第一篇：委派會(huì)計(jì)簡答題28題

簡答題

一、農(nóng)村信用社收到客戶提交銀行匯票及進(jìn)賬單時(shí)應(yīng)審查哪些事項(xiàng)？

1、銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致；

2、收款人是否確為本單位或本人；

3、銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；

4、必須記載的事項(xiàng)是否齊全；

5、出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；

6、出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。

二、農(nóng)村信用社保證、抵押、質(zhì)押貸款有何管理規(guī)定？

（1）、保證貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)入的貸款。農(nóng)村信用社只發(fā)放連帶責(zé)任的保證貸款。辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人保證資格、資信狀況、償債能力等進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。

（2）、抵押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對(duì)抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定的抵押的合法性進(jìn)行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關(guān)登記手續(xù)。根據(jù)抵押物評(píng)估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。抵押物的變現(xiàn)值不得低于貸款額的1.5倍。（3）、質(zhì)押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。辦理質(zhì)押貸款應(yīng)對(duì)質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押的合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)的登記手續(xù)。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物變現(xiàn)值不得低于貸款額的1.5倍，權(quán)利質(zhì)押物憑證面值不得低于貸款額的1.2倍。

三、農(nóng)村信用社委派會(huì)計(jì)的職責(zé)有哪些？

（1）、認(rèn)真組織，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法的貫徹執(zhí)行。（2）、依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《江西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》及《江西省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》等認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，努力完成本職工作。

（3）、代表縣聯(lián)社對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。（4）、遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益。

（5）、積極主動(dòng)參與農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)目標(biāo)考核辦法的制定分配和落實(shí)。

（6）、及時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，主動(dòng)協(xié)助農(nóng)村信用社主任扎實(shí)有效地開展工作，完成好上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)計(jì)劃。

（7）、認(rèn)真做好轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)賬務(wù)檢查指導(dǎo)工作，確保會(huì)計(jì)賬務(wù)達(dá)到“五無”、“八相符”。

（8）、加強(qiáng)對(duì)印章、密押、有價(jià)單證、重要空白憑證和會(huì)計(jì)檔案的管理，確保管理工作達(dá)到規(guī)范化。

（9）、健全和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，在工作中做到有章可循，按章辦事。（10）、做好操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作，杜絕各類違規(guī)操作行為和案件發(fā)生。（11）、講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公。

（12）、積極配合農(nóng)村信用社主任工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手，并努力完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門交辦的其他的工作任務(wù)。

（13）、加強(qiáng)農(nóng)村信用社現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行《江西省農(nóng)村信用社現(xiàn)金管理辦法》，特別是做好大額現(xiàn)金的管理和監(jiān)督。

（14）、按照中國人民銀行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)切實(shí)做好反洗錢工作。

四、農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案有哪些規(guī)定？

會(huì)計(jì)檔案是農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)記錄和重要史料，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)資料。農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為定期保管和永久保管兩種，其中定期保管又分為十五年、五年、三年三種期限。

農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案保管地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)具備防盜、防火、防濕、防塵、防有害生物等條件，磁介質(zhì)檔案保管應(yīng)當(dāng)具備防磁條件。按規(guī)定需要雙備份的應(yīng)當(dāng)異地分別存放。

農(nóng)村信用社并應(yīng)當(dāng)建立“會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿”，按規(guī)定及時(shí)登記會(huì)計(jì)檔案調(diào)（查）閱的情況，由調(diào)（查）閱人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員、檔案保管人員共同簽章。

內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案需經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員和檔案管理部門主管人員批準(zhǔn)；法律、法規(guī)規(guī)定有檔案查閱權(quán)的部門查閱會(huì)計(jì)檔案，必須持有效證件及相關(guān)證明材料，并按規(guī)定經(jīng)信用社主要負(fù)責(zé)人或授權(quán)人核準(zhǔn)。

農(nóng)村信用社交接會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)編制移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)，由移交人、接交人、監(jiān)交人分別簽章。

農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)定期檢查會(huì)計(jì)檔案，及時(shí)對(duì)破損、變質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行復(fù)制、修復(fù)或其他技術(shù)處理。

農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案保管期滿，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序由縣級(jí)及以上的農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)組織銷毀。銷毀前，應(yīng)當(dāng)編制“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”。銷毀時(shí)，應(yīng)由縣級(jí)以上農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人或指定人員進(jìn)行監(jiān)銷，并注意保密和安全。銷毀后，銷毀人員，監(jiān)銷人員應(yīng)當(dāng)在清冊(cè)上簽章，并將銷毀清冊(cè)報(bào)省聯(lián)社備案。

農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案可采用紙介質(zhì)、磁介質(zhì)、光盤及縮微膠片形式保管。

農(nóng)村信用社當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)及時(shí)在“會(huì)計(jì)檔案登記簿”上登記，并在會(huì)計(jì)年度終了后由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管1年，1年期滿后，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將會(huì)計(jì)檔案移交本級(jí)檔案管理部門統(tǒng)一保管，末設(shè)立檔案管理部門的，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人保管。

農(nóng)村信用社轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在次年前一性移交信用社統(tǒng)一保管。

五、金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)如何操作？

金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱“收繳單位”）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》，并告知持有人如對(duì)被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。

六、闡述內(nèi)部控制“十個(gè)聯(lián)動(dòng)建設(shè)” 防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”

（一）針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實(shí)行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動(dòng)，禁止各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自開、自貼和自管保證金的做法；

（二）一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理聯(lián)動(dòng)；

（三）基層行行長、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任定期進(jìn)行交流輪崗與會(huì)計(jì)主管實(shí)行委派制的配套與聯(lián)動(dòng)；

（四）重要崗位的強(qiáng)制性休假與崗位審計(jì)的配套與聯(lián)動(dòng)；

（五）激勵(lì)基層員工揭發(fā)舉報(bào)與對(duì)員工保護(hù)制度的配套與聯(lián)動(dòng)；

（六）貸款“三查”盡職調(diào)查與三查檔案（紙質(zhì)或電子介質(zhì)）妥善保管責(zé)任制的配套與聯(lián)動(dòng)；

（七）完善審計(jì)體制、提升審計(jì)職能與加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問責(zé)制度建設(shè)的配套與聯(lián)動(dòng)；

（八）查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設(shè)的配套與聯(lián)動(dòng)；

（九）案件查處與信息披露制度建設(shè)的配套與聯(lián)動(dòng)；

（十）對(duì)基層操作風(fēng)險(xiǎn)管控獎(jiǎng)（表揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)）懲（懲戒、處分）并舉的激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)的配套聯(lián)動(dòng)。

七、闡述案件治理的“六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)” 防范操作風(fēng)險(xiǎn)的“六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)”

授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對(duì)賬、輪崗休假六個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)。

八、闡述防范操作風(fēng)險(xiǎn)的 “十項(xiàng)措施”

（一）完善相關(guān)法律法規(guī)，加大對(duì)銀行業(yè)犯罪的打擊力度。研究并提請(qǐng)有關(guān)部門修訂《刑法》相關(guān)條款，明確有關(guān)司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對(duì)金融違法違規(guī)行為的行政處罰力度；在《企業(yè)破產(chǎn)法》中明確有關(guān)債權(quán)保護(hù)條款，充分保障債權(quán)機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益；研究有關(guān)延伸檢查權(quán)問題，增加有效監(jiān)管手段。

（二）實(shí)行重大案件責(zé)任追究制度，切實(shí)落實(shí)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。銀監(jiān)會(huì)將配合有關(guān)部門盡快制定《銀行業(yè)重大案件責(zé)任追究規(guī)定》。

（三）加強(qiáng)任職履職管理，對(duì)高管人員實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。進(jìn)一步完善《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員履職監(jiān)管辦法》。

（四）加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)力量，增強(qiáng)自我糾錯(cuò)能力。盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，幫助和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)解決現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性和權(quán)威性不夠等問題。

（五）加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技系統(tǒng)建設(shè)監(jiān)管，提高信息科技水平。

（六）完善會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)管理。

（七）提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟(jì)與聲譽(yù)的損害，切實(shí)維護(hù)金融穩(wěn)定。

（八）積極推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)。

（九）完善不良資產(chǎn)處置辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。

（十）提高銀監(jiān)會(huì)有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢(shì)。

九、闡述二十條禁令

1、挪用、侵占、盜取客戶或信用社資金的；

2、虛開存單（折）的；

3、進(jìn)行（指使）賬外吸存、放貸、拆入、拆出資金等經(jīng)營活動(dòng)的；

4、利用職務(wù)上的便利，以偽造、變?cè)斓馁J幣換取真幣的；

5、違反規(guī)定辦理（支付）死亡人（或所有權(quán)有爭議的）存款過戶的；

6、在信貸等業(yè)務(wù)活動(dòng)中索取、收受各種回扣、手續(xù)費(fèi)或財(cái)物的；

7、發(fā)放假名、冒名貸款的； 8、3年內(nèi)受到2次警告（含）以上處分的；

9、發(fā)放虛假、無效抵（質(zhì)）押擔(dān)保貸款，或貸款發(fā)放后抽走抵押（質(zhì)）押登記憑據(jù)的；

10、故意破壞計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及關(guān)鍵配套設(shè)施的；

11、涂改、偽造檔案或未經(jīng)審批擅自銷毀檔案的；

12、參與“黃、賭、毒”活動(dòng)或有其他刑事犯罪行為的；

13、簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票，或辦理空頭匯款或偽造匯劃信息的；

14、違反規(guī)定出具資信證明、存款證明或蓋有公章或業(yè)務(wù)用章的空白存款憑證的；

15、辦理無真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的；

16、擅自制作銀行卡的；

17、私自刻制行政公章、業(yè)務(wù)公章的；

18、違規(guī)出租、出借、攜帶或使用槍支的；

19、不按流程操作或監(jiān)督崗位失職導(dǎo)致重大損失的； 20、無故曠工的。

十、闡述“三個(gè)維度”

業(yè)務(wù)流程、組織層次、控制工具。

十一、闡述“五個(gè)層次”

完善法人治理機(jī)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部控制、有效的行業(yè)管理、依法的外部監(jiān)督和黨組織的監(jiān)督保證。

十二、闡述“十三條意見”

（一）高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)。對(duì)無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級(jí)行應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)制訂或修訂。對(duì)于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，總行要認(rèn)真研究，及時(shí)解決，不得延誤。對(duì)有章不循的，要將責(zé)任人調(diào)離原崗位，并嚴(yán)肅處理。

（二）切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。要不斷完善稽核體制，充實(shí)稽核力量，加強(qiáng)對(duì)稽核隊(duì)伍的培訓(xùn)，提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實(shí)施獨(dú)立的、交叉的突擊檢查，同時(shí)，要建立對(duì)疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級(jí)行要對(duì)跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，要強(qiáng)調(diào)有效性、嚴(yán)肅性和獨(dú)立性。

（三）加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對(duì)權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，促其及時(shí)整改；要強(qiáng)加對(duì)權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。

（四）訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障。各級(jí)管理人員特別是各行主要負(fù)責(zé)人和分管的高管人員，要認(rèn)真履責(zé)，敢抓敢管，以身作則。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人責(zé)任，并相應(yīng)追究稽核部門及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。反復(fù)發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴(yán)追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責(zé)任。

（五）堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度。對(duì)薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評(píng)估，并請(qǐng)外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。要進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)和新聞?shì)浾搶?duì)銀行的監(jiān)督。對(duì)已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強(qiáng)信息披露工作，及時(shí)詳細(xì)介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導(dǎo)公眾輿論，爭取主動(dòng)。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風(fēng)險(xiǎn)管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級(jí)抓一級(jí)，并注意對(duì)基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

（六）建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排?；瞬块T應(yīng)對(duì)相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計(jì)跟蹤。

（七）嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度?；瞬块T應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報(bào)告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報(bào)告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)。要及時(shí)、深入了解情況，對(duì)行為失范的員工要及時(shí)進(jìn)行教育，情節(jié)嚴(yán)重的，要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

（八）對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時(shí)工）的，要予以重獎(jiǎng)；對(duì)堅(jiān)持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵(lì)機(jī)制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀(jì)的管理人員，一經(jīng)查實(shí)，一律調(diào)離原工作單位，并嚴(yán)肅處理。

（九）加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的適時(shí)對(duì)賬制度，對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬對(duì)象、可參與對(duì)賬人員等做出明確規(guī)定。同時(shí)，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段。

（十）加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對(duì)賬崗位必須嚴(yán)格分開，堅(jiān)決做到對(duì)未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作不返原崗處理。要設(shè)立獨(dú)立的審核崗，建立責(zé)任復(fù)核制，必要時(shí)可由上一級(jí)行對(duì)指定崗位進(jìn)行獨(dú)立審核，并責(zé)成原崗位適時(shí)做出說明。

