第一篇：2014會計繼續(xù)教育考試題庫(行政單位會計制度解讀+部門決算+銀行風(fēng)險及風(fēng)險管理)

2014年會計繼續(xù)教育題庫（事業(yè)類）

《會計人員繼續(xù)教育規(guī)定》解讀+行政單位會計制度（2013）解讀+部門決算管理制度詳解

一、判斷題：

1.行政單位會計制度（2013）適用于各級各類國家機(jī)關(guān)、政黨組織。題號：Qhx010536(A)A、對

B、錯

2.行政單位會計核算一般采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行核算，特殊經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定采用收付實(shí)現(xiàn)制進(jìn)行核算。題號：Qhx010537

(B)A、對

B、錯

3.行政單位會計核算目標(biāo)是向會計信息使用者提供與行政單位財務(wù)狀況、預(yù)算執(zhí)行情況等有關(guān)的會計信息，反映行政單位受托責(zé)任的履行情況，有助于會計信息使用者進(jìn)行管理、監(jiān)督和決策。題號：Qhx010538

(A)A、對

B、錯

4.行政單位可以不對其自身發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)進(jìn)行會計核算。題號：Qhx010539(B)A、對

B、錯

5.行政單位會計核算應(yīng)當(dāng)以人民幣作為記賬本位幣。發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)外幣金額折算為人民幣金額計量。題號：Qhx010540

(A)A、對

B、錯

6.行政單位的會計記錄必須且只能使用中文。題號：Qhx010541

(B)A、對

B、錯

7.行政單位對于正在發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行會計核算，不得提前或者延后。題號：Qhx010542

(B)A、對

B、錯

8.行政單位提供的會計信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于會計信息使用者理解和使用。題號：Qhx010543

(A)A、對

B、錯

9.財政應(yīng)返還額度是指實(shí)行財務(wù)集中支付的行政單位應(yīng)收財政返還的資金額度。題號：Qhx010544

(B)A、對

B、錯

10.在建工程是指行政單位已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未交付使用的建設(shè)工程。題號：Qhx010545

(A)A、對

B、錯

11.負(fù)債是指行政單位所承擔(dān)的能以現(xiàn)金計量，需要以資產(chǎn)等償還的債務(wù)。題號：Qhx010546

(B)A、對

B、錯

12.行政單位隨買隨用的零星辦公用品等需要通過存貨核算。題號：Qhx010547

(B)A、對

B、錯

13.行政單位借入、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)通過固定資產(chǎn)科目核算。題號：Qhx010548

(B)A、對

B、錯

14.建筑工程項(xiàng)目完工交付使用時扣留質(zhì)量保證金的，按照扣留的質(zhì)量保證金金額，借記“待償債凈資產(chǎn)”科目，貸記“長期應(yīng)付款”等科目。題號：Qhx010549

(A)A、對

B、錯

15.與公共基礎(chǔ)設(shè)施配套使用的修理設(shè)備、工具器具、車輛等動產(chǎn)，通過公共基礎(chǔ)設(shè)施科目核算。題號：Qhx010550

（B)A、對

B、錯

16.在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建、修繕的固定資產(chǎn)，其成本按照原固定資產(chǎn)的賬面價值(“固定資產(chǎn)”科目賬面余額減去“累計折舊”科目賬面余額后的凈值)加上改建、擴(kuò)建、修繕發(fā)生的支出確定。題號：Qhx010551

(B)A、對

B、錯

17.累計折舊科目核算行政單位流動資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施計提的累計折舊。題號：Qhx010552

(B)A、對

B、錯

18.在建工程科目核算行政單位已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未完工交付使用的各種建筑(包括新建、改建、擴(kuò)建、修繕等)、設(shè)備安裝工程和信息系統(tǒng)建設(shè)工程的實(shí)際成本、不能夠增加固定資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施使用效能或延長其使用壽命的修繕、維護(hù)等。題號：Qhx010553

(B)A、對

B、錯

19.外購的無形資產(chǎn)，其成本包括實(shí)際支付的購買價款、相關(guān)稅費(fèi)以及可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。題號：Qhx010554

(A)A、對

B、錯

20.攤銷是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應(yīng)攤銷金額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)?。題號：Qhx010555

(B)A、對

B、錯

21.政府儲備物資應(yīng)當(dāng)在儲備物資發(fā)出時確認(rèn)。題號：Qhx010556

(B)A、對

B、錯

22.公共基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)在對其取得占有權(quán)利時確認(rèn)。題號：Qhx010557

(A)A、對

B、錯

23.行政單位按照國家稅法等有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的各種稅費(fèi)，通過“應(yīng)繳財政款”科目核算。題號：Qhx010558

(B)A、對

B、錯

24.“應(yīng)繳稅費(fèi)”科目核算行政單位按照稅法等規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的各種稅費(fèi)，包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等。行政單位代扣代繳的個人所得稅，也通過本科目核算。題號：Qhx010559

(A)A、對

B、錯

25.發(fā)生應(yīng)付職工薪酬時，按照計算出的應(yīng)付職工薪酬金額，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“經(jīng)費(fèi)支出”科目。題號：Qhx010560

(B)A、對

B、錯

26.為加強(qiáng)持有會計從業(yè)資格證書人員繼續(xù)教育的管理，推進(jìn)會計人員繼續(xù)教育工作科學(xué)化、規(guī)范化、信息化，培養(yǎng)造就高素質(zhì)的會計隊伍，提高會計人員專業(yè)勝任能力，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，制定《會計人員繼續(xù)教育規(guī)定》。題號：Qhx010564

(B)A、對

B、錯

27.會計人員繼續(xù)教育應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和會計行業(yè)發(fā)展要求，統(tǒng)籌規(guī)劃，強(qiáng)化服務(wù)，注重質(zhì)量，全面推進(jìn)會計人才隊伍建設(shè)，為經(jīng)濟(jì)社會和會計行業(yè)發(fā)展提供人才保證和智力支持。題號：Qhx010565

(A)A、對

B、錯

28.會計人員繼續(xù)教育是一種義務(wù)而不是權(quán)利。題號：Qhx010566

(B)A、對

B、錯

29.取得會計從業(yè)資格的人員，應(yīng)當(dāng)自取得資格的當(dāng)年開始參加繼續(xù)教育，并在規(guī)定時間內(nèi)取得規(guī)定學(xué)分。題號：Qhx010567

(B)A、對

B、錯

30.會計人員所在單位應(yīng)當(dāng)遵循教育、考核、使用相結(jié)合的原則，鼓勵、支持并組織本單位會計人員參加繼續(xù)教育，保證學(xué)習(xí)時間，提供必要的學(xué)習(xí)條件。題號：Qhx010568

(A)A、對

B、錯

31.按照《部門決算管理制度》的規(guī)定，部門決算編報范圍與部門預(yù)算編報范圍不一致。題號：Qhx010612

(B）A、對

B、錯

32.《部門決算管理制度》自2014 年1 月1 日起施行。題號：Qhx010613

（A)A、對

B、錯

33.各部門決算管理工作的職責(zé)之一是組織本部門行政事業(yè)單位決算考核評價工作。題號：Qhx010614

（A)A、對

B、錯

34.年度終了，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照財政部門的工作部署，在次年3月31日前編制和報送決算。題號：Qhx010615

(B)A、對

B、錯

35.規(guī)范性審核主要依據(jù)部門預(yù)算、現(xiàn)行財務(wù)會計制度和有關(guān)政策規(guī)定，對部門決算進(jìn)行審核。題號：Qhx010616

(B)A、對

B、錯

36.各部門在報送部門決算前自行將本部門紙質(zhì)報表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料，按規(guī)定的審核內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)審核，這種審核就是自行審核。題號：Qhx010617

(A)A、對

B、錯

37.各部門應(yīng)當(dāng)對所屬行政事業(yè)單位上報的決算報表和部門本級決算報表進(jìn)行匯總，并對有關(guān)收入支出、內(nèi)部往來項(xiàng)目等匯總虛增進(jìn)行調(diào)整和剔除后，形成本部門匯總決算報表。題號：Qhx010618

(A)A、對

B、錯

38.各級財政部門應(yīng)當(dāng)在本級人民代表大會常務(wù)委員會審查批準(zhǔn)決算后20 日內(nèi)，向本級各部門批復(fù)決算。題號：Qhx010619

(B)A、對

B、錯

39.各級人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)本級決算后，各部門決算數(shù)據(jù)還需變動的，還需重新編制部門決算，重新審批。題號：Qhx010620

(B)A、對

B、錯 40.對指標(biāo)結(jié)構(gòu)比率、效益比率和人均比率等進(jìn)行分析的方法是比較分析法。題號：Qhx010621

(B)A、對

B、錯

二、單選題：

1.（）負(fù)責(zé)組織和督促本單位的會計人員參加繼續(xù)教育。題號：Qhx010569

(A)A、會計人員所在單位

B、財政部門

C、稅務(wù)部門

D、工商部門 2.會計人員參加繼續(xù)教育采取學(xué)分制管理制度，每年參加繼續(xù)教育取得的學(xué)分不得少于（）學(xué)分。題號：Qhx010570

(B)A、18

B、24

C、30

D、36 3.會計人員參加繼續(xù)教育經(jīng)考試或考核合格后，應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)持會計從業(yè)資格證書、相關(guān)證明材料向所屬繼續(xù)教育管理部門辦理繼續(xù)教育事項(xiàng)登記。題號：Qhx010571

(C)A、1個月

B、2個月

C、3個月

D、4個月

4.本次頒布的《會計人員繼續(xù)教育規(guī)定》自（）起施行。財政部2006年11月20日發(fā)布的《會計人員繼續(xù)教育規(guī)定》（財會〔2006〕19號）同時廢止。題號：Qhx010572

(D)A、2013年1月1日

B、2013年6月1日

C、2013年7月1日

D、2013年10月1日

5.參加會計、審計專業(yè)技術(shù)資格考試，以及注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師考試，每通過一科考試，折算為（）學(xué)分。題號：Qhx010573

(D)A、6學(xué)分

B、8學(xué)分

C、12學(xué)分

D、24學(xué)分

6.行政單位會計制度是為了規(guī)范行政單位會計核算保證會計信息質(zhì)量，根據(jù)（）和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章制定的制度。題號：Qhx010500

(B)A、中華人民共和國行政會計法

B、中華人民共和國會計法

C、中華人民共和國會計制度法

D、中華人民共和國行政會計制度法

7.行政單位應(yīng)當(dāng)采用（）記賬。題號：Qhx010501

(B)A、余額平衡法

B、借貸記賬法

C、復(fù)試記賬法

D、借貸平衡法

8.行政單位應(yīng)當(dāng)以（）的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會計核算，如實(shí)反映各項(xiàng)會計要素的情況和結(jié)果，保證會計信息真實(shí)可靠。題號：Qhx010502

(C)A、正在發(fā)生的B、已經(jīng)發(fā)生的 C、實(shí)際發(fā)生的 D、將要發(fā)生的

9.行政單位應(yīng)當(dāng)將發(fā)生的（）全部納入會計核算，確保會計信息能夠全面反映行政單位的財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行情況等。題號：Qhx010503

(A)A、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)

B、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

C、各項(xiàng)事項(xiàng)

D、各項(xiàng)業(yè)務(wù) 10.行政單位提供的會計信息應(yīng)當(dāng)具有（）。題號：Qhx010504

(D)A、權(quán)威性

B、完整性

C、絕對性

D、可比性

11.不同行政單位發(fā)生的相同或者相似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)采用統(tǒng)一的（），確保不同行政單位會計信息口徑一致、相互可比。題號：Qhx010505

(A)A、會計政策

B、統(tǒng)計口徑

C、法律法規(guī)

D、國家政策 12.資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的，能以（）計量的經(jīng)濟(jì)資源。題號：Qhx010506

(B)A、現(xiàn)金

B、貨幣

C、資產(chǎn)

D、人民幣

13.零余額賬戶用款額度是指實(shí)行國庫集中支付的行政單位根據(jù)（）批復(fù)的用款計劃收到和支用的零余額賬戶用款額度。題號：Qhx010507

(B)A、上級部門

B、財政部門

C、相關(guān)部門

D、財務(wù)部門

14.存貨是指行政單位在工作中為（）而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。題號：Qhx010508

(B)A、備用

B、耗用

C、方便工作

D、保值

15.固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年(不含1年)，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中基本保持原有（）的資產(chǎn)。題號：Qhx010509

(B)A、存在意義

B、物質(zhì)形態(tài)

C、價值

D、價格 16.無形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能夠?yàn)槭褂谜咛峁┠撤N權(quán)利的（）。題號：Qhx010510(B)A、貨幣性資產(chǎn)

B、非貨幣性資產(chǎn)

C、隱形資產(chǎn)

D、資產(chǎn)

17.流動負(fù)債是指預(yù)計在（）年內(nèi)(含 年)償還的負(fù)債。題號：Qhx010511

(A)A、1

B、2

C、3

D、4 18.每日終了結(jié)算現(xiàn)金收支，核對庫存現(xiàn)金時發(fā)現(xiàn)有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)通過（）科目核算。題號：Qhx010512

(B)A、庫存現(xiàn)金

B、待處理財產(chǎn)損溢

C、固定資產(chǎn)

D、財產(chǎn)損溢

19.逾期（）年或以上、有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后予以核銷。核銷的應(yīng)收賬款應(yīng)在備查簿中保留登記。題號：Qhx010513

(C)A、1

B、2

C、3

D、4 20.行政單位的基本建設(shè)投資應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，同時按照本制度的規(guī)定至少按（）并入在建工程科目及其他相關(guān)科目反映。題號：Qhx010514

(C)A、日

B、周 C、月

D、年

21.累計攤銷科目核算行政單位（）計提的累計攤銷。題號：Qhx010515

(B)A、隱形資產(chǎn)

B、無形資產(chǎn)

C、固定資產(chǎn)

D、流動資產(chǎn)

22.非大批量購入、單價小于（）的無形資產(chǎn)，可以于購買的當(dāng)期，一次將成本全部攤銷。題號：Qhx010516

(B)A、500元

B、1000元

C、10000元

D、30000元

23.行政單位的存貨應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)（）次。對于發(fā)生的存貨盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。題號：Qhx010517

(A)A、1

B、2

C、3

D、4 24.核算行政單位取得的按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳財政的款項(xiàng)，包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租收入等內(nèi)容的科目是（）。題號：Qhx010518

(C)A、應(yīng)繳稅費(fèi)

