算；工程款依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，未簽訂合同的結(jié)算價(jià)須通過(guò)部門經(jīng)理審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批；進(jìn)行績(jī)效考核的部門發(fā)生的各項(xiàng)修理、搬運(yùn)等費(fèi)用須經(jīng)部門經(jīng)理審批方可結(jié)算，不進(jìn)行績(jī)效考核的部門發(fā)生的各項(xiàng)修理·搬運(yùn)等費(fèi)用須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可結(jié)算；低值易耗品有合同依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，達(dá)到公司規(guī)定限額的必須簽訂合同，否則財(cái)務(wù)部不予結(jié)算。硅鐵鎂錠銷售貨款依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，實(shí)際結(jié)算價(jià)與合同不符或無(wú)合同的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可結(jié)算，結(jié)算是開(kāi)票和賬務(wù)處理的必經(jīng)程序。煤焦等副產(chǎn)品的價(jià)格由銷售業(yè)務(wù)員提出執(zhí)行時(shí)間、對(duì)象和價(jià)格期間并經(jīng)部門經(jīng)理審核后送財(cái)務(wù)部收款員和結(jié)算會(huì)計(jì)作為收款和結(jié)算的依據(jù)，銷售價(jià)格原則上由煤焦銷售業(yè)務(wù)員標(biāo)注，夜間或業(yè)務(wù)員不在時(shí)先由開(kāi)票員標(biāo)價(jià)，但財(cái)務(wù)部貨款聯(lián)須次日由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)；開(kāi)具增值稅票前由財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)具結(jié)算單，由供銷部進(jìn)行數(shù)量、單據(jù)、總金額邏輯關(guān)系的復(fù)核。

4.掛賬與核銷 4.1掛賬與核銷的界定

4.1.1掛賬的界定：掛賬是指供應(yīng)商憑發(fā)票等原始憑證在財(cái)務(wù)賬上形成其債權(quán)的過(guò)程。

4.1.2核銷的界定：核銷是指供應(yīng)商憑發(fā)票等原始憑證全部或部分核減其債務(wù)的過(guò)程。

4.2掛賬與核銷的適用單據(jù)：原輔材料、機(jī)器設(shè)備、建設(shè)工程等具有實(shí)物形態(tài)的采購(gòu)購(gòu)置款項(xiàng)，除具備驗(yàn)收入庫(kù)單或磅單、結(jié)算單等原始憑證外，須附國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的有效稅票。合同約定供應(yīng)商提供增值稅專用發(fā)票的必須從其規(guī)定。

4.3掛賬與核銷的審批程序

4.3.1掛賬與核銷的審批程序：相關(guān)業(yè)務(wù)員填寫(xiě)掛賬或核銷單→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)掛賬或核銷。

5.貨款支付。5.1貨款支付方式

5.1.1貨款支付方式包括但不限于現(xiàn)金付款、支票付款、電匯付款、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬以及票據(jù)背書(shū)等。轉(zhuǎn)賬方式優(yōu)先于現(xiàn)金方式，銀行支付起點(diǎn)為5000元，單筆支付超過(guò)支付起點(diǎn)不得使用現(xiàn)金支付。

5.2．貨款支付審批程序 5.2.1.貨款支付的一般正常程序

5.2.1.1貨款支付的一般程序的適用范圍：包括計(jì)劃外已掛賬付款、預(yù)付款、到貨同時(shí)付款等其他支付。

5.2.1.2貨款支付一般程序的審批手續(xù)：經(jīng)辦人員填制相應(yīng)單據(jù)→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審批→出納付款.5.2.2貨款支付特殊程序

5.2.2．1貨款支付特殊程序的適用范圍：包括計(jì)劃內(nèi)已掛賬付款、稅款、電費(fèi)、銀行借款利息、銀行手續(xù)費(fèi)、焦粉面煤出境費(fèi)等款項(xiàng)。

5.2.2．2：貨款支付特殊程序的審核手續(xù)：經(jīng)辦人員填制相應(yīng)單據(jù)→部門經(jīng)理審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→出納付款