（十一）、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅(jiān)決執(zhí)行制度規(guī)定，并對(duì)此進(jìn)行嚴(yán)格檢查，對(duì)違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

（十二）加強(qiáng)對(duì)可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當(dāng)日出單要核對(duì)，機(jī)器打印的出單要全部核對(duì)。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點(diǎn)通存通兌中多部門辦理業(yè)務(wù)等情況下向客戶驗(yàn)證復(fù)檢的有效手段。

（十三）迅速改進(jìn)科技信息系統(tǒng)，提高通過技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持各類管理信息的適時(shí)、準(zhǔn)確生成，為業(yè)務(wù)操作復(fù)核和稽核部門的稽查提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

十三、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守什么原則？

一、烙守信用，履約付款；

二、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；

三、銀行不墊款。

十四、票據(jù)記載事項(xiàng)有哪些規(guī)定？

（1）、票據(jù)的金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)的無效。（2）、對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。

（3）、票據(jù)上的記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。偽造、變?cè)炱睋?jù)上的簽章和其他記載事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。

（4）、票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他真實(shí)簽章的效力。

（5）、票據(jù)上其他記載事項(xiàng)被變?cè)斓?，在變?cè)熘昂炚碌娜耍瑢?duì)原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)；在變?cè)熘蠛炚碌娜耍瑢?duì)變?cè)熘蟮挠涊d事項(xiàng)負(fù)責(zé)；不能辨別是在票據(jù)被變?cè)熘盎蛘咧蠛炚碌?，視同在變?cè)熘昂炚隆?/p>

十五、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)如何按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶身份識(shí)別制度？（1）、金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)并登記。

（2）、客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。（3）、與客戶建立人身保險(xiǎn)、信托等業(yè)務(wù)關(guān)系，合同的受益人不是客戶本人的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)對(duì)受益人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。

（4）、金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。

（5）、金融機(jī)構(gòu)對(duì)先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性或者完整性有疑問的，應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶身份。

（6）、任何單位和個(gè)人在與金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機(jī)構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時(shí)，都應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。

十六、農(nóng)村信用合作社應(yīng)當(dāng)將下列交易或者行為，作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告：

（1）、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。

（2）、短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。

（3）、法人、其他組織和個(gè)體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。

（4）、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

（5）、與來自于販毒、走私、恐怖活動(dòng)、賭博嚴(yán)重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動(dòng)在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付。

（6）、沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。

（7）、提前償還貸款，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符。

（8）、客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。

（9）、客戶要求進(jìn)行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來源和用途可疑。

（10）、客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營狀況不符。

（11）、外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符。

（12）、外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準(zhǔn)金額或者借入的直接外債，從無關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。

（13）、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無關(guān)的資金，與其實(shí)際經(jīng)營情況不符。

（14）、證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。

（15）、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量對(duì)同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。

（16）、自然人銀行賬戶頻繁進(jìn)行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。

（17）、居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現(xiàn)大量旅行支票、匯票。

（18）、多個(gè)境內(nèi)居民接受一個(gè)離岸賬戶匯款，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或者少數(shù)人操作。

十七、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告下列大額交易：

（1）、單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（2）、法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（3）、自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個(gè)體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（4）、交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以上的跨境交易。

十八、自然人、法人、其他組織和個(gè)體工商戶客戶的“身份基本信息”即客戶身份識(shí)別包括哪些？

（1）、自然人客戶的“身份基本信息”包括客戶的姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所地或者工作單位地址、聯(lián)系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號(hào)碼和有效期限?？蛻舻淖∷嘏c經(jīng)常居住地不一致的，登記客戶的經(jīng)常居住地。

（2）、法人、其他組織和個(gè)體工商戶客戶的“身份基本信息”包括客戶的名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)碼；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會(huì)活動(dòng)的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號(hào)碼和有效期限；控股股東或者實(shí)際控制人、法定代表人、負(fù)責(zé)人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號(hào)碼、有效期限。

十九、全面實(shí)施《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》，切實(shí)規(guī)范我省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理行為，省聯(lián)社制定并經(jīng)省聯(lián)社第二屆社員大會(huì)第三次會(huì)議審議通了哪幾項(xiàng)制度及辦法？

1、《江西省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)核算制度》

2、《江西省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)制度》

3、《江西省農(nóng)村信用社費(fèi)用支出管理辦法》

4、《江西省農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)管理辦法》

5、《江西省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》

二十、11、存款人開立基本存款賬戶應(yīng)出具哪些證明文件？ 存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件： ⑴、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。⑵、非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

⑶、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。

⑷、軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

⑸、社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

⑹、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

⑺、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

⑻、外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

⑼、個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

⑽、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

⑾、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

⑿、其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。二

十一、請(qǐng)簡述柜員卡的使用規(guī)定的“四必須、四不準(zhǔn)”內(nèi)容？ 答案：

1、四必須：

（1）柜員未按規(guī)定要求定期更改密碼的，每發(fā)現(xiàn)一次，處于罰款100元；

（2）柜員臨時(shí)離柜未簽退的或未按規(guī)定要求在營業(yè)終了后做簽退交易的，每發(fā)現(xiàn)一次處于罰款100元；

（3）網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在機(jī)構(gòu)簽到后未指定專人打印各種報(bào)表或員工未按要求打印報(bào)表的，每發(fā)現(xiàn)一次處于罰款500；

（4）營業(yè)機(jī)構(gòu)在營業(yè)終了后未按規(guī)定要求做機(jī)構(gòu)簽退交易的，發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)機(jī)構(gòu)責(zé)任人處于罰款1000元。

2、四不準(zhǔn)：

（1）不準(zhǔn)將柜員卡轉(zhuǎn)借他人使用；（2）不準(zhǔn)竊取、試探他人柜員密碼；（3）不準(zhǔn)與他人共用密碼；（4）不準(zhǔn)擅自授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)。二

十二、掛失的范圍、方式及辦理掛失有哪些條件？

答：

1、掛失的范圍：客戶的存單、存折、銀行卡、賬戶的密碼、存款證實(shí)書、個(gè)人支票、國債收款憑證、預(yù)留印鑒的印章、掛失申請(qǐng)書等，因遺忘、丟失、被盜、滅毀均可到我省農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理掛失。

2、掛失的方式：掛失分為正式掛失、臨時(shí)掛失兩種。

3、辦理掛失的條件：

（1）客戶須提供相關(guān)證件，如存款人及代理人身份證件、單位企業(yè)代碼證、預(yù)留印鑒及證明公函等。（2）客戶須提供存款信息，如存款人名稱、開戶時(shí)間、種類、金額、賬號(hào)及住址等。

（3）柜員須確認(rèn)存款未被支取、未質(zhì)押止付后，方可辦理。在受理臨時(shí)掛失或正式掛失申請(qǐng)之前，賬戶內(nèi)存款已被他人支取的，信用社不負(fù)賠償責(zé)任。

（4）掛失的存單、折、卡、國債收款憑證等必須是記名式的，不記名式的柜員不得受理。

（5）密碼掛失、密碼和存款憑證“雙掛”必須本人辦理，不得委托他人代辦。

二十三、委派會(huì)計(jì)(會(huì)計(jì)主管)每日必做工作有哪些?

1、營業(yè)開始前，檢查人員到崗情況，對(duì)沒有及時(shí)到崗的，要安排人員頂崗，確保營業(yè)正常進(jìn)行。

2、監(jiān)督現(xiàn)金、印、押、證及有價(jià)單證的出庫及其他營業(yè)工具到位，開啟電腦進(jìn)入操作狀態(tài)。

3、督促臨柜會(huì)計(jì)出納人員認(rèn)真執(zhí)行崗位操作規(guī)程，杜絕違規(guī)操作。

4、審查上日傳票要素是否齊全，是否按規(guī)定順序裝訂，張數(shù)是否相符。

5、審查現(xiàn)金支付，按規(guī)定權(quán)限，審批客戶現(xiàn)金支取，并在支款憑證背面蓋章或簽名；掌握庫存限額，如有不足或超額時(shí)，及時(shí)申報(bào)調(diào)繳。

6、監(jiān)督檢查出納人員是否堅(jiān)持收款復(fù)點(diǎn)、付款復(fù)核，是否登記券種；管庫人員是否堅(jiān)持鑰匙分管，同進(jìn)同出，現(xiàn)金出入庫是否堅(jiān)持出入庫登記。

7、監(jiān)督檢查當(dāng)天賬務(wù)、現(xiàn)金的扎賬工作，保證日賬日清和當(dāng)天賬務(wù)平衡。

8、核對(duì)計(jì)算機(jī)打印的科目日結(jié)單總額與按科目加計(jì)憑證借、貸發(fā)生額是否一致。

9、監(jiān)督聯(lián)行印、押、機(jī)、證做到嚴(yán)格分管，不發(fā)生混用、混箱及漏入庫現(xiàn)象。

10、審查新開賬戶手續(xù)是否齊全，是否符合條件，并按新開戶的資金性質(zhì)，確定會(huì)計(jì)科目。

11、審查貸款借據(jù)要素和審批手續(xù)是否齊全合規(guī)。

12、審查貸款擔(dān)保抵押手續(xù)完整性、合規(guī)性，嚴(yán)格執(zhí)行國家利率政策，嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度，嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放貸款，嚴(yán)禁立據(jù)收息、貸新收舊（落實(shí)債務(wù)除外）或轉(zhuǎn)據(jù)，如實(shí)反映貸款形態(tài)，確保不良貸款降幅的真實(shí)性，貸款發(fā)放、收回要及時(shí)入賬。

13、嚴(yán)格保管好抵、質(zhì)押物，保證抵押物的真實(shí)性。

14、審查借款戶是否為轄內(nèi)公民，復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照、承包合同、經(jīng)營許可證等有關(guān)證件是否齊全、真實(shí)，在信用社是否有存款賬戶（農(nóng)戶小額貸款除外）、經(jīng)濟(jì)檔案和《貸款證》等。

15、審查以信用方式（農(nóng)戶小額信用貸款除外）發(fā)放的貸款是否簽訂信用借款合同書。審查保證貸款是否有合規(guī)合法的保證人承諾與簽證復(fù)印件，并簽訂相應(yīng)的保證借款合同。審查抵押貸款是否有評(píng)估報(bào)告、他項(xiàng)權(quán)利證書和有關(guān)單位的登記證明，并簽訂相應(yīng)的抵押借款合同。審查財(cái)產(chǎn)共有人是否簽字承諾，并控制在評(píng)估值的50%至70%以內(nèi)。審查質(zhì)押貸款是否有出質(zhì)人承諾書、止付通知書及簽證復(fù)印件，并簽訂相應(yīng)質(zhì)押借款合同。

16、審查抵質(zhì)押物是否由會(huì)出人員妥善保管，并登記賬簿，在表外科目核算。貸款未還清前不得退還質(zhì)押物品。

17、審查貸款操作程序，要求審批手續(xù)齊全，貸款申報(bào)審批書規(guī)范填寫，內(nèi)容完整。嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度，嚴(yán)禁發(fā)放違規(guī)違紀(jì)貸款。對(duì)貸款貸前不符合規(guī)定手續(xù)的，會(huì)計(jì)主管有權(quán)拒絕發(fā)放貸款。

18、建立提示機(jī)制。及時(shí)檢查貸款賬，對(duì)到期貸款必須提前7—10日向發(fā)放貸款承諾人進(jìn)行提示，要求到期收回；對(duì)逾期、呆滯貸款要求信貸人員及時(shí)下發(fā)催收通知單，督促催收。

19、審查信貸業(yè)務(wù)微機(jī)系統(tǒng)錄入及時(shí)、資料完整、手續(xù)合規(guī)、報(bào)送一致、操作安全、信息反饋等。二

十四、“一案四問”制度是什么？

1、一問案件當(dāng)事人之責(zé)。

2、二問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員之責(zé)。

3、三問與作案人交往較多的知情人之責(zé)。

4、四問案發(fā)單位兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)。二

十五、經(jīng)辦柜員的崗位職責(zé)有哪些？

（1）、正確使用、保管本崗位的尾箱、重要空白憑證及有價(jià)單證、各種業(yè)務(wù)用章。

（2）、受理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業(yè)務(wù)。（3）按現(xiàn)行制度規(guī)定，認(rèn)真審查受理的票據(jù)及結(jié)算憑證要素是否齊全、正確，印鑒是否相符。

