第一篇：公司參控股子公司及區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司安全管理辦法

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HUBEI DONGFANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.參控股子公司及區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司安全管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范公司的各參控股子公司和生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》等國(guó)家法律法規(guī)有關(guān)要求特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于公司的所有參控股子公司和區(qū)域內(nèi)的民營(yíng)公司。第三條 公司安全管理部門負(fù)責(zé)對(duì)所有參控股子公司和區(qū)域內(nèi)的民營(yíng)公司進(jìn)行分類監(jiān)管。

第二章 區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理

第四條 區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真履行安全生產(chǎn)主體責(zé)任。

第五條 公司每年與區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，明確雙方責(zé)任和義務(wù)，嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行。

第六條 區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司應(yīng)自覺接受東方公司的監(jiān)督管理，在發(fā)生異常情況時(shí)應(yīng)及時(shí)通知東方公司，并迅速采取果斷有效的處置措施，防止事態(tài)擴(kuò)大。區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司的生產(chǎn)安全事故應(yīng)及時(shí)報(bào)告地方安監(jiān)部門，并同時(shí)通報(bào)東方公司。

第三章 控股并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司的安全生產(chǎn)監(jiān)管

第七條 各子公司應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)及上級(jí)有關(guān)安全生產(chǎn)要求，認(rèn)真履行安全生產(chǎn)主體責(zé)任。子公司經(jīng)理（或法人代表）是本單位的安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對(duì)本單位安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé)。建立健全各級(jí)各類人員安全生產(chǎn)責(zé)任制。

第八條 各子公司應(yīng)建立安全生產(chǎn)委員會(huì)或安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，每季（或每月）召開一次會(huì)議。設(shè)置與單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)（獨(dú)立職能部門或負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)管理工作的職能部門），按規(guī)定配備相應(yīng)的專（兼）職安全生產(chǎn)管理人員。

第九條 各子公司應(yīng)建立健全安全生產(chǎn)規(guī)章制度。

第十條 各子公司經(jīng)理層和安全生產(chǎn)管理人員應(yīng)取得安全資格證書。應(yīng)加強(qiáng)湖北東方化工有限公司

HUBEI DONGFANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.對(duì)從業(yè)人員的安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，各類人員培訓(xùn)學(xué)時(shí)和培訓(xùn)內(nèi)容等要求應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并保證從業(yè)人員持證上崗。各種教育培訓(xùn)應(yīng)建立完整的教育培訓(xùn)檔案。

第十一條 各子公司新建、改建、擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)國(guó)家、地方安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、消防部門、職業(yè)病防治部門、環(huán)保管理部門、氣象管理部門的有關(guān)規(guī)定，執(zhí)行安全預(yù)評(píng)價(jià)、初步設(shè)計(jì)審查、安全驗(yàn)收評(píng)價(jià)等程序，及時(shí)辦理建設(shè)項(xiàng)目安全、消防、職業(yè)衛(wèi)生、環(huán)保、防雷等“三同時(shí)”手續(xù)。

第十二條 各子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家和上級(jí)的有關(guān)規(guī)定，足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)專戶核算并編制使用計(jì)劃，建立財(cái)務(wù)分類專帳。

第十三條 各子公司應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)安全生產(chǎn)應(yīng)急管理體系，編制事故應(yīng)急救援預(yù)案，每年至少組織一次應(yīng)急演練。

第十四條 各子公司應(yīng)按國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定對(duì)轄區(qū)內(nèi)的重大危險(xiǎn)源進(jìn)行調(diào)查與登記建檔，落實(shí)相應(yīng)的安全監(jiān)控措施，并定期進(jìn)行檢測(cè)、評(píng)估。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定將本單位重大危險(xiǎn)源及有關(guān)安全措施、應(yīng)急措施報(bào)有關(guān)地方人民政府負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理的部門和有關(guān)部門備案。

第十五條 各子公司使用的特種設(shè)備及危險(xiǎn)物品運(yùn)輸工具，必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由專業(yè)生產(chǎn)單位生產(chǎn)，并經(jīng)取得專業(yè)資質(zhì)的檢測(cè)、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢測(cè)、檢驗(yàn)合格，取得安全使用證或者安全標(biāo)志，方可投入使用。并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定定期進(jìn)行復(fù)檢。

第十六條 各子公司必須對(duì)安全、消防、防雷防靜電與職業(yè)衛(wèi)生防護(hù)設(shè)備設(shè)施進(jìn)行經(jīng)常性維護(hù)、保養(yǎng)，并定期檢測(cè)，保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)。維護(hù)、保養(yǎng)與檢測(cè)應(yīng)做好記錄，相關(guān)人員應(yīng)簽字。

第十七條 各子公司應(yīng)建立健全安全生產(chǎn)隱患排查與治理工作機(jī)制，定期開展隱患排查活動(dòng)，對(duì)排查出的隱患做到“五落實(shí)”。