B、應(yīng)付賬款

C、應(yīng)繳財政款

D、應(yīng)付政府補(bǔ)貼款 25.撥出經(jīng)費(fèi)科目核算行政單位向所屬單位撥出的納入單位預(yù)算管理的（），如撥給所屬單位的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等。題號：Qhx010519

(A)A、非同級財政撥款資金

B、同級財政撥款資金

C、上級財政撥款資金

D、下級財政撥款資金

26.（）是反映行政單位在某一特定日期財務(wù)狀況的報表。題號：Qhx010520

(B)A、會計報表

B、資產(chǎn)負(fù)債表

C、收入支出表

D、利潤表

27.（）是反映行政單位在某一會計期間財政撥款收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)及結(jié)余情況的報表。題號：Qhx010521

(D)A、會計報表

B、資產(chǎn)負(fù)債表

C、收入支出表

D、財政撥款收入支出表 28.行政單位會計制度（2013）自（）起施行。題號：Qhx010522

(C)A、2013年1月1日

B、2013年6月1日

C、2014年1月1日

D、2014年3月1日 29.行政單位接受委托人指定受贈人的轉(zhuǎn)贈物資，應(yīng)當(dāng)通過（）科目核算。題號：Qhx010523

(C)A、存貨

B、資產(chǎn)

C、受托代理資產(chǎn)

D、其他應(yīng)收款

30.行政單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施的性質(zhì)和實(shí)際使用情況，合理確定其折舊年限。（）級以上財政部門、主管部門對行政單位固定資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施折舊年限作出規(guī)定的，從其規(guī)定。題號：Qhx010524

(B)A、部

B、省

C、市

D、縣 31.各部門行政事業(yè)單位決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查由（）組織實(shí)施。題號：Qhx010622

(A)A、本部門

B、本級財政部門

C、上級財政部門

D、財政部

32.部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查采取隨機(jī)抽取與（）相結(jié)合的方式進(jìn)行確定。題號：Qhx010623

(C)A、目標(biāo)選擇

B、自由選擇

C、定向選擇

D、雙向選擇 33.各單位負(fù)責(zé)人對本單位的決算真實(shí)性和（）負(fù)責(zé)。題號：Qhx010624

(D)A、規(guī)范性

B、及時性

C、準(zhǔn)確性

D、完整性 34.制定部門決算管理規(guī)章制度的是（）。題號：Qhx010625

(A)A、財政部

B、地方財政

C、各地區(qū)

D、各部門

35.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表主要反映部門收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、資產(chǎn)負(fù)債、人員機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)配置使用以及事業(yè)發(fā)展成效等信息，包括：報表封面、主表、附表和（）。題號：Qhx010626

(B)A、報表附注

B、補(bǔ)充資料表

C、分析表

D、分析報告

36.通過設(shè)定的表樣和自動提數(shù)功能，對部門決算重要指標(biāo)進(jìn)行分析比較，揭示部門預(yù)算執(zhí)行、會計核算和財務(wù)管理等方面的情況和問題，是（）。題號：Qhx010627

(C)A、報表附注

B、補(bǔ)充資料表

C、分析表

D、分析報告

37.根據(jù)分析表中反映的問題和收支增減變動情況進(jìn)行分析，重點(diǎn)分析部門預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、財務(wù)狀況以及單位主要業(yè)務(wù)和財務(wù)工作開展情況等，是（）。題號：Qhx010628

(D)A、報表附注

B、補(bǔ)充資料表

C、填表說明

D、分析報告 38.側(cè)重于決算編制的正確性和真實(shí)性及勾稽關(guān)系等方面的審核，是（）。題號：Qhx010629(B)A、政策性審核

B、規(guī)范性審核

C、完整性審核

D、全面性審核

39.各部門應(yīng)當(dāng)在接到本級財政部門批復(fù)的本部門決算后（）日內(nèi)，向所屬行政事業(yè)單位批復(fù)決算。題號：Qhx010630

(B)A、30

B、15

C、10

D、5 40.各部門應(yīng)當(dāng)自本級財政部門批復(fù)決算后（）個工作日內(nèi)向社會公開決算。題號：Qhx010631

(C)A、40

B、30

C、20

D、10

銀行風(fēng)險及風(fēng)險管理 課后練習(xí)

判斷題：

1、銀行可以采用自己設(shè)定的定量及定性標(biāo)準(zhǔn)來計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本金。此方法被稱為高級測量法。[題號：Qhx010252] A、對 B、錯 正確答案：A 題目解析：高級測量法下，銀行可按自己設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)和模型計算操作風(fēng)險資本金。

2、J．P．摩根公司開發(fā)的在險價值，即VaR方法，是用來度量操作風(fēng)險的。[題號：Qhx010244] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：是用來度量市場風(fēng)險的。

3、風(fēng)險偏好是監(jiān)管驅(qū)動型指標(biāo)。[題號：Qhx010246] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：風(fēng)險偏好是目標(biāo)驅(qū)動型指標(biāo)。

4、如果只存在損失的可能性，而不存在獲利的可能性，這種風(fēng)險被稱為投機(jī)風(fēng)險。[題號：Qhx010241] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：此種風(fēng)險稱為純粹風(fēng)險。既可能獲利，也可能損失的風(fēng)險是投機(jī)風(fēng)險。

5、風(fēng)險容忍度是指一個組織愿意接受的風(fēng)險類型與風(fēng)險大小。[題號：Qhx010245] A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：風(fēng)險偏好是指一個組織愿意接受的風(fēng)險類型與風(fēng)險大小。

1、市場風(fēng)險損失分布為對稱性分布。[題號：Qhx010254] A、對 B、錯 正確答案：A 題目解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，市場風(fēng)險損失分布關(guān)于均值呈現(xiàn)對稱分布。

2、系統(tǒng)風(fēng)險是可分散風(fēng)險。[題號：Qhx010242] A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：系統(tǒng)風(fēng)險是由于全局性因素對所有證券收益都產(chǎn)生作用的風(fēng)險，因而是不可分散風(fēng)險。

3、操作風(fēng)險包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。[題號：Qhx010250] A、對B、錯 正確答案：B 題目解析：操作風(fēng)險不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。

4、國際清算銀行規(guī)定的作為計算銀行監(jiān)管資本的VaR的時間期限為1天。[題號：Qhx010249] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：國際清算銀行規(guī)定的作為計算銀行監(jiān)管資本的VaR的時間期限為10天。

1、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本金回報（risk adjusted retum on capital，RAROC）是個比例數(shù)。[題號：Qhx010255] A、對 B、錯 正確答案：A 題目解析：RAROC=（收入-費(fèi)用-預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本金，顯然是個比例數(shù)。

2、操作資本金等于過去3年毛收入的平均值的15%，這種方法稱為標(biāo)準(zhǔn)法。[題號：Qhx010251] A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：此方法為基本指標(biāo)法。

3、商業(yè)銀行對待風(fēng)險的態(tài)度應(yīng)是規(guī)避風(fēng)險。[題號：Qhx010247] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：商業(yè)銀行對待風(fēng)險的態(tài)度應(yīng)是承擔(dān)一定風(fēng)險求得最大利潤。

4、戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險需要配備監(jiān)管資本金。[題號：Qhx010253] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險不需要配備監(jiān)管資本金。

2、對沖屬于分散風(fēng)險的策略。[題號：Qhx010243] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：對沖屬于轉(zhuǎn)移風(fēng)險的策略。

5、在險價值（VaR）的大小與置信度及時間期限無關(guān)。[題號：Qhx010248] A、對 B、錯 正確答案：B 題目解析：在險價值（VaR）的大小與置信度及時間期限有關(guān)。單選題：

3、由于內(nèi)部流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險屬于（）。[題號：Qhx010257] A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、流動性風(fēng)險 正確答案：C 題目解析：此表述為操作風(fēng)險中的一種情形。

1、一旦發(fā)生風(fēng)險可能造成多大的影響，其中，主要考慮可能帶來的損失。這被稱為（）。[題號：Qhx010258] A、風(fēng)險影響 B、風(fēng)險概率 C、風(fēng)險值 D、違約暴露 正確答案：A 題目解析：此表述為風(fēng)險影響的定義。

2、風(fēng)險管理的第三階段為（）。[題號：Qhx010260] A、以市場風(fēng)險管理為主

B、市場風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理并重 C、全面風(fēng)險管理 D、流動性風(fēng)險管理 正確答案：C 題目解析：由于第三階段，金融機(jī)構(gòu)的損失不再是單一因素造成，因而強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險管理。

3、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本金回報(RAROC)是（）。[題號：Qhx010267] A、回報 B、經(jīng)濟(jì)資本金

C、回報與經(jīng)濟(jì)資本金相比較 D、回報與經(jīng)濟(jì)資本金相乘 正確答案：C 題目解析：根據(jù)定義，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本金回報(RAROC)是回報與經(jīng)濟(jì)資本金的比例。

4、不需要設(shè)定監(jiān)管資本金的風(fēng)險為（）。[題號：Qhx010265] A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、聲譽(yù)風(fēng)險 正確答案：D 題目解析：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險相對容易量化，需要設(shè)定監(jiān)管資本金。聲譽(yù)風(fēng)險難以量化，不需要設(shè)定監(jiān)管資本金。

5、利用資產(chǎn)之間的相關(guān)性，通過構(gòu)造資產(chǎn)組合，從而在保持一定的收益水平下，盡可能地降低風(fēng)險的方法。此方法是（）。[題號：Qhx010259] A、規(guī)避風(fēng)險策略 B、分散風(fēng)險策略 C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險策略 D、接受風(fēng)險策略 正確答案：B 題目解析：此表述為分散風(fēng)險策略。由于資產(chǎn)之間的相關(guān)性，由于通常不是完全正相關(guān)，這樣資產(chǎn)之間便會存在彼此抵消效應(yīng)，這樣便降低了風(fēng)險。

2、某個業(yè)務(wù)類別的RAROC低于平均，該業(yè)務(wù)類別應(yīng)（）。[題號：Qhx010270] A、擴(kuò)大 B、不變 C、縮減 D、放棄 正確答案：C 題目解析：RAROC是指單位經(jīng)濟(jì)資本金所對應(yīng)的回報，如低于平均，應(yīng)縮減。

3、因個別上市公司特殊情況造成的風(fēng)險是（）。[題號：Qhx010256] A、系統(tǒng)風(fēng)險 B、非系統(tǒng)風(fēng)險 C、宏觀風(fēng)險 D、不可分散風(fēng)險 正確答案：B 題目解析：個別上市公司特殊情況造成分風(fēng)險為非系統(tǒng)風(fēng)險，其他幾項(xiàng)都屬于系統(tǒng)風(fēng)險的相關(guān)表達(dá)形式。

4、在極端情境下，銀行的風(fēng)險管理應(yīng)選?。ǎ題號：Qhx010268] A、在險價值（VAR）方法 B、壓力測試法 C、歷史模擬法 D、蒙特卡洛模擬法 正確答案：B 題目解析：極端情境下，正常情況下的方法不在適用，應(yīng)采用壓力測試法。

4、整個銀行所需的經(jīng)濟(jì)資本總量比單個風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本量之和（）。[題號：Qhx010266] A、大 B、小 C、相等 D、不確定 正確答案：B 題目解析：由于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險之間的相關(guān)性，總風(fēng)險小于三類風(fēng)險之和，故經(jīng)濟(jì)資本總量小于當(dāng)個風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本量之和。

1、銀行面臨的第III級風(fēng)險不包括（）。[題號：Qhx010269] A、系統(tǒng)風(fēng)險 B、信用風(fēng)險 C、市場風(fēng)險 D、流動性風(fēng)險 正確答案：A 題目解析：系統(tǒng)風(fēng)險屬于第I級風(fēng)險。

4、當(dāng)置信度變大時，在險價值（VaR）的取值（）。[題號：Qhx010263] A、變大 B、變小 C、不變 D、在險價值與置信度無關(guān) 正確答案：A 題目解析：置信度變大時，資產(chǎn)組合面臨的最大損失是更大的損失，故在險價值的取值變大。

1、在計量操作風(fēng)險資本金的方法中，規(guī)定8個不同業(yè)務(wù)類別的Beta因子的方法是（）。[題號：Qhx010264] A、標(biāo)準(zhǔn)法 B、基本指標(biāo)法 C、高級測量法 D、內(nèi)部評價法 正確答案：C 題目解析：以上是標(biāo)準(zhǔn)法中的規(guī)定。

2、銀行面臨的第I級風(fēng)險是（）。[題號：Qhx010262] A、系統(tǒng)風(fēng)險 B、規(guī)章風(fēng)險 C、信用風(fēng)險 D、市場風(fēng)險 正確答案：A 題目解析：第I級風(fēng)險是系統(tǒng)風(fēng)險，為銀行所不能控制。

5、風(fēng)險容忍度是（）。[題號：Qhx010261] A、目標(biāo)驅(qū)動型指標(biāo) B、監(jiān)管驅(qū)動型指標(biāo) C、可容忍的風(fēng)險最大值 D、與風(fēng)險偏好的意思相同 正確答案：B 題目解析：風(fēng)險容忍度是監(jiān)管層所關(guān)心的，反映監(jiān)管層的目標(biāo)。

多選題：

1、商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險包括（）。[題號：Qhx010271] 查看答案 A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、戰(zhàn)略風(fēng)險 正確答案：ABC 題目解析：商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險為標(biāo)準(zhǔn)說法，不包括戰(zhàn)略風(fēng)險。

2、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法包括（）。[題號：Qhx010274] 查看答案 A、對沖 B、投保 C、擔(dān)保 D、自留

正確答案：ABC 題目解析：自留風(fēng)險是接受風(fēng)險的策略，不是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法。

3、市場風(fēng)險包括（）。[題號：Qhx010272] 查看答案 A、利率風(fēng)險 B、匯率風(fēng)險 C、購買力風(fēng)險 D、股價風(fēng)險 正確答案：ABD 題目解析：市場風(fēng)險是指市場因子變動帶來的風(fēng)險，購買力不屬于市場因子，因而不屬于市場風(fēng)險。

4、關(guān)于RAROC的應(yīng)用，說法正確的是（）。[題號：Qhx010276] 查看答案 A、可以檢驗(yàn)不同業(yè)務(wù)類別過去的表現(xiàn) B、可以決定各個業(yè)務(wù)類別的分紅 C、決定哪些業(yè)務(wù)類別應(yīng)該縮減或擴(kuò)大 D、檢驗(yàn)銀行業(yè)務(wù)的重要工具 正確答案：ABCD 題目解析：以上四項(xiàng)都是RAROC的合理應(yīng)用。

