第一篇：山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引(試行)

山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引（試行）

第一章 總 則

第一條 為指導(dǎo)省管企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，提高企業(yè)管理水平和市場競爭力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，結(jié)合省管企業(yè)實際，制定本指引。

第二條 本指引適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的國有獨資和國有控股企業(yè)（以下簡稱省管企業(yè)）。

第三條 本指引所稱企業(yè)風(fēng)險，是指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等。

第四條 本指引所稱全面風(fēng)險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，建立健全全面風(fēng)險管理體系，通過在企業(yè)管理和企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供有效保證的過程和方法。

第五條 省管企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是：

(一)確保將風(fēng)險控制在與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。(二)確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。(三)確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。

(四)確保企業(yè)規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。

(五)確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。第六條 企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，特別加強(qiáng)對重大風(fēng)險、重大事件的管理和重要流程的內(nèi)部控制工作。

第二章 全面風(fēng)險管理工作基本要求

第七條 省管企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)收集風(fēng)險管理初始信息。風(fēng)險管理初始信息是企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)依據(jù)，包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。

(二)進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是企業(yè)及時辨識、科學(xué)分析和評價影響經(jīng)營管理目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定因素并確定重大風(fēng)險的過程，包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個主要步驟。

(三)制定風(fēng)險管理策略。風(fēng)險管理策略是企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

(四)提出風(fēng)險管理解決方案。風(fēng)險管理解決方案是風(fēng)險管理策略分解落實到具體風(fēng)險的管理措施，一般包括：風(fēng)險管理的具體目標(biāo)，具體風(fēng)險的對策，風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險管理工具。

(五)完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。內(nèi)部控制系統(tǒng)是指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，制定并執(zhí)行的風(fēng)險管理規(guī)章制度、程序和措施。(六)建立風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制。風(fēng)險管理的監(jiān)督是及時跟蹤風(fēng)險及管理狀況，傳遞、匯總與分析相關(guān)信息，并按管理需求生成與提交報告的過程，企業(yè)根據(jù)風(fēng)險監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險管理的效果。

第八條 實施全面風(fēng)險管理，應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，并根據(jù)實際情況選擇合適的形式進(jìn)行記錄和整理，根據(jù)風(fēng)險管理和監(jiān)控的結(jié)果，對相關(guān)信息進(jìn)行補充與修訂，建設(shè)并及時更新風(fēng)險信息庫。

第九條 企業(yè)應(yīng)定期（每年至少一次）開展風(fēng)險評估工作，并形成風(fēng)險評估報告。企業(yè)風(fēng)險評估包括對企業(yè)各層面、各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險進(jìn)行全面辨識；對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析發(fā)生風(fēng)險可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件；通過定性或定量分析，評價風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度；對各項風(fēng)險進(jìn)行比較，確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

第十條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險評估結(jié)果和自身條件，制定統(tǒng)一的風(fēng)險管理策略。在制定風(fēng)險管理策略中，應(yīng)確定企業(yè)統(tǒng)一的風(fēng)險偏好與風(fēng)險承受度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策，同時明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

第十一條 企業(yè)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合管理實際情況不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第十二條 企業(yè)應(yīng)組織各層面、各部門、各業(yè)務(wù)單位根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。其中外包方案應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對風(fēng)險解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第十三條 企業(yè)應(yīng)建設(shè)內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過制度、程序、措施等要素來落實風(fēng)險管理解決方案的具體內(nèi)容。企業(yè)建設(shè)內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)針對重大風(fēng)險所涉及的各項管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；同時對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，應(yīng)把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

第十四條 企業(yè)制定內(nèi)控措施，一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定。

(二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等。

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任。

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度。

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等。

(六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。

(七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。(八)建立健全企業(yè)法律顧問制度。加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度。明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離，主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第十五條 企業(yè)應(yīng)建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道和報告機(jī)制，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理決策、監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第十六條 企業(yè)風(fēng)險管理專職部門應(yīng)定期對各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，并結(jié)合各部門的風(fēng)險監(jiān)控報告結(jié)果出具綜合分析報告，及時報送經(jīng)營決策層。

第十七條 企業(yè)內(nèi)部審計部門每年至少一次對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報送董事會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第十八條 企業(yè)經(jīng)理層每年向董事會提交完整的企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告，報告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

(一)企業(yè)當(dāng)前的重大風(fēng)險及其影響分析。

(二)風(fēng)險管理監(jiān)督評價中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其管理或改進(jìn)狀況。(三)上一年度全面風(fēng)險管理主要工作任務(wù)的完成情況。(四)下一年度全面風(fēng)險管理主要的工作計劃。第十九條 企業(yè)應(yīng)向省國資委報告重大風(fēng)險信息。企業(yè)董事會在每年向省國資委報告工作時應(yīng)將本企業(yè)的全面風(fēng)險管理情況作為重點內(nèi)容之一。

第三章 全面風(fēng)險管理組織體系

第二十條 企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險管理專職部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。

第二十一條 董事會在全面風(fēng)險管理工作中主要履行以下職責(zé)：(一)審議并向省國資委提交企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告。

(二)確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案。

(三)了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策。

(四)批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。(五)批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評估報告。

(六)批準(zhǔn)內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告。(七)批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

(八)批準(zhǔn)風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為。

(九)督導(dǎo)培育風(fēng)險管理文化。(十)全面風(fēng)險管理其他重大事項。

第二十二條 董事會應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理和審計委員會。委員會召集人應(yīng)由外部董事?lián)?。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險管理經(jīng)驗的董事。第二十三條 風(fēng)險管理和審計委員會對董事會負(fù)責(zé)，在風(fēng)險管理方面履行以下職責(zé)：(一)審議全面風(fēng)險管理年度報告。

(二)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案。

(三)審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告。

(四)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告。(五)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。(六)辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。

第二十四條 企業(yè)總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)。總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負(fù)責(zé)組織全面風(fēng)險管理的日常工作。

第二十五條 企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險管理的職責(zé)。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

(一)研究提出全面風(fēng)險管理工作報告。

(二)研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。

(三)研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告。

(四)研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控。

(五)負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進(jìn)方案。(六)負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。(七)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作。(八)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作。

(九)辦理全面風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

第二十六條 企業(yè)應(yīng)通過法定程序，指導(dǎo)和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應(yīng)或符合全資、控股子企業(yè)自身特點，能有效發(fā)揮作用的風(fēng)險管理組織體系。

第四章 全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

第二十七條 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于全面風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