第十八條 各子公司應(yīng)認(rèn)真開展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作，按照國(guó)家有關(guān)安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，認(rèn)真規(guī)范單位安全生產(chǎn)活動(dòng)，并積極參加地方安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建活動(dòng)。從事危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)的子公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)要求，辦理危險(xiǎn)化學(xué)品登記證和安全生產(chǎn)許可證，依法從事生產(chǎn)活動(dòng)。

第十九條 各子公司必須為從業(yè)人員提供符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的勞動(dòng)防護(hù)用品，并監(jiān)督、教育從業(yè)人員按照使用規(guī)則佩戴、使用。

第二十條 各子公司應(yīng)于每年的1月15日前將上年度安全生產(chǎn)工作總結(jié)與本湖北東方化工有限公司

HUBEI DONGFANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.年度安全生產(chǎn)安排報(bào)送公司安全管理部門備案。

第四章 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司的安全生產(chǎn)監(jiān)管

第二十一條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)及上級(jí)有關(guān)安全生產(chǎn)要求，認(rèn)真履行安全生產(chǎn)主體責(zé)任。子公司經(jīng)理（或法人代表）是本單位的安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對(duì)本單位安全生產(chǎn)工作全面負(fù)責(zé)。建立健全各級(jí)各類人員安全生產(chǎn)責(zé)任制。

第二十二條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)建立安全生產(chǎn)委員會(huì)或安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，每季（或每月）召開一次會(huì)議。設(shè)置與單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)（獨(dú)立職能部門或負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)管理工作的職能部門），按規(guī)定配備相應(yīng)的專（兼）職安全生產(chǎn)管理人員。

第二十三條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)建立健全安全生產(chǎn)規(guī)章制度。第二十四條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司經(jīng)理層和安全生產(chǎn)管理人員應(yīng)取得安全資格證書。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)，各類人員培訓(xùn)學(xué)時(shí)和培訓(xùn)內(nèi)容等要求應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并保證從業(yè)人員持證上崗。各種教育培訓(xùn)應(yīng)建立完整的教育培訓(xùn)檔案。

第二十五條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家和上級(jí)的有關(guān)規(guī)定，足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)專戶核算并編制使用計(jì)劃，建立財(cái)務(wù)專帳。

第二十六條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)安全生產(chǎn)應(yīng)急管理體系，編制事故應(yīng)急救援預(yù)案，每年至少組織一次應(yīng)急演練。

第二十七條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)認(rèn)真開展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工作，按照國(guó)家有關(guān)安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，認(rèn)真規(guī)范單位安全生產(chǎn)活動(dòng)，并積極參加地方安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建活動(dòng)。從事危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)的子公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)要求，辦理危險(xiǎn)化學(xué)品登記證和安全生產(chǎn)許可證，依法從事生產(chǎn)活動(dòng)。

第二十八條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)自覺接受地方安全生產(chǎn)管理部門和東方公司的安全監(jiān)管。

第二十九條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司應(yīng)于每年的1月15日前將上年度安全生產(chǎn)工作總結(jié)與本年度安全生產(chǎn)安排報(bào)送公司安全管理部門備案。第五章 控股并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計(jì)、報(bào)告及調(diào)查處理 湖北東方化工有限公司

HUBEI DONGFANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.第三十條 控股并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司發(fā)生生產(chǎn)安全事故后，事故現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。單位負(fù)責(zé)人接到事故報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即啟動(dòng)相應(yīng)事故應(yīng)急預(yù)案，或者采取有效措施，組織搶救，防止事故擴(kuò)大，減少人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。不論何種情形，發(fā)生生產(chǎn)安全事故后都應(yīng)第一時(shí)間報(bào)告公司安全管理部門和公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，不得隱瞞不報(bào)、謊報(bào)或者拖延不報(bào)。

第三十一條 控股并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司生產(chǎn)安全事故，按照《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令493號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行事故報(bào)告和調(diào)查處理。

第三十二條 控股并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司生產(chǎn)安全事故作為公司事故統(tǒng)計(jì)管理范疇。

第三十三條 公司對(duì)控股并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司發(fā)生的事故，將根據(jù)事故調(diào)查報(bào)告的責(zé)任認(rèn)定，按照“四不放過”的原則，對(duì)負(fù)有事故責(zé)任的人員進(jìn)行處理。

第六章 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計(jì)、報(bào)告及調(diào)查處理

第三十四條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司發(fā)生生產(chǎn)安全事故后，事故現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。單位負(fù)責(zé)人接到事故報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即啟動(dòng)相應(yīng)事故應(yīng)急預(yù)案，或者采取有效措施，組織搶救，防止事故擴(kuò)大，減少人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。不論何種情形，發(fā)生生產(chǎn)安全事故后都應(yīng)第一時(shí)間報(bào)告公司安全管理部門和公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，不得隱瞞不報(bào)、謊報(bào)或者拖延不報(bào)。