（4）確保所記錄的流水賬軋賬平衡，登記簿內(nèi)容齊全，抵質(zhì)押物品及有價(jià)單證登記正確。

（5）按照規(guī)定對(duì)其他柜員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)復(fù)核。（6）按日核對(duì)賬實(shí)、賬款，保證賬證相符。（7）其他應(yīng)由經(jīng)辦柜員辦理的業(yè)務(wù)。二

十六、會(huì)計(jì)憑證的基本要素有哪些？

會(huì)計(jì)憑證的基本要素包括：(1)填制憑證的日期；(2)收、付款人的戶名、帳號(hào)和開戶社（行）；（3）貨幣符號(hào)、大小寫金額及會(huì)計(jì)科目、借貸方向；（4）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要和附件張數(shù)；（5）信用社辦理業(yè)務(wù)的印章及經(jīng)辦、復(fù)核、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員的簽名或蓋章；（6）憑證編號(hào)等。

二十七、農(nóng)村信用社重要空白憑證出入庫、保管應(yīng)堅(jiān)持哪些管理原則？

重要空白憑證出入庫均應(yīng)堅(jiān)持雙人辦理原則。

重要空白憑證保管應(yīng)堅(jiān)持“證印分管、證押分管”的原則，不定期進(jìn)行賬、實(shí)核對(duì)，保證賬、實(shí)相符。重要空白憑證入庫必須加鎖，與現(xiàn)金分開保管。

二十八、殘缺人民幣兌換有哪些標(biāo)準(zhǔn)？

殘缺人民幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)：損傷票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)以人民銀行規(guī)定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準(zhǔn)。

(1)凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應(yīng)全額兌換： ①票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者；

②票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。

(2)票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。

(3)凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補(bǔ)、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。

第二篇：委派會(huì)計(jì)判斷題30題

三、判斷題

1、單位負(fù)責(zé)人對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違反會(huì)計(jì)法規(guī)定行為的會(huì)計(jì)人員以降級(jí)、撤職、調(diào)離工作崗位、解聘或者開除等方式實(shí)行打擊報(bào)復(fù)，構(gòu)成犯罪的，依法追究民事責(zé)任（×）（追究刑事責(zé)任，《會(huì)計(jì)法》第四十六條）

2、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受。（√）（《會(huì)計(jì)法》第十四條）

3、單位負(fù)責(zé)人可以授意、指使其聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行虛假賬務(wù)記賬。（×）（不可以，《會(huì)計(jì)法》第二十八條）

4、原始憑證金額有錯(cuò)誤的，可以由出具單位更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。（×）（不可以更正，《會(huì)計(jì)法》第十四條）

5、任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)，有權(quán)向銀監(jiān)部門舉報(bào)。（×）（向反洗錢行政主管部門或者公安機(jī)關(guān)，《中華人民共和國反洗錢法》

第七條）

6、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了客戶身份識(shí)別并保存資料后，可以不保存之后辦理業(yè)務(wù)的交易記錄資料。（×）（需要保存交易資料, 《中華人民共和國反洗錢法》第十九條）

7、何單位和個(gè)人在與金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機(jī)構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時(shí)，可以不提供身份證件或者其他身份證明文件。（×）（應(yīng)當(dāng)提供，《中華人民共和國反洗錢法》第十六條）

8、長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付，應(yīng)當(dāng)作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告。（√）（《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十一條）

9、客戶提前償還貸款，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符，不應(yīng)作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告。（×）（應(yīng)當(dāng)作為, 《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十一條）

10、金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機(jī)構(gòu)叁名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。（×）（貳名以上即可，《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》第六條）

11、柜面工作時(shí)假幣持有人不配合金融機(jī)構(gòu)收繳行為的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)，提供有關(guān)線索。（√）（《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》第七條）

12、法人機(jī)構(gòu)只有開立基本存款賬戶才實(shí)行核準(zhǔn)制度。（×）（臨時(shí)存款賬戶也實(shí)行核準(zhǔn)，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六條）

13、對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。（×）（司法部門可以查詢，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第九條）

14、一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。（×）（是專用存款賬戶，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十三條）

15、單位銀行卡賬戶的資金可以由其基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。（×）（必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十五條）

16、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金可以由任何人進(jìn)行匯繳。（×）（必須是出資人，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十七條）

17、銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。（√）（《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條）

18、支票的出票人所簽發(fā)的支票金額可以超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。（×）（不得超過，《中華人民共和國票據(jù)法》第八十七條）

19、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起二十日內(nèi)提示付款。（×）（十日內(nèi)提示付款，《中華人民共和國票據(jù)法》第九十一條）

20、票據(jù)的付款人故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。（√）（《中華人民共和國票據(jù)法》第一百零五條）

21、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守“誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配”、“銀行不墊款”原則。（√）（《支付結(jié)算辦法》第十六條）

22、票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，包括現(xiàn)金字樣的銀行匯票、銀行本票和現(xiàn)金支票。（×）（此三項(xiàng)不得背書轉(zhuǎn)讓，《支付結(jié)算辦法》第二十七條）

23、票據(jù)背書附有條件的，必須寫明原因并簽章。（×）（背書不得附有條件，《支付結(jié)算辦法》第三十二條）

24、我省農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)委派制是指縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）向其非所轄信用社派遣主要會(huì)計(jì)人員的一種管理制度。（×）（所轄信用社）

25“八相符”是指：銀企賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、賬簿、賬卡（折）和內(nèi)外賬相符。（×）（賬賬）

26、對(duì)貸款展期的期限和利率規(guī)定：短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過一年。（×）（中長期貸款展期不得超過原貸款的一半，貸款類）

27、不可以作為保證人的單位有：國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等不得為保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證可以為保證人。（×）（企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)不可以作保證人，貸款類）

28、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失等五類。實(shí)行貸款五級(jí)分類管理后，不良貸款包括：關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。（×）（不包括關(guān)注貸款，貸款類）

28、密碼掛失、密碼和存款憑證“雙掛”如果本人不能來辦理的，都可由其監(jiān)護(hù)人代理。（×）（只有未成年人客戶可以，業(yè)務(wù)類）

29、對(duì)于需要增開存款證明，只要客戶賬上存款有足夠余額，不必收回原存款證明，只須在原開具證明金額的基礎(chǔ)再另加開一張證明。（×）（要收回原存款證明，業(yè)務(wù)類）

30、因?yàn)榭蛻魧戝e(cuò)賬號(hào)和戶名而入錯(cuò)賬，情況屬實(shí)，柜員可以根據(jù)客戶要求進(jìn)行抹賬（×）（客戶原因不得抹賬，業(yè)務(wù)類）

第三篇：委派會(huì)計(jì)管理辦法

委派會(huì)計(jì)管理指導(dǎo)意見

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，健全會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，發(fā)揮會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督職能，保障會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)、完整，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全市農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《湖南省農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)委派工作指導(dǎo)意見》，結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際，特制定本指導(dǎo)意見。

第二條

本意見所稱會(huì)計(jì)委派制，是指由行社對(duì)轄內(nèi)基層網(wǎng)點(diǎn)及營業(yè)部（含分社）的會(huì)計(jì)主管人員統(tǒng)一進(jìn)行委派與管理的一種會(huì)計(jì)管理體制，由行社向本轄農(nóng)村信用社公開選聘會(huì)計(jì)主管，經(jīng)考核錄用后派到信用社（分社、分理處）從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

第三條

委派會(huì)計(jì)隸屬于行社領(lǐng)導(dǎo)和管理并向其負(fù)責(zé)。

第四條

委派會(huì)計(jì)主要任務(wù)是代表聯(lián)社管理基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)，監(jiān)督信用社嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度及業(yè)務(wù)操作規(guī)程，正確組織會(huì)計(jì)核算，切實(shí)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

第二章 委派會(huì)計(jì)人員的條件和聘任

第五條

委派會(huì)計(jì)需具備以下基本條件。

(一)熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和農(nóng)村信用社各項(xiàng)規(guī)章制度，遵紀(jì)守法，思想品德端正，恪守職業(yè)道德，廉潔自律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，有較強(qiáng)的事業(yè)心和責(zé)任感；

(二)具備農(nóng)村信用社的基本業(yè)務(wù)知識(shí)，有較高的專業(yè)理論政策 水平，熟悉金融業(yè)務(wù)，熟練掌握財(cái)會(huì)專業(yè)技能和微機(jī)應(yīng)用能力，并具備必要的綜合分析、判斷能力和較強(qiáng)的組織管理能力、組織協(xié)調(diào)能力；

(三)取得中華人民共和國會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，且原則上具有大專(含大專)以上學(xué)歷；

(四)從事會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于3年，優(yōu)秀人員可破格選聘，但從事信用社工作年限最低不低于2年，年齡一般在45周歲以下；

（五）委派會(huì)計(jì)必須服從組織分配，身體健康。第六條

委派會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)要求。

(一)基本技能。熟練掌握柜面各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程和計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作技術(shù)；

(二)業(yè)務(wù)能力。熟悉信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定及綜合業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，具備較高的會(huì)計(jì)核算水平和獨(dú)立分析處理會(huì)計(jì)工作中實(shí)際問題的能力；

(三)理論水平。掌握農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和信貸、儲(chǔ)蓄結(jié)算、會(huì)計(jì)、出納等崗位基本理論知識(shí)，熟知相關(guān)的金融法律法規(guī)。

第七條

存在以下情況之一的人員不得聘任委派會(huì)計(jì)。(一)有嚴(yán)重弄虛作假、徇私舞弊等問題的；

(二)有賭博、吸毒、嫖娼及其他各種違反社會(huì)道德的不良行為的；

(三)有貪污、侵占、挪用公款等經(jīng)濟(jì)問題的；

(四)被勞動(dòng)教養(yǎng)或依法被追究刑事責(zé)任的；

(五)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系或從事第二職業(yè)的；

(六)泄露單位秘密，給單位造成經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)損失的；(七)在農(nóng)村信用社工作期間，出現(xiàn)過重大工作失誤的；

(八)有責(zé)任貸款未落實(shí)的；

(九)個(gè)人負(fù)有較多債務(wù)到期未清償?shù)摹?/p>

第八條

委派會(huì)計(jì)實(shí)行選聘制，即由行社根據(jù)實(shí)際，按照“公平、公開、公正”的原則，在聯(lián)社轄內(nèi)選聘委派會(huì)計(jì)。委派會(huì)計(jì)原則上從現(xiàn)有并符合任用條件的財(cái)會(huì)人員中聘用，也可在轄內(nèi)公開招聘符合任用條件的其他人員。選聘采取公開招聘及個(gè)別選聘相結(jié)合的形式。

第九條 委派會(huì)計(jì)通過公開招聘的形式選聘。選聘程序?yàn)椋?一)本人申請(qǐng)。申請(qǐng)人向行社提交書面申請(qǐng)。

(二)資格審查。行社對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行資格審查。重點(diǎn)審查申請(qǐng)人的學(xué)識(shí)水平、從業(yè)資格、工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)能力、思想素質(zhì)和工作作風(fēng)等情況。

(三)業(yè)務(wù)測(cè)試。以金融政策、法律法規(guī)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)等操作常識(shí)為考試范圍，由行社統(tǒng)一組織考試。

(四)組織審核。行社根據(jù)考試考核和民主評(píng)議情況，經(jīng)全面審核后確定聘任人選名單。

(五)統(tǒng)一委派。行社根據(jù)工作需要，安排派駐單位，下發(fā)聘任文件。委派會(huì)計(jì)根據(jù)行社的聘任文件到指定單位報(bào)到上崗，履行職責(zé)。

第十條 委派會(huì)計(jì)可以通過公開選聘優(yōu)秀人員的形式進(jìn)行。選聘程序?yàn)椋?/p>

(一)資格審查。聯(lián)社對(duì)符合條件的人員進(jìn)行資格審查。重點(diǎn)審查其學(xué)識(shí)水平、從業(yè)資格、工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)能力、思想素質(zhì)和工作作風(fēng)等情況。(二)審核委派。聯(lián)社審核后確定選聘人選名單，根據(jù)工作需要，安排派駐單位，下發(fā)聘任文件。委派會(huì)計(jì)根據(jù)聯(lián)社的聘任文件到派駐單位報(bào)到上崗，履行職責(zé)。

第十一條

聯(lián)社對(duì)初次上崗的委派會(huì)計(jì)實(shí)行試用期，時(shí)間為3個(gè)月，試用期滿考核能勝任者正式聘任，不能勝任者不予聘任。

第三章 委派會(huì)計(jì)人員組織管理

第十二條

各行社成立委派會(huì)計(jì)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，小組組長由行社主任擔(dān)任，副組長由分管財(cái)務(wù)的副主任擔(dān)任，成員由行社各部門組成，下設(shè)辦公室，辦公室主任由聯(lián)社財(cái)務(wù)副主任擔(dān)任，辦公室副主任由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理擔(dān)任。辦公室主要負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)日常管理工作，具體工作由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部辦理。