第二十八條 應(yīng)確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

第二十九條 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

第五章 全面風(fēng)險管理文化

第三十條 企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

第三十一條 企業(yè)風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員的風(fēng)險意識，防止忽視風(fēng)險行為的發(fā)生。

第三十二條 建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

第六章 全面風(fēng)險管理的考核與責(zé)任追究

第三十三條 企業(yè)應(yīng)建立對全面風(fēng)險管理工作的考核機(jī)制，根據(jù)本企業(yè)全面風(fēng)險管理工作情況，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，并將風(fēng)險管理考核納入到企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核之中，將風(fēng)險管理考核結(jié)果與企業(yè)員工的獎懲掛鉤。

第三十四條 企業(yè)全面風(fēng)險管理考核主要包括對風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的考核和對風(fēng)險管理工作績效的考核，企業(yè)可根據(jù)本單位全面風(fēng)險管理工作所處的階段，設(shè)定合理的考核內(nèi)容和側(cè)重點。

第三十五條 企業(yè)設(shè)定考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)主要考慮以下方面：(一)是否按計劃完成了全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。(二)是否對本企業(yè)的重大風(fēng)險進(jìn)行了系統(tǒng)的評估。

(三)是否根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險管理策略制定了相關(guān)風(fēng)險的有效管理解決方案并予以積極實施。

(四)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理職責(zé)是否得到了清晰的界定和落實。(五)企業(yè)風(fēng)險的監(jiān)控報告、預(yù)警及應(yīng)急反應(yīng)是否全面、及時、有效。(六)有無超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險發(fā)生并對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)造成重大影響。

第三十六條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理考核結(jié)果，決定各部門、各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)風(fēng)險管理責(zé)任人的獎懲和職位變動，對出現(xiàn)重大風(fēng)險損失事件的責(zé)任人應(yīng)追究其責(zé)任。

第三十七條 省國資委將對省管企業(yè)的全面風(fēng)險管理工作進(jìn)行評價，并將企業(yè)全面風(fēng)險管理的評價結(jié)果作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核的重要內(nèi)容。

第七章 附 則

第三十八條 省管企業(yè)中未設(shè)立董事會的國有獨資企業(yè)，由經(jīng)理辦公會議代行本指引中有關(guān)董事會的職責(zé)，總經(jīng)理對本指引的貫徹執(zhí)行負(fù)責(zé)。第三十九條 本指引由省國資委負(fù)責(zé)解釋。第四十條 本指引自印發(fā)之日起施行。

第二篇：山東省省管企業(yè)擔(dān)保管理辦法

山東省省管企業(yè)擔(dān)保管理辦法

第一章總 則

第一條

為進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)擔(dān)保行為，切實防范經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱“省管企業(yè)”）。

第三條

本辦法所稱的擔(dān)保行為是指省管企業(yè)以擔(dān)保人名義與債權(quán)人約定或單方出具保函，當(dāng)債務(wù)人（以下簡稱“擔(dān)保申請人”）不履行債務(wù)時，擔(dān)保人按照約定或保函，履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)行為。

第四條

擔(dān)保行為必須堅持以下原則：

（一）平等、自愿、公平、誠實信用原則；

（二）審慎原則；

（三）依法擔(dān)保、規(guī)范運作原則。

第二章?lián)?quán)限和范圍

第五條

省管企業(yè)可以依照法律、行政法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，對符合條件的境內(nèi)權(quán)屬和委托管理企業(yè)提供擔(dān)保。

第六條

省管企業(yè)對經(jīng)營狀況非正常的權(quán)屬和委托管理企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況確定。

對出現(xiàn)下列情況之一的經(jīng)營狀況非正常企業(yè)，不得提供擔(dān)保：

（一）最近三個會計連續(xù)虧損且扭虧無望的；

（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄的；

（三）涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件尚未辦結(jié)的；

（四）已裁定破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序的；

（五）企業(yè)審計后凈資產(chǎn)小于注冊資本50%以上的；

（六）省國資委認(rèn)定的其他情況。

但對符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向且省管企業(yè)制定了改善經(jīng)營狀況方案的上述企業(yè)，經(jīng)省國資委批準(zhǔn)，可對其實施擔(dān)保。

第七條

省管企業(yè)不得對私營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、不含國有股的中外合資和中外合作企業(yè)以及個人提供擔(dān)保；不得為高風(fēng)險投資項目（包括任何形式的委托理財、買賣股票、期貨、期權(quán)）以及不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目提供擔(dān)保。

省管企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)（不具備法人資格）和職能部門不得提供擔(dān)保。第八條

未經(jīng)省國資委和省政府批準(zhǔn)，省管企業(yè)不得對境外權(quán)屬企業(yè)和批準(zhǔn)權(quán)限以外的企業(yè)提供擔(dān)保。經(jīng)批準(zhǔn)對境外權(quán)屬企業(yè)和批準(zhǔn)權(quán)限以外的企業(yè)提供擔(dān)保的，其擔(dān)保額不得超過批準(zhǔn)的擔(dān)保限額。

第九條

省管企業(yè)的累計擔(dān)保總額不得超過其凈資產(chǎn)。對同一個擔(dān)保申請人提供的累計擔(dān)保總額不得超過其凈資產(chǎn)的30%；對單個擔(dān)保申請人提供的單項擔(dān)?？傤~不得超過其凈資產(chǎn)的10%。

第十條

省管企業(yè)對其權(quán)屬和委托管理的相對控股企業(yè)提供擔(dān)保的，其擔(dān)?？傤~以該省管企業(yè)對其權(quán)屬和委托管理的相對控股企業(yè)享有的凈資產(chǎn)為限；對其權(quán)屬和委托管理的參股企業(yè)提供擔(dān)保的，其擔(dān)保總額以該省管企業(yè)對其權(quán)屬和委托管理的參股企業(yè)的出資額為限。

第十一條

省管企業(yè)的國有及國有控股企業(yè)進(jìn)行融資時，子企業(yè)可以提供擔(dān)保；子企業(yè)之間相互擔(dān)保的，須經(jīng)省管企業(yè)批準(zhǔn)。

第十二條

省管企業(yè)在上述規(guī)定權(quán)限內(nèi)的擔(dān)保，由省管企業(yè)依《公司章程》規(guī)定的程序并按省國資委關(guān)于省管企業(yè)重要事項報告制度的有關(guān)要求辦理。