第三十五條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司生產(chǎn)安全事故，按照《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令493號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行事故報(bào)告和調(diào)查處理。

第三十六條 控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司生產(chǎn)安全事故按屬地管理原則納入當(dāng)?shù)匕踩a(chǎn)監(jiān)督管理部門事故統(tǒng)計(jì)與管理范圍，不作為公司事故統(tǒng)計(jì)范疇，但應(yīng)報(bào)公司進(jìn)行備案。

第三十七條 公司對(duì)控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司發(fā)生的事故，將根據(jù)事故調(diào)查報(bào)告的責(zé)任認(rèn)定，按照“四不放過”的原則，對(duì)負(fù)有事故責(zé)任的人員提出處理建議。

第七章 監(jiān)督檢查與考核

第三十八條 公司與控股但不負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議湖北東方化工有限公司

HUBEI DONGFANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD.明確雙方管理責(zé)任。公司每年與控股并負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理的子公司簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，公司年底對(duì)其安全生產(chǎn)責(zé)任目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核。

第三十九條 公司將對(duì)區(qū)域內(nèi)民營(yíng)公司開展不定期監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)不遵守公司相關(guān)規(guī)定或危及公司人員財(cái)產(chǎn)安全的行為進(jìn)行處罰?？己颂幜P的形式、處罰額度和繳納方式等將在每年的安全生產(chǎn)管理協(xié)議中進(jìn)行明確。

第四十條 公司安全管理部門將組織對(duì)控股并負(fù)責(zé)管理的子公司進(jìn)行季度、年度檢查考核，考核方式和處罰額度按每年公司績(jī)效考核規(guī)定和責(zé)任追究辦法執(zhí)行。

第四十一條 公司安全管理部門將組織對(duì)控股但不負(fù)責(zé)管理的子公司進(jìn)行不定期的監(jiān)督檢查，提出管理建議，規(guī)范和促進(jìn)其安全管理。對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為將進(jìn)行處理和處罰，具體處理處罰形式和方式將在安全生產(chǎn)管理協(xié)議中明確。

第八章 附 則

第四十二條 本辦法由公司安全管理部門起草、修訂并負(fù)責(zé)解釋。第四十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

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第二篇：控股子公司財(cái)務(wù)管理辦法

深圳市***科技股份有限公司 控股子公司財(cái)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條為加強(qiáng)深圳市***科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范控股子公司的財(cái)務(wù)行為，提升控股子公司的財(cái)務(wù)管理能力，特制定本辦法。

第二條本辦法中“控股子公司”是指公司持有其50%以上的股權(quán)，或雖持股50%以下但其董事會(huì)成員過半數(shù)為公司派駐，或通過協(xié)議（如股份表決權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議）或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。

第二章 基本原則

第三條公司依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所對(duì)上市公司財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作及內(nèi)部控制等法律法規(guī)的相關(guān)要求，以控股股東的身份行使對(duì)控股子公司財(cái)務(wù)行為的管理與監(jiān)督，具體管理與監(jiān)督部門為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

第四條加強(qiáng)對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)管理，旨在建立一整套有序的控股子公司財(cái)務(wù)管理機(jī)制，規(guī)范控股子公司在制定會(huì)計(jì)政策及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)人員管理、單據(jù)簽核權(quán)限、資金管理、對(duì)外財(cái)務(wù)擔(dān)保、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料報(bào)送、財(cái)務(wù)監(jiān)督等財(cái)務(wù)管理程序和行為，防范控股子公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司股東權(quán)益。

第五條控股子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等財(cái)務(wù)法規(guī)，對(duì)本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督、維護(hù)資產(chǎn)安全與完整，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供本單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息。第六條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是公司具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督控股子公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的職能部門。

第三章 財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)政策的制定

第七條控股子公司須依照《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本單位實(shí)際情況，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第八條控股子公司原則上執(zhí)行與公司相統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策。

第九條控股子公司需在本單位財(cái)務(wù)管理制度（包括費(fèi)用報(bào)銷制度）實(shí)施前報(bào)送公司財(cái)務(wù)部審閱，當(dāng)公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度提出異議時(shí)，控股子公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽取其合理意見并及時(shí)進(jìn)行修訂；財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施后需及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。

第十條控股子公司財(cái)務(wù)管理制度每年需修訂一次。

第四章 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)及財(cái)務(wù)人員

第十一條控股子公司根據(jù)本單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要和發(fā)展方向，自行擬定本單位財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)，并于組織架構(gòu)實(shí)施前報(bào)送公司財(cái)務(wù)部審閱，當(dāng)公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司組織架構(gòu)提出異議時(shí)，控股子公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽取其合理意見并及時(shí)進(jìn)行修訂；財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)實(shí)施后需及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。

第十二條公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)擬定負(fù)有指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)助的責(zé)任。