第十三條

委派會(huì)計(jì)由聯(lián)社頒發(fā)委派證，持證上崗。

第十四條 委派會(huì)計(jì)采取“由行社直接管理，派駐單位監(jiān)督協(xié)管”的管理方式，由行社統(tǒng)一調(diào)派、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一考核，聯(lián)社和派駐單位對(duì)委派會(huì)計(jì)進(jìn)行雙向監(jiān)管。

第十五條 委派會(huì)計(jì)實(shí)行工作目標(biāo)責(zé)任制。委派前，委派會(huì)計(jì)與行社簽訂工作目標(biāo)責(zé)任書，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)檢查落實(shí)。工作目標(biāo)責(zé)任書要明確崗位職責(zé)、履職范圍、獎(jiǎng)懲條例及責(zé)任追究內(nèi)容。

第十六條

委派會(huì)計(jì)任職管理

(一)委派會(huì)計(jì)任職資格聘用期限為二年，任期屆滿，由行社組織考核，合格可續(xù)聘。

(二)委派會(huì)計(jì)實(shí)行交流制，在同一派駐單位連續(xù)任職期限原則不得超過二年。(三)委派會(huì)計(jì)實(shí)行回避制度。第十七條 委派會(huì)計(jì)工資待遇

(一)為保證委派會(huì)計(jì)獨(dú)立行使監(jiān)督管理職能，其基本工資、績效工資、獎(jiǎng)金、福利等享受行社部室副經(jīng)理同等待遇，由行社統(tǒng)一管理、統(tǒng)一考核、統(tǒng)一發(fā)放。其中績效工資部分與委派會(huì)計(jì)全年綜合考核掛鉤。

某委派會(huì)計(jì)績效工資＝聯(lián)社核定部室副經(jīng)理績效工資×該委派會(huì)計(jì)考核實(shí)際得分。

(二)委派會(huì)計(jì)不得參與派駐行社工資薪金的分配。

(三)行社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)的綜合考核和績效工資的核發(fā)。

第十八條 實(shí)行工作考評(píng)制。行社人事部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)建立委派會(huì)計(jì)業(yè)績檔案，負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)的綜合考評(píng)?？荚u(píng)分為優(yōu)秀、稱職、不稱職三個(gè)檔次，并將考評(píng)情況和意見記入本人檔案，作為續(xù)聘、提撥、免職、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。委派會(huì)計(jì)的任免、提升、調(diào)整、獎(jiǎng)懲，由聯(lián)社按干部管理權(quán)限審批辦理。

(一)考評(píng)主要內(nèi)容：主要圍繞政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和工作效果三方面開展。

一是政治素質(zhì)。主要考評(píng)委派會(huì)計(jì)個(gè)人的表現(xiàn)，包括遵紀(jì)守法、組織紀(jì)律、工作態(tài)度、社會(huì)交往、人際關(guān)系等。

二是業(yè)務(wù)技能。主要考評(píng)委派會(huì)計(jì)完成工作的能力，包括學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)的積極性、業(yè)務(wù)的熟練程度、工作應(yīng)變能力等表現(xiàn)。

三是工作業(yè)績。考評(píng)委派會(huì)計(jì)完成本職工作的數(shù)量和質(zhì)量。（二)考評(píng)方式。

一是自我評(píng)定。由委派會(huì)計(jì)自我總結(jié)在“德、能、勤、績”四個(gè)方面的表現(xiàn)，寫出書面總結(jié)。

二是派駐單位評(píng)議。通過發(fā)放評(píng)議表到派駐單位，由派駐單位反饋測(cè)評(píng)意見。

三是崗位職責(zé)年終測(cè)評(píng)。將崗位職責(zé)的有關(guān)工作內(nèi)部量化為一系列的考核指標(biāo)，結(jié)合平時(shí)的檢查評(píng)比進(jìn)行綜合評(píng)議。

第十九條 通過考核考評(píng)，綜合多方面的意見和測(cè)評(píng)結(jié)果，作為對(duì)委派會(huì)計(jì)人員獎(jiǎng)懲的依據(jù)。對(duì)工作表現(xiàn)好，成績突出的人員要給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)工作不勝任，缺乏積極性，基層意見大的，要考慮終止聘任合約，及時(shí)調(diào)整人員。

第二十條 考核與考評(píng)結(jié)果要求派駐單位負(fù)責(zé)人簽字。如有異議，派駐單位負(fù)責(zé)人有權(quán)向行社提出意見。由行社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)審查后再確認(rèn)考核結(jié)果。

第四章 委派會(huì)計(jì)人員的職責(zé)

第二十一條 委派會(huì)計(jì)的核算職責(zé)

(一)貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策及農(nóng)村信用社各項(xiàng)規(guī)章制度，落實(shí)內(nèi)部管理規(guī)定、工作制度和操作規(guī)程；

(二)參與編制和執(zhí)行信用社財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；

(三)正確組織會(huì)計(jì)核算，審核和處理柜臺(tái)業(yè)務(wù)和內(nèi)部核算的重要事項(xiàng)、疑難問題，對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)、事故和違規(guī)違紀(jì)行為及時(shí)組織追查，分析原因并落實(shí)整改意見，同時(shí)審核和填報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表，保證各項(xiàng) 業(yè)務(wù)的核算的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

(四)了解和掌握業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，積累資料，按季對(duì)會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，每月向聯(lián)社報(bào)告派駐單位資金運(yùn)作和經(jīng)營效益情況，向派駐單位負(fù)責(zé)人通報(bào)當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，報(bào)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況，分析業(yè)務(wù)發(fā)展情況，有針對(duì)性的提出發(fā)展建議。

(五)對(duì)信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)臵和會(huì)計(jì)人員配備提出建議，嚴(yán)格內(nèi)勤人員崗位分工，明確崗位職責(zé)并建立和貫徹執(zhí)行各業(yè)務(wù)種類的操作流程；

(六)組織對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核工作，提高網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)水平，監(jiān)督提高柜臺(tái)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平，樹立農(nóng)村信用社良好社會(huì)形象，不斷提高廣大客戶滿意度。

第二十二條

委派會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)

(一)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。主要有兩個(gè)方面：一是對(duì)原始憑證真實(shí)性和合法性進(jìn)行監(jiān)督，二是對(duì)原始憑證的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行監(jiān)督；

(二)對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的監(jiān)督。對(duì)偽造、編造、故意毀滅會(huì)計(jì)賬簿或者賬外設(shè)賬行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止無效的，應(yīng)當(dāng)向上級(jí)主管部門報(bào)告；

(三)對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；

(四)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告(報(bào)表)進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)指使、強(qiáng)令編造會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止無效的，應(yīng)當(dāng)向主管部門報(bào)告，請(qǐng)求處理；

(五)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。全部財(cái)務(wù)事項(xiàng)的收支入賬前必須經(jīng)委派會(huì)計(jì)審查。主要包括以下幾個(gè)方面：一是對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正；二是監(jiān)督貸款發(fā)放過程中授托支付行為是否符合規(guī)定；三是對(duì)違反規(guī)定，不納入單位統(tǒng)一核算的財(cái)務(wù)收支、應(yīng)當(dāng)制止和糾正；四是對(duì)違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向上級(jí)管理部門提出書面意見請(qǐng)求處理。

(六)對(duì)其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督

1、對(duì)信用社發(fā)放的貸款進(jìn)行貸時(shí)審查監(jiān)督，對(duì)超權(quán)、違規(guī)、手續(xù)不全貸款應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止無效的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)告；

2、對(duì)信用社簽訂抵貸協(xié)議、處理抵貸資產(chǎn)、處理單位財(cái)產(chǎn)等重大事項(xiàng)的合理、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督；

3、對(duì)信用社的現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證的庫存、使用、保管情況和對(duì)資金往來業(yè)務(wù)賬戶的對(duì)賬情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督；

4、實(shí)時(shí)對(duì)大額現(xiàn)金支付及結(jié)算業(yè)務(wù)真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性及其審批、授權(quán)管理進(jìn)行全面監(jiān)督，對(duì)違規(guī)現(xiàn)金及結(jié)算業(yè)務(wù)，特別是對(duì)信用社人員在客戶不在場的情況下辦理現(xiàn)金支付及轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)拒絕辦理；

5、實(shí)時(shí)對(duì)新開戶和掛失業(yè)務(wù)手續(xù)合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審查監(jiān)督，包括存折、存單、信用卡等業(yè)務(wù)；

6、監(jiān)督信用社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作，對(duì)操作員級(jí)別和權(quán)限、操作員交接、密碼管理、磁介質(zhì)檔案管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督；

7、對(duì)信用社貫徹、落實(shí)上級(jí)行社下發(fā)的各種文件、制度和辦法隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)印、押、證分管分用情況進(jìn)行監(jiān)督；

8、對(duì)大額和可疑交易的信息補(bǔ)錄和上報(bào)情況進(jìn)行監(jiān)督；

9、依據(jù)法律法規(guī)和信用社規(guī)章制度對(duì)其它日常業(yè)務(wù)和新開辦業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

第二十三條 委派會(huì)計(jì)日常管理的主要內(nèi)容(一)委派會(huì)計(jì)不得經(jīng)辦前臺(tái)業(yè)務(wù)；

(二)履行授權(quán)職能，嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行授權(quán)；

(三)審查柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理是否做到真實(shí)有據(jù)、合規(guī)合法、手續(xù)完備、處理正確及時(shí)，是否違反操作規(guī)程；

(四)審查記賬憑證份數(shù)與柜臺(tái)日終平賬報(bào)告表是否一致，傳票號(hào)碼是否連續(xù)；日終業(yè)務(wù)簡表發(fā)生額是否與當(dāng)日傳票一致；發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)登記處理；

(五)審查開、銷戶的變更戶名與印鑒的手續(xù)是否符合人民銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，落實(shí)并監(jiān)督專人專夾保管單位結(jié)算賬戶信息資料；

(六)審查貸款借據(jù)要素、審批手續(xù)是否齊全，抵（質(zhì)）押物是否辦理了保管手續(xù)；

(七)審核同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)往來、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目的合規(guī)情況；

(八)審查各項(xiàng)存、貸款、同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)往來利率的使用是否正確，計(jì)息是否準(zhǔn)確，加罰息是否按規(guī)定執(zhí)行；

(九)審核票據(jù)、印簽、儲(chǔ)蓄存款、密碼掛失及款項(xiàng)支取手續(xù)是 否符合規(guī)定；

(十)監(jiān)督業(yè)務(wù)員抹賬、錯(cuò)賬與掛賬處理是否符合操作規(guī)程。對(duì)掛賬項(xiàng)目審核并報(bào)經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)，監(jiān)督業(yè)務(wù)員將掛賬賬務(wù)及時(shí)處理完畢，負(fù)責(zé)登（銷）記《工作日志》；

(十一)監(jiān)督審核現(xiàn)金、重要空白憑證的調(diào)出調(diào)入及出入庫情況；

(十二)履行三級(jí)主管職責(zé)，監(jiān)督營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開機(jī)、簽退，監(jiān)督業(yè)務(wù)員按規(guī)定更換和管理個(gè)人密碼，并在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行操作；監(jiān)督業(yè)務(wù)員交易；

(十三)監(jiān)督印、押（機(jī)）、證管理制度的執(zhí)行，確保按規(guī)定分管分用，經(jīng)管人員臨時(shí)離崗和營業(yè)終了按規(guī)定管理，經(jīng)管人員變動(dòng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)；

(十四)監(jiān)督檢查實(shí)時(shí)匯兌系統(tǒng)是否按時(shí)簽到、簽退、密鑰使用是否嚴(yán)格，賬務(wù)處理是否規(guī)范；

(十五)監(jiān)督結(jié)算業(yè)務(wù)的處理手續(xù)及結(jié)算執(zhí)行情況及結(jié)算收費(fèi)情況；

(十六)監(jiān)督聯(lián)行的查詢、查復(fù)工作，處理過程是否經(jīng)主管簽章授權(quán)；待解報(bào)單是否及時(shí)發(fā)出查詢，查復(fù)的待解報(bào)單是否及時(shí)解付；

(十七)審核結(jié)算差錯(cuò)和出納長短款，查明原因，并進(jìn)行登記；

(十八)審核查詢、查復(fù)、凍結(jié)、解凍、扣劃、業(yè)務(wù)處理手續(xù)是否合規(guī)合法，并登記有關(guān)登記薄；

(十九)監(jiān)督檢查及時(shí)辦理業(yè)務(wù)信件的收發(fā)，并堅(jiān)持登記和簽收；

(二十)負(fù)責(zé)派駐單位反洗錢工作，對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的可疑交易進(jìn)行認(rèn)真審核，按程序上報(bào)行社；