5、風(fēng)險管理流程一般包括（）等過程。[題號：Qhx010273] 查看答案 A、目標(biāo)設(shè)定 B、風(fēng)險識別 C、風(fēng)險度量 D、風(fēng)險控制 正確答案：ABCD 題目解析：以上選項(xiàng)是風(fēng)險管理流程必須的幾個過程。

1、ＶａＲ的應(yīng)用方式包括（）。[題號：Qhx010463] 查看答案 A、被動式地應(yīng)用：信息報告 B、防御式地應(yīng)用：控制風(fēng)險 C、積極式地應(yīng)用：管理風(fēng)險 D、消極式的應(yīng)用：降低風(fēng)險 正確答案：ABC 題目解析：ＶａＲ的應(yīng)用包括了被動式應(yīng)用、防御式應(yīng)用和積極式應(yīng)用。

5、以下哪些是屬于風(fēng)險的類型（）。[題號：Qhx010461] 查看答案 A、市場風(fēng)險 B、匯率風(fēng)險 C、利率風(fēng)險 D、股價風(fēng)險 正確答案：ABCD 題目解析：以上四項(xiàng)都是屬于風(fēng)險的類型。

1、非系統(tǒng)風(fēng)險又可稱為（）。[題號：Qhx010462] 查看答案 A、不可分散風(fēng)險 B、微觀風(fēng)險 C、分散風(fēng)險 D、宏觀風(fēng)險 正確答案：BC 題目解析：非系統(tǒng)風(fēng)險也被稱為微觀風(fēng)險或可分散風(fēng)險。

1、操作風(fēng)險包括（）。[題號：Qhx010275] 查看答案 A、不充分的內(nèi)部過程 B、人員 C、系統(tǒng) D、外部事件 正確答案：ABCD 題目解析：上述四個選項(xiàng)都屬于操作風(fēng)險。

第二篇：會計繼續(xù)教育銀行風(fēng)險及風(fēng)險管理

銀行風(fēng)險及風(fēng)險管理 課后練習(xí)

判斷題：

1、銀行可以采用自己設(shè)定的定量及定性標(biāo)準(zhǔn)來計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本金。此方法被稱為高級測量法。[題號：Qhx010252] A、對 B、錯

正確答案：A

題目解析：高級測量法下，銀行可按自己設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)和模型計算操作風(fēng)險資本金。

2、J．P．摩根公司開發(fā)的在險價值，即VaR方法，是用來度量操作風(fēng)險的。[題號：Qhx010244] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：是用來度量市場風(fēng)險的。

3、風(fēng)險偏好是監(jiān)管驅(qū)動型指標(biāo)。[題號：Qhx010246] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：風(fēng)險偏好是目標(biāo)驅(qū)動型指標(biāo)。

4、如果只存在損失的可能性，而不存在獲利的可能性，這種風(fēng)險被稱為投機(jī)風(fēng)險。[題號：Qhx010241] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：此種風(fēng)險稱為純粹風(fēng)險。既可能獲利，也可能損失的風(fēng)險是投機(jī)風(fēng)險。

5、風(fēng)險容忍度是指一個組織愿意接受的風(fēng)險類型與風(fēng)險大小。[題號：Qhx010245] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：風(fēng)險偏好是指一個組織愿意接受的風(fēng)險類型與風(fēng)險大小。

1、市場風(fēng)險損失分布為對稱性分布。[題號：Qhx010254] A、對 B、錯

正確答案：A

題目解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，市場風(fēng)險損失分布關(guān)于均值呈現(xiàn)對稱分布。

2、系統(tǒng)風(fēng)險是可分散風(fēng)險。[題號：Qhx010242] A、對 B、錯

正確答案：B 題目解析：系統(tǒng)風(fēng)險是由于全局性因素對所有證券收益都產(chǎn)生作用的風(fēng)險，因而是不可分散風(fēng)險。

3、操作風(fēng)險包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。[題號：Qhx010250] A、對B、錯

正確答案：B

題目解析：操作風(fēng)險不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。

4、國際清算銀行規(guī)定的作為計算銀行監(jiān)管資本的VaR的時間期限為1天。[題號：Qhx010249] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：國際清算銀行規(guī)定的作為計算銀行監(jiān)管資本的VaR的時間期限為10天。

1、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本金回報（risk adjusted retum on capital，RAROC）是個比例數(shù)。[題號：Qhx010255] A、對 B、錯

正確答案：A

題目解析：RAROC=（收入-費(fèi)用-預(yù)期損失）/經(jīng)濟(jì)資本金，顯然是個比例數(shù)。

2、操作資本金等于過去3年毛收入的平均值的15%，這種方法稱為標(biāo)準(zhǔn)法。[題號：Qhx010251] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：此方法為基本指標(biāo)法。

3、商業(yè)銀行對待風(fēng)險的態(tài)度應(yīng)是規(guī)避風(fēng)險。[題號：Qhx010247] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：商業(yè)銀行對待風(fēng)險的態(tài)度應(yīng)是承擔(dān)一定風(fēng)險求得最大利潤。

4、戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險需要配備監(jiān)管資本金。[題號：Qhx010253] A、對 B、錯正確答案：B

題目解析：戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險不需要配備監(jiān)管資本金。

2、對沖屬于分散風(fēng)險的策略。[題號：Qhx010243] A、對 B、錯

正確答案：B

題目解析：對沖屬于轉(zhuǎn)移風(fēng)險的策略。

5、在險價值（VaR）的大小與置信度及時間期限無關(guān)。[題號：Qhx010248] A、對 B、錯正確答案：B

題目解析：在險價值（VaR）的大小與置信度及時間期限有關(guān)。

單選題：

3、由于內(nèi)部流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險屬于（）。[題號：Qhx010257] A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、流動性風(fēng)險 正確答案：C

題目解析：此表述為操作風(fēng)險中的一種情形。

1、一旦發(fā)生風(fēng)險可能造成多大的影響，其中，主要考慮可能帶來的損失。這被稱為（）。[題號：Qhx010258] A、風(fēng)險影響 B、風(fēng)險概率 C、風(fēng)險值 D、違約暴露 正確答案：A

題目解析：此表述為風(fēng)險影響的定義。

2、風(fēng)險管理的第三階段為（）。[題號：Qhx010260] A、以市場風(fēng)險管理為主

B、市場風(fēng)險管理與信用風(fēng)險管理并重 C、全面風(fēng)險管理 D、流動性風(fēng)險管理 正確答案：C題目解析：由于第三階段，金融機(jī)構(gòu)的損失不再是單一因素造成，因而強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險管理。

3、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本金回報(RAROC)是（）。[題號：Qhx010267] A、回報

B、經(jīng)濟(jì)資本金

C、回報與經(jīng)濟(jì)資本金相比較 D、回報與經(jīng)濟(jì)資本金相乘 正確答案：C

題目解析：根據(jù)定義，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本金回報(RAROC)是回報與經(jīng)濟(jì)資本金的比例。

4、不需要設(shè)定監(jiān)管資本金的風(fēng)險為（）。[題號：Qhx010265] A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、聲譽(yù)風(fēng)險 正確答案：D

題目解析：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險相對容易量化，需要設(shè)定監(jiān)管資本金。聲譽(yù)風(fēng)險難以量化，不需要設(shè)定監(jiān)管資本金。

5、利用資產(chǎn)之間的相關(guān)性，通過構(gòu)造資產(chǎn)組合，從而在保持一定的收益水平下，盡可能地

降低風(fēng)險的方法。此方法是（）。[題號：Qhx010259] A、規(guī)避風(fēng)險策略 B、分散風(fēng)險策略 C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險策略 D、接受風(fēng)險策略 正確答案：B

題目解析：此表述為分散風(fēng)險策略。由于資產(chǎn)之間的相關(guān)性，由于通常不是完全正相關(guān)，這樣資產(chǎn)之間便會存在彼此抵消效應(yīng)，這樣便降低了風(fēng)險。

2、某個業(yè)務(wù)類別的RAROC低于平均，該業(yè)務(wù)類別應(yīng)（）。[題號：Qhx010270] A、擴(kuò)大 B、不變 C、縮減 D、放棄 正確答案：C

題目解析：RAROC是指單位經(jīng)濟(jì)資本金所對應(yīng)的回報，如低于平均，應(yīng)縮減。

3、因個別上市公司特殊情況造成的風(fēng)險是（）。[題號：Qhx010256] A、系統(tǒng)風(fēng)險 B、非系統(tǒng)風(fēng)險 C、宏觀風(fēng)險 D、不可分散風(fēng)險 正確答案：B 題目解析：個別上市公司特殊情況造成分風(fēng)險為非系統(tǒng)風(fēng)險，其他幾項(xiàng)都屬于系統(tǒng)風(fēng)險的相關(guān)表達(dá)形式。

4、在極端情境下，銀行的風(fēng)險管理應(yīng)選?。ǎ題號：Qhx010268] A、在險價值（VAR）方法 B、壓力測試法 C、歷史模擬法 D、蒙特卡洛模擬法 正確答案：B

題目解析：極端情境下，正常情況下的方法不在適用，應(yīng)采用壓力測試法。

4、整個銀行所需的經(jīng)濟(jì)資本總量比單個風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本量之和（）。[題號：Qhx010266] A、大 B、小 C、相等 D、不確定 正確答案：B

題目解析：由于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險之間的相關(guān)性，總風(fēng)險小于三類風(fēng)險之和，故經(jīng)濟(jì)資本總量小于當(dāng)個風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本量之和。

1、銀行面臨的第III級風(fēng)險不包括（）。[題號：Qhx010269] A、系統(tǒng)風(fēng)險 B、信用風(fēng)險 C、市場風(fēng)險 D、流動性風(fēng)險 正確答案：A

題目解析：系統(tǒng)風(fēng)險屬于第I級風(fēng)險。

4、當(dāng)置信度變大時，在險價值（VaR）的取值（）。[題號：Qhx010263] A、變大 B、變小 C、不變 D、在險價值與置信度無關(guān) 正確答案：A 題目解析：置信度變大時，資產(chǎn)組合面臨的最大損失是更大的損失，故在險價值的取值變大。

1、在計量操作風(fēng)險資本金的方法中，規(guī)定8個不同業(yè)務(wù)類別的Beta因子的方法是（）。[題號：Qhx010264] A、標(biāo)準(zhǔn)法 B、基本指標(biāo)法 C、高級測量法 D、內(nèi)部評價法 正確答案：C題目解析：以上是標(biāo)準(zhǔn)法中的規(guī)定。

2、銀行面臨的第I級風(fēng)險是（）。[題號：Qhx010262] A、系統(tǒng)風(fēng)險 B、規(guī)章風(fēng)險 C、信用風(fēng)險 D、市場風(fēng)險 正確答案：A

題目解析：第I級風(fēng)險是系統(tǒng)風(fēng)險，為銀行所不能控制。

5、風(fēng)險容忍度是（）。[題號：Qhx010261] A、目標(biāo)驅(qū)動型指標(biāo) B、監(jiān)管驅(qū)動型指標(biāo) C、可容忍的風(fēng)險最大值 D、與風(fēng)險偏好的意思相同 正確答案：B

題目解析：風(fēng)險容忍度是監(jiān)管層所關(guān)心的，反映監(jiān)管層的目標(biāo)。

多選題：

1、商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險包括（）。[題號：Qhx010271] 查看答案 A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、操作風(fēng)險 D、戰(zhàn)略風(fēng)險 正確答案：ABC

題目解析：商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險為標(biāo)準(zhǔn)說法，不包括戰(zhàn)略風(fēng)險。

2、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法包括（）。[題號：Qhx010274] 查看答案 A、對沖 B、投保 C、擔(dān)保 D、自留

正確答案：ABC

題目解析：自留風(fēng)險是接受風(fēng)險的策略，不是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法。

3、市場風(fēng)險包括（）。[題號：Qhx010272] 查看答案 A、利率風(fēng)險 B、匯率風(fēng)險 C、購買力風(fēng)險 D、股價風(fēng)險 正確答案：ABD

題目解析：市場風(fēng)險是指市場因子變動帶來的風(fēng)險，購買力不屬于市場因子，因而不屬于市場風(fēng)險。

4、關(guān)于RAROC的應(yīng)用，說法正確的是（）。[題號：Qhx010276] 查看答案 A、可以檢驗(yàn)不同業(yè)務(wù)類別過去的表現(xiàn) B、可以決定各個業(yè)務(wù)類別的分紅 C、決定哪些業(yè)務(wù)類別應(yīng)該縮減或擴(kuò)大 D、檢驗(yàn)銀行業(yè)務(wù)的重要工具 正確答案：ABCD

題目解析：以上四項(xiàng)都是RAROC的合理應(yīng)用。

5、風(fēng)險管理流程一般包括（）等過程。[題號：Qhx010273] 查看答案 A、目標(biāo)設(shè)定 B、風(fēng)險識別 C、風(fēng)險度量 D、風(fēng)險控制 正確答案：ABCD

題目解析：以上選項(xiàng)是風(fēng)險管理流程必須的幾個過程。

1、ＶａＲ的應(yīng)用方式包括（）。[題號：Qhx010463] 查看答案 A、被動式地應(yīng)用：信息報告 B、防御式地應(yīng)用：控制風(fēng)險 C、積極式地應(yīng)用：管理風(fēng)險 D、消極式的應(yīng)用：降低風(fēng)險 正確答案：ABC

題目解析：ＶａＲ的應(yīng)用包括了被動式應(yīng)用、防御式應(yīng)用和積極式應(yīng)用。

5、以下哪些是屬于風(fēng)險的類型（）。[題號：Qhx010461] 查看答案 A、市場風(fēng)險 B、匯率風(fēng)險 C、利率風(fēng)險 D、股價風(fēng)險 正確答案：ABCD

題目解析：以上四項(xiàng)都是屬于風(fēng)險的類型。

1、非系統(tǒng)風(fēng)險又可稱為（）。[題號：Qhx010462] 查看答案 A、不可分散風(fēng)險 B、微觀風(fēng)險 C、分散風(fēng)險 D、宏觀風(fēng)險 正確答案：BC

題目解析：非系統(tǒng)風(fēng)險也被稱為微觀風(fēng)險或可分散風(fēng)險。

1、操作風(fēng)險包括（）。[題號：Qhx010275] 查看答案 A、不充分的內(nèi)部過程 B、人員 C、系統(tǒng) D、外部事件 正確答案：ABCD