第十三條控股子公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)應(yīng)于每年十二月份修訂一次。第十四條控股子公司根據(jù)已審批的組織架構(gòu)自行招聘財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)主管及以上人員需在招聘前將應(yīng)聘簡(jiǎn)歷發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部同意后方可通知面試。

第十五條公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司財(cái)務(wù)人員負(fù)有業(yè)務(wù)指導(dǎo)和協(xié)助的責(zé)任。第十六條控股子公司財(cái)務(wù)部由公司財(cái)務(wù)部實(shí)施垂直管理，對(duì)公司財(cái)務(wù)部和控股子公司總經(jīng)理雙重負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)部至少每季度需出差各控股子公司一次，以檢查和監(jiān)督其工作。

第五章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派及職責(zé)

第十七條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人經(jīng)總公司負(fù)責(zé)人同意后由公司財(cái)務(wù)部委派，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助本單位總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

第十八條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和本辦法，恪盡職守、勤勉盡責(zé)，切實(shí)組織和領(lǐng)導(dǎo)好本單位的財(cái)務(wù)管理工作，確保本單位財(cái)務(wù)活動(dòng)正常有序進(jìn)行，提升本單位財(cái)務(wù)管理為經(jīng)營(yíng)工作服務(wù)的質(zhì)量和水平。

第十九條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)有定期或不定期向總公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)本單位的財(cái)務(wù)情況的責(zé)任和義務(wù)，定期為每季度一次，不定期為控股子公司或公司財(cái)務(wù)部認(rèn)為有必要時(shí)。

第二十條控股子公司的其他財(cái)務(wù)人員由控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)本部門組織架構(gòu)提名由本單位總經(jīng)理批準(zhǔn)后，五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案。

第二十一條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及全體財(cái)務(wù)人員參與本單位的績(jī)效考核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人薪資調(diào)整由公司財(cái)務(wù)部與本單位總經(jīng)理共同協(xié)商調(diào)整，其他財(cái)務(wù)人員薪資由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)本單位薪酬體系調(diào)整后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。

第二十三條對(duì)責(zé)任心不強(qiáng)或因嚴(yán)重工作過失給本單位造成較大損失等不稱職或無法勝任得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，控股子公司可以以書面形式提請(qǐng)總公司財(cái)務(wù)部改派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部同意后提請(qǐng)總公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。對(duì)工作怠慢、業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)、缺乏責(zé)任心或因嚴(yán)重工作過失給本單位造成較大損失、泄露財(cái)務(wù)機(jī)密等不稱職或無法勝任得財(cái)務(wù)人員，控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)本單位總經(jīng)理解除其職務(wù)，本單位總經(jīng)理應(yīng)充分聽取并采納財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的合理意見。

第六章 單據(jù)簽核權(quán)限

第二十四條控股子公司單筆物料損耗、單次資產(chǎn)報(bào)廢、單次存貨盤點(diǎn)及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)等差異金額超過人民幣五千元及以上金額，需報(bào)總公司財(cái)務(wù)部及總公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行調(diào)賬。

第二十五條控股子公司付款申請(qǐng)超過人民幣五萬及以上金額，單次借款超過人民幣三千及以上金額，個(gè)人單次報(bào)銷超過人民幣一千元及以上金額，均需報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批后方可支付。

第二十六條未超過上述支付額度的單據(jù)，總公司財(cái)務(wù)部也有權(quán)隨時(shí)抽查，控股子公司財(cái)務(wù)人員需積極配合，不得以任何理由推辭。

第二十七條未超過上述額度的單據(jù)，控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人如有疑義，需及時(shí)告知總公司財(cái)務(wù)部。

第二十八條控股子公司需在每周一將上周的銀行支付記錄報(bào)送總公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部可對(duì)其中的任何支付記錄進(jìn)行抽查與復(fù)核，控股子公司財(cái)務(wù)人員需積極配合。

第七章 資金管理

第二十九條控股子公司財(cái)務(wù)部是本單位資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)辦理本單位一切資金的募集、使用、調(diào)配等財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格監(jiān)督本單位資金的使用。

第三十條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位資金使用行使審批權(quán)，未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簽字同意，財(cái)務(wù)部不得支付任何款項(xiàng)。

第三十一條控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)切實(shí)執(zhí)行本單位的各項(xiàng)資金支付授權(quán)于批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格審查付款合同或相關(guān)協(xié)議，加強(qiáng)資金支付審核。

第三十二條控股子公司可根據(jù)本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立銀行結(jié)算賬號(hào)，但應(yīng)在開立前告知公司財(cái)務(wù)部，并在開立后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

第三十三條控股子公司因本單位經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要對(duì)外融資時(shí)，應(yīng)事先對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，充分考慮融資成本的承受能力和償債能力，制定詳盡的融資方案，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后方可融資，重大項(xiàng)目需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議后方可實(shí)施。

第三十四條未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，控股子公司不得直接或間接對(duì)外拆借資金，控股子公司尤其要嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來，避免發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用情況。