(二十一)負(fù)責(zé)派駐單位會(huì)計(jì)檔案，監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)檔案的裝訂、歸類、保管工作，審核會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)；

(二十二)負(fù)責(zé)社本部的貸款欠息調(diào)整和呈報(bào)審批、手工補(bǔ)付存款利息、隔日沖正業(yè)務(wù)的操作與程序?qū)徍?，在憑證和表格上簽字認(rèn)可；

(二十三)督促各網(wǎng)點(diǎn)建立各種登記簿；

(二十四)監(jiān)督檢查庫房及保險(xiǎn)柜鑰匙（密碼）的管理是否合規(guī)；

(二十五)負(fù)責(zé)對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)、保管；

(二十六)監(jiān)督營業(yè)室安全防衛(wèi)措施的執(zhí)行情況。

(二十七)對(duì)派駐單位的費(fèi)用開支按聯(lián)社的規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審核，手續(xù)齊全后通知操作員進(jìn)行賬務(wù)處理，每月在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到聯(lián)社報(bào)帳；

(二十八)負(fù)責(zé)派駐單位的損益上劃工作；

(二十九)及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各種定期報(bào)表和臨時(shí)報(bào)表；(三十)按時(shí)上交每月檢查報(bào)告和材料；

(三十一)協(xié)助派駐單位負(fù)責(zé)人開展合法合規(guī)的經(jīng)營管理活動(dòng)，配合上級(jí)有關(guān)部門的會(huì)計(jì)檢查工作，對(duì)其需要了解的有關(guān)情況，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

(三十二)對(duì)分社財(cái)務(wù)開支的管理職責(zé)。委派會(huì)計(jì)對(duì)分社除存、貸款外全部財(cái)務(wù)事項(xiàng)開支入賬前合法、合規(guī)、合理性進(jìn)行審查審批。

第二十四條

委派會(huì)計(jì)定期監(jiān)管的主要內(nèi)容

(一)每周必須對(duì)社本部的庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次檢查，每月必須對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行兩次檢查；(二)每月必須對(duì)社本部、分社的重要空白憑證、有價(jià)單證和印章密押的管理、使用情況進(jìn)行一次全面檢查，每季必須對(duì)分社進(jìn)行一次全面稽核；

(三)每月必須督促柜員對(duì)同業(yè)往來、系統(tǒng)內(nèi)部往來賬務(wù)進(jìn)行逐筆勾對(duì)，對(duì)社本部、分社過渡性科目的發(fā)生額和新開立賬戶進(jìn)行仔細(xì)核查；

(四)每月必須對(duì)社本部、分社的大額現(xiàn)金支付情況進(jìn)行檢查。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行令（2006）第2號(hào)），對(duì)大額、可疑交易進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注；

(五)每月必須監(jiān)督業(yè)務(wù)員對(duì)相應(yīng)科目分戶賬、登記簿核對(duì)相符；(六)每季必須核對(duì)社本部單位存款賬戶，并在對(duì)帳單上簽字確認(rèn)；監(jiān)督分社每季核對(duì)單位存款賬戶簽字確認(rèn)，每季檢查分社單位存款賬戶核對(duì)工作；

(七)每季對(duì)貸款質(zhì)押物進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，督促業(yè)務(wù)員按月對(duì)借款借據(jù)進(jìn)行賬據(jù)核對(duì)，監(jiān)督業(yè)務(wù)員及時(shí)檢查貸款到期情況和辦理貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移；

(八)每季必須對(duì)社本部、分社的抵質(zhì)押物、固定資產(chǎn)、低值易耗品、電子設(shè)備等進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

(九)按期打印營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各種會(huì)計(jì)檔案、資料，并歸檔管理。

第五章 委派會(huì)計(jì)人員的權(quán)限

第二十五條

委派會(huì)計(jì)的權(quán)限。

(一)有權(quán)對(duì)違法違紀(jì)問題進(jìn)行制止和糾正。即對(duì)違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的 行為（如違規(guī)貸款、白條抵庫等），有權(quán)制止和糾正；制止或者糾正無效時(shí)，提請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管部門處理；

(二)有權(quán)在行社的指導(dǎo)下，建立、健全信用社經(jīng)濟(jì)核算，監(jiān)督現(xiàn)金、存款、貸款、結(jié)算、拆入(出)和表外業(yè)務(wù)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)處理的合規(guī)性；

(三)有權(quán)對(duì)信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)臵和會(huì)計(jì)人員配備提出建議，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和履職情況進(jìn)行考核；

(四)有權(quán)參加派駐單位經(jīng)營管理會(huì)議，參與經(jīng)營計(jì)劃的編制、修訂，參與貸款審批、資產(chǎn)處臵、資金調(diào)度和其他重要事項(xiàng)的決策，如認(rèn)為有重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)及時(shí)向聯(lián)社反映；

(五)有權(quán)對(duì)派駐單位經(jīng)營管理提出合理化建議，提高派駐單位經(jīng)營效益；

(六)有權(quán)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表審核監(jiān)督，并與信用社負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)其真實(shí)性和合法性；

(七)有權(quán)參與編制信用社財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，參與擬定信用社的決策方案和分配方案，審核投資項(xiàng)目可行性和重大經(jīng)濟(jì)合同合規(guī)、合法性；

(八)有權(quán)參與擬定信用社的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度。

第六章 委派會(huì)計(jì)人員的考核與獎(jiǎng)懲

第二十六條

行社成立委派會(huì)計(jì)考核領(lǐng)導(dǎo)小組，小組組長由行社主任擔(dān)任，副組長由財(cái)務(wù)副主任擔(dān)任，成員由人力資源部、稽核監(jiān)察部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人組成，下設(shè)考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，辦公室設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，辦公室主任由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。第二十七條

委派會(huì)計(jì)的工作考核，以聯(lián)社考核為主，信用社評(píng)價(jià)為輔，突出績效考核。行社根據(jù)委派會(huì)計(jì)的工作職責(zé)，對(duì)其實(shí)行 100分制考核（考核辦法各行社自行確定），與績效掛鉤、獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。

第二十八條

對(duì)委派會(huì)計(jì)的工作質(zhì)量考核主要包括以下內(nèi)容：

(一)履行崗位職責(zé)情況；

(二)業(yè)務(wù)核算管理和工作效率情況；

(三)聘期內(nèi)工作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況；

(四)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)考核通報(bào)情況；

(五)防范風(fēng)險(xiǎn)和案件情況；

(六)會(huì)計(jì)工作檢查與輔導(dǎo)情況；

(七)業(yè)務(wù)、文件學(xué)習(xí)組織落實(shí)與崗位技能培訓(xùn)情況；(八)

優(yōu)質(zhì)服務(wù)及營業(yè)環(huán)境。

第二十九條

符合下列情況之一的，可在年終對(duì)委派會(huì)計(jì)進(jìn)行綜合考核時(shí)實(shí)行加分制。

(一)經(jīng)行社考核考評(píng)，評(píng)為優(yōu)秀，且工作成績較為突出、貢獻(xiàn)較大的；

(二)在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制違法違紀(jì)行為，防止或避免信用社資產(chǎn)遭受重大損失方面，有較大貢獻(xiàn)的。

(三)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高派駐單位財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績的；

(四)工作中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、做法受到上級(jí)主管部門采納，并被推廣應(yīng)用的。

第三十條

委派會(huì)計(jì)有下列情形之一的，予以解除任職：(一)由于健康原因無法正常履行崗位職責(zé)的；(二)經(jīng)考評(píng)連續(xù)二年不稱職的；

(三)因監(jiān)督、審核、操作失誤，導(dǎo)致信用社財(cái)產(chǎn)受到較大損失的；

(四)不堅(jiān)持原則，不如實(shí)反映派駐單位財(cái)務(wù)情況，參與派駐單位在賬目上弄虛作假行為或因其他違法違紀(jì)行為較嚴(yán)重的。

第三十一條

有下列行為之一的，依法依規(guī)給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任：

(一)不按規(guī)定審核賬表、憑證，造成差錯(cuò)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的；(二)發(fā)現(xiàn)問題不查問、不糾正、不抵制，或隱瞞差錯(cuò)問題，不及時(shí)反映情況的；

(三)不嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度，弄虛作假，或與所在信用社串通作弊的；

(四)利用職權(quán)貪污、挪用公款，或有行賄、受賄行為的；(五)未能認(rèn)真履行職責(zé)，工作中玩忽職守，監(jiān)督不力，導(dǎo)致轄內(nèi)信用社發(fā)生重大違法、違紀(jì)、違規(guī)問題或較嚴(yán)重的會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算事故的；

(六)其他未按規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)行為，具有其他違法、違紀(jì)行為的。

第三十二條

受派信用社的責(zé)任

(一)受派信用社負(fù)責(zé)人不因接受委派會(huì)計(jì)而免除本單位因違規(guī)、違紀(jì)、違法行為所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；

(二)受派信用社應(yīng)保障委派會(huì)計(jì)獨(dú)立行使會(huì)計(jì)職權(quán)，履行會(huì)計(jì) 崗位職責(zé)，獲得相應(yīng)的工作條件和福利待遇，無權(quán)撤換委派會(huì)計(jì)。但發(fā)現(xiàn)委派會(huì)計(jì)有越權(quán)、失職行為，可向聯(lián)社及時(shí)反映和舉報(bào)。

(三)受派信用社要充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)的反映、核算、監(jiān)督和管理職能作用，接受其參與信用社的經(jīng)營管理、經(jīng)營決策和財(cái)務(wù)活動(dòng)。

(四)受派信用社如對(duì)委派會(huì)計(jì)履行職責(zé)予以打擊報(bào)復(fù)或不支持其開展工作，推諉扯皮，造成信用社聲譽(yù)損害或資產(chǎn)損失的，聯(lián)社將對(duì)信用社主要負(fù)責(zé)人給予必要的經(jīng)濟(jì)、行政、紀(jì)律處分，直至追究法律責(zé)任和解除勞動(dòng)合同。

第七章 委派會(huì)計(jì)的履職

第三十三條

行社要確保委派會(huì)計(jì)獨(dú)立履行職責(zé)，負(fù)責(zé)委派會(huì)計(jì)在派駐社之間的調(diào)配、輪崗等管理，對(duì)委派會(huì)計(jì)進(jìn)行制度、專業(yè)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，對(duì)委派會(huì)計(jì)工作業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核。

第三十四條 各派駐社負(fù)責(zé)人要支持委派會(huì)計(jì)的工作，不得授意、指使委派會(huì)計(jì)違規(guī)、違紀(jì)處理業(yè)務(wù)，同時(shí)為委派會(huì)計(jì)開展工作創(chuàng)造條件，幫助委派會(huì)計(jì)分析解決內(nèi)部管理工作中遇到的實(shí)際問題。

第三十五條

實(shí)行工作日志制度。委派會(huì)計(jì)按日填寫工作日志，記錄當(dāng)日工作情況及會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的問題，作為考勤、考核的依據(jù)。委派會(huì)計(jì)人員的工作日志由聯(lián)社按月檢查。委派會(huì)計(jì)的日常請(qǐng)、休假必須經(jīng)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)建立委派會(huì)計(jì)考勤臺(tái)賬，詳細(xì)登記，并作為考核依據(jù)，委派會(huì)計(jì)每月在派駐社上班不得少于22天。

第三十六條

建立委派會(huì)計(jì)例會(huì)制度。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門每月召開一次委派會(huì)計(jì)例會(huì)，會(huì)議內(nèi)容包括：委派會(huì)計(jì)人員匯報(bào)會(huì)計(jì)核算和 會(huì)計(jì)監(jiān)督工作情況；研究、解決會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作中存在的問題；傳達(dá)上級(jí)精神和安排布臵下步工作，進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，交流管理經(jīng)驗(yàn)，提高其業(yè)務(wù)水平和管理能力。

第三十七條

建立學(xué)習(xí)制度。行社每季度組織委派會(huì)計(jì)進(jìn)行一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、信用社各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度及與會(huì)計(jì)監(jiān)督相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)。由行社制定培訓(xùn)計(jì)劃，確定培訓(xùn)內(nèi)容，組織培訓(xùn)考試，分別建立培訓(xùn)工作檔案，并將參加培訓(xùn)人員的考勤、考試情況納入對(duì)委派會(huì)計(jì)的工作考核，對(duì)成績突出的予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

第三十八條

建立報(bào)告制度。

(一)月度工作報(bào)告。委派會(huì)計(jì)每月撰寫月度工作報(bào)告，于月度例會(huì)日分別上報(bào)聯(lián)社。報(bào)告內(nèi)容包括自身履行職責(zé)情況、會(huì)計(jì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)了哪些問題，制止、糾正和規(guī)范了哪些問題，未糾改問題的原因及工作建議。