題目解析：上述四個選項(xiàng)都屬于操作風(fēng)險。

第三篇：2013會計繼續(xù)教育 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 行政單位財務(wù)規(guī)則 考試題庫

當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一需要按照原用途繼續(xù)使用的資金稱之為（）。

答案：A 單位預(yù)算是對計劃內(nèi)各單位的財務(wù)收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金來源與去向所作的預(yù)計，是計劃內(nèi)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務(wù)在財務(wù)收支上的具體反映，是行政事業(yè)單位財務(wù)工作的基本依據(jù)。單位預(yù)算控制分為（）

答案：A 按照新修訂的《行政單位財務(wù)規(guī)則》，以下屬于新規(guī)則固定資產(chǎn)分類范圍的選項(xiàng)為（）。

答案：ABCDE 為適應(yīng)預(yù)算管理改革，規(guī)范行政單位支出分類，新修訂的《行政單位財務(wù)規(guī)則》將行政單位支出范圍修改為（）。

答案：AB 單位預(yù)算控制的方法包括（）

答案：ABCDE 下列選項(xiàng)中屬于行政事業(yè)單位資產(chǎn)的有（）

答案：ABCD 建設(shè)項(xiàng)目款項(xiàng)結(jié)算風(fēng)險主要包括（）

答案：ABC 建設(shè)項(xiàng)目可行性分析的風(fēng)險控制措施主要包括（）

答案：ABCD 下列屬于單位內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)容的有（）

答案：ABCDE 下面選項(xiàng)中屬于內(nèi)部控制自我評估報告披露內(nèi)容的有（）

答案：ABCDE 建設(shè)項(xiàng)目材料質(zhì)量控制的要點(diǎn)主要包括（）

答案：ABCDE 貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo)有（）

答案：ABCD 內(nèi)部控制缺陷包括（）

答案：AC 內(nèi)部授權(quán)審批控制主要包括（）

答案：AB 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將下列哪些情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)（）

答案：ABCD 單位層面的風(fēng)險評估中內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況包括（）

答案：ABC 現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)中常見的漏洞主要包括（）

答案：ABCD 新規(guī)則中引入了負(fù)債的概念，其中應(yīng)付款項(xiàng)是行政單位應(yīng)當(dāng)支付而尚未支付的各種款項(xiàng)，是行政單位在結(jié)算中發(fā)生的負(fù)債，其性質(zhì)與應(yīng)繳款項(xiàng)相同，都屬于行政單位已經(jīng)取得的應(yīng)上繳而尚未繳納的款項(xiàng)。請問以上說法是否正確（）。

答案：B 行政單位所屬獨(dú)立核算的企業(yè)執(zhí)行企業(yè)財務(wù)規(guī)則同時也執(zhí)行《行政單位財務(wù)規(guī)則》，以上說法（）。答案：B 行政事業(yè)單位預(yù)算編制的方法：行政事業(yè)單位應(yīng)該以“零基預(yù)算法”為基礎(chǔ)，采用綜合方法編制預(yù)算。（）

答案：A 單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)審計等控制措施。（）

答案：A 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則嚴(yán)格履行合同，對合同履行實(shí)施有效監(jiān)控，強(qiáng)化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗(yàn)收，確保合同全面有效履行。（）

答案：A 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的固定資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。固定資產(chǎn)交付使用的驗(yàn)收工作由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門及相關(guān)部門共同實(shí)施。對驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理入庫、編號、建卡、調(diào)配等手續(xù)。（）

答案：A 單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對涉密政府采購項(xiàng)目安全保密的管理。對于涉密政府采購項(xiàng)目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。（）

答案：A 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。（）

答案：A 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率，內(nèi)部監(jiān)督方式包括持續(xù)性監(jiān)督檢查和專項(xiàng)監(jiān)督檢查。（）

答案：A 風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素；風(fēng)險因素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提。（）

答案：A 單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督，下列有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)控制說法正確的有（）
答案：ABCD 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)中常見的漏洞主要包括（）

答案：ABC 建立與實(shí)施內(nèi)部控制的原則（）

答案：ABCD 銀行對賬單核對時應(yīng)當(dāng)注意的是（）

答案：ABCD 單位應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確并加強(qiáng)下列哪些支出控制，以實(shí)現(xiàn)各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。（）

答案：ABCD 行政事業(yè)單位的支出中的項(xiàng)目支出主要包括（）

答案：BCD 有關(guān)預(yù)算執(zhí)行控制的說法：為了確保預(yù)算目標(biāo)的全面完成，關(guān)鍵應(yīng)做好以下哪些方面的工作（）

答案：ABC 內(nèi)部控制的構(gòu)成要素包括（）

答案：ABCDE 經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估中政府采購管理情況包括（）

答案：BCD 行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控時常出現(xiàn)的誤區(qū)（）

答案：ABCD 預(yù)算分析與考核控制的內(nèi)容包括（）

答案：BCD 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法中有關(guān)財產(chǎn)保護(hù)控制的說法正確的有（）

答案：ABCD 建設(shè)項(xiàng)目控制的基本目標(biāo)（）

答案：ABCD 評價與監(jiān)督按照實(shí)施主體可劃分為（）

答案：ABC 竣工決算應(yīng)重點(diǎn)審查下列哪些內(nèi)容（）

答案：ABCD 建設(shè)項(xiàng)目施工過程中，可能會出現(xiàn)以下哪幾個方面的風(fēng)險（）

答案：ABCDE 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因包括（）

答案：ABCDE 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)在于（）

答案：ABC 貨幣資金的內(nèi)部控制的方法有（）

答案：ABD 銀行存款業(yè)務(wù)常見漏洞主要包括（）

答案：ABCD 良好的內(nèi)部控制信息與溝通的特征包括（）

答案：ABCDEF 行政事業(yè)單位的收入包括哪些（）

答案：ABC 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題包括（）

答案：ABCDE 下列有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目資金管理的說法中正確的有（）

答案：ABCDE 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制環(huán)境一般包括以下哪些內(nèi)容（）

答案：ABCDEF 建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)時應(yīng)考慮的風(fēng)險通常包括（）

答案：ABC 關(guān)于固定資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移控制中，行政事業(yè)單位應(yīng)該加強(qiáng)以下哪些環(huán)節(jié)的職責(zé)分離（）

答案：AC 建設(shè)項(xiàng)目控制的重點(diǎn)（）

答案：ABCDE

第四篇：2018年會計繼續(xù)教育-企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理-商品價格風(fēng)險

1.下列各項(xiàng)中，不屬于標(biāo)準(zhǔn)化合約內(nèi)容的有（平倉單位）。2.不屬于期貨合約的內(nèi)容的是（交易總價值）。3.套期保值交易的目的是為了規(guī)避（價格風(fēng)險）。4.目前，我們國家現(xiàn)有的期貨交易所有（4家）。

5.套期保值效果的好壞取決于（現(xiàn)貨價格與期貨價格差的變化）。

6.下列各項(xiàng)中，賣出（空頭）套期保值的適用對象是（準(zhǔn)備在未來某一時間內(nèi)在現(xiàn)貨市場上售出實(shí)物商品的生產(chǎn)經(jīng)營者。）。

7.下列各項(xiàng)中，屬于賣出套期保值交易缺點(diǎn)的是（保值者放棄日后價格上漲時獲得更高利潤的機(jī)會）。

8.下列各項(xiàng)中，賣出（空頭）套期保值的適用對象是（準(zhǔn)備在未來某一時間內(nèi)在現(xiàn)貨市場上售出實(shí)物商品的生產(chǎn)經(jīng)營者。）。

9.下列各項(xiàng)中，不屬于套期保值的操作原則的有（價格相同或相近原則）。10.下列各項(xiàng)中，買入（多頭）套期保值的適用對象是（供貨方此時尚未購進(jìn)貨源，擔(dān)心日后購進(jìn)貨源時價格上漲）。

11.下列各項(xiàng)中，不屬于買進(jìn)（多頭）套期保值優(yōu)點(diǎn)的是（使企業(yè)獲得最大收益）。12.下列關(guān)于申報套期保值交易的說法錯誤的是（進(jìn)行套期保值交易的客戶應(yīng)向期貨交易所申報）。

13.大連商品交易所的大豆保證金比率為5％，如果某客戶以3000元/噸的價格買入5張大豆期貨合約（每張10噸），那么，他必須向交易所支付原始保證金是（7500元）。

14.假設(shè)當(dāng)前的保證金比率是5%，那么合約價值每變動10%，投資者的盈虧將變動（200%）。

15.申請?zhí)灼诒Ｖ到灰缀?，套期保值交易的客戶可以享受的?yōu)惠表現(xiàn)在（持倉頭寸限額）。

16.7月1日，一位投資者賣出兩份小麥期貨，每份合約貨規(guī)模為100噸小麥。初始保證金為每份合約3000美元，維持保證金為每份合約1500美元。7月1日，期貨價格為173美元/噸，7月2日，價格上漲為179.75美元/噸，則該投資者在7月2日的保證金賬戶余額為（4650美元）。

17.假定某商品價格在每季度里變化的標(biāo)準(zhǔn)差為0.65，商品的期貨價格在每季度里變化的標(biāo)準(zhǔn)差為0.81，兩種價格變化之間的相關(guān)系數(shù)為0.8.這時3月期合約的最佳對沖比率是（0.642）。

18.看跌期權(quán)的買方對標(biāo)的金融資產(chǎn)具有的權(quán)利是（賣出）。

19.下列關(guān)于遠(yuǎn)期合約的表述不正確的是（遠(yuǎn)期合約多頭與空頭都要交納保證金）。20.看跌期權(quán)也稱為（賣出期權(quán)）。

21.一張股票的看漲期權(quán)持有者所會承受的最大損失等于（看漲期權(quán)的權(quán)利金）。

判斷題

1.期貨合約的形式靈活多樣，可以在場外交易。（錯誤）

2.為規(guī)避商品價格下降的風(fēng)險，套期保值者應(yīng)該采用買入套期保值策略。（錯誤）3.利用期貨市場，企業(yè)可以規(guī)避實(shí)物庫存中因高庫存而在價格下跌時可能導(dǎo)致的原材料貶值的風(fēng)險。（正確）

4.同種商品的期貨價格走勢與現(xiàn)貨價格走勢具有同向性。（正確）

5.影響原材料價格變化的因素眾多，如果出現(xiàn)現(xiàn)貨價格上漲，存貨就會貶值。（錯誤）6.選用相同或相近時間的期貨合約，有利于增強(qiáng)套期保值的效果。（正確）7.賣出保值能夠規(guī)避未來現(xiàn)貨價格下跌的風(fēng)險。（正確）.8.做套期保值交易時，所選用的期貨合約的交割月份最好與交易者將來在現(xiàn)貨市場上實(shí)際買進(jìn)或賣出的時間相同或相近。（正確）

9.準(zhǔn)備在將來某一時間內(nèi)購進(jìn)某種商品的生產(chǎn)經(jīng)營者會選擇賣出套期保值。（錯誤）10.選用相同或相近時間的期貨合約，有利于增強(qiáng)套期保值的效果。（正確）11.套期保值交易應(yīng)遵循期貨買賣的方向與現(xiàn)貨交易方向相同原則。（錯誤）12.初始保證金通常是合約價值的一定比例，額度隨期貨的種類或交易所而不同。（正確）

13.套期保值者可以針對套期保值額度靈活進(jìn)行投機(jī)交易。（錯誤）

14.套期保值交易原則中要求“月份相同或相近”是指交易者必須持有合約到最后交易日進(jìn)行平倉。（錯誤）

15.套期保值頭寸建立之后，期貨與現(xiàn)貨的風(fēng)險被對沖了，不論價格漲跌，都是一邊盈利另一邊虧損，因而套期保值是沒有風(fēng)險的。（錯誤）16.套期保值的申請必須在交易所規(guī)定的時間內(nèi)提出，逾期交易所將不再受理該交割月份合約的套期保值申請。（正確）

17.遠(yuǎn)期合約是標(biāo)準(zhǔn)化合約，并在交易所內(nèi)交易。（錯誤）18.遠(yuǎn)期合約交易的違約風(fēng)險較低。（錯誤）19.期權(quán)的買方是指買入標(biāo)的物資產(chǎn)的一方。（錯誤）

20.看跌期權(quán)是指賦予期權(quán)的購買者在預(yù)先規(guī)定的時間以執(zhí)行價格賣出一定數(shù)量的標(biāo)的物資產(chǎn)的合約。（正確）

21.每份遠(yuǎn)期合約千差萬別，流通不便，因此遠(yuǎn)期合約的流動性較差。（正確）

第五篇：銀行從業(yè)考試——2009風(fēng)險管理真題

2009年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試《風(fēng)險管理》真題

時間：120分鐘

一、單項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的四個選項(xiàng)中。只有一項(xiàng)符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯選均不得分。(共90題。每題0．5分．共45分)1．《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于()。

A．2% B．4% C．6% D．8%

2．商業(yè)銀行可以采取的市場風(fēng)險計量方法不包括()。

A．因果關(guān)系分析

B．VaR C．敏感性分析

D．情景分析

3．戰(zhàn)略風(fēng)險的類型不包括()。

A．產(chǎn)業(yè)風(fēng)險

B．技術(shù)風(fēng)險

C．競爭對手風(fēng)險

D．信用風(fēng)險

4．《金融違法行為處罰辦法》屬于()。

A．法律

B．行政法規(guī)

C．金融規(guī)章制度

D．商業(yè)銀行監(jiān)管相關(guān)指引

5．20世紀(jì)60年代，()是華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命的金融理論。

A．馬柯威茨提出的現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論

B．夏普提出的CAPM模型

C．布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價的一般模型

D．羅斯提出套利定價理論

6．銀行風(fēng)險管理的流程是()。

A．風(fēng)險控制一風(fēng)險識別一風(fēng)險監(jiān)測一風(fēng)險計量

B．風(fēng)險識別一風(fēng)險控制一風(fēng)險監(jiān)測一風(fēng)險計量

C．風(fēng)險識別一風(fēng)險計量一風(fēng)險監(jiān)測一風(fēng)險控制

D．風(fēng)險控制一風(fēng)險識別一風(fēng)險計量一風(fēng)險監(jiān)測

7．某商業(yè)銀行董事會明確定位銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年起因收到金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是其()長期集聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