5.3.1支付前可不經(jīng)財(cái)務(wù)審核或業(yè)務(wù)審核的特殊規(guī)定：對(duì)需要現(xiàn)款支付 的大宗原料（如硅石、白云石）運(yùn)費(fèi)及貨款由公司通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行時(shí)間及價(jià)格，先支付后補(bǔ)辦結(jié)算手續(xù)，運(yùn)輸費(fèi)由財(cái)務(wù)部辦理運(yùn)輸票履行一般審批手續(xù)后入賬，貨款由供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票后補(bǔ)辦一般審批手續(xù)后入?。粚?duì)不需現(xiàn)款支付的大宗原料運(yùn)輸費(fèi)及貨款實(shí)行定期結(jié)算，履行正常審批程序后掛賬或支付，運(yùn)輸費(fèi)由財(cái)務(wù)部辦理運(yùn)輸票后入賬；電極糊、鋼材等大宗輔料運(yùn)輸費(fèi)用由公司通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行時(shí)間及價(jià)格，履行貨款支付的一般程序后支付，節(jié)假日、休息日或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)外出等難以完成付款審批的一般程序時(shí)可由業(yè)務(wù)人員審核后支付再完善一般審批手續(xù)；零單采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的價(jià)格事前無(wú)法確定或預(yù)知的運(yùn)輸費(fèi)用可先從采購(gòu)部的借款中代付，履行付款一般審批程序后于每月25日前一次性到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。

5.4.1貨款支付與掛賬或核銷重疊的處理：同一筆業(yè)務(wù)既涉及貨款支付又涉及掛賬或核銷，應(yīng)將其視為兩筆不同的業(yè)務(wù)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，分別填制付款申請(qǐng)單與掛賬或核銷單并履行相應(yīng)的審批程序。

5.6財(cái)務(wù)計(jì)劃

5.5.1財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定：財(cái)務(wù)計(jì)劃是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作的重要工具，由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司月度計(jì)劃制定并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

5.5.2財(cái)務(wù)計(jì)劃的組織實(shí)施：財(cái)務(wù)經(jīng)理是財(cái)務(wù)計(jì)劃的主要組織實(shí)施者，在貿(mào)易部經(jīng)理和采購(gòu)部經(jīng)理的配合下組織實(shí)施并對(duì)其實(shí)施效果負(fù)責(zé)。

5.5.3財(cái)務(wù)計(jì)劃的監(jiān)督：財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期向董事長(zhǎng)匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施情況，并按月向董事長(zhǎng)報(bào)送月度財(cái)務(wù)收支報(bào)告；財(cái)務(wù)計(jì)劃由財(cái)務(wù)經(jīng)理妥善保管，作為公司審計(jì)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的重要依據(jù)。

5.6計(jì)劃外臨時(shí)付款

財(cái)務(wù)計(jì)劃中未明確付款時(shí)間及金額的支付，用款部門應(yīng)在付款前兩日提交書(shū)面用款計(jì)劃并履行相應(yīng)的審核審批手續(xù)，由財(cái)務(wù)部按照重要程度安排付款，其中單筆或合計(jì)用款在50萬(wàn)以上的，用款部門須在付款前3天提

出。其他支付 6.1工資發(fā)放

6.1.1 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按公司薪酬制度及相關(guān)考核制度確定。工資表須按人力資源部門統(tǒng)一制定的格式制表，履行工資核定審批程序。工資發(fā)放時(shí)，以實(shí)際發(fā)放額填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》，履行審批程序。實(shí)際工作中可采取薪資表與《付款申請(qǐng)單》同時(shí)審批簽字的方式，以減少審批來(lái)回往返。

所有工資發(fā)放前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)稽核數(shù)字勾稽關(guān)系。6.1.2薪金發(fā)放審批程序

生產(chǎn)部門工資先由生產(chǎn)部門制表，人力資源部經(jīng)理審核之后報(bào)生產(chǎn)副總審核、董事長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)經(jīng)理按計(jì)劃安排付款；