(二)工作總結(jié)。按年(半年)撰寫(半年)工作總結(jié)，按要求時(shí)間上報(bào)行社。

(三)重大事項(xiàng)報(bào)告。對(duì)于會(huì)計(jì)核算與會(huì)計(jì)監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)且經(jīng)抵制無效的違規(guī)、違紀(jì)問題及發(fā)生的突發(fā)性案件，要于24小時(shí)內(nèi)寫出書面報(bào)告上報(bào)行社。報(bào)告內(nèi)容包括：問題發(fā)現(xiàn)經(jīng)過、發(fā)生時(shí)間、具體情況、問題責(zé)任人、正在采取和擬采取的措施、其他需要報(bào)告的情況等，如遇緊急情況須先電話及時(shí)報(bào)告，后補(bǔ)報(bào)書面材料。

第三十九條

建立委派會(huì)計(jì)工作檔案。行社對(duì)委派會(huì)計(jì)逐人建立工作檔案，對(duì)委派會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況、重大問題呈報(bào)情況、催辦落實(shí) 情況、后續(xù)檢查情況、報(bào)表質(zhì)量情況、日常工作落實(shí)情況等事項(xiàng)進(jìn)行登記，作為考核的依據(jù)。

第四十條

委派會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職時(shí)，必須將本人經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作在派駐社負(fù)責(zé)人和聯(lián)社管理部門人員監(jiān)交下辦理移交手續(xù)，沒有交清的，不得調(diào)動(dòng)或離職。

第四十一條

行社支持和保障委派會(huì)計(jì)履行崗位職責(zé)和使用權(quán)力，并保證其工作的相對(duì)獨(dú)立性，對(duì)委派會(huì)計(jì)書面反映的派駐社問題必須在一周內(nèi)予以答復(fù)，對(duì)委派會(huì)計(jì)與被委派網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的工作糾紛由行社根據(jù)問題性質(zhì)及時(shí)進(jìn)行解決。

第四十二條

機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員要積極支持委派會(huì)計(jì)的工作，凡對(duì)堅(jiān)持原則的委派會(huì)計(jì)進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的，未落實(shí)或阻撓本辦法所賦予委派會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)和權(quán)限的，對(duì)不支持委派會(huì)計(jì)工作推諉扯皮造成信用社聲譽(yù)受到嚴(yán)重?fù)p失或財(cái)產(chǎn)受到重大損失的，授意、指使、強(qiáng)令、脅迫委派會(huì)計(jì)或其他會(huì)計(jì)人員違反財(cái)會(huì)管理規(guī)定及提供虛假報(bào)表的，行社按照有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第四篇：2016委派會(huì)計(jì)工作總結(jié)

2016保險(xiǎn)公司委派會(huì)計(jì)述職報(bào)告

保險(xiǎn)公司委派會(huì)計(jì)述職報(bào)告為大家提供保險(xiǎn)公司委派會(huì)計(jì)職位在任職期間個(gè)人履職情況的匯報(bào)，將個(gè)人在工作中，在思想，工作等方面的具體工作任務(wù)完成情況進(jìn)行匯報(bào)，并反思不足，和提出工作努力方向。下面是小編整理的保險(xiǎn)公司委派會(huì)計(jì)述職報(bào)告范文

保險(xiǎn)公司委派會(huì)計(jì)述職報(bào)告

我叫xxx，現(xiàn)任xx保險(xiǎn)公司委派會(huì)計(jì)。自接管會(huì)計(jì)職務(wù)以來，我一直按照xx市聯(lián)社會(huì)計(jì)主管委派制管理辦法的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)政治業(yè)務(wù)知識(shí)和金融法律法規(guī)，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)和行使管理和監(jiān)督職能，在銀監(jiān)局和聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以貫徹落實(shí)聯(lián)社的各項(xiàng)工作為目標(biāo)，強(qiáng)化管理，抓落實(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，完善費(fèi)用管理，較好完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將主要工作述職如下：

一、思想方面，提升修養(yǎng)形成團(tuán)隊(duì)聚合力

我一直注重平時(shí)的修養(yǎng)積累，利用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)職業(yè)道德手冊(cè)，嚴(yán)格要求自我，廉潔自律，尊重領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，注重培養(yǎng)集體意識(shí)，顧全大局，使我社真正形成團(tuán)隊(duì)合力。

二、工作方面，務(wù)實(shí)求新筑構(gòu)業(yè)務(wù)新高地

一是做好會(huì)計(jì)核算工作。我作為委派會(huì)計(jì)主管能認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度及操作流程，正確組織會(huì)計(jì)核算，對(duì)重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批、授權(quán)、簽字，在全體員工的努力下，順利完成了全年會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的核算工作。

二是做好會(huì)計(jì)內(nèi)控工作。認(rèn)真負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)檢查，做好日常查庫工作，每旬查庫一次，每月全面檢查一次，對(duì)稽核工作進(jìn)行日常檢查、指導(dǎo)。重點(diǎn)加強(qiáng)以下兩方面的管理(1)加強(qiáng)授權(quán)管理。督促網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、柜員嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做好對(duì)重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和大額收付業(yè)務(wù)的授權(quán)工作，做到了先對(duì)業(yè)務(wù)和有關(guān)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，再進(jìn)行授權(quán)或簽字。(2)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。如銀承、資金掛帳等業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行折角驗(yàn)印制度。

是做好柜面人員管理工作。為了提高柜面服務(wù)質(zhì)量，貫徹落實(shí)以客戶為中心的服務(wù)理念，我充分挖掘柜面人員的工作潛力，耐心對(duì)柜員在業(yè)務(wù)上遇到的問題，潛移默化的來引導(dǎo)，幫助柜員理解，正確的來辦理業(yè)務(wù)，增強(qiáng)營業(yè)窗口的服務(wù)能力。從員工的業(yè)務(wù)、服務(wù)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、日常行為、工作紀(jì)律、創(chuàng)新等方面進(jìn)行規(guī)范，完善內(nèi)部制度建設(shè)，做到有制度可依，用制度來約束人，使柜員在業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能上都得到了長足的進(jìn)步。

四是做好安全保衛(wèi)工作。金融部門是犯罪分子作案的重點(diǎn)，且有升級(jí)之勢(shì)，所以安全保衛(wèi)工作必須常抓不懈。為加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保三防一保工作萬無一失，我社對(duì)每個(gè)職

工，根據(jù)不同的崗位，制定各自得實(shí)施細(xì)則，杜絕漏洞，防止突發(fā)案件的發(fā)生，確保信用社財(cái)產(chǎn)和職工的人身安全。

三、不足和今后努力方向

綜觀一年的工作，較好地履行了崗位職責(zé)，強(qiáng)化了內(nèi)部管理規(guī)范工作，使所轄的會(huì)出工作得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，會(huì)出工作質(zhì)量得到了有效提高。但也存在不少問題，主要表現(xiàn)在： 一是崗位職責(zé)發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識(shí)還不夠強(qiáng)，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。二是在貫徹落實(shí)制度執(zhí)行上不夠認(rèn)真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實(shí)的力度不夠。三是會(huì)出人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)未能從根本得到提高，學(xué)業(yè)務(wù)、練技術(shù)積極性未能真正充分發(fā)揮起來。針對(duì)以上問題，本人在下步工作中認(rèn)真加以改進(jìn)和完善，按照有關(guān)要求，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)工作，努力完成接下來的各項(xiàng)工作任務(wù)。

我很榮幸自己成為了一名委派會(huì)計(jì)人員，在這段短暫的從會(huì)時(shí)間里積累了一定的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，為以后處理工作中的每一項(xiàng)事情、協(xié)調(diào)好主任搞好本社工作奠定了一定基礎(chǔ)。在新的一年里我一定會(huì)認(rèn)真的領(lǐng)會(huì)和貫徹上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的精神和指示，以滿腔的熱情來投入作，爭取把自己的工作、業(yè)務(wù)水平推上一個(gè)新的臺(tái)階，為我們的信合事業(yè)作出最大的貢獻(xiàn)。以上是我的個(gè)人工作述職，如有不妥之處，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)給與批評(píng)，并加以監(jiān)督。保險(xiǎn)公司委派會(huì)計(jì)述職報(bào)告相關(guān)推薦：

委派會(huì)計(jì)主管競職演講稿

會(huì)計(jì)述職報(bào)告篇二：2016年會(huì)計(jì)工作總結(jié) 2016年會(huì)計(jì)工作總結(jié)

每月月末和月初是會(huì)計(jì)最為忙碌、最為重要的時(shí)間，一個(gè)月的工作結(jié)果都要在這幾天進(jìn)行歸集、編制報(bào)表和納稅申報(bào)。一個(gè)月又過去了，最大的一個(gè)感受便是發(fā)現(xiàn)自己每天都在和時(shí)間賽跑。從一大早上班忙到天黑下班，從月初忙到月末，時(shí)間在飛速的流逝，腦袋在飛速的運(yùn)轉(zhuǎn)，在忙忙碌碌的工作中，發(fā)現(xiàn)工作很辛苦同時(shí)也很充實(shí)。這個(gè)月過的很忙碌，其實(shí)都是一些日常要做的工作，但是總覺得有地方不清楚，有點(diǎn)亂，雖然說銷售的工作慢慢轉(zhuǎn)接過來，可是很多事情還是不清楚，什么事情還要和小孔他們一一核對(duì)，覺得很麻煩，畢竟小孔是銷售人員，總是做財(cái)務(wù)上的工作，總覺得財(cái)務(wù)挺無能的。馬上就到年底了，要清理一些以前不合格的賬務(wù)問題，請(qǐng)來了史會(huì)計(jì)和祁會(huì)計(jì)幫我們調(diào)帳，從中也學(xué)到了很多關(guān)于賬務(wù)上的方法，很謝謝她們。這個(gè)月開了三次發(fā)票，出現(xiàn)了很多問題，有的開錯(cuò)，有的開重，其實(shí)這些問題都是可以避免的，以后工作一定要更加細(xì)心，避免造成不必要的損失。在這里總結(jié)了財(cái)務(wù)的幾大問題：財(cái)務(wù)工作距財(cái)務(wù)管理的要求還有很大的差距，財(cái)務(wù)工作更多的還是會(huì)計(jì)工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對(duì)事務(wù)發(fā)展的預(yù)見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)的參與不夠主動(dòng)，不能深入的掌握其經(jīng)營活動(dòng)的特性，只能是按照公司或領(lǐng)導(dǎo)的要求報(bào)送數(shù)據(jù)、資料，在對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行分析時(shí)往往會(huì)將公司實(shí)際丟在一邊，只是按照理論上的指標(biāo)去計(jì)算、去解釋。所以這方面的工作距領(lǐng)導(dǎo)的要求還相差太遠(yuǎn)；其次就是會(huì)計(jì)工作中仍有許多待改進(jìn)之處，雖然《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》，對(duì)我們的會(huì)計(jì)工作提出了具體的要求。但在實(shí)際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅(jiān)決，在對(duì)一些已形成習(xí)慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難；再者就是缺乏溝通，對(duì)相關(guān)信息掌握不到位，財(cái)務(wù)工作是對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的反映、監(jiān)督，對(duì)本部門以外的信息應(yīng)及時(shí)了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對(duì)財(cái)務(wù)暫時(shí)沒用或是不相關(guān)的信息、知識(shí)沒有主動(dòng)與其他部門進(jìn)行溝通、了解，到用時(shí)都不知該找誰;另外和公司領(lǐng)導(dǎo)的溝通還存在問題，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的工作思路及對(duì)財(cái)務(wù)工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時(shí)很被動(dòng)。鑒于工作中存在的幾個(gè)問題以及個(gè)人的一些想法，希望財(cái)務(wù)部以后在做好日常會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)上，還是要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，針對(duì)自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;力求會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化、制度化 按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》的要求，做好日常會(huì)計(jì)核算工作。小常因?yàn)閼言械皆碌邹o職，手上的工作也慢慢的轉(zhuǎn)接到我和李丹手上，有些工作李丹是沒有做過的，開始我還有一點(diǎn)點(diǎn)擔(dān)心，不過李丹很努力，做事業(yè)越來越細(xì)心了，很值得表揚(yáng)！月底的時(shí)候我們財(cái)務(wù)新來了一位小妹妹，真的是一位小妹妹，在她面前覺得自己好老了，年輕就是資本，希望小妹妹能盡快掌握財(cái)務(wù)上的知識(shí)，和我們一起來守護(hù)安都的錢袋。