A．聲譽(yù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險

B．信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

C．市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和操作風(fēng)險

D．信用風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

8．下列各項(xiàng)中，應(yīng)列入商業(yè)銀行附屬資本的是()。

A．未分配利潤

B．重估儲備

C．盈余公積

D．公開儲備

9．根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)采用()來進(jìn)行。

A．高級計量法

B．基本指標(biāo)法

C．內(nèi)部評級法

D．內(nèi)部模型法

10．下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，錯誤的是()。

A．風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由風(fēng)險管理部門來完成

B．風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

C．風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目的

D．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理理論固化到規(guī)章制度并輔之以合規(guī)和績效考核，才會逐漸形成良好的風(fēng)險文化

11．當(dāng)前，某銀行貸款余額的50%為房地產(chǎn)行業(yè)貸款，利潤亦有超過50%來自該類型貸款，目前該類型貸款的不良率為0。根據(jù)上述信息，以下對該銀行貸款業(yè)務(wù)的評價，恰當(dāng)?shù)氖?)。

A．該類型貸款的預(yù)期損失為0 B．該銀行的貸款集中度過高，其貸款業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險

C．追逐低風(fēng)險、高收益是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇

D．該類型貸款不存在信用風(fēng)險，因此盡管比重偏高，亦無不妥

12．商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是

0．8%，第2年的違約率是l．4%，第3年的違約率是2．1%。假設(shè)客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為()。

A．925．47萬元

B．960．26萬元

C．957．57萬元

D．985．62萬元

13．下列關(guān)于交易賬戶的說法，不正確的是()。

A．為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手m售、從實(shí)際或預(yù)期的短期價格波動中獲利或者鎖定套利的頭寸

B．記人交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多

C．交易賬戶中的項(xiàng)目可以按模型定價(Mark to Model)，即將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值

D．交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改

14．企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指()。

A．風(fēng)險價值

B．缺口

C．敏感性資產(chǎn)

D．敞口

15．巴塞爾委員會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型提出的要求包括()。

A．置信水平采用95%的單尾置信區(qū)間

B．持有期為10個營業(yè)日

C．市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為半年

D．至少每6個月更新一次數(shù)據(jù)

16．系統(tǒng)缺陷造成的風(fēng)險不包括()。

A．?dāng)?shù)據(jù)/信息質(zhì)量

B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定

C．系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)

D．系統(tǒng)報告 7．()是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。

A．風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

B．對現(xiàn)場經(jīng)理傳遞信息的合適的激勵

C．為風(fēng)險管理程序的目的所進(jìn)行的管理活動

D．能夠傳遞實(shí)時風(fēng)險評估的公司范圍風(fēng)險報告系統(tǒng)

18．下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法，正確的是()。

A．長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級債務(wù)

B．經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列人附屬資本

C．在到期日前最后五年，長期次級債務(wù)可計人附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20% D．長期次級債務(wù)不能計人附屬資本

19．認(rèn)為銀行的公共性質(zhì)在于提供廣泛的金融服務(wù)，對整個國民經(jīng)濟(jì)具有深刻的、連鎖的影響，這種觀點(diǎn)屬于()。

A．利益沖突論

B．債權(quán)保護(hù)論

C．銀行風(fēng)險論

D．公共性質(zhì)論

20．《商業(yè)銀行財務(wù)報表附注特別規(guī)定》對上市銀行的()內(nèi)容的披露做了非常詳細(xì)的規(guī)定。

A．中長期貸款、逾期貸款、呆賬貸款

B．中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款

C．貸款總額、逾期貸款、呆賬貸款

D．貸款總額、逾期貸款、呆滯貸款

21．商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額間的差構(gòu)成了()。

A．久期缺口

B．現(xiàn)金缺口

C．融資缺口

D．信貸缺口

22．在《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》中，核心負(fù)債比率為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不得低于()。

A．20% B．40% C．60% D．80%

23．假設(shè)某銀行當(dāng)期貸款按五級分類標(biāo)準(zhǔn)分別是：正常類800億元，關(guān)注類200億元，次級類35億元，可疑類lo億元，損失類5億元，一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備分別為40億元、15億元、5億元，則該銀行當(dāng)期的不良貸款撥備覆蓋率為()。

A．20%

B．80% C．100% D．120%

24．戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程中，下列()活動是在確定風(fēng)險管理方案之后執(zhí)行的。

A．制定戰(zhàn)略實(shí)施方案

B．識別戰(zhàn)略風(fēng)險要素

C．定期自我評估風(fēng)險管理的效果

D．明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)

25．某私營企業(yè)于2008年1月1日從某銀行獲得一筆3年期l000萬元的抵押貸款，2008年12月30日，由于該企業(yè)財務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)了拖欠利息超過90天的違約行為。為降低損失，該銀行與企業(yè)磋商進(jìn)行貸款重組，則下述重組措施中最不可行的是()。A．將該筆貸款期限延長半年

B．給予企業(yè)10%的利率優(yōu)惠

C．允許企業(yè)貸款到期后一次性還本付息

D．要求企業(yè)增加其董事長個人住房作為抵押品

26．假如某房地產(chǎn)項(xiàng)目總投資10億元，開發(fā)商自有資金305億元，銀行貸款6．5億元。在不利的市場條件下，一旦預(yù)期項(xiàng)目的市場價值低于6．5億元，開發(fā)商可能會選擇讓項(xiàng)目爛尾，從而給債權(quán)人造成信用風(fēng)險損失。這種情形下，債權(quán)人好比()。

A．賣出一份看跌期權(quán)

B．賣出一份看漲期權(quán)

C．買人一份看跌期權(quán)

D．買入一份看漲期權(quán)

27．商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個階段，依次是()。

A．負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段——全面風(fēng)險管理模式階段

B．被動負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——主動負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——全面風(fēng)險管理模式階段

C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段——負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——全面風(fēng)險管理模式階段

D．資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段——負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段——全面風(fēng)險管理模式階段

28．國際領(lǐng)先銀行目前所采用的風(fēng)險調(diào)整收益績效評估辦法(RAPM)中被廣泛接受和普遍使用的指標(biāo)RAROC是()。

A．風(fēng)險資本回報率

B．風(fēng)險資產(chǎn)回報率

C．風(fēng)險調(diào)整資產(chǎn)回報率

D．風(fēng)險調(diào)整資產(chǎn)收益率

29．下列關(guān)于資本的說法，正確的是()。

A．經(jīng)濟(jì)資本也就是賬面資本

B．會計資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本

C．經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

D．監(jiān)管資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險水平的資本

30．20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進(jìn)入()。

A．全面風(fēng)險管理模式階段

B．資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

C．負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

D．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

31．根據(jù)ERM框架，三個維度分別是指()。

A．企業(yè)的目標(biāo)，企業(yè)的各個層級，全面風(fēng)險管理要素

B．企業(yè)的目標(biāo)，全面風(fēng)險管理要素，企業(yè)的各個層級

C．企業(yè)的各個層級，企業(yè)的目標(biāo)，全面風(fēng)險管理要素

D．全面風(fēng)險管理要素，企業(yè)的目標(biāo)，企業(yè)的各個層級

32．()就是對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失時間進(jìn)行歷史統(tǒng)計，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。隨著相關(guān)因素發(fā)生變化，模型能預(yù)測出潛在損失及原因，并對未來環(huán)境進(jìn)行分析。

A．隨機(jī)模型

B．計量模型

C．資本模型

D．因果分析模型

33．真實(shí)票據(jù)論的理論依據(jù)是商業(yè)銀行在發(fā)展初期，業(yè)務(wù)主要集中于()。

A．長期貸款

B．消費(fèi)者貸款

C．短期自償性貸款

D．房地產(chǎn)貸款

34．風(fēng)險文化的精神核心是()。

A．風(fēng)險管理策略

B．風(fēng)險管理理念

C．公司治理結(jié)構(gòu)

D．內(nèi)部控制系統(tǒng)

35．風(fēng)險識別包括()環(huán)節(jié)。

A．感知風(fēng)險和分析風(fēng)險

B．計量風(fēng)險和分析風(fēng)險

C．計量風(fēng)險和感知風(fēng)險

D．感知風(fēng)險和檢測風(fēng)險

36．商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法是()。

A．失誤樹分析方法

B．資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法

C．制作風(fēng)險清單

D．情景分析法

37．激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，如果缺乏獨(dú)特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。品牌風(fēng)險會影響到()。

A．商業(yè)銀行的技術(shù)水平

B．商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新水平

C．商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平

D、商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間

38．風(fēng)險報告部門是一個獨(dú)立于營銷部門的部門，其主要職責(zé)是()。

A．收集和處理與風(fēng)險控制相關(guān)的各種信息，并將該信息匯總到風(fēng)險報告中

B．顯示總體組合和各個子組合的風(fēng)險狀況

C．討論各種流程和措施的有效性

D．報告重要單筆業(yè)務(wù)頭寸的風(fēng)險狀況

39．()必須向董事會或指定的委員會提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。

A．監(jiān)事會

B．高級管理層

C．股東大會

D．風(fēng)險管理部門

40．風(fēng)險識別的主要方法不包括()。

A．失誤樹分析法

B．專家調(diào)查列舉法

C．專家預(yù)測法

D．分解分析法

41．利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)正向收益率變陡時，該l0年期政府債券的市場價格()。

A．保持不變

B．下降

C．上升

D．無法判斷

42．商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和()A．流動性風(fēng)險指標(biāo)

B．信用風(fēng)險指標(biāo)

C．風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)

D．不良貸款遷徙率指標(biāo)

43．假設(shè)商業(yè)銀行根據(jù)過去100天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的VaR值為l000萬元人民幣(置信區(qū)間為99%，持有期為l天)。則該銀行在未來l00個交易日內(nèi)，預(yù)期交易賬戶至少會有()天的損失超過1000萬元。

A．10 B．3 C．2 D．1 44．某企業(yè)2008年凈利潤為0．5億元人民幣，2008年初總資產(chǎn)為lo億元人民幣，2008年末總資產(chǎn)為15億元人民幣，則該企業(yè)2008年的總資產(chǎn)收益率為()。

A．3．00% B．3．63% C．4．00% D．4．75%

45．在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與()中的較高者。

A．0．03% B．0．05% C．0．3% D．0．5% 46．按照KPMG風(fēng)險中性定價模型，如果回收率為0，某l年期的零息國債的收益率為10%，l年期的信用等級為8的零息債券的收益率為l5%，則該信用等級為B的零息債券在1年內(nèi)的違約概率為()。

A．0．04 B．0．05 C．0．95 D．0．96 47．參照國際最佳實(shí)踐，在拓展客戶期，商業(yè)銀行對個人客戶評分時宜采用()。

A．申請評分

B．行為評分

C．信用局評分

D．利潤評分

48．某銀行2008年初正常類貸款余額為l0000億元，其中在2008年末轉(zhuǎn)為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為900億元，期間正常類貸款因回收減少了800億元，則正常類貸款遷徙率為()。

A．7．0% B．8．0% C．9．8% D．9．0%

49．某銀行2008年初次級類貸款余額為l000億元，其中在2008年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間次級類貸款因回收減少了400億元，則次級類貸款遷徙率為()。

A．25．0% B．50．0% C．75．0% D．100．0%

50．在風(fēng)險預(yù)警方法中，()不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律。

A．白色預(yù)警法

B．紅色預(yù)警法

C．黑色預(yù)警法

D．藍(lán)色預(yù)警法

51．巴塞爾委員會認(rèn)為資本約束并不是控制銀行操作風(fēng)險的最好辦法，應(yīng)對操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的()。

A．外部監(jiān)管

B．員工培訓(xùn)

C．內(nèi)部控制

D．職責(zé)分工

52．在短期內(nèi)，如果一家商業(yè)銀行預(yù)計最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現(xiàn)概率為25%，正常狀況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為50%，最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25%，那么該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺狀況是()。

A．余額2250萬元

B．余額1000萬元

C．余額3250萬元

D．缺口1000萬元

53．假設(shè)1年后的1年期利率為7%，l年期即期利率為5%，那么2年期即期利率(年利率)

為()。

A．5．00% B．6．00% C．7．O0% D．8．00%

54．最主要和最常見的利率風(fēng)險形式是()。

A．重新定價風(fēng)險

B．收益率曲線風(fēng)險

C．基準(zhǔn)風(fēng)險

D．期權(quán)性風(fēng)險

64．商業(yè)銀行向一家風(fēng)險權(quán)重為5 0%的公司提供了100萬元的貸款，為了滿足資本充足率的要求，該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為()。

A．1萬元

B．2萬元

C．4萬元

D．8萬元

65．相比較而言，下列()最容易引發(fā)操作風(fēng)險。

A．柜臺業(yè)務(wù)

B．法人信貸業(yè)務(wù)

C．個人信貸業(yè)務(wù)

D．資金交易業(yè)務(wù)

66．《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的三種操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量方法不包括()。

A．高級計量法

B．標(biāo)準(zhǔn)法

C．基本指標(biāo)法

D．內(nèi)部評級法

67．下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險的說法，不正確的是()。

A．根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)

險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險

B．不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風(fēng)險發(fā)生

C．商業(yè)銀行對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險束手無策

D．商業(yè)銀行應(yīng)為必須承擔(dān)的風(fēng)險計提損失準(zhǔn)備或分配資本金

68．()是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估銀行內(nèi)部是否符合操作風(fēng)險管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險管理的優(yōu)勢和不足。

A．關(guān)鍵指標(biāo)法

B．自我評估法

C．內(nèi)部評估法

D．系統(tǒng)分析法

69．核心存款比例等于()。

A．核心存款/總資產(chǎn)

B．核心存款/貸款總額

C．貸款總額/核心存款

D．貸款總額/總資產(chǎn)

70．內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵(質(zhì))押品共同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險暴

露進(jìn)行拆分。拆分按()以及其他抵(質(zhì))押品的順序進(jìn)行。

A．金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

B．金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款

C．應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)

D．商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品

71．()是指在極端情景下，分析評估流動性風(fēng)險管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。

A．情景分析

B．壓力測試

C．融資渠道管理

D．應(yīng)急計劃

72．在《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》中，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不得低于()。

A．15% B．25% C．35% D．45%

73．商業(yè)銀行對()變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。

A．利率

B．物價指數(shù)

C．宏觀經(jīng)濟(jì)政策

D．突發(fā)性因素

74．以下各風(fēng)險都會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營困難，但一般可能導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因是()。