第三十五條未經(jīng)總公司批準(zhǔn)并履行本單位對(duì)外投資項(xiàng)目必要的董事會(huì)或股東會(huì)審議程序，控股子公司財(cái)務(wù)部不得辦理股權(quán)投資、固定資產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股票投資、債券投資、期貨投資、權(quán)證投資及委托理財(cái)?shù)冉鹑诨蚪鹑谘苌吠顿Y等對(duì)外投資項(xiàng)目的資金支付。

第八章 對(duì)外財(cái)務(wù)擔(dān)保辦理

第三十六條控股子公司因?qū)ν馊谫Y需要公司為其提供財(cái)務(wù)擔(dān)保的，原則上應(yīng)同時(shí)向總公司提供財(cái)務(wù)反擔(dān)保，該融資項(xiàng)目由總公司統(tǒng)一安排的除外。控股子公司應(yīng)切實(shí)按期履行義務(wù)，不得給公司造成財(cái)務(wù)擔(dān)保損失。第三十七條未經(jīng)總公司同意，控股子公司不得對(duì)外提供任何擔(dān)保、質(zhì)押和抵押。

第九章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理

第三十八條各控股子公司執(zhí)行與公司相統(tǒng)一的預(yù)算管理流程，每年年底前由控股子公司財(cái)務(wù)部牽頭組織本單位的預(yù)算，包括銷售預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算，經(jīng)總公司負(fù)責(zé)人審批后下達(dá)執(zhí)行。

第三十九條控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)積極組織編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的合理偏差，控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)在滾動(dòng)預(yù)算中提請(qǐng)修訂調(diào)整。

第四十條控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月10日前將上月的預(yù)算執(zhí)行情況以郵件方式報(bào)送總公司財(cái)務(wù)部及總公司負(fù)責(zé)人，針對(duì)預(yù)算差異需給出合理解釋及預(yù)防措施。

第四十一條控股子公司應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出項(xiàng)目，不得相互擠占與串用。

第十章 務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料報(bào)送

第四十二條控股子公司是公司合并報(bào)表的組成主題，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表是控股子公司的責(zé)任和義務(wù)，控股子公司不得以任何理由推辭，具體報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部制定。

第四十三條控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)部的相關(guān)規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表：

（一）月度終了8日內(nèi)報(bào)送上月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。

（二）季度終了10日內(nèi)報(bào)送上個(gè)季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。

（三）終了后12日內(nèi)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。第四十四條總公司為及時(shí)了解并監(jiān)督控股子公司財(cái)務(wù)狀況，控股子公司財(cái)務(wù)部需定期、準(zhǔn)確、完整的向總公司報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)資料，控股子公司不得以任何理由推辭：

（一）每周固定時(shí)間報(bào)送上周的銷售達(dá)成及庫存情況，具體報(bào)送時(shí)間、報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（二）每周固定時(shí)間報(bào)送應(yīng)收賬款及逾期賬款情況，具體報(bào)送時(shí)間、報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（三）每月第一個(gè)工作日?qǐng)?bào)送上月的銷售達(dá)成及庫存情況，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（四）每天報(bào)送現(xiàn)金及銀行存款情況，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（五）每月月底報(bào)送下月度的銷售、費(fèi)用及利潤(rùn)預(yù)測(cè)，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（六）每月10日前報(bào)送上月的成本會(huì)資料，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（七）每次盤點(diǎn)后10日內(nèi)送盤點(diǎn)結(jié)果，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

第四十五條公可以采用郵寄、傳真、電子郵件等方式報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)資料，但應(yīng)保證報(bào)送的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

第四十六條控股子公司在公司定期報(bào)告未公開披露前需做好保密工作，將財(cái)務(wù)信息的知情者控制在最小范圍。

第十一章財(cái)務(wù)監(jiān)督

第四十七條總公司可以采用財(cái)務(wù)預(yù)算控制、財(cái)務(wù)報(bào)表核查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)、電子遠(yuǎn)程監(jiān)控等手段對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

第四十八條總公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每年至少兩次對(duì)控股子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)工作檢查，檢查分為可以采取定期檢查或不定期檢查方式。針對(duì)財(cái)務(wù)工作檢查，公司財(cái)務(wù)部出具財(cái)務(wù)檢查報(bào)告，控股子公司應(yīng)認(rèn)真聽取檢查意見并切實(shí)完善財(cái)務(wù)管理工作。

第四十九條總公司對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)審計(jì)分為財(cái)務(wù)審計(jì)、離任財(cái)務(wù)審計(jì)、專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)等類型。財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次，由公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)事務(wù)所完成；離任審計(jì)是指對(duì)控股子公司的法定代表人和高級(jí)管理人員離職的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)；專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是指公司對(duì)控股子公司某一重大事項(xiàng)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)；離任財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)均有公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)。

第五十條控股子公司應(yīng)積極配合公司針對(duì)本單位進(jìn)行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，不得采取推諉、怠慢、隱瞞等消極方式對(duì)待財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