最后，在今后的工作中，希望大家能一如既往地大力支持財(cái)務(wù)工作，我也會(huì)在工作中盡我所能，不遺余力地做好財(cái)務(wù)工作。篇三：2016財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié) 2016財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)

##第1篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié) xx年年在分局黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)股全體同志緊緊圍繞省局、市局工商工作會(huì)議精神和我局 xx年工作“以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心，開展五項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，推進(jìn)五項(xiàng)改革，加大五大建設(shè)” 這一總體要求，一如既往地貫徹和落實(shí)《會(huì)計(jì)法》、工商法律法規(guī)。本著“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，結(jié)合財(cái)務(wù)工作實(shí)際，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，理順財(cái)務(wù)關(guān)系，強(qiáng)化監(jiān)督意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督職能。現(xiàn)將一年來的工作做以下總結(jié)：

一、加強(qiáng)理論與業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

1、認(rèn)真搞好“廉潔執(zhí)法，永葆先進(jìn)”主題實(shí)踐活動(dòng)，努力發(fā)揮黨員先鋒模范作用。根據(jù)分局黨委的統(tǒng)一部署和要求，財(cái)務(wù)股黨支部采取集中學(xué)習(xí)和自學(xué)兩種方式，學(xué)習(xí)了xx的講話、社會(huì)主義榮辱觀、溫總理對(duì)工商工作的重要批示、《黨章》、《公務(wù)員法》、六項(xiàng)禁令等，并按要求認(rèn)真作了筆記，寫出心得體會(huì)。通過“廉潔執(zhí)法，永葆先進(jìn)”主題實(shí)踐活動(dòng)，財(cái)務(wù)股全體黨員黨性觀念進(jìn)一步增強(qiáng)，團(tuán)結(jié)的氣氛進(jìn)一步濃厚，思想作風(fēng)、工作作風(fēng)得到進(jìn)一步改進(jìn)。同時(shí)加強(qiáng)了基層黨組織建設(shè)，于今年8月發(fā)展了2名入黨積極分子。

2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，為拓寬知識(shí)面，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力，3月份財(cái)務(wù)股全體同志參加了市局財(cái)務(wù)科組織的會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)，10月份全局財(cái)務(wù)人員參加了紅花崗區(qū)財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。

二、全面落實(shí)“收支兩條線”的有關(guān)規(guī)定。罰沒款收繳嚴(yán)格執(zhí)行“罰繳分離”。

1、我局嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的有關(guān)規(guī)定，按照黔工商財(cái)（1999）24號(hào)文件規(guī)定，每月所收行政性經(jīng)費(fèi)都于次月8日前上繳到市局，同時(shí)將上級(jí)局撥入經(jīng)費(fèi)撥款到位。所有收費(fèi)全部納入財(cái)務(wù)管理，及時(shí)、足額上繳行政性收費(fèi)和罰沒款，支出納入預(yù)算管理。工商所人員工作業(yè)績、收入不允許與收費(fèi)、罰沒款數(shù)額掛鉤。工商所經(jīng)費(fèi)開支嚴(yán)格實(shí)行報(bào)賬制，按照年初預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)簽報(bào)銷程序，憑單據(jù)、發(fā)票經(jīng)局財(cái)務(wù)股審核后報(bào)分

管財(cái)務(wù)的副局長審批報(bào)銷，報(bào)銷后的單據(jù)由局財(cái)務(wù)股統(tǒng)一保管。

2、罰沒款嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行處罰與收繳分離，簡易程序案件由辦案人員開具定額罰款收據(jù)給當(dāng)事人，并當(dāng)場收取現(xiàn)金交內(nèi)勤于當(dāng)天存入農(nóng)行罰沒款專戶；一般程序案件本應(yīng)由辦案人員在下達(dá)處罰決定后，開具《處罰繳款通知書》給當(dāng)事人到指定的農(nóng)行代收代繳網(wǎng)點(diǎn)繳款，并由銀行開具《代收罰沒款收據(jù)》給當(dāng)事人，但由于一是擔(dān)心當(dāng)事人不去繳款，罰沒款流失，二是現(xiàn)在農(nóng)行代收代繳網(wǎng)點(diǎn)不愿意代收、開票，票據(jù)易丟失?；谝陨显?，工商所在辦理一般案件時(shí)對(duì)當(dāng)事人暫扣部分資金（上繳局財(cái)務(wù)），在下達(dá)處罰決定后將其暫扣款轉(zhuǎn)入罰沒款專戶。再由當(dāng)?shù)卮沾U機(jī)構(gòu)將罰款直接劃入農(nóng)業(yè)銀行貴陽市中北支行的“工商罰款收繳專戶”，由貴陽市中北支行按規(guī)定時(shí)間統(tǒng)一入庫。

3、嚴(yán)格按國家規(guī)定收費(fèi)、罰款。嚴(yán)格按照物價(jià)部門核發(fā)的《收費(fèi)許可證》批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)范圍收取行政性收費(fèi)，在《收費(fèi)許可證》規(guī)定范圍內(nèi)，運(yùn)用“陽光收費(fèi)”平臺(tái)，實(shí)行定額征收，并按規(guī)定的渠道及時(shí)、足額上繳上級(jí)局，做到應(yīng)收盡收，應(yīng)繳盡繳。

4、嚴(yán)格按照物價(jià)部門核發(fā)的《收費(fèi)許可證》所規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，并實(shí)行一點(diǎn)一證。不存在擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

5、凡不屬于國家和省級(jí)以上人民政府核準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目，一律不準(zhǔn)搭車收費(fèi)、代收代扣，在登記注冊(cè)、檢驗(yàn)、評(píng)比檢查中堅(jiān)決杜絕了代其他部門、社團(tuán)、企業(yè)、個(gè)體工商戶收取任何費(fèi)用。

三、積極爭取地方經(jīng)費(fèi)，保障系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)供給。

積極籌措與運(yùn)作資金，努力確保全局工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。由于今年市局對(duì)分局實(shí)行定額撥款后，比以前經(jīng)費(fèi)供給量有所減少，我們的執(zhí)法辦案圍繞打擊傳銷、治理商業(yè)賄賂、創(chuàng)衛(wèi)工作等進(jìn)行。財(cái)務(wù)狀況本身就很困難，這些工作需要投入大量資金，局黨委化壓力為動(dòng)力，積極向地方政府申請(qǐng)資金，今年向政府申請(qǐng)到16萬元經(jīng)費(fèi)，緩解了資金缺口的壓力。

四、做好經(jīng)費(fèi)分配工作，保障全局工商管理工作的順利開展。

1、全局收支實(shí)行預(yù)算管理，下屬各部門均不設(shè)支出賬戶，支出執(zhí)行報(bào)賬制，收費(fèi)、罰款數(shù)額的多少與工作業(yè)績、個(gè)人收入不掛鉤，不存在下達(dá)收費(fèi)、罰款指標(biāo)，沒有將收費(fèi)、罰款作為考核、任用干部的依據(jù)。年初做好總預(yù)算，重點(diǎn)保證人員工資及執(zhí)法辦案經(jīng)費(fèi)，工商所經(jīng)費(fèi)實(shí)行定額管理，開支嚴(yán)格實(shí)行報(bào)賬制，按照年初預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)簽報(bào)銷程序，憑單據(jù)、發(fā)票經(jīng)局財(cái)務(wù)股審核后報(bào)分管財(cái)務(wù)的副局長審批報(bào)銷，報(bào)銷后的單據(jù)由局財(cái)務(wù)股統(tǒng)一保管。單位重大開支及專項(xiàng)開支報(bào)局黨組審批進(jìn)行分配。

五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)資金管理及財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度。重申了票證管理制度，認(rèn)真執(zhí)行市局下發(fā)的接待制度。全面、真實(shí)、及時(shí)的提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策等提供有用的決策信息。今年5月份，全局干部調(diào)整，財(cái)務(wù)股人員減少，財(cái)務(wù)股內(nèi)部進(jìn)行了崗位輪換，在減員不減量（工作量）的情況下，將原來手工做的公積金賬和醫(yī)保金賬全部納入電算化，通過全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，我們順利的完成了會(huì)計(jì)核算目標(biāo)，每月按時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供了財(cái)務(wù)核算資料并報(bào)送到相關(guān)部門和人員手中，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和有關(guān)部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實(shí)、完整、及時(shí)、有用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算資料。每月我們按時(shí)向市工商局財(cái)務(wù)科上報(bào)工商系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表及編報(bào)說明，通過各種數(shù)據(jù)的說明及分析，能夠反映我局每月、每季度的收支與上一年同期比的增減，從中可以看出工商管理工作上的成績和不足之處，為監(jiān)管工作找到突破口。

今年1——11月份我局完成工商管理各種行政性收費(fèi)***萬元，比上年同期增長4.86％。其中“兩費(fèi)”收繳***萬元，比上年同期增長3.37％，規(guī)費(fèi)收繳***萬元，比上年同期增長47.70％。罰沒款入庫****萬元，比上年同期增長***%。

截至今年11月底，我局已完成各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款***萬元，比上年同期減少2.58%。其他收入**萬元，比上年同期減少47.53％。

今年1——11月份，我局已完成各項(xiàng)開支***萬元，比上年同期減少9.54%，其中人員經(jīng)費(fèi)***萬元（含工資、補(bǔ)貼、離退休人員工資和補(bǔ)貼、臨工工資及撫恤費(fèi)等），比上年同

期增長9.3%。

公用支出***萬元，比上年同期減少32.2%。其中交通費(fèi)**萬元（含車輛維修、油料、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)），比上年同期減少48.91％，修善費(fèi)**萬元，比上年同期增加304.44%；招待費(fèi)***萬元，比上年同期減少0.21％。

2、認(rèn)真落實(shí)資金管理的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持會(huì)計(jì)出納分設(shè)、銀行印鑒分管和按月監(jiān)督核對(duì)的原則。財(cái)務(wù)工作堅(jiān)持規(guī)范化，制度化，賬務(wù)處理嚴(yán)格執(zhí)行國家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范要求。財(cái)務(wù)股堅(jiān)持從細(xì)微處入手，按國家財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)每一筆收支票據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支出，對(duì)超過現(xiàn)金限額的支出按國家相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章的管理和使用，定期與銀行核對(duì)，確保本局資金的安全、完整。

3、以審計(jì)法規(guī)和財(cái)經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)工商系統(tǒng)的廉政建設(shè)。xx年年4月份，基層工商所6位負(fù)責(zé)人工作變動(dòng)，財(cái)務(wù)股和監(jiān)察室對(duì)負(fù)責(zé)人的變動(dòng)進(jìn)行了離任審計(jì)，進(jìn)一步的促進(jìn)了廉政建設(shè)。

六、嚴(yán)格行政性收費(fèi)和罰沒款票證的管理使用。

票證管理是工商行政管理機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)工作，是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分。我局嚴(yán)格按照省、市局的要求，統(tǒng)一使用由省財(cái)政廳印制的各種工商行政管理專用票證，局財(cái)務(wù)股設(shè)票證會(huì)計(jì)和票證出納崗位進(jìn)行票證管理，做好票證的領(lǐng)發(fā)、保管、使用、填制、結(jié)報(bào)、記帳、制表、繳銷、歸類裝訂、保存等工作，并對(duì)使用票證的部門的票證管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。每月按時(shí)、準(zhǔn)確向市局報(bào)送票證報(bào)表。要求各部門使用的各種專用票證不能混用，必須規(guī)范填寫票據(jù)，每月按時(shí)向局財(cái)務(wù)解繳。在保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)的情況下，嚴(yán)格控制基層單位的票證庫存量。每季度進(jìn)行一次票證檢查，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符，錢票兩清。年終結(jié)票，做到有票見票，無票繳錢。

七、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，認(rèn)真搞好資產(chǎn)清查，進(jìn)一步摸清家底。結(jié)合我局固定資產(chǎn)管理情況，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效率，xx年年11月，財(cái)務(wù)股起草制定了《***工商分局xx年資產(chǎn)清查工作方案》，并牽頭組織全局開展資產(chǎn)清查工作。目的是進(jìn)一步規(guī)范國有資產(chǎn)管理，建立健全資產(chǎn)管理體制和規(guī)章制度，合理配置資源，提高資源使用效益打下良好的基礎(chǔ)。清理資產(chǎn)工作預(yù)計(jì)到11年4月結(jié)束。

八、改善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)我系統(tǒng)的基建工程項(xiàng)目管理。

努力改善基層工商所的辦公條件，今年，**工商所辦公樓在經(jīng)過市局批準(zhǔn)審批后進(jìn)行了裝修，進(jìn)一步的改善了老城工商所的辦公條件。在財(cái)力緊張的情況下，對(duì)**所、**所、**所進(jìn)行了維修。