A．流動性風(fēng)險

B．信用風(fēng)險

C．操作風(fēng)險

D．戰(zhàn)略風(fēng)險

75．以下各指標(biāo)都可用于衡量商業(yè)銀行的流動性，其中數(shù)值越高說明商業(yè)銀行流動性越差的是()。

A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)

B．核心存款比例

C．貸款總額與核心存款的比率

D．貸款總額與總資產(chǎn)的比率

76．銀行資產(chǎn)的應(yīng)急變現(xiàn)價格FP與市場均衡價格EP的關(guān)系是()、A．FP高于EP B．FP低于EP C．FP等于EP D．無特定關(guān)系

77．關(guān)于聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃，下列說法錯誤的是()。

A．危機(jī)現(xiàn)場處理是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一

B聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南

C．管理危機(jī)過程中的信息交流不是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一

D．商業(yè)銀行有必要對危機(jī)管理的政策和流程做好事前準(zhǔn)備，建立有效的溝通預(yù)案，制定有效的危機(jī)應(yīng)對措施，并隨時調(diào)動內(nèi)外部資源以緩解致命風(fēng)險的沖擊

78．()是指商業(yè)銀行針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等外部環(huán)境和內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險管理措施來避免或降低可能的風(fēng)險損失的風(fēng)險管理方法。

A．法律風(fēng)險管理

B．戰(zhàn)略風(fēng)險管理

C．合規(guī)風(fēng)險管理

D．國家風(fēng)險管理

79．()是目前最恰當(dāng)?shù)穆曌u(yù)風(fēng)險管理方法。

A．采取平等原則對待所有風(fēng)險

B．采用精確的定量分析方法

C．按照風(fēng)險大小，采取抓大放小的原則

D．推行全面風(fēng)險管理理念，確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理

80．下列()不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)包含的事件。

A．回應(yīng)監(jiān)管批評

B．訴訟應(yīng)答策略

C．業(yè)務(wù)中斷/災(zāi)難恢復(fù)計劃

D．解決客戶對日常業(yè)務(wù)的投訴

81．()是由于和銀行有關(guān)的負(fù)面消息、宣傳和流言引致客戶流失，以及訴訟或盈利下降等事件在市場傳播給商業(yè)銀行的形象帶來不利影響而導(dǎo)致的損失，市場傳言或公眾印象都是決定這類風(fēng)險水平的重要因素。

A．法律風(fēng)險

B．流動性風(fēng)險

C．聲譽(yù)風(fēng)險

D．國家風(fēng)險

82．商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)，下列()是不正確的假設(shè)。

A．準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件

B．預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失

C．風(fēng)險是無法避免的

D．如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會

83．商業(yè)銀行的()是指銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的未來方向及實(shí)際的執(zhí)行計劃，因經(jīng)濟(jì)環(huán)境及科技發(fā)展的轉(zhuǎn)變做出的戰(zhàn)略改變對銀行經(jīng)營的影響，是銀行的策略制訂和實(shí)施過程中失當(dāng)，或未能對市場變化做H{及時的調(diào)整，從而影響到現(xiàn)在或未來銀行自身的盈利、資本、信譽(yù)和市場地位的風(fēng)險。

A．合規(guī)風(fēng)險

B．流動性風(fēng)險

C．國家風(fēng)險

D．戰(zhàn)略風(fēng)險

84．高利率水平表示央行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，()。

A．借款人的信用風(fēng)險水平下降

B．借款人承受較低的利率風(fēng)險

C．所有企業(yè)的履約能力有一定程度的提高

D．所有企業(yè)的違約風(fēng)險有一定程度的提高

85．銀行監(jiān)管必要性原理中的適度競爭論認(rèn)為，銀行業(yè)先天存在()的悖論，因此需要政府適當(dāng)?shù)母深A(yù)和引導(dǎo)，對銀行業(yè)的市場準(zhǔn)人和退出進(jìn)行適當(dāng)限制和管理。

A．分散和集中

B．成本和收益

C．壟斷與競爭

D．?dāng)U張和風(fēng)險

86．在國際領(lǐng)域，銀行監(jiān)管的目標(biāo)主要是指保護(hù)存款人利益和()。

A．維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B．保護(hù)債權(quán)人利益

C．維護(hù)市場的正常秩序

D．維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心

87．假設(shè)一家銀行，今年的稅后收人為20000萬元，資產(chǎn)總額為l000000萬元，股東權(quán)益總額為300000萬元，則資產(chǎn)收益率為()。

A．0．02 B．0．25 C．0．03 D．0．35 88．新《商業(yè)銀行信息披露辦法》規(guī)定商業(yè)銀行披露信息應(yīng)達(dá)到()。

A．真實(shí)、準(zhǔn)確、有效、可比

B．真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可比

C．真實(shí)、有效、及時、可比

D．真實(shí)、有效、準(zhǔn)確、及時

89．下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，錯誤的是()。

A．商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：一是應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失；二是隨時可以動用

B．按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%

C．未分配利潤屬于核心資本

D．少數(shù)股權(quán)屬于附屬資本

90．信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)不包括()。

A．不良資產(chǎn)率

B．不良貸款率

C．單一客戶授信集中度

D．存貸款比例 來源:考試大-銀行從業(yè)考

二、多項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的五個選項(xiàng)中。有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求．請選擇相應(yīng)選項(xiàng)。多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題l分，共40分)1．下列關(guān)于VaR的描述，不正確的是()。

A．風(fēng)險價值與損失的任何特定事件相關(guān)

B．風(fēng)險價值是以概率百分比表示的價值

C．風(fēng)險價值是指可能發(fā)生的最大損失

D．風(fēng)險價值并非是指可能發(fā)生的最大損失

E．風(fēng)險價值不是以概率百分比表示的價值

2．操作風(fēng)險的人員因素包括()造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。

A．外部欺詐

B．失職違規(guī)

C．員工的知識/技能匱乏

D．內(nèi)部欺詐

E．核心員T流失

3．在風(fēng)險評估時，商業(yè)銀行通常使用標(biāo)準(zhǔn)化的損失數(shù)據(jù)收集模板收集數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括()。

A．損失的影響程度

B．總損失數(shù)額信息

C．損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息

D．總損失中收回部分信息

E．損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息

4．通常戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從()三個層面人手。

A．戰(zhàn)略

B．宏觀

C．微觀

D．全局

E．戰(zhàn)術(shù)

5．商業(yè)銀行通?？梢酝ㄟ^觀測一定指標(biāo)的變動來防范流動性風(fēng)險，以下屬于其內(nèi)部指標(biāo)信號的指標(biāo)有()。

A．某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險水平增加

B．盈利能力下降

C．資產(chǎn)過于集中

D．資產(chǎn)質(zhì)量下降

E．所發(fā)行的股票價格下跌

6．關(guān)于債項(xiàng)評級說法，錯誤的有()。

A．債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險進(jìn)行估測

B．債項(xiàng)評級反映的是客戶違約后的債項(xiàng)損失大小

C．特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等

D．債項(xiàng)評級只能反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險

E．債項(xiàng)評級不可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項(xiàng)交易風(fēng)險

7．商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有()。

A．安全性

B．約束性

C．流動性

D．效益性

E．規(guī)模性

8．參照國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險管理部門的人員必須具備的主要技能包括()。

A．風(fēng)險監(jiān)測和分析能力

B．?dāng)?shù)量分析能力

C．價格核準(zhǔn)能力

D．模型創(chuàng)建能力

E．系統(tǒng)開發(fā)/集成能力

9．聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便在危機(jī)情況下為商業(yè)

銀行提供保全甚至提高聲譽(yù)的行動指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括()。

A．提高發(fā)言人的溝通能力

B．提高解決問題的能力

C．危機(jī)現(xiàn)場處理

D．制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制

E．模擬訓(xùn)練和演習(xí)

10．下列關(guān)于風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營關(guān)系的說法，正確的有()。

A．承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力

B．風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式

C．風(fēng)險管理不能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)

D．健全的風(fēng)險管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價值

E．風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力

11．商業(yè)銀行定期對銀行賬戶和交易賬戶進(jìn)行壓力測試的主要目的有()。

A．對市場風(fēng)險VaR值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證

B．分析資產(chǎn)組合在不同市場條件下可能產(chǎn)生的收益或損失

C．計算資產(chǎn)組合可能產(chǎn)生的最高收益

D．評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

E．測算極端不利的市場條件對資產(chǎn)組合造成的影響

12．盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括()。

A．資本金收益率

B．資產(chǎn)收益率

C．凈業(yè)務(wù)收益率

D．非利息收入率

E．非利息收入比率

13．巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為八大類，其中包括()。

A．系統(tǒng)風(fēng)險

B．信用風(fēng)險

C．操作風(fēng)險

D．戰(zhàn)略風(fēng)險

E．聲譽(yù)風(fēng)險

14．戰(zhàn)略風(fēng)險來自()。

A．商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性

B．商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)不能按時實(shí)現(xiàn)

C．為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷阱為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏

E．整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證

15．決定商業(yè)銀行的風(fēng)險承受能力的是()。

A．資本金規(guī)模

B．風(fēng)險管理水平

C．資產(chǎn)管理

D．負(fù)債管理

E．資產(chǎn)負(fù)債管理

16．下列關(guān)于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門設(shè)置的說法，正確的是()。

A．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門必須具有高度獨(dú)立性

B．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門不具有或者只具有非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)

C．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會可以合二為一，以便信息的交流與共享

D．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會必須相互獨(dú)立，不能互通信息

E．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門通常有集中型和分散型兩種類型

17．外匯敞口分析的特點(diǎn)包括()。

A．忽略了各種匯率變動的相關(guān)性

B．清晰易懂

C．計算簡便

D．敏感度高

E．難以揭示由各幣種匯率變動的相關(guān)性所帶來的匯率風(fēng)險

18．商業(yè)銀行為了完善操作風(fēng)險的評估與控制，需要具備的基本條件有()。

A．完善的公司治理結(jié)構(gòu)

B．健全的內(nèi)部控制體系

C．普及合規(guī)管理文化

D．集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)

E．強(qiáng)大的研發(fā)實(shí)力 9．商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)有()。

A．監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額

B．在限額違規(guī)的情況下及時向風(fēng)險管理委員會報告

C．負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型

D．協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行復(fù)雜金融產(chǎn)品價格評估

E．全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，為管理決策提供輔助作用

20．下列屬于Altman的z評分模型中的財務(wù)比率的是()。

A．息稅前收益/總資產(chǎn)

B．股票市場價值/債務(wù)賬面價值

C．(流動資產(chǎn)一流動負(fù)債)/總資產(chǎn)

D．銷售額/總資產(chǎn)

E．留存收益/總資產(chǎn)

21．審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括()。

A．總資產(chǎn)凈回報率

B．資本充足率

C．大額風(fēng)險集中度

D．不良貸款撥備覆蓋率

E．成本收入比

22．目前最廣泛應(yīng)用的信用風(fēng)險評分模型是()。

A．CP模型

B．KPMG模型

C．線性概率模型

D．Probit模型

E．線性辨別模型

23．壓力測試是一種風(fēng)險管理技術(shù)，其功能主要有()。

A．評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力

B．提供商業(yè)銀行對自身風(fēng)險特征的理解

C．為商業(yè)銀行提供更好的信用風(fēng)險管理模型

D．為估計商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險暴露提供方法

E．幫助董事會和高層管理者確定該商業(yè)銀行的風(fēng)險暴露是否與其風(fēng)險偏好一致

24．下列關(guān)于遠(yuǎn)期和期貨的說法，正確的有()。

A．遠(yuǎn)期合約允許投資者在確定的未來時間購買或出售某項(xiàng)資產(chǎn)

B．期貨合約允許投資者按確定的價格購買或出售某項(xiàng)資產(chǎn)

C．遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的，期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的

D．遠(yuǎn)期合約一般在交易所交易，由交易所承擔(dān)違約風(fēng)險，而期貨合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險

E．遠(yuǎn)期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉

25．某機(jī)構(gòu)購入國債作為準(zhǔn)備金，其利率互換的操作原則應(yīng)該是()。

A．預(yù)期利率上升時，不做利率互換

B．預(yù)期利率上升時，將固定利率調(diào)為浮動利率

C．預(yù)期利率下降時，不做利率互換

D．預(yù)期利率下降時，將固定利率調(diào)為浮動利率

E．無論預(yù)期利率上升或下降，均將固定利率調(diào)為浮動利率

26．根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，下列機(jī)構(gòu)中一般不得作為貸款保證人的有()。

A．企業(yè)集團(tuán)下屬地方分公司

B．公立醫(yī)院

C．國家機(jī)關(guān)

D．企業(yè)集團(tuán)下屬子公司

E．私立貴族學(xué)校

27．按照馬柯維茨的理論，下列說法正確的有()。

A．市場上的投資者都是理性的B．市場上的投資者偏好收益

C．存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數(shù)

D．無差異曲線與有效集的切點(diǎn)就是投資者的最優(yōu)資產(chǎn)組合E．理性投資者可以獲得自己所期望的最優(yōu)資產(chǎn)組合

28．下列關(guān)于巴塞爾委員會對實(shí)施高級計量法提m的具體標(biāo)準(zhǔn)的說法，正確的有()。

A．商業(yè)銀行的操作風(fēng)險系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法

B．商業(yè)銀行必須提供按巴塞爾委員會規(guī)定的業(yè)務(wù)單元和損失類別分類的損失數(shù)據(jù)

C．任何操作風(fēng)險計量系統(tǒng)必須具備某些關(guān)鍵要素，包括內(nèi)部數(shù)據(jù)的使用、相關(guān)的外部數(shù)據(jù)、情景分析和反映商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制系統(tǒng)情況的其他因素

D．商業(yè)銀行的風(fēng)險計量系統(tǒng)必須足夠“分散”，以將影響損失估計分布尾部形態(tài)的主要操作風(fēng)險因素考慮在內(nèi)

E．除了使用實(shí)際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風(fēng)險評估方法還必須考慮到關(guān)鍵的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素

29商業(yè)銀行往往很難規(guī)避或降低操作風(fēng)險，但可以通過一些方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。下列可以實(shí)現(xiàn)這一目的的方式包括()。

A．風(fēng)險控制

B．終止相關(guān)業(yè)務(wù)

C．連續(xù)經(jīng)營方案

D．保險

E．業(yè)務(wù)外包

30．巴塞爾委員會提出，用標(biāo)準(zhǔn)法計算經(jīng)濟(jì)資本配置，銀行至少應(yīng)該滿足的條件有()。

A．董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)