第五十一條財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告作為公司對(duì)控股子公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核與獎(jiǎng)懲的重要財(cái)務(wù)依據(jù)，控股子公司應(yīng)尊重審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立、專業(yè)審計(jì)意見，并根據(jù)其出具的審計(jì)調(diào)整分錄及時(shí)調(diào)整本單位的財(cái)務(wù)賬務(wù)和報(bào)表。

第十二章附則

第五十二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

編制：審核：批準(zhǔn)：

第三篇：下屬全資(控股)子公司監(jiān)督管理辦法(暫行)

XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司

全資（控股）子公司監(jiān)督管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司（下稱集團(tuán)公司）子公司管理，按“1+N”模式建立現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督管理體制，發(fā)展壯大子公司，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，推進(jìn)子公司資產(chǎn)、人事、經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律和《中共XX區(qū)委、XX區(qū)人民政府關(guān)于加強(qiáng)和完善區(qū)屬國(guó)有企業(yè)管理的意見》及《XX區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)眉山市XX區(qū)屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)督管理辦法的通知》等規(guī)定，制定本辦法（暫行）。

第二條 本辦法所稱的子公司，是指由集團(tuán)公司出資組建的全資、控股企業(yè)。

(一)全資子公司,即集團(tuán)公司持有100%股權(quán)的子公司；(二)控股子公司為絕對(duì)控股的子公司，即集團(tuán)公司持有50%以上股權(quán)的子公司；

（三）參股50%以下的子公司按《公司法》和該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度及合作協(xié)議履行程序。

第二章 出資人職責(zé)

第三條 集團(tuán)公司出資人是經(jīng)區(qū)政府授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門，集團(tuán)公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監(jiān)督管理全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)。

其主要職責(zé)是：

1、依照相關(guān)法律、法規(guī)，按照集團(tuán)公司出資人相關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)、監(jiān)督全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值；

2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全資（控股）子公司“三重一大”事項(xiàng)，并依法享有資產(chǎn)收益；

3、對(duì)全資子公司高級(jí)管理人員和控股子公司相關(guān)人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲；

4、向上級(jí)主管部門報(bào)告履行全資（控股）子公司出資人職責(zé)情況、國(guó)有資產(chǎn)保值增值和其他重大事項(xiàng)，向區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)。

第四條 集團(tuán)公司全資子公司全部納入集團(tuán)公司管理，即人、財(cái)、物、事由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)；控股子公司人、財(cái)、物、事按出資比例承擔(dān)。

第三章 重大事項(xiàng)管理

第五條 全資（控股）子公司重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制。重大事項(xiàng)分為審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)報(bào)告。

審批事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)或由區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施，備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。

審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書面文件形式上報(bào)。第六條 審批事項(xiàng)包括：

1、全資（控股）子公司企業(yè)章程的制定與修改；

2、企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，企業(yè)中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

3、企業(yè)投融資、經(jīng)營(yíng)和成本費(fèi)用計(jì)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

4、企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目及其招標(biāo)等相關(guān)事項(xiàng)；

5、企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性支出一次性5萬元以上；

6、超過上末企業(yè)凈資產(chǎn)10%的國(guó)有資產(chǎn)抵押貸款，企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保；

7、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)用工、工資、利潤(rùn)分配、高級(jí)管理人員薪酬及職工績(jī)效獎(jiǎng)懲方案；

8、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和劃轉(zhuǎn)、配置和處置，變更主營(yíng)及主營(yíng)相關(guān)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)。

9、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)收購、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資，企業(yè)從事股票、期貨、證券等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

10、企業(yè)新設(shè)、分立、合并、重組、改制、上市，增減注冊(cè)資本，發(fā)行債券，融資貸款，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)等。

11、其它需要報(bào)集團(tuán)公司審批的重大事項(xiàng)。第七條 備案事項(xiàng)包括：

1、企業(yè)執(zhí)行目標(biāo)任務(wù)分解、工作總結(jié)和審計(jì)報(bào)告；

2、企業(yè)按規(guī)定須向集團(tuán)公司報(bào)送的財(cái)務(wù)資料；

3、企業(yè)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告突出性事件、安全事故、社會(huì)穩(wěn)定等緊急事項(xiàng)；

4、企業(yè)對(duì)區(qū)政府或區(qū)級(jí)部門批復(fù)事項(xiàng)的執(zhí)行進(jìn)展情況。

5、其他按規(guī)定應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案的事項(xiàng)。

第四章 人事管理

第八條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：

1、任免或委派全資子公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事和監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事；

2、任免或委派全資子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他負(fù)責(zé)人；

3、向控股子公司股東大會(huì)提出董事、監(jiān)事人選，推薦董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)人選的建議。

第九條 全資（控股）子公司董事長(zhǎng)、董事實(shí)行任期制，每屆任期三年。全資（控股）子公司總經(jīng)理任期由集團(tuán)公司董事會(huì)決定，原則上與董事會(huì)任期一致。