職能部門工資由人力資源部門制表，人力資源部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)經(jīng)理按計(jì)劃安排付款；

臨時(shí)用工及零雜工工資由用工部門制表部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)經(jīng)理按計(jì)劃安排付款；

在建工程、技改項(xiàng)目人員工資由施工部門制表部門經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)經(jīng)理按計(jì)劃安排付款。

6.1.3 公司外聘技術(shù)和管理人員工資，由人力資源部制表總經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)放。

6.1.4職能部門年終獎(jiǎng)金，根據(jù)全年指標(biāo)計(jì)劃完成情況，由人力資源部制表，報(bào)總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批后由財(cái)務(wù)經(jīng)理安排付款。

6.2支付外出培訓(xùn)、管理咨詢、考察、旅游、商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、廣告宣傳等不經(jīng)常發(fā)生的行政管理費(fèi)用，憑發(fā)票等原始憑據(jù)填制《付款申請(qǐng)單》由相關(guān)經(jīng)辦人員簽字部門經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)審批后支付。

6.3 非生產(chǎn)性費(fèi)用支出如贊助、捐贈(zèng)、土地及其他不動(dòng)產(chǎn)租賃費(fèi)用、審計(jì)評(píng)估費(fèi)、資本運(yùn)作、利潤(rùn)分配等，由董事長(zhǎng)審批后支付。

第四篇：財(cái)務(wù)支付及審批管理制度

財(cái)務(wù)支付及審批管理制度

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

（一）購(gòu)置生產(chǎn)原料及相關(guān)輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費(fèi)招待、差旅費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額；(二)借款審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。(三)借款金額超過(guò)2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第五條 借款報(bào)銷規(guī)定

（一）生產(chǎn)原料及相關(guān)輔助用品、低值易耗品、勞保用品、固定資產(chǎn)報(bào)銷規(guī)定 報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)審批完整的《采購(gòu)計(jì)劃單》或《物料申購(gòu)單》、《供方送貨單》及《收款憑證》要由送貨單位加印章（無(wú)送貨單的由收貨部門開(kāi)具驗(yàn)收單）、《倉(cāng)庫(kù)入倉(cāng)單》填制《支付證明單》；單證及手續(xù)不齊財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。(二)報(bào)銷審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等報(bào)銷規(guī)定 報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)有效發(fā)票或收據(jù)填制《支付證明單》；經(jīng)部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)批準(zhǔn)。單證及手續(xù)不齊財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者直接從當(dāng)月工資中扣除。第六條 工資、提成、獎(jiǎng)金支付管理規(guī)定

（一）支付條件：?jiǎn)T工工資需提供審批完整的工資表由財(cái)務(wù)填制支付證明后報(bào)批；員工提成、獎(jiǎng)金由本人提供相關(guān)證明表單經(jīng)財(cái)務(wù)審核后填制支付證明單報(bào)批。(二)支付審批流程

1、員工工資支付審批流程

部門主管—分管領(lǐng)導(dǎo)—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。

2、員工提成、獎(jiǎng)金支付審批流程

財(cái)務(wù)審核—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。第七條 銷售費(fèi)用支付規(guī)定

（一）銷售相關(guān)的費(fèi)用（如報(bào)關(guān)費(fèi)、拖車費(fèi)、提單費(fèi)等）由貨代公司提供《付款通知單》及有效發(fā)票填制《支付證明單》報(bào)批。(二)支付審批流程

部門主管—副總經(jīng)理—主要股東—總經(jīng)理，逐級(jí)審批。第八條 其他費(fèi)用報(bào)銷

指因公司工作需要且上述條款不包括的費(fèi)用，依據(jù)‘先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷’的原則按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 附則

（一）相關(guān)審批人員出差或不在公司時(shí)可由其被授權(quán)人代處理或電話通知經(jīng)許可后補(bǔ)簽。

（二）本制度未涉及事項(xiàng)暫按財(cái)務(wù)或總經(jīng)理核定意見(jiàn)按流程報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度補(bǔ)充完善。

（三）本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自本文件下發(fā)之日起試行，2014年3月1日正式執(zhí)行。