B．銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法

C．銀行的資本充足率應(yīng)該達(dá)到12．5% D．銀行應(yīng)該連續(xù)三年盈利

E．銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且切實(shí)可行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)

31．流動性風(fēng)險預(yù)警信號中的融資信號包括()。

A．快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資

B．所發(fā)行的流通債券(包括次級債)交易量上升

C．所發(fā)行股票價格下跌

D．債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足

E．存款大量流失

32．商業(yè)銀行進(jìn)行流動性風(fēng)險預(yù)警的內(nèi)部指標(biāo)/信號包括()等指標(biāo)的變化。

A．銀行的資產(chǎn)質(zhì)量

B．銀行的盈利能力

C．第三方評級

D．銀行發(fā)行的有價證券的市場表現(xiàn)

E．銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平

33．如果房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面居民大量提取存款買房，另一方面地產(chǎn)企業(yè)和個人向銀行借款，這種情況下，如果由于房地產(chǎn)市場嚴(yán)重下降，大量個人住房貸款無法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款，這時商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險包括()。

A．國家風(fēng)險

B．流動性風(fēng)險

C．信用風(fēng)險

D．戰(zhàn)略風(fēng)險

E．操作風(fēng)險

34．清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程包括()。

A．聲譽(yù)風(fēng)險識別

B．外部審計

C．聲譽(yù)風(fēng)險評估

D．監(jiān)測和報告

E．內(nèi)部審計

35．下列屬于有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系內(nèi)容的有()。

A．建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實(shí)現(xiàn)

B．利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶

C．明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念

D．建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警

E．深人理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值

36．下列()是普遍認(rèn)為的有助于改善銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳操作實(shí)踐。

A．制定危機(jī)管理規(guī)劃

B．從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)

C．確保及時處理投訴和批評

D．增加對客戶/公眾的透明度

E．管理危機(jī)過程中的信息交流不是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一

37．銀監(jiān)會提H{的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)主要包括()。

A．促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展

B．對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制

C．對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

D．提高我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平

E．高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源

38．銀行監(jiān)管的必要性原理可以概括為()。

A．公共性質(zhì)論

B．利益沖突論

C．債權(quán)保護(hù)論

D．銀行風(fēng)險論

E．適度競爭論

39．()是各國監(jiān)督商業(yè)銀行的主體。

A．稅務(wù)部門

B．中央銀行

c．財政部門

D．證券監(jiān)督管理部門

E．法律部門

40．在風(fēng)險緩釋的處理中，下列屬于被認(rèn)可的質(zhì)押品的有()。

A．黃金

B．美元現(xiàn)金

C．我國商業(yè)銀行發(fā)行的債券

D．評級為AA-的國家發(fā)行的債券

E．銀行存單 來

三、判斷題。請對以下各項(xiàng)的描述做出判斷。正確的為A,錯誤的為B。(共15題．每題l分。共1 5分)1．商業(yè)銀行因未能及時根據(jù)市場變化和客戶需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，喪失了寶貴的客戶資源，從而失去了在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢。此類風(fēng)險屬于市場風(fēng)險。()2．信用風(fēng)險是指債權(quán)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或者信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債務(wù)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。()3．某大型企業(yè)受金融危機(jī)的影響效益出現(xiàn)下滑、負(fù)債率偏高。為支持該企業(yè)渡過難關(guān)，商業(yè)銀行可以對該企業(yè)個別經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行微調(diào)并繼續(xù)將其評定為AAA級客戶。()4．隨著全球化的發(fā)展，世界各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管漸漸地實(shí)行統(tǒng)一的模式。()5．矩陣型模式作為銀行風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)的一種，是對風(fēng)險管理部集權(quán)模式和事業(yè)部模式的綜合，從而在一定程度上避免了這兩種模式的不足。()6．基本指標(biāo)法用多種指標(biāo)構(gòu)成的指標(biāo)體系衡量商業(yè)銀行的整體操作風(fēng)險。()7．為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即進(jìn)行對沖的外匯敞口頭寸和銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸會導(dǎo)致外匯交易風(fēng)險。()8．系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款組合信用風(fēng)險的影響，主要是由行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險的變動反映出來。()9．最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配的情況是，商業(yè)銀行將大量長期借款用于短期貸款。()10．利率風(fēng)險敏感度=利率上升l00個基點(diǎn)對銀行凈值影響/資本凈額×100%。()

11．商業(yè)銀行可以利用缺口分析法，針對特定階段，計算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在過去特定時段內(nèi)的流動性是否充足。()12．表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理就是商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險處理等方法，預(yù)防、回避和轉(zhuǎn)移表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證銀行安全的行為。()13，貸款定價的公式是：貸款最低定價一(資金成本+經(jīng)營成本+資本成本)/貸款額。()14．一個債務(wù)人只能擁有一個債項(xiàng)評級。()15．操作風(fēng)險管理流程依次包括如下步驟：操作風(fēng)險識別、操作風(fēng)險計量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險評估與控制、操作風(fēng)險監(jiān)測與報告。()

2009年上半年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理考試試題及答案來源：考試大

【考試大：考試專家，成就夢想！】

2011年6月22日

2009年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試

《風(fēng)險管理》真題專家解析

一、單項(xiàng)選擇題

1．[解析]答案為B。對商業(yè)銀行資本充足率要求的考查。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。其次，新協(xié)議對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法。最后，新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％。其中核心資本充足率不得低于4％。

2．[解析]答案為A。商業(yè)銀行可以采取的市場風(fēng)險計量方法有：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風(fēng)險價值(VaR)方法；⑤敏感性分析；⑥情景分析；⑦壓力測試；⑧事后檢查。

3．[解析]答案為D。對戰(zhàn)略風(fēng)險類型的考查。通常，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險可以細(xì)分為：①產(chǎn)業(yè)風(fēng)險；②技術(shù)風(fēng)險；③品牌風(fēng)險；④競爭對手風(fēng)險；⑤客戶風(fēng)險；⑥項(xiàng)目風(fēng)險；⑦其他例如財務(wù)、運(yùn)營以及多種外部風(fēng)險因素。

4．[解析]答案為B?？疾殂y行監(jiān)管主要的法律法規(guī)?！督鹑谶`法行為處罰辦法》屬于行政法規(guī)。

5．[解析]答案為B。馬柯威茨的理論提出于20世紀(jì)50年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價的一般模型屬華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命的金融理論；羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。

6．[解析]答案為c。對商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程的考查。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。

7．[解析]答案為B。本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風(fēng)險；“2008年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場風(fēng)險；“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。而根據(jù)聲譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行是否面臨聲譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險。

8．[解析]答案為B。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，監(jiān)管資本被區(qū)分為以下三類：①核心資本，又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備；②附屬資本，又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合型債務(wù)工具等；③在計算市場風(fēng)險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。

9．[解析]答案為D?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對三大風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：

①對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法計算；②對于市場風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計算；③對于操作風(fēng)險，商業(yè)銀行

可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計算。

10．[解析]答案為A。培植風(fēng)險文化不是一項(xiàng)階段性的任務(wù)，而是一項(xiàng)“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。建設(shè)風(fēng)險文化，要加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用，發(fā)揮全員參與作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立管理制度并實(shí)施績效考核，將風(fēng)險文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風(fēng)險管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，嚴(yán)格要求員工遵守，并輔之以合規(guī)和績效考核，久而久之，才會形成良好的風(fēng)險文化環(huán)境和氛圍。

11．[解析]答案為B。本題中．“銀行貸款余額的50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風(fēng)險。不良率是一個事后的概念，預(yù)期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預(yù)期損失也為。或不存在信用風(fēng)險。風(fēng)險與收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。

12．[解析]答案為c。根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0．8％)×(1-1．4％)×(1 2．1％)=95．7572％，則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為：lO00×95．7572％≈957．57(萬元)。

13．[解析]答案為B。B項(xiàng)應(yīng)改為：記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險。

14．[解析]答案為D。企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指敞口，敞口就是風(fēng)險暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險性資產(chǎn)余額。5．[解析]答案為B。巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補(bǔ)充規(guī)定》中，對市場風(fēng)險內(nèi)部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99％的單尾置信區(qū)間；持有期為10個營業(yè)日；市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為l年；至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。

16．[解析]答案為D。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提

供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。包括系統(tǒng)設(shè)計不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量風(fēng)險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。

17．[解析]答案為A。風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。

18．[解析]答案為c。長期次級債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20％。

19．[解析]答案為D。銀行業(yè)的公共性質(zhì)在于銀行為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經(jīng)濟(jì)具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質(zhì)論的內(nèi)容。

20．[解析]答案為B?！渡虡I(yè)銀行財務(wù)報表附注特別規(guī)定》中，對中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款做了非常詳細(xì)的規(guī)定。

21．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構(gòu)成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額。

22．[解析]答案為c。核心負(fù)債比率一核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100％，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于6()％。

23．[解析]答案為D。不良貸款拔備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(404-15+5)／(354-10+5)=120％。

24．[解析]答案為C。戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程包括：明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定戰(zhàn)略實(shí)施方案，識別、評估、檢測戰(zhàn)略風(fēng)險要素．執(zhí)行風(fēng)險管理方案，并定期自我評估風(fēng)險管理的效果，確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。

25．[解析]答案為D。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品；②減少貸款額度；③調(diào)整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限)；④調(diào)整貸款利率；⑤增加控制措施，限

制企業(yè)經(jīng)營活動。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任，董事長作為公司股東，無需以其個人財產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保。

26．[解析]答案為A?？吹跈?quán)是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格賣出一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。本題中，銀行作為債權(quán)人，發(fā)放了6．5億元貸款，相當(dāng)于賣出一份看跌期權(quán)，而開發(fā)商則買入了一份看跌期權(quán)，規(guī)避一旦預(yù)期項(xiàng)目的市場價值降低帶來的信用風(fēng)險損失。若預(yù)期項(xiàng)目的市場價值低于6．5億元，開發(fā)商將項(xiàng)目爛尾，銀行作為債權(quán)人將承受信用風(fēng)險損失。

27．[解析]答案為D?？v觀國際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段；②負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段；④全面風(fēng)險管理模式階段。

28．[解析]答案為D。在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險調(diào)整資本收益率(RAROC)。

29．[解析]答案為c。通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本．A選項(xiàng)錯誤；B選項(xiàng)應(yīng)改為：監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本；D選項(xiàng)應(yīng)改為：經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險水平的資本。

30．[解析]答案為A。20世紀(jì)80年代之后，隨著銀行業(yè)競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業(yè)銀行開始意識到可以從事更多的風(fēng)險中介業(yè)務(wù)，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進(jìn)入了全面風(fēng)險管理模式階段。

31．[解析]答案為B。c()s0《全面風(fēng)險管理框架》(Enterprise Risk Management Inte—grated Framework)于2001年開始起草，2004年9月由COS0定稿頒布。全面風(fēng)險管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。

32．[解析]答案為D。因果分析模型就是對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

33．[解析]答案為c。商業(yè)貸款理論，也叫真實(shí)票據(jù)論，由18世紀(jì)英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密在其《國富論》一書中提出的。其基本要求是貸款應(yīng)以真實(shí)交易背景的商業(yè)票據(jù)為依據(jù)。這種理論認(rèn)為，貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的，用于實(shí)際生產(chǎn)和流通，有自償性，最理想。認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于短期自償性貸款。

34．[解析]答案為B。風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核0，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素。

35．[解析]答案為A。風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)；分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。

36．[解析]答案為c。制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。

37．[解析]答案為D。激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品／服務(wù)的品牌管理直接影響了商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業(yè)銀行，如果缺乏獨(dú)特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。

38．[解析]答案為A。風(fēng)險報告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下方面：①保證對有效全面風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識；②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度；③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險語言／術(shù)語；④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息；⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險管理中的角色和職責(zé)；⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持；⑦保障風(fēng)險管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或同級的風(fēng)險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。風(fēng)險報告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險

管理與內(nèi)控需要外。還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險匯總和報告流程。

39．[解析]答案為B。新資本協(xié)議從公司治理、信用風(fēng)險控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。

40．[解析]答案為c。制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險識別方法還有：①專家調(diào)查列舉法；②資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析方法。

41．[解析]答案為B。當(dāng)正向收益率曲線變陡時，投資者一般會買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品。此時，該l0年期政府債券的市場價格會下降。

42．[解析]答案為c。依照中國證監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》(試行)，風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。

43．[解析]答案為D。由題意，該銀行在1個交易日內(nèi)有1％(100％-99％)的可能性超過1000萬元，則在100個交易日內(nèi)將有1天(100×1％)的可能性超過l 000萬元。

44．[解析]答案為c。由題中所給的條件代入總資產(chǎn)收益率公式中，則總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)×100％=0．5／[(10+15)／2 ]×100％=4．O0％。

45．[解析]答案為A。違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中．違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。

46．[解析]答案為A。將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率=l-(1+10％)／(1+1 5％)=1-22／23≈O．04．

47．[解析]答案為c。參照國際最佳實(shí)踐，個人客戶評分按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

48．[解析]答案為c。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100％=900／(10000-800)×100％≈9．8％。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

49．[解析]答案為D?？蓪㈩}干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100％=600／(1000-400)×100％=l00．0％。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款

中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

50．[解析]答案為C。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合；黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度。

51．[解析]答案為C。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好辦法．對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。

52．[解析]答案為A。該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺為：5000×25％+3000×50％-2000×25％=2250(萬元)。

53．[解析]答案為B。即期利率與遠(yuǎn)期利率的關(guān)系為(1+Rn)n=(1+R1)??(1+Rn)。代入數(shù)據(jù)，(1+R2)2=(1+7％)(1+5％)，得出R2≈6．00％。

54．[解析]答案為A。重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

55．[解析]答案為D。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以

及外部事件所造成損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部／部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。本題中的情形正是系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險。

56．[解析]答案為D。在整體市場危機(jī)下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導(dǎo)致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風(fēng)險、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機(jī)損失而破產(chǎn)倒閉，而有些穩(wěn)健經(jīng)營、信譽(yù)卓著的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風(fēng)港，在危機(jī)中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因?yàn)闈撛诘拇婵钊藭槠滟Y金尋找最安全的庇護(hù)所，形成資金向高質(zhì)量的商業(yè)銀行流動。

57．[解析]答案為c。短邊法的計算步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這兩個總數(shù)：最后，把較大的一個總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。即先算出凈多頭頭寸之和為：50+100+1 50=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因?yàn)榍罢咻^大，所以最后確定總敞口頭寸為300。