第十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立全資（控股）子公司高級(jí)管理人員績(jī)效考核辦法，與其簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書對(duì)全資（控股）子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行考核和任期考核。

第十一條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，報(bào)經(jīng)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意后確定全資（控股）子公司高級(jí)管理人員薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定其獎(jiǎng)懲。

第十二條 全資（控股）子公司應(yīng)科學(xué)、合理配置人員，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂勞動(dòng)合同管理制度 ,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。

第十三條 非經(jīng)集團(tuán)公司委派的全資（控股）子公司中層管理人員,應(yīng)在其任命后的2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司備案。

第十四條 全資（控股）子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平,制訂有一定競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬激勵(lì)制度,并報(bào)集團(tuán)公司備案。

第十五條 全資（控股）子公司應(yīng)及時(shí)將以下人事信息上報(bào)集團(tuán)公司備案:

(一)勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

(二)人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

(三)部門主管人員薪資實(shí)際發(fā)放情況；

(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；

(五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；

(六)其他需要報(bào)備的人事管理相關(guān)信息。

第十六條 集團(tuán)公司委派到全資（控股）子公司的高級(jí)管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益,忠誠(chéng)地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公司作出的各項(xiàng)決議和決策。

第十七條 集團(tuán)公司向全資（控股）子公司派出的高級(jí)管理人員,在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問題,給集團(tuán)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第十八條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司和委派到控股子公司的高級(jí)管理人員執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制，全資子公司和委派到控股子公司的高級(jí)管理人員每年須向集團(tuán)公司辦公室填報(bào)績(jī)效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。

第五章 財(cái)務(wù)管理

第十九條 全資子公司財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理，財(cái)務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。

第二十條 全資子公司應(yīng)健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)管理,實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員招聘與使用；

(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶；

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置；

(四)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督與考評(píng)；(五)融資行為；

(六)集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。

第二十二條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制,被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財(cái)務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。

第二十三條 全資子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管制。

第二十四條 全資子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求,按時(shí)上報(bào)貨幣資金結(jié)存狀況表。

第二十五條 集團(tuán)公司實(shí)行預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算與會(huì)計(jì)相同。全資子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。全資子公司超預(yù)算的費(fèi)用支出,要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù),報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)理會(huì)議審批。第二十六條 全資子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等,應(yīng)遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第二十七條 全資子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特征,按照集團(tuán)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息要求,定期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告以及提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集團(tuán)公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季度報(bào)告、半報(bào)告和報(bào)告。

(一)每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度(季度)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)表等)。

(二)每半結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送半財(cái)務(wù)報(bào)告(除前述財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等)。

(三)每結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送上財(cái)務(wù)報(bào)告。

第二十八條 全資子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第二十九條 全資（控股）子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。全資（控股）子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批。否則, 全資（控股）子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。

第三十條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn), 全資（控股）子公司不得提供對(duì)外擔(dān)保,也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。集團(tuán)公司為全資（控股）子公司提供借款擔(dān)保的, 全資（控股）子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團(tuán)公司造成損失。

第三十一條 全資（控股）子公司不具有獨(dú)立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、預(yù)算外的對(duì)外籌資權(quán)、對(duì)外投資權(quán)和對(duì)外捐贈(zèng)權(quán)。

第六章 附則

第三十二條 本辦法將根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展、組織架構(gòu)設(shè)置的變化以及在執(zhí)行過程中遇到的問題，適時(shí)進(jìn)行修訂。

第三十三條 本辦法未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過后執(zhí)行。

第四篇：天澤信息：控股(參股)子公司管理辦法

天澤信息：控股（參股）子公司管理辦法

（2012年5月）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善對(duì)公司投資的控股（參股）子公司的管理，規(guī)范公司投資行為，確保控股（參股）子公司始終處于受控狀態(tài)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《天澤信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。

第二條 控股（參股）子公司實(shí)行“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧”，并在資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、機(jī)構(gòu)、人員、財(cái)務(wù)五方面與本公司相互獨(dú)立?？毓桑▍⒐桑┳庸緫?yīng)建立自己的內(nèi)部控制制度及激勵(lì)約束機(jī)制。

第三條 公司與控股（參股）子公司之間是平等的法人關(guān)系。公司對(duì)控股（參股）子公司主要從章程制定、人事、財(cái)務(wù)、審計(jì)、經(jīng)營(yíng)決策、信息管理、檢查與考核等方面進(jìn)行管理。公司應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股（參股）子公司的管理控制，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等活動(dòng)的控制。不直接干預(yù)控股（參股）子公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第四條 公司向控股（參股）子公司委派的董事、監(jiān)事必須嚴(yán)格履行《公司外派董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員管理辦法》規(guī)定的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，切實(shí)維護(hù)本公司的利益，確保公司投入控股（參股）子公司的資產(chǎn)保值增值。