第十三條

省管企業(yè)的擔(dān)保報批范圍包括：

（一）利用外國政府、國際金融組織貸款；

（二）實行國際招標(biāo)的重大工程項目；

（三）國家及省政府批準(zhǔn)的重大項目；

（四）發(fā)行公司債券；

（五）本辦法規(guī)定省管企業(yè)批準(zhǔn)權(quán)限以外的擔(dān)保。上述擔(dān)保行為須逐級上報省國資委批準(zhǔn)或轉(zhuǎn)報省政府批準(zhǔn)。

第三章

擔(dān)保人和擔(dān)保申請人條件

第十四條

擔(dān)保人應(yīng)具備以下條件：

（一）具有企業(yè)法人資格，能獨立承擔(dān)民事責(zé)任；

（二）具有良好的資信及代為償債能力；

（三）具有本辦法規(guī)定的擔(dān)保權(quán)限。

第十五條

擔(dān)保申請人應(yīng)當(dāng)同時符合下列條件：

（一）依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或其他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)設(shè)立并按規(guī)定通過年檢；

（二）獨立核算、自負(fù)盈虧，具備健全的管理機(jī)構(gòu)和財務(wù)制度；

（三）具有清償債務(wù)的能力；

（四）無逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；

（五）無重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件；

（六）最近會計審計后資產(chǎn)負(fù)債率小于70%；

（七）省國資委規(guī)定的其他條件。

第四章

擔(dān)保形式

第十六條

本辦法所稱擔(dān)保的形式包括：保證（一般保證、連帶責(zé)任保證）、抵押和質(zhì)押（動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押）等。

第十七條

省管企業(yè)對其權(quán)屬企業(yè)和委托管理企業(yè)提供擔(dān)保的，一般采取保證或股權(quán)質(zhì)押方式。省管企業(yè)對其他企業(yè)擔(dān)保方式以一般保證擔(dān)保為主，經(jīng)批準(zhǔn)方可采取其他擔(dān)保方式。

第十八條

下列國有資產(chǎn)和企業(yè)不得設(shè)置抵押擔(dān)保：

（一）國有劃撥土地使用權(quán)；

（二）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院的設(shè)備、設(shè)施及其占用的土地；

（三）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的；

（四）依法被查封、扣押、監(jiān)管的；

（五）未辦理企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的；

（六）依法不得抵押的其他國有資產(chǎn)。

第十九條

抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值，國有資產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保的債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。

第五章

反擔(dān)保

第二十條 為擔(dān)保申請人提供擔(dān)保時，擔(dān)保人必須要求擔(dān)保申請人提供反擔(dān)保。省管企業(yè)對境內(nèi)權(quán)屬和委托管理的企業(yè)提供擔(dān)保的，原則上不再要其提供反擔(dān)保。

第二十一條

反擔(dān)保的方式主要包括保證、抵押和質(zhì)押等。

（一）保證反擔(dān)保。一般由擔(dān)保申請人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有獨立法人資格，資信可靠，財務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)案件。

（二）抵押反擔(dān)保。抵押物必須是所有權(quán)、使用權(quán)明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)和已設(shè)定抵押的財產(chǎn)價值小于或等于已經(jīng)擔(dān)保債權(quán)的不能再抵押。反擔(dān)保抵押物應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估。

（三）質(zhì)押反擔(dān)保。所有權(quán)明確，不涉及訴訟或爭議且未設(shè)定質(zhì)押的動產(chǎn)、有價證券、擔(dān)保人的應(yīng)收帳款、股權(quán)等可以作為質(zhì)押物進(jìn)行質(zhì)押反擔(dān)保。

第二十二條

反擔(dān)保抵押物和質(zhì)押物屬有限責(zé)任公司、股份有限公司、合作合營企業(yè)或承包經(jīng)營企業(yè)所有的，應(yīng)由該公司（企業(yè)）股東會、股東大會、董事會或總經(jīng)理辦公會、發(fā)包人審議并做出決議或決定。第二十三條

省管企業(yè)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險程度和反擔(dān)保人的財務(wù)狀況、履約能力來確定反擔(dān)保方式。

第二十四條

利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔(dān)保，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第六章

擔(dān)保程序

第二十五條

省管企業(yè)擔(dān)保行為統(tǒng)一由董事會或不設(shè)董事會的總經(jīng)理辦公會作出決定，形成書面決議并簽字后，由省管企業(yè)財務(wù)部門或指定的專門部門負(fù)責(zé)辦理。

第二十六條

擔(dān)保申請人申請擔(dān)保，須提供本企業(yè)以下有關(guān)文件資料，并保證其真實性。

（一）擔(dān)保申請書;

（二）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

（三）企業(yè)法定代表人的身份證明復(fù)印件;

（四）具有資格的會計師事務(wù)所審計的企業(yè)近3年的財務(wù)報告及有關(guān)資信和履約能力證明等文件;

（五）政府有關(guān)部門或單位出具的項目審批文件;

（六）企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件;

（七）被擔(dān)保項目主債務(wù)合同或者貸款意向書及其他有關(guān)文件;

（八）還款計劃、方式及資金來源;

（九）被擔(dān)保項目的可行性研究報告和經(jīng)濟(jì)評價報告等。第二十七條

反擔(dān)保人為第三人的情況下，擔(dān)保申請人應(yīng)提供反擔(dān)保人的下列資料:

（一）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

（二）企業(yè)法定代表人的身份證明復(fù)印件;

（三）具有資格的會計師事務(wù)所審計的企業(yè)近3年的財務(wù)報告及有關(guān)資信和履約能力證明等文件;

（四）企業(yè)國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件；

（五）能夠抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所有權(quán)或使用權(quán)權(quán)屬證明、保險、公證等有關(guān)文件；經(jīng)具有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對抵押或質(zhì)押財產(chǎn)作出的評估報告等材料；

（六）按擔(dān)保受理人要求出具的反擔(dān)保文件；

（七）擔(dān)保受理人認(rèn)為必要的其他文件。

第二十八條

擔(dān)保受理人接到擔(dān)保申請人有關(guān)資料后，應(yīng)及時組織人員進(jìn)行調(diào)查，并審查資料的真實性、合法性。

第二十九條

擔(dān)保受理人應(yīng)重點審查其他企業(yè)擔(dān)保申請人的財務(wù)狀況和償債能力，對擔(dān)保項目進(jìn)行風(fēng)險評估，并提出風(fēng)險控制的防范措施。對其他企業(yè)擔(dān)保申請人財務(wù)狀況的審查應(yīng)掌握下列原則:

（一）對一年以內(nèi)（含一年）的擔(dān)保，擔(dān)保申請人須最近一個盈利；

（二）對一年以上的擔(dān)保，擔(dān)保申請人還須近2年連續(xù)盈利，同時其資產(chǎn)負(fù)債率原則上不超過70%。

第三十條

擔(dān)保受理人在審查擔(dān)保申請資料的真實性、合法性，并對擔(dān)保項目進(jìn)行風(fēng)險測評的基礎(chǔ)上，按下列程序辦理擔(dān)保事項:

（一）企業(yè)內(nèi)部職能部門編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報告書，并簽署意見;

（二）企業(yè)內(nèi)部職能部門對擬決定的擔(dān)保事項和擬簽訂的擔(dān)保文件征求相關(guān)部門意見;

（三）企業(yè)總會計師或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問對擔(dān)保事項簽署審查意見；

（四）企業(yè)董事會根據(jù)《公司章程》的授權(quán)決議批準(zhǔn)；根據(jù)《公司章程》規(guī)定擔(dān)保事項超出董事會批準(zhǔn)權(quán)限的應(yīng)當(dāng)由企業(yè)股東會批準(zhǔn)；

（五）對重大擔(dān)保事項可由律師事務(wù)所出具法律意見書；

（六）根據(jù)本辦法規(guī)定應(yīng)當(dāng)報省國資委批準(zhǔn)的，履行相應(yīng)報批手續(xù)。

第三十一條

擔(dān)保申請批準(zhǔn)后，擔(dān)保人應(yīng)與反擔(dān)保人及時辦理反擔(dān)保手續(xù)并訂立書面反擔(dān)保合同。反擔(dān)保合同簽訂后，擔(dān)保人應(yīng)與債權(quán)人簽署擔(dān)保合同。

反擔(dān)保合同和擔(dān)保合同的簽訂、履行等工作應(yīng)有企業(yè)總法律顧問參加，并應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。第三十二條

擔(dān)保人實行財產(chǎn)、權(quán)利抵押或質(zhì)押的，依照規(guī)定的程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或備案。

第七章

擔(dān)保管理

第三十三條

省管企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保管理，建立健全規(guī)范擔(dān)保行為的各項制度。

（一）建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺帳，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析;

（二）建立跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔(dān)保企業(yè)以及擔(dān)保項目資金使用、財務(wù)狀況及債務(wù)主合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理;

（三）建立備案制度。省管企業(yè)及其所屬國有及國有控股企業(yè)擔(dān)保事項，應(yīng)當(dāng)在擔(dān)保事項發(fā)生后十五個工作日內(nèi)向省國資委備案；終了三個月內(nèi)，省管企業(yè)應(yīng)匯總本擔(dān)保事項（包括被擔(dān)保人、擔(dān)保項目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等情況）和因擔(dān)保事項而發(fā)生民事訴訟的情況，向省國資委作出書面報告。

第三十四條

擔(dān)保合同按下列程序和要求進(jìn)行管理:

（一）債務(wù)主合同的修改、變更須經(jīng)擔(dān)保人同意，并重新簽訂擔(dān)保合同;

（二）擔(dān)保合同一經(jīng)簽訂，未經(jīng)擔(dān)保人書面同意，債務(wù)人不得轉(zhuǎn)讓權(quán)利;

（三）擔(dān)保合同的變更、修改、展期，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟⒅匦罗k理；

（四）擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。主合同債務(wù)履行完之日起，被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)通知擔(dān)保人。

第三十五條

省管企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員，按照《山東省省管企業(yè)國有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

第八章

附

則

第三十六條

省管企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定省管企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保管理辦法，明確董事會或總經(jīng)理辦公會的擔(dān)保批準(zhǔn)權(quán)限和程序，落實責(zé)任追究制度。具體辦法報省國資委備案后方可實施。

第三十七條

各市國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和暫由省直有關(guān)部門和單位管理的國有及國有控股企業(yè)參照本辦法執(zhí)行；上市公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；專業(yè)擔(dān)保公司經(jīng)營的擔(dān)保業(yè)務(wù)按《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條

本辦法所稱的“其他企業(yè)”是指省管企業(yè)的權(quán)屬和委托管理企業(yè)之外的企業(yè)；“相對控股企業(yè)”是指省管企業(yè)持有權(quán)屬和委托管理企業(yè)的股權(quán)在49%以下（含49%）、35%以上（含35%）的企業(yè)；“參股企業(yè)”是指省管企業(yè)持有權(quán)屬和委托管理企業(yè)的股權(quán)在35%以下的企業(yè)。

第三十九條

本辦法自發(fā)布之日起施行。2005年印發(fā)的《山東省省管國有企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》（魯國資產(chǎn)權(quán)?2005?15號）同時廢止。

第三篇：中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引

【發(fā)布單位】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】國資發(fā)改革[2006]108號 【發(fā)布日期】2006-06-06 【生效日期】2006-06-06 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引

(國資發(fā)改革[2006]108號)

各中央企業(yè)：

企業(yè)全面風(fēng)險管理是一項十分重要的工作，關(guān)系到國有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。為了指導(dǎo)企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，我們制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，現(xiàn)印發(fā)你們，請結(jié)合本企業(yè)實際執(zhí)行。企業(yè)在實施過程中的經(jīng)驗、做法及遇到的問題，請及時反饋我委。

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○六年六月六日

中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引

第一章 總則

第一條 為指導(dǎo)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責(zé)的企業(yè)(以下簡稱中央企業(yè))開展全面風(fēng)險管理工作，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《 中華人民共和國公司法》、《 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 中央企業(yè)根據(jù)自身實際情況貫徹執(zhí)行本指引。中央企業(yè)中的國有獨資公司董事會負(fù)責(zé)督導(dǎo)本指引的實施；國有控股企業(yè)由國資委和國資委提名的董事通過股東(大)會和董事會按照法定程序負(fù)責(zé)督導(dǎo)本指引的實施。

第三條 本指引所稱企業(yè)風(fēng)險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第四條 本指引所稱全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第五條 本指引所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

(一)收集風(fēng)險管理初始信息；

(二)進(jìn)行風(fēng)險評估；

(三)制定風(fēng)險管理策略；

(四)提出和實施風(fēng)險管理解決方案；

(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第六條 本指引所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第七條 企業(yè)開展全面風(fēng)險管理要努力實現(xiàn)以下風(fēng)險管理總體目標(biāo)：