58．[解析]答案為B。久期是一種把到期日按時間價值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上衡量的是用來補(bǔ)償投資所需資金的平均時間。

59．[解析]答案為A。在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實(shí)踐，是對當(dāng)前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。

60．[解析]答案為A。A選項(xiàng)應(yīng)改為：交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。

61．[解析]答案為B。內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)／會計錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控／報告、結(jié)算／支村錯誤、交易／定價錯誤六個方面。

62．[解析]答案為B。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為50％。

63．[解析]答案為B。對風(fēng)險評估原則的考查。操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。

64．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應(yīng)在任何時點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：100×50％×8％=4(萬元)。

65．[解析]答案為A。對操作風(fēng)險管理主要業(yè)務(wù)風(fēng)險控制相關(guān)知識的考查。柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

66．[解析]答案為D。巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。

67．[解析]答案為c。根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以將操作風(fēng)險劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低某些風(fēng)險，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。商業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險，總會有操作風(fēng)險發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險，需要為其計提損失準(zhǔn)備或分配資金。

68．[解析]答案為B。自我評估是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風(fēng)險管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險的優(yōu)勢和不足。

69．[解析]答案為A。核心存款比率=核心存款／總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相應(yīng)較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定，對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對其影響也較小。

70．[解析]答案為A。內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵(質(zhì))押品共同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險暴露拆分為不同抵(質(zhì))押品覆蓋的部分，分別計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵(質(zhì))押品的順序進(jìn)行。

71．[解析]答案為B。銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險計量方法對正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生劇烈變動、國內(nèi)生產(chǎn)總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和經(jīng)濟(jì)事件或者幾種情形同時發(fā)生的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。

72．[解析]答案為B。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核。指標(biāo)》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25％。

73．[解析]答案為A。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因?yàn)槿魏卫什▌佣紩?dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價值產(chǎn)生波動。根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標(biāo)體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了7個流動性監(jiān)管指標(biāo)。其中的流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，分別計算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25％。

74．[解析]答案為A。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由于認(rèn)為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。

75．[解析]答案為D?，F(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)；核心存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險也相對越??；貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。

76．[解析]答案為B。喪失流動性是最常見的導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的直接原因。銀行通常只能通過資產(chǎn)變現(xiàn)應(yīng)付流動性困難，此時會遇到兩種價格：市場均衡價格EP和應(yīng)急變現(xiàn)價格FP。EP是在正常的市場狀態(tài)下出售資產(chǎn)給最高出價者的價格；FP則是在市場上即刻銷售資產(chǎn)所能得到的價格。顯然，F(xiàn)P低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產(chǎn)的信息要求。

77．[解析]答案為c。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制；②提高解決問題的能力；③危機(jī)現(xiàn)場處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機(jī)過程中的信息交流；⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。

78．[解析]答案為B。對戰(zhàn)略風(fēng)險含義的考查。戰(zhàn)略風(fēng)險管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險管理，針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等外部環(huán)境和商業(yè)銀行的內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案存在潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法或風(fēng)險管理措施來避免或降低風(fēng)險。

79．[解析]答案為D。目前，國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽(yù)風(fēng)險管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

80．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)合理包含可能對商業(yè)銀行產(chǎn)生不利影響的

所有風(fēng)險事件，例如業(yè)務(wù)中斷／災(zāi)難恢復(fù)計劃、公共關(guān)系補(bǔ)償計劃、訴訟應(yīng)答策略、回應(yīng)監(jiān)管批評等。

81．[解析]答案為C。對聲譽(yù)風(fēng)險含義以及相關(guān)知識點(diǎn)的考查。

82．[解析]答案為c。商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的；②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失；③如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。

83．[解析]答案為D。時商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險含義的考查。

84．[解析]答案為D。專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮與借款人有關(guān)的因素和與市場有關(guān)的因素。利率水平屬于與市場有關(guān)的因素。高利率水平表示中央銀行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險都會有一定程度的提高。

85．[解析]答案為c。銀行監(jiān)管的必要性原理中的適度競爭論認(rèn)為，銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

86．[解析]答案為A。在國際領(lǐng)域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運(yùn)行機(jī)制存在差異，時監(jiān)管目標(biāo)的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管基本目標(biāo)可概括為：保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。

87．[解析]答案為A。將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：資產(chǎn)收益率(R()A)=稅后凈收入／資產(chǎn)總額=20000／1000000=0．02。

88．[解析]答案為B。新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。

89．[解析]答案為D。附屬資本又叫=級資本，主要包括資產(chǎn)重估儲備、非公開儲備、一般損失準(zhǔn)備金，混合債務(wù)工具和次級債券。

90．[解析]答案為D。銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)有：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率

二、多項(xiàng)選擇題

1．[解析]答案為ABC。風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。風(fēng)險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算，市場風(fēng)險內(nèi)部模型可以將不同業(yè)務(wù)、不同類型的市場風(fēng)險用一個確切的數(shù)值來表示。

2．[解析]答案為BCDE。操作風(fēng)險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員l發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識／技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。

3．[解析]答案為BCDE。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：①總損失數(shù)額信息；②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息；③總損失中收回部分信息；④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。

4．[解析]答案為ABC。與聲譽(yù)風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場、信用、操作、流動性等風(fēng)險交織在一起。通常．戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。

5．[解析]答案為ABCD。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量．以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。例如，某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)／產(chǎn)品的風(fēng)險水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資等。

6．[解析]答案為DE。債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項(xiàng)評級既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項(xiàng)交易風(fēng)險。

7．[解析]答案為ACD。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：三性要求．即安全性、流動性、效益性。

8．[解析]答案為ABCDE。集中型風(fēng)險管理部門對風(fēng)險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能：①風(fēng)險監(jiān)測和分析能力；②數(shù)量分析能力；③價格核準(zhǔn)能力；④模型創(chuàng)建能力；⑤系統(tǒng)開發(fā)／集成能力。

9．[解析]答案為ABCDE。聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制；②提高解決問題的能力；③危機(jī)現(xiàn)場處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機(jī)過程中的信息交流；⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。

10．[解析]答案為ABDE。風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。第二，風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式。第三，風(fēng)險管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合。第四，健全的風(fēng)險管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。第五，風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核。競爭力。

11．[解析]答案為BDE。銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風(fēng)險要素發(fā)生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。

12．[解析]答案為ABCDE。監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率；資產(chǎn)收益率；凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。

13．[解析]答案為BCDE。結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征，按誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。

14．[解析]答案為ACDE。戰(zhàn)略風(fēng)險來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；以及整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

15．[解析]答案為AB。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：一是資本金規(guī)模；二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。

16．[解析]答案為ABE。建立高效的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個基本準(zhǔn)則：風(fēng)險管理部門必須具備高度獨(dú)立性。以提供客觀的風(fēng)險管理策略；風(fēng)險管理部門不具有或只具有非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)。實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險管理部門”和“風(fēng)險管理委員會”既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風(fēng)險管理部門的結(jié)構(gòu)通常有集中型和分散型兩種類型。

17．[解析]答案為ABCE。B、C兩項(xiàng)屬于外匯敞口分析的優(yōu)點(diǎn)；A、E項(xiàng)屬于外匯敞口分析的局限性。

18．[解析]答案為ABCD。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提；健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段；合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題，因此需要普及合規(guī)管理文化；集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)系統(tǒng)有助于商業(yè)銀行正常開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。9．[解析]答案為ACDE?？疾轱L(fēng)險管理部門的主要職責(zé)。風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)有：首先，風(fēng)險管理部門履行的一個非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額。其次，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估。最后，風(fēng)險管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀

況，為管理決策提供不可替代的輔導(dǎo)作用。

20．[解析]答案為ABCDE。Altman認(rèn)為，影響借款人違約概率的因素主要有五個：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。在對美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman選擇五個財務(wù)指標(biāo)來綜合反映上述五大因素，題中所給選項(xiàng)均為正確項(xiàng)。

21．[解析]答案為BCD。中國證監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。其中，審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

22．[解析]答案為CDE。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。

目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型(Linear Probability Model)、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型(Linear Discriminnnt Model)。

23．[解析]答案為ABDE。壓力測試是一種風(fēng)險管理技術(shù)，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機(jī)構(gòu)財務(wù)狀況的潛在影響。壓力測試主要具有如下功能：①為估計商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險暴露提供方法，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險；②提高商業(yè)銀行時其自身風(fēng)險特征的理解，推動其對風(fēng)險特征隨時問的變化情況的監(jiān)控；③幫助董事會和高級管理層確定該商業(yè)銀行的暴露是否與其風(fēng)險偏好一致；④作為對主要基于歷史數(shù)據(jù)和假設(shè)條件的風(fēng)險模型的補(bǔ)充；⑤壓力測試幫助量化“尾部”風(fēng)險和重估模型假設(shè)；⑥評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。

24[解析]答案為ABCE。遠(yuǎn)期和期貨都是指在確定的未來時間按確定的價格購買或出

售某項(xiàng)資產(chǎn)的協(xié)議。兩者的區(qū)別在于：第一，遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的，貨幣、金額和期限都可靈活商定，而期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的；第二，遠(yuǎn)期合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險，而期貨合約一般在交易所交易，由交易所承擔(dān)違約風(fēng)險；第三，遠(yuǎn)期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉。

25．[解析]答案為BC。利率互換的操作原則如下圖：

26．[解析]答案為ABC。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。

國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門．均不得作為保證人。私立貴族學(xué)校以營利為目的，可以作為保證人：子公司是法人實(shí)體，它可以獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，不是企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，可以作為保證人。

27．[解析]答案為ABCDE。按照馬柯維茨的理論，市場的投資者都是理性的，即偏好收

益、厭惡風(fēng)險，并存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數(shù)。無差異曲線與有效集的切點(diǎn)就是投資者的最優(yōu)資產(chǎn)組合；理論上，理性投資者可以獲得自己所期望的最優(yōu)資產(chǎn)組合。

28．[解析]答案為ABCDE。巴塞爾委員會對實(shí)施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。題中五選項(xiàng)說法都正確。

29．[解析]答案為CDE。對可緩釋的操作風(fēng)險相關(guān)內(nèi)容的考查?？删忈尩牟僮黠L(fēng)險，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。

30．[解析]答案為ABE。巴塞爾委員會提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下爺件：①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)；②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且切實(shí)可行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)；③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用該方法。

31．[解析]答案為DE。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，表現(xiàn)出的融資指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀

行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權(quán)人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長期融資．愿意提供融資的對手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。

32．[解析]答案為ABE。流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量，以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。

33．[解析]答案為BC。本題中?！胺康禺a(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款”屬于“信用風(fēng)險”，“居民大量提取存款買房”屬于“流動性風(fēng)險”。而根據(jù)題中所給出的資料，無法判斷該商業(yè)銀行是否面臨戰(zhàn)略風(fēng)險、操作風(fēng)險和國家風(fēng)險。

31．[解析]答案為ACDE。對清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程的考查。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程，用來一致、持久地識別、評估和檢測每一個可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險因素：①聲譽(yù)風(fēng)險識別；②聲譽(yù)風(fēng)險評估；⑧監(jiān)測和報告；④內(nèi)部審計。

35．[解析]答案為ABCDE。有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容除以上五項(xiàng)外．還包括：有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和流程；培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織。有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正；建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求；有明確記載的危機(jī)處理／決策流程。

36．[解析]答案為ABCD。普遍認(rèn)為有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳操作實(shí)踐包括：①強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險管理培訓(xùn)；②確保實(shí)現(xiàn)承諾；③確保及時處理投訴和批評；④從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)；⑤盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致；⑥增強(qiáng)對客戶，公眾的透明度；⑦將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起采，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的另一個重要層面；⑧保持與媒體的良好接觸；⑨制定危機(jī)管理規(guī)劃。

37．[解析]答案為ABCE。良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范和檢驗(yàn)銀行監(jiān)管I作的標(biāo)桿。中國銀監(jiān)會成立后，廈時總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，明確提出良好銀行監(jiān)管的六大標(biāo)準(zhǔn)：一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力}三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為．減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制；六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

38．[解析]答案為ABCDE。銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：①公共性質(zhì)論；②利益沖突論；③債權(quán)保護(hù)論；④銀行風(fēng)險論；⑤適度競爭論。

39．[解析]答案為BCD。各國監(jiān)督商業(yè)銀行的主體包括中央銀行、財政部門、證券監(jiān)督管理部門。

40．[解析]答案為ABCDE。在風(fēng)險緩釋的處理中，認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等；另一類是高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA-以上(含AA-)國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票等。

三、判斷題

1．[解析]答案為B。市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。本題所述風(fēng)險屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。

2．[解析]答案為B?？疾樾庞蔑L(fēng)險的定義。信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

3．[解析]答案為B。商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查。當(dāng)條件改善或惡化時，應(yīng)對每個客戶重新評級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致。

4．[解析]答案為B。世界各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管并沒有統(tǒng)一的模式。

5．[解析]答案為A。題干說法正確。

6．[解析]答案為B?；局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法。

7．[解析]答案為A。根據(jù)產(chǎn)生的原因．匯率風(fēng)險大致可以分為兩類：①外匯交易風(fēng)險；②外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。其中，銀行的外匯交易風(fēng)險主要采自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即進(jìn)行對沖的外匯敞口頭寸；二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。

8．[解析]答案為B。系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款組合信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動反映出來。

9．[解析]答案為B。最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風(fēng)險。

10．[解析]答案為B。利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比。

11．[解析]答案為B。缺口分析法是巴賽爾委員會認(rèn)為評估商業(yè)銀行流動性的較好方法，在各國商業(yè)銀行得到廣泛應(yīng)用。缺口分析法針對特定時段．計算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額．以判斷商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的流動性是否充足。

12．[解析]答案為A。對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理定義的考查。題干說法正確。

13．[解析]答案為B。貸款定價通常由以下因素來決定：貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)／貸款額。

14．[解析]答案為B?？蛻粼u級與債項(xiàng)評級是反映信用風(fēng)險水平的兩個維度，客戶評級主要針對交易主體，其登記主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債項(xiàng)評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項(xiàng)本身的特定預(yù)測債項(xiàng)可能的損失率。因此一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級。

15．[解析]答案為A。對操作風(fēng)險管理流程的考查。操作風(fēng)險管理流程依次包括的步驟為：操作風(fēng)險識別、操作風(fēng)險計量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險評估與控制、操作風(fēng)險監(jiān)測與報告。