九、認(rèn)真完成好上級(jí)部門和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作

按市局要求，xx年年1——10月按時(shí)、保質(zhì)完成了下列工作：黨政領(lǐng)導(dǎo)干部拖欠公款的清理、在用車輛情況清理、專項(xiàng)資金使用情況、行政性收費(fèi)和罰沒款收繳情況清理、財(cái)政供養(yǎng)人員信息報(bào)送、xx式工商制服的發(fā)放工作等。

十、明年工作打算

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的控制分析，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常監(jiān)督工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證財(cái)務(wù)工作的真實(shí)、完整，維護(hù)全局整體利益。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)部門間的溝通、協(xié)調(diào)工作，推行機(jī)關(guān)、基層工商所財(cái)務(wù)管理明朗化。嚴(yán)格按部門職責(zé)做好本質(zhì)工作，圍繞全局工作重心，努力工作，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。篇四：2016年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

2016年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 1、2016年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

為全面搞好20xx年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：

（一）根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（二）結(jié)合iso9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)局（公司）下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合市局（公司）貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化兩煙責(zé)任制的制定與落實(shí)，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點(diǎn)和煙站進(jìn)行對(duì)外租賃；認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級(jí)公司物資采購的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購制度。

（三）繼續(xù)開展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動(dòng)力，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)。2、2016年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 xx年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂xx年的工作計(jì)劃。

一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：xx年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。3、2016年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

去年一整年的鍛煉讓我對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)更進(jìn)一步的提高，現(xiàn)在已經(jīng)成為財(cái)務(wù)方面的管理者。今年，我將繼續(xù)我的財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的知識(shí)學(xué)習(xí)及教育。使財(cái)務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。以下是我就財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃的詳細(xì)內(nèi)容。

今年工作計(jì)劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容：

第一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是去年年底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：今年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部今年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，把握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

第二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金治理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

第三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)治理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)治理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度，提高

自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

今年，我的個(gè)人工作計(jì)劃已詳細(xì)分明。我深知，想把財(cái)務(wù)工作做好不是件容易的事，但若把財(cái)務(wù)人員合理安排，共同努力，定將我司的財(cái)務(wù)工作推向一個(gè)更高臺(tái)階。4、2016年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 送走了一個(gè)勝利的國慶年，又迎來了新的一年。新的一年，對(duì)于我們學(xué)校來說又將面臨一個(gè)新的挑戰(zhàn)，一個(gè)新的開端。尤其是在財(cái)務(wù)工作方面，學(xué)校也根據(jù)一些實(shí)際情況，不浪費(fèi)一分錢的理念做出了學(xué)校財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。我校20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃共同分以下內(nèi)容：

1、進(jìn)一步鞏固會(huì)計(jì)核算改革工作

搞好會(huì)計(jì)核算是做好學(xué)校財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會(huì)計(jì)核算改革的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高會(huì)計(jì)核算的水平。

2、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)

我們將在xx年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定和完善一些校內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，諸如：《清華大學(xué)非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財(cái)務(wù)管理辦法》、《清華大學(xué)二級(jí)核算單位會(huì)計(jì)工作制度》等，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加完善的制度環(huán)境。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)

我們將進(jìn)一步開發(fā)財(cái)務(wù)專網(wǎng)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中的作用；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁建設(shè)，做好財(cái)務(wù)信息的日常發(fā)布工作，方便教師查詢，提高辦公效率；完善內(nèi)部報(bào)表制度，開發(fā)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，為決策提供科學(xué)依據(jù)。

4、配合后勤部門做好社會(huì)化改革工作

從財(cái)務(wù)角度認(rèn)真20xx年財(cái)務(wù)工作總結(jié)xx年后勤改革的經(jīng)驗(yàn)，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟(jì)管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)；設(shè)立后勤專管員了解后勤財(cái)務(wù)狀況，幫助主管校長進(jìn)行后勤理財(cái)；擴(kuò)大后勤改革的范圍，制定飲食服務(wù)中心、接待服務(wù)中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平 xx年將定期對(duì)會(huì)計(jì)核算和使用天財(cái)財(cái)務(wù)軟件過程出現(xiàn)的問題對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。結(jié)合xx年的決算和總復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對(duì)地對(duì)一些重點(diǎn)科目進(jìn)行講解。

6、拓寬、完善天財(cái)軟件在管理上的應(yīng)用 xx年將重點(diǎn)開發(fā)為各系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和系會(huì)計(jì)人員使用的財(cái)務(wù)報(bào)表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。

7、管好、用好各種專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

做好211工程的驗(yàn)收檢查及財(cái)務(wù)文件的歸檔以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析工作。掌握985經(jīng)費(fèi)的使用計(jì)劃(規(guī)劃),加強(qiáng)平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會(huì)計(jì)檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件

對(duì)所有的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強(qiáng)票據(jù)的管理和監(jiān)督。

9、完成助學(xué)金一級(jí)核算工作

在工資實(shí)現(xiàn)一級(jí)核算之后，完成助學(xué)金一級(jí)核算的動(dòng)員、說服、組織、協(xié)調(diào)以及數(shù)據(jù)的采集、核算、崗位責(zé)任方面的工作,實(shí)現(xiàn)助學(xué)金的銀行代發(fā),從而提高助學(xué)金管理的運(yùn)行效率。

10、加強(qiáng)平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作

進(jìn)一步加強(qiáng)平安互助基金的管理,落實(shí)財(cái)務(wù)處、校醫(yī)院和工會(huì)三方面的責(zé)任,建立科學(xué)、現(xiàn)代化的平安互助基金管理體系。

11、拓寬結(jié)算中心業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新

恢復(fù)結(jié)算中心對(duì)公(主要指后勤資金)部分核算業(yè)務(wù);配合校園卡工程,研究落實(shí)校園卡小錢包結(jié)算功能方案;研究資金增值方案及方式;參與全國結(jié)算中心工作的研究;在總結(jié)xx年學(xué)生學(xué)費(fèi)收取工作的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步做好xx年的收費(fèi)工作。

12、進(jìn)一步做好部門預(yù)算工作,探索基層單位預(yù)算管理規(guī)律 按照教育部、財(cái)政部的要求，總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律，提高預(yù)算工作的預(yù)見性、民主性和科學(xué)性，做好學(xué)校部門預(yù)算的編制和落實(shí)工作。在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，探索院系等基層單位預(yù)算管理的規(guī)律，促進(jìn)資源配置優(yōu)化和基層管理水平的提高。

13、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理體制和會(huì)計(jì)委派制的研究、落實(shí)工作

鑒于天財(cái)財(cái)務(wù)軟件適于規(guī)模化、分工流水作業(yè)的特點(diǎn),xx年將著力研究辦公地點(diǎn)比較近的院一級(jí)財(cái)務(wù)的實(shí)質(zhì)性合并工作,合理調(diào)配校內(nèi)資源,實(shí)現(xiàn)資源共享,為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)分區(qū)辦公服務(wù)和會(huì)計(jì)人員委派制打好基礎(chǔ)。

5、財(cái)務(wù)2016工作計(jì)劃篇五：2016財(cái)務(wù)人員個(gè)人工作總結(jié) 2016財(cái)務(wù)人員個(gè)人工作總結(jié)

財(cái)務(wù)人員個(gè)人工作總結(jié)

即將過去的2016年中，在站領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，我個(gè)人的思想境界、業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力都得到了進(jìn)一步的提高，現(xiàn)將本人一年來的工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，重注提高個(gè)人修養(yǎng)

1、能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的各項(xiàng)路線、方針、政策，深入學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)黨的十七屆六中全會(huì)精神，積極參加單位組織的各項(xiàng)政治學(xué)習(xí)活動(dòng)，并以此來加強(qiáng)和提高自己的政治思想和品德修養(yǎng)。

2、能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)和廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

3、積極提高自身的業(yè)務(wù)水平，在本參加了市財(cái)政部門舉辦的各種業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了一些財(cái)經(jīng)政策和部門預(yù)算等業(yè)務(wù)知識(shí)。

二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作，今年主要完成了以下工作任務(wù)。

1、對(duì)單位報(bào)銷賬目做到了嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國家財(cái)經(jīng)制度，()對(duì)不懂的問題及時(shí)請(qǐng)教，能夠定期核對(duì)銀行帳和現(xiàn)金帳，做到了單位帳實(shí)相符、帳帳相符。

2、能夠在每季度初按時(shí)向主管部門和單位領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)于資金的使用情況和存在問題能夠及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)，便于領(lǐng)導(dǎo)決策。同時(shí)加強(qiáng)與財(cái)政部門和主管部門對(duì)應(yīng)科室的聯(lián)系，能夠及時(shí)提出單位的的用款申請(qǐng)計(jì)劃，達(dá)到資金的正常周轉(zhuǎn)和運(yùn)行。

3、認(rèn)真及時(shí)完成和上報(bào)了單位2016年的部門預(yù)算和職工各項(xiàng)津貼的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作?？傊谶@一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會(huì)在今后的工作實(shí)踐中借鑒好的工作方法，不斷努力、不斷改進(jìn)。爭取各項(xiàng)工作開展的更好。

第五篇：委派會(huì)計(jì)協(xié)議書

委派會(huì)計(jì)協(xié)議書

甲方：

乙方：

甲方根據(jù)其自身的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，決定聘請(qǐng)乙方專職從事代理其日常的會(huì)計(jì)記帳工作。為了保證委派會(huì)計(jì)能正常開展工作，順利地完成各項(xiàng)任務(wù)，現(xiàn)經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商，達(dá)成以下協(xié)議：

一、乙方委派同志到甲方專職從事會(huì)計(jì)工作。工作期限自二00九年月日起，至二00年月日止。

二、乙方的工作責(zé)任與范圍

代理甲方日常的會(huì)計(jì)記帳工作，其具體范圍包括：

1、審核原始憑證 ；

2、出具記帳憑證 ；

3、登記各明細(xì)帳、總帳 ；

4、編制月報(bào)及年報(bào)（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）；

5、編制相關(guān)納稅申報(bào)表 ；

6、把憑證裝訂成冊(cè) ；

7、根據(jù)甲方的要求，可以作一般的月度財(cái)務(wù)分析 ；

8、代理甲方日常稅務(wù)申報(bào)事宜。

三、甲方的義務(wù)

1、給委派會(huì)計(jì)提供與其他工作人員同等的工作環(huán)境。包括辦公

需要的各種條件。

2、單位領(lǐng)導(dǎo)有義務(wù)排除會(huì)計(jì)工作中遇到的各種阻力。

3、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該關(guān)心受派會(huì)計(jì)的生活和及時(shí)解決生活中遇到的困難。

4、單位任何人都不得以任何理由阻礙委派會(huì)計(jì)正常開展工作。

5、應(yīng)該尊重和接受委派會(huì)計(jì)提出的合理化建議。受派會(huì)計(jì)也應(yīng)

尊重單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)。

四、乙方的義務(wù)

1、受派會(huì)計(jì)也應(yīng)尊重甲方單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)，遵守甲方的規(guī)章

制度和勞動(dòng)紀(jì)律。

2、參加甲方組織的各項(xiàng)活動(dòng)，積極為甲方的管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，提

供合理化建議。

3、遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，對(duì)其所知悉的甲方的一切商業(yè)機(jī)密保

密。

4、按照國家《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及稅收

法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)記賬、會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào)。

五、業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每月共計(jì)人民幣元整。

2、結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬支付，在協(xié)議簽訂時(shí)一次性付清，（經(jīng)雙方協(xié)商也可分二次支付）。

六、其他事項(xiàng)

1、在執(zhí)行本協(xié)議的過程中，雙方應(yīng)本著友好合作的態(tài)度，協(xié)

調(diào)好日常工作。

2、如出現(xiàn)問題并經(jīng)協(xié)商不能解決，任何一方均可以提起仲裁或訴訟。

3、根據(jù)甲方業(yè)務(wù)發(fā)展并經(jīng)甲方提出邀請(qǐng)，乙方可以提供相關(guān)的管理咨詢、財(cái)務(wù)分析等服務(wù)，具體合作方式另行協(xié)商。

4、甲方如對(duì)乙方委派的會(huì)計(jì)不滿意，可以要求乙方調(diào)換。乙方在接到甲方通知后積極給予配合，及時(shí)調(diào)整委派會(huì)計(jì)。

5、委派會(huì)計(jì)的工資、獎(jiǎng)金、福利以及養(yǎng)老保險(xiǎn)由乙方負(fù)責(zé)。

七、本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。

甲方：（蓋章）

負(fù)責(zé)人（簽名）：

乙方：（蓋章）

負(fù)責(zé)人（簽名）：

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