(一)確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

(二)確保內(nèi)外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務(wù)報告；

(三)確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；

(四)確保企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度和為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營活動的效率和效果，降低實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性；

(五)確保企業(yè)建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)企業(yè)不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第八條 企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應(yīng)把機(jī)會風(fēng)險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

第九條 企業(yè)應(yīng)本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展全面風(fēng)險管理工作。具備條件的企業(yè)應(yīng)全面推進(jìn)，盡快建立全面風(fēng)險管理體系；其他企業(yè)應(yīng)制定開展全面風(fēng)險管理的總體規(guī)劃，分步實施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購、財務(wù)報告、內(nèi)部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)、應(yīng)收賬款管理等一項或多項業(yè)務(wù)開展風(fēng)險管理工作，建立單項或多項內(nèi)部控制子系統(tǒng)。通過積累經(jīng)驗，培養(yǎng)人才，逐步建立健全全面風(fēng)險管理體系。

第十條 企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險管理職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線。

第二章 風(fēng)險管理初始信息

第十一條 實施全面風(fēng)險管理，企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。

第十二條 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

(一)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

(二)科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；

(三)市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；

(四)與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

(五)本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；

(六)與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；

(七)本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；

(八)本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。

第十三條 在財務(wù)風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息(其中有行業(yè)平均指標(biāo)或先進(jìn)指標(biāo)的，也應(yīng)盡可能收集)：

(一)負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；

(二)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；

(三)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重；

(四)制造成本和管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用；

(五)盈利能力；

(六)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

(七)與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息。

第十四條 在市場風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

(一)產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；

(二)能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；

(三)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；

(四)稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；

(五)潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

第十五條 在運營風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下信息：

(一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

(二)新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；

(三)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；

(四)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；

(五)質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

(六)因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；

(七)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險；

(八)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進(jìn)能力；

(九)企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

第十六條 在法律風(fēng)險方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：

(一)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

(二)影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

(三)員工道德操守的遵從性；

(四)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；

(五)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

(六)企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。

第十七條 企業(yè)對收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。

第三章 風(fēng)險評估

第十八條 企業(yè)應(yīng)對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

第十九條 風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施，也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實施。

第二十條 風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

第二十一條 進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

第二十二條 進(jìn)行風(fēng)險定量評估時，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

第二十三條 風(fēng)險分析應(yīng)包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十四條 企業(yè)在評估多項風(fēng)險時，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十五條 企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

第四章 風(fēng)險管理策略

第二十六條 本指引所稱風(fēng)險管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十七條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進(jìn)行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确椒ā?/p>

第二十八條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機(jī)遇。

第二十九條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

第三十條 企業(yè)應(yīng)定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應(yīng)重點檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第五章 風(fēng)險管理解決方案

第三十一條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等)。

第三十二條 企業(yè)制定風(fēng)險管理解決的外包方案，應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對風(fēng)險解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險等，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。

第三十三條 企業(yè)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十四條 企業(yè)制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；

(二)建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等；

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度；

(五)建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等；

(六)建立內(nèi)控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；

(七)建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；

(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第三十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第六章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第三十六條 企業(yè)應(yīng)以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。

第三十七條 企業(yè)應(yīng)建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第三十八條 企業(yè)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送企業(yè)風(fēng)險管理職能部門。

第三十九條 企業(yè)風(fēng)險管理職能部門應(yīng)定期對各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，要根據(jù)本指引第三十條要求對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。

第四十條 企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)至少每年一次對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應(yīng)直接報送董事會或董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會和審計委員會。此項工作也可結(jié)合審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第四十一條 企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)全面風(fēng)險管理工作進(jìn)行評價，出具風(fēng)險管理評估和建議專項報告。報告一般應(yīng)包括以下幾方面的實施情況、存在缺陷和改進(jìn)建議：

(一)風(fēng)險管理基本流程與風(fēng)險管理策略；

(二)企業(yè)重大風(fēng)險、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)；

(三)風(fēng)險管理組織體系與信息系統(tǒng)；

(四)全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)。

第七章 風(fēng)險管理組織體系

第四十二條 企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。

第四十三條 企業(yè)應(yīng)建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東（大）會（對于國有獨資公司或國有獨資企業(yè)，即指國資委，下同）、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責(zé)，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機(jī)制。

第四十四條 國有獨資公司和國有控股公司應(yīng)建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風(fēng)險管理等方面作出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

第四十五條 董事會就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東（大）會負(fù)責(zé)。董事會在全面風(fēng)險管理方面主要履行以下職責(zé)：

（一）審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風(fēng)險管理工作報告；

（二）確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

（三）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風(fēng)險及其風(fēng)險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險的決策；

（四）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；

（五）批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險評估報告；

（六）批準(zhǔn)內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計報告；

（七）批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

（八）批準(zhǔn)風(fēng)險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風(fēng)險管理制度做出的風(fēng)險性決定的行為；

（九）督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育；

（十）全面風(fēng)險管理其他重大事項。

第四十六條 具備條件的企業(yè)，董事會可下設(shè)風(fēng)險管理委員會。該委員會的召集人應(yīng)由不兼任總經(jīng)理的董事長擔(dān)任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應(yīng)由外部董事或獨立董事?lián)巍Ｔ撐瘑T會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務(wù)流程的董事，以及具備風(fēng)險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。

第四十七條 風(fēng)險管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

(一)提交全面風(fēng)險管理報告；

(二)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；

(三)審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告；

(四)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；

(五)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；

(六)辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其他事項。

第四十八條 企業(yè)總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負(fù)責(zé)。總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作，負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

第四十九條 企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險管理的職責(zé)。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

(一)研究提出全面風(fēng)險管理工作報告；

(二)研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；

(三)研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告；

(四)研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控；

(五)負(fù)責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進(jìn)方案；

(六)負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；

(七)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作；

(八)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作；

(九)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

第五十條 企業(yè)應(yīng)在董事會下設(shè)立審計委員會，企業(yè)內(nèi)部審計部門對審計委員會負(fù)責(zé)。審計委員會和內(nèi)部審計部門的職責(zé)應(yīng)符合《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。

第五十一條 企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位在全面風(fēng)險管理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行以下職責(zé)：

(一)執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程；

(二)研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制；

(三)研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)單位的重大決策風(fēng)險評估報告；

(四)做好本職能部門或業(yè)務(wù)單位建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的工作；