第五篇：財(cái)務(wù)支付管理制度

財(cái)務(wù)支付管理制度

（討論稿）

為了規(guī)范各公司的財(cái)務(wù)支付行為，保證各公司對(duì)財(cái)務(wù)支付的控制，從而達(dá)到對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理和財(cái)務(wù)成本全面控制的目的，特制定本制度。

第一條、借款支付程序：

1、以下情況員工可以申請(qǐng)辦理借款：

⑴因公出差；⑵支付金額在2000元以內(nèi)的福利、辦公用品等零星開(kāi)支；⑶支付金額在3000元以內(nèi)的材料費(fèi)、工程費(fèi)等零星開(kāi)支

⑷處理公司日常事宜的其他零星開(kāi)支

2、借款審批程序：

①借款人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)書(shū)”→②由部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)→③由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)→④由總經(jīng)理審批確認(rèn)→5出納付款

3、還款規(guī)定：

借款應(yīng)在公事處理完畢后一周內(nèi)核銷，如有需要應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)，否則財(cái)務(wù)部在通知借款人后可在工資中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完為止。

第二條、非生產(chǎn)性資金報(bào)銷支付程序，非生產(chǎn)性資金主要指公司非生產(chǎn)性開(kāi)支，如小車費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、工傷醫(yī)療費(fèi)、辦證費(fèi)、年檢費(fèi)等。

報(bào)銷支付程序：報(bào)銷人用粘貼單粘貼報(bào)銷單據(jù)→填寫(xiě)報(bào)銷單（要求清楚填寫(xiě)報(bào)賬內(nèi)容、時(shí)間及事由，如出差必須清楚寫(xiě)明時(shí)間及路線）→部門領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→總經(jīng)理簽批→出納支付。

日常采購(gòu)的辦公用品、生活用品等報(bào)賬時(shí)必須要有驗(yàn)收人簽字。

第三條、原材料款支付程序：

由采購(gòu)部門的經(jīng)辦人填寫(xiě)“用款申請(qǐng)書(shū)”，對(duì)于貨物已收到的應(yīng)附發(fā)票（收

款收據(jù)）和有關(guān)單據(jù)（入庫(kù)單、磅碼單等），屬預(yù)付款的應(yīng)附合同復(fù)印件→“用款申請(qǐng)書(shū)”交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→公司總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納辦理付款（如付款時(shí)收款單位名稱與合同、發(fā)票開(kāi)具單位名稱不相符的須由收款人出具蓋有收款單位財(cái)務(wù)章或親筆簽名的“委托收款書(shū)”）

第四條、工程費(fèi)用支付程序：

設(shè)備購(gòu)臵必須要有采購(gòu)合同，基建工程必須要有工程完工結(jié)算書(shū)。審批

權(quán)限及支付流程如下：1支付時(shí)填制“工程付款申請(qǐng)書(shū)”交有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核→2“工程付款申請(qǐng)書(shū)”交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→3“工程付款申請(qǐng)書(shū)”交總經(jīng)理審批→4交財(cái)務(wù)部復(fù)核、辦理

第五條、報(bào)銷基本要求

報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫(xiě)公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫(xiě)。

各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。

原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴(yán)禁用訂書(shū)機(jī)訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報(bào)銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時(shí)，按費(fèi)用類別，多分幾張報(bào)銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財(cái)務(wù)部予以退還。

出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不合法的原

始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任。

第六條、費(fèi)用審核權(quán)限

500元以下的現(xiàn)金開(kāi)支及1000元以下的銀行支出由總經(jīng)理助理劉杰審

核批準(zhǔn)后可以開(kāi)支；

500元以上的現(xiàn)金支出及1000元以上的銀行支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可開(kāi)支，如總經(jīng)理不在公司不能及時(shí)審批則必須先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)后方可開(kāi)支費(fèi)用，并及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。

附：

1、借款申請(qǐng)書(shū)

2、用款申請(qǐng)書(shū)

3、費(fèi)用報(bào)銷單

4、工程付款申請(qǐng)單