(五)做好培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作；

(六)建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；

(七)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

第五十二條 企業(yè)應(yīng)通過法定程序，指導(dǎo)和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應(yīng)或符合全資、控股子企業(yè)自身特點、能有效發(fā)揮作用的風(fēng)險管理組織體系。

第八章 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

第五十三條 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作，建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

第五十四條 企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

第五十五條 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警；能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

第五十六條 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。

第五十七條 企業(yè)應(yīng)確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

第五十八條 已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應(yīng)將風(fēng)險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。

第九章 風(fēng)險管理文化

第五十九條 企業(yè)應(yīng)注重建立具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

第六十條 風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機(jī)制。

第六十一條 企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。董事會應(yīng)高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

第六十二條 企業(yè)應(yīng)大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)肅查處。

第六十三條 企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機(jī)會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。

第六十四條 風(fēng)險管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

第六十五條 企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

第十章 附則

第六十六條 中央企業(yè)中未設(shè)立董事會的國有獨資企業(yè)，由經(jīng)理辦公會議代行本指引中有關(guān)董事會的職責(zé)，總經(jīng)理對本指引的貫徹執(zhí)行負(fù)責(zé)。

第六十七條 本指引在中央企業(yè)投資、財務(wù)報告、衍生產(chǎn)品交易等方面的風(fēng)險管理配套文件另行下發(fā)。

第六十八條 本指引的《附錄》對本指引所涉及的有關(guān)技術(shù)方法和專業(yè)術(shù)語進(jìn)行了說明。

第六十九條 本指引由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。

第七十條 本指引自印發(fā)之日起施行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：山東省省管企業(yè)監(jiān)事會考核辦法

山東省省管企業(yè)監(jiān)事會考核辦法（試行）

提供者：佚名

發(fā)布時間：2009/10/27 12:00 為確保省管企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）依法履行監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，規(guī)范履職行為，根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

一、考核對象與原則

本辦法適用于山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）向省管企業(yè)派出的由國家公務(wù)員組成的監(jiān)事會。

考核工作應(yīng)堅持以下原則：

（一）客觀公正、注重實績的原則；

（二）定量考核與定性考核相結(jié)合的原則；

（三）年終考核與日常考核相結(jié)合的原則。

二、考核內(nèi)容與賦分

考核內(nèi)容分為定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分。定量考核指標(biāo)具體包括履行職責(zé)及相關(guān)工作、制度落實、遵守行為規(guī)范、參加培訓(xùn)四個方面共18項指標(biāo)（見附件1）。定性指標(biāo)分為省國資委機(jī)關(guān)處室評價、企業(yè)評價和監(jiān)事會考核委員會評價。省國資委機(jī)關(guān)處室評價指標(biāo)具體包括參與省國資委中心工作、工作配合、監(jiān)督成效、遵守行為規(guī)范四個方面（見附件2）；企業(yè)評價指標(biāo)具體包括遵守行為規(guī)范、遵守企業(yè)有關(guān)規(guī)定、工作作風(fēng)、敬業(yè)精神四個方面（見附件3）；監(jiān)事會考核委員會評價指標(biāo)具體包括思想政治工作、遵守行為規(guī)范、履行職責(zé)及相關(guān)工作、監(jiān)督成效、監(jiān)督檢查報告質(zhì)量、專項監(jiān)督檢查報告質(zhì)量六個方面（見附件4）。

定量指標(biāo)和定性指標(biāo)分別以百分制計分，權(quán)重分別為60％、４0%。定性指標(biāo)采取“定性評價、量化計分”方式，分為優(yōu)秀、良好、一般和較差四個檔次，其分值系數(shù)分別為1、0.8、0.6和0.4。省國資委機(jī)關(guān)處室評價、監(jiān)事會考核委員會評價分值比重分別為40%、60%；企業(yè)評價不計分，供考核委員會參考。

三、考核方法與程序

（一）成立考核委員會。監(jiān)事會考核委員會（以下簡稱考核委員會）由省國資委主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會主席以及監(jiān)事會工作處、人事教育處、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理處、紀(jì)委主要負(fù)責(zé)人組成?？己宋瘑T會下設(shè)辦公室（以下簡稱考核辦公室），由監(jiān)事會工作處、人事教育處、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理處有關(guān)人員組成，日常工作由監(jiān)事會工作處承擔(dān)。

（二）日常定量考核。監(jiān)事會日常定量考核工作由考核辦公室負(fù)責(zé)。

1.監(jiān)事會對定量考核指標(biāo)完成情況做好記錄，為定量考核工作提供基礎(chǔ)資料，按要求向考核辦公室備案。

2.考核辦公室每季度對監(jiān)事會工作情況逐項進(jìn)行量化檢查，并建立臺賬登記；同時，聽取企業(yè)有關(guān)方面對監(jiān)事會工作以及監(jiān)事會成員遵守行為規(guī)范方面的意見建議。

3.每年年終或次年年初，考核辦公室根據(jù)日常定量檢查情況，按照《省管企業(yè)監(jiān)事會考核定量指標(biāo)計分表》（附件1）對監(jiān)事會進(jìn)行量化計分。

（三）年終定性考核。

1.監(jiān)事會工作總結(jié)。監(jiān)事會對全年工作情況認(rèn)真總結(jié)，向考核辦公室提交書面工作總結(jié)報告。

2.省國資委機(jī)關(guān)處室評價。省國資委機(jī)關(guān)處室以無記名方式填寫《省管企業(yè)監(jiān)事會考核評價表》（附件2），對監(jiān)事會進(jìn)行評價。

3.監(jiān)事會所在企業(yè)評價。由企業(yè)組織部分中層以上干部以無記名方式，按照《省管企業(yè)監(jiān)事會考核評價表》（附件3）對監(jiān)事會作出評價。

4.考核委員會評價。召開監(jiān)事會考核委員會會議，聽取監(jiān)事會述職報告；對監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告質(zhì)量進(jìn)行評價；以無記名方式填寫《省管企業(yè)監(jiān)事會考核評價表》（附件4）。

四、考核結(jié)果確定與表彰

（一）考核辦公室匯總監(jiān)事會考核綜合得分，經(jīng)考核委員會審議后，提出先進(jìn)監(jiān)事會建議名單，報省國資委黨委研究確定先進(jìn)監(jiān)事會名單。

（二）對省國資委黨委研究確定的先進(jìn)監(jiān)事會名單在省國資委機(jī)關(guān)和監(jiān)事會范圍內(nèi)進(jìn)行為期1天的公示。

（三）以省國資委名義對先進(jìn)監(jiān)事會進(jìn)行表彰獎勵。對在監(jiān)管工作中做出突出貢獻(xiàn)的監(jiān)事會給予特別獎勵（具體辦法另行制定）。

第五篇：山東省省管企業(yè)文明單位建設(shè)管理辦法

山東省省管企業(yè)文明單位建設(shè)管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)山東省省管企業(yè)文明單位的建設(shè)與管理，充分發(fā)揮文明單位在社會主義物質(zhì)文明、政治文明和精神文明建設(shè)中的模范帶動作用，實現(xiàn)創(chuàng)建活動的經(jīng)?；⒅贫然?、規(guī)范化，積極構(gòu)建社會主義和諧企業(yè)，根據(jù)《山東省文明單位建設(shè)管理條例》精神及省管企業(yè)實際，制定本條例。

第二條 文明單位稱號是社會主義物質(zhì)文明、政治文明和精神文明協(xié)調(diào)發(fā)展的綜合性榮譽稱號。創(chuàng)建文明單位要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持以“八榮八恥”為主要內(nèi)容的社會主義榮辱觀，認(rèn)真貫徹落實全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀，堅持社會主義物質(zhì)文明、政治文明和精神文明一起抓。通過創(chuàng)建活動，不斷提高企業(yè)職工的思想道德素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)，培養(yǎng)社會主義“四有”新人，為企業(yè)的改革發(fā)展穩(wěn)定提供思想保證、精神動力和智力支持。

第三條 要把開展文明單位創(chuàng)建活動和企業(yè)黨建、思想政治工作、企業(yè)文化建設(shè)、企業(yè)管理及職工隊伍建設(shè)有機(jī)結(jié)合，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一規(guī)劃，全面促進(jìn)企業(yè)的改革發(fā)展和穩(wěn)定，確保國有資產(chǎn)保值增值。

第四條 山東省省管企業(yè)精神文明建設(shè)委員會（以下簡稱省管企業(yè)文明委）在省國資委黨委領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織開展省管企業(yè)的精神文明創(chuàng)建活動。各省管企業(yè)的文明創(chuàng)建活動要在企業(yè)黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)下組織實施。第二章 文明單位的評選標(biāo)準(zhǔn)

第五條 文明單位必須是以精神文明建設(shè)為主要標(biāo)志，物質(zhì)文明建設(shè)、政治文明建設(shè)和精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展并取得突出成績，群眾認(rèn)可并經(jīng)主管部門考核、推薦，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)、命名的企業(yè)。

第六條 文明單位的基本條件是：

（一）堅持三個文明建設(shè)一起抓。將文明單位創(chuàng)建納入企業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃和目標(biāo)管理，發(fā)動職工群眾廣泛參與，創(chuàng)建意識強(qiáng)，各項工作成績突出，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著，綜合指標(biāo)居同行業(yè)先進(jìn)水平，完成經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)任務(wù)。

（二）黨的組織健全，領(lǐng)導(dǎo)班子堅強(qiáng)有力。根據(jù)《黨章》規(guī)定，建立健全黨的各級組織，配備相應(yīng)的專兼職干部。各級領(lǐng)導(dǎo)班子堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立和落實科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策，求真務(wù)實、開拓創(chuàng)新、團(tuán)結(jié)協(xié)作、廉潔勤政，全面建設(shè)“四個好”的領(lǐng)導(dǎo)班子。

（三）企業(yè)文化特色鮮明且富有成效。能夠積極探索將企業(yè)黨的建設(shè)、思想政治工作、精神文明建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)中，創(chuàng)造符合企業(yè)改革發(fā)展要求的、反映時代精神的、有本企業(yè)鮮明特色的、為廣大職工所認(rèn)同的核心價值觀，能體現(xiàn)先進(jìn)文化的發(fā)展方向。

（四）創(chuàng)建活動深入扎實。企業(yè)黨組織高度重視精神文明建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)班子在創(chuàng)建活動中發(fā)揮模范帶頭作用，發(fā)動職工群眾廣泛參與，創(chuàng)建意識強(qiáng)，計劃周全、目標(biāo)明確、措施具體、活動經(jīng)常、效果明顯，企業(yè)內(nèi)部層層落實創(chuàng)建工作責(zé)任制。

（五）職工整體素質(zhì)高。切實加強(qiáng)思想道德建設(shè)，深入貫徹落實《公民道德建設(shè)實施綱要》，堅持愛國主義、集體主義和社會主義教育，加強(qiáng)職業(yè)道德、社會公德、家庭美德建設(shè)，注重青年思想道德教育，大力弘揚和培育民族精神。經(jīng)常開展形式多樣、健康向上、內(nèi)容豐富、卓有成效的活動。廣大職工有較高的思想覺悟和良好的道德素養(yǎng)。自覺遵守“愛國守法、明禮誠信、團(tuán)結(jié)友善、勤儉自強(qiáng)、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的基本道德規(guī)范。

（六）文明生產(chǎn)（經(jīng)營），優(yōu)質(zhì)服務(wù)。生產(chǎn)經(jīng)營方向端正，遵守職業(yè)道德和勞動紀(jì)律，重合同、守信譽、保質(zhì)量，不生產(chǎn)經(jīng)營假冒偽劣產(chǎn)品，無嚴(yán)重違章和劣質(zhì)服務(wù)現(xiàn)象。自覺遵守安全生產(chǎn)的規(guī)章制度，企業(yè)無重大安全責(zé)任事故。

（七）注重民主管理，嚴(yán)格遵紀(jì)守法。認(rèn)真落實廠務(wù)公開、民主管理制度，切實保障職工的合法權(quán)益。堅持開展普法宣傳教育，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識，治安狀況、公共秩序良好，工作紀(jì)律嚴(yán)明，領(lǐng)導(dǎo)無違法違紀(jì)案件和重大刑事案件，無黃、賭、毒、封建迷信等社會丑惡現(xiàn)象發(fā)生，無邪教活動。

（八）注重科學(xué)文化衛(wèi)生建設(shè)。重視智力投資，不斷增加教育、科學(xué)、文化事業(yè)的投入，開展群眾性讀書活動，積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)，崇尚科學(xué)，反對迷信，加強(qiáng)職工的科學(xué)文化知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷完善各類科教文體設(shè)施。倡導(dǎo)文明、健康、科學(xué)的生活方式，崇尚科學(xué)與文明，反對迷信與邪教，堅持開展群眾性文體活動，員工的生活豐富多彩，精神面貌健康向上。模范執(zhí)行計劃生育基本國策，無違犯計劃生育政策現(xiàn)象。

（九）重視環(huán)境建設(shè)。內(nèi)部管理規(guī)范，環(huán)保制度健全，環(huán)衛(wèi)設(shè)施完善。工作、生活環(huán)境整潔、優(yōu)美，無臟亂差現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生管理制度，搞好綠化、美化工作。認(rèn)真治理環(huán)境污染，綠化和環(huán)保工作達(dá)到所在城市同行業(yè)先進(jìn)水平。

第三章 文明單位的評選考核

第七條 文明單位的評選范圍：凡是納入省國資委監(jiān)管的省管企業(yè)及其下屬單位，均有資格參加省管企業(yè)文明單位的評選。

第八條 凡申報省管企業(yè)文明單位，應(yīng)在認(rèn)真進(jìn)行自查基礎(chǔ)上，填寫省管企業(yè)文明單位申報表，向省管企業(yè)文明委申報，由省管企業(yè)文明委組織審核驗收。

第九條 文明單位的推薦、評選和考核必須堅持公開、公正、透明的原則。在推薦工作中要廣泛征求被推薦企業(yè)廣大職工和社會各界的意見，充分接受社會和群眾監(jiān)督。

第十條 文明單位評選實行復(fù)查、淘汰遞補和逐級晉升制度。對文明單位的申報、考核、命名每兩年進(jìn)行一次。對已獲得上一文明單位稱號的單位，本末進(jìn)行復(fù)查，通過的予以確認(rèn)，復(fù)查不合格的撤銷文明單位稱號，連續(xù)兩個獲得省管企業(yè)文明單位稱號的單位方可申報省級文明單位。第十一條 文明單位考核實行百分制，凡基礎(chǔ)分達(dá)不到90分以上的，給予警告，限期整改，限期整改后依然達(dá)不到要求的，撤銷文明單位稱號。

第四章 文明單位的獎懲

第十二條 凡被命名為文明單位的，由省管企業(yè)文明委頒發(fā)證書和牌匾，授予榮譽稱號。

第十三條 對被評為文明單位的員工給予物質(zhì)獎勵。獎勵辦法由省管企業(yè)黨委參照目標(biāo)管理責(zé)任制考評有關(guān)規(guī)定確定。原則上獎勵被評為文明單位的單位職工每人每年不超過一個月的工資，被評為省級文明單位的職工每人每年不超過一個半月的工資，被評為全國文明單位的職工每人每年不超過兩個月的工資。獎金來源：企業(yè)從企業(yè)單項留利中列支，事業(yè)單位從包干經(jīng)費或自有資金中解決。

第十四條 對被命名為全國文明單位和連續(xù)兩次被命名為省級文明單位的企業(yè)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門負(fù)責(zé)人，省管企業(yè)文明委授予“省管企業(yè)精神文明建設(shè)先進(jìn)工作者”稱號，并頒發(fā)證書，由所在企業(yè)加發(fā)不超過兩個月的單位職工平均月基本工資的獎金。

第十五條 文明單位發(fā)生違犯本條例或其他嚴(yán)重?fù)p害文明單位聲譽的問題，命名機(jī)關(guān)將視情節(jié)輕重予以警告、限期整改、直至撤銷文明單位稱號。

第十六條 有下列情形之一者，應(yīng)撤銷文明單位稱號。

（一）領(lǐng)導(dǎo)班子成員中有違法違紀(jì)行為，受到黨紀(jì)、政紀(jì)處分或被追究法律責(zé)任的；

（二）工作平庸，停滯不前，失去先進(jìn)示范性的；

（三）生產(chǎn)、銷售假冒偽劣商品或不講社會公德、職業(yè)道德、行風(fēng)不正，損害消費者利益的；

（四）發(fā)生重大安全責(zé)任事故，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或人身傷亡的；

（五）出現(xiàn)黃、賭、毒、封建迷信等問題，法輪功等邪教活動，得不到有效制止造成不良社會影響的；

（六）發(fā)生重大刑事案件或治安狀況混亂的；

（七）發(fā)生群體性越級上訪事件，造成社會不良影響的；

（八）違背計劃生育政策，出現(xiàn)計劃外生育的；

（九）環(huán)境污染治理不達(dá)標(biāo)的；

（十）廠區(qū)、生活區(qū)衛(wèi)生環(huán)境面貌差的；

（十一）弄虛作假、發(fā)生重大問題隱瞞不報騙取榮譽的；

（十一）有其他損害文明單位形象，造成惡劣影響的。第十七條 被撤銷榮譽稱號的單位，由命名機(jī)關(guān)公開通報并摘去牌匾。經(jīng)認(rèn)真整改，符合標(biāo)準(zhǔn)的可在兩年后重新申報參評。

第五章 文明單位的管理

第十八條 文明單位的日常管理由省管企業(yè)文明委負(fù)責(zé)。主要是指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查文明單位創(chuàng)建工作進(jìn)展情況。組織開展文明單位的評選、推薦和復(fù)查工作；建立文明單位檔案；總結(jié)推廣文明單位的工作經(jīng)驗。

第十九條 按照誰推薦誰負(fù)責(zé)的原則，文明單位所在上一級單位應(yīng)對不符合文明單位標(biāo)準(zhǔn)的行為及時給予批評和幫助整改，并向命名主管機(jī)關(guān)報告；對問題嚴(yán)重的單位，有權(quán)向命名主管機(jī)關(guān)提出警告、限期整改、直至撤銷文明單位稱號的處理建議。

第二十條 文明單位因改革改制改變單位名稱或變更隸屬關(guān)系，要及時向命名主管機(jī)關(guān)報告?zhèn)浒?。要求保留榮譽稱號的，經(jīng)批準(zhǔn)可繼續(xù)保留文明單位稱號，在企業(yè)的改革改制中，凡屬重組、合并、破產(chǎn)的文明單位稱號自行終止。

第二十一條 各文明單位要積極認(rèn)真地參加省管企業(yè)文明委組織的各項活動，并根據(jù)上級的要求，結(jié)合本單位實際，創(chuàng)造性地開展工作。對無故不參加活動的，要進(jìn)行通報、批評。

第二十二條 凡獲得全國、省級文明單位稱號的單位同時享有省管企業(yè)文明單位稱號。

第六章 附 則

第二十三條 本條例貫徹執(zhí)行中的具體問題，由省管企業(yè)文明委辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本條例自頒布之日起執(zhí)行。