第五條 公司總經(jīng)理在董事會(huì)的授權(quán)下，負(fù)責(zé)控股（參股）子公司的籌建工作；負(fù)責(zé)理順本公司與控股（參股）子公司之間業(yè)務(wù)流程，并按本辦法的相關(guān)規(guī)定，處理與控股（參股）子公司之間的交易。

第六條 公司按職能部門功能管理的原則對(duì)控股（參股）子公司實(shí)施管理，具體如下：

（一）董事會(huì)辦公室參與控股（參股）子公司設(shè)立的可行性研究，并協(xié)助擬設(shè)立公司做好前期籌建、登記注冊(cè)工作?？毓桑▍⒐桑┳庸境闪⒑?，負(fù)責(zé)與外派董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的日常聯(lián)絡(luò)工作。

（二）財(cái)務(wù)管理部根據(jù)董事會(huì)決議，負(fù)責(zé)落實(shí)組建控股（參股）子公司的投資款項(xiàng)?？毓桑▍⒐桑┳庸境闪⒑螅?fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)對(duì)控股（參股）子公司須公開披露的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集和整理，并負(fù)責(zé)控股子公司的會(huì)計(jì)并表工作。

（三）內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)控股（參股）子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控工作。

（四）綜合管理部負(fù)責(zé)控股子公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的設(shè)置，負(fù)責(zé)本公司與控股（參股）子公司之間業(yè)務(wù)流程的設(shè)置及關(guān)聯(lián)交易方案的制訂工作。

（五）綜合管理部負(fù)責(zé)處理本公司與控股子公司在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)及技術(shù)業(yè)務(wù)等方面的接口及管理工作。

（六）行政管理部負(fù)責(zé)公司與控股子公司在安全生產(chǎn)、消防、環(huán)保等面的接口及管理工作。

第七條 本辦法規(guī)定的事項(xiàng)對(duì)公司各職能部門及控股子公司具有同等約束力，對(duì)本公司向參股子公司派出的董事、監(jiān)事及勞動(dòng)人事關(guān)系在本公司而受聘于參股子公司的高管人員均具有約束力。公司控股子公司同時(shí)控股其他公司的，應(yīng)參照本制度的要求逐層建立對(duì)其下屬子公司的管理控制制度，并接受公司的監(jiān)督。

第二章 關(guān)鍵詞注釋

第八條 “公司”、“本公司”——系指天澤信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司。

第九條 “控股子公司”——系指本公司投資的，并具有下列情形之一的具有獨(dú)立法人資格的公司：

（一）本公司單獨(dú)持有或與所控制的子公司合并持有該公司注冊(cè)資本（或股份）總額50%以上的；

（二）本公司單獨(dú)持有或與所控制的子公司合并持有該公司注冊(cè)資本（或股份）比例雖未達(dá)到50%，但本公司的出資額已實(shí)際成為該公司的第一大股東，該公司的法人代表由本公司派出的董事?lián)蔚模?/p>

（三）本公司派出的董事占該公司董事會(huì)多數(shù)，并實(shí)際控制該公司董事會(huì)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的。

第十條 “參股子公司”——系指本公司參與投資，但出資比例達(dá)不到該公司最大股東地位，在該公司董事會(huì)中，派出董事不占多數(shù)，并且不掌握該公司實(shí)際控制權(quán)的企業(yè)。

第十一條 “公司重大事項(xiàng)”——系指控股（參股）子公司審議決策的下列事項(xiàng)：

（一）增加或減少注冊(cè)資本；

（二）發(fā)行股票、債券；

（三）利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（四）對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、融資、委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)；

（五）聘免總經(jīng)理等高管人員并決定其報(bào)酬事項(xiàng)；

（六）重要合同(借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；

（七）大額銀行退票；

（八）重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；

（九）補(bǔ)貼收入；

（十）子公司董事會(huì)決議、股東（大）會(huì)決議等重要文件；

（十一）收購或出售資產(chǎn)；資產(chǎn)或債務(wù)重組；股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓；公司合并或分立；變更公司形式或公司清算解散等事項(xiàng)；

（十二）關(guān)聯(lián)交易；

（十三）修改公司《公司章程》；

（十四）重大行政處罰；

（十五）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；

（十六）本公司董事會(huì)認(rèn)定的其他重要事項(xiàng)。

第十二條 “及時(shí)”是指事發(fā)當(dāng)天，“重要”、“大額”以及“重大”系指金額或性質(zhì)達(dá)到需提交子公司董事會(huì)審議通過的事項(xiàng)。

第三章 控股（參股）子公司的設(shè)立

第十三條 投資控股（參股）子公司必須按本公司有關(guān)程序進(jìn)行可行性方案論證，在提交董事會(huì)審批前，需經(jīng)本公司董事會(huì)下設(shè)的戰(zhàn)略委員會(huì)審議。

第十四條 確定本公司的投資是否占控股地位的原則如下：

（一）凡投資組建與本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)程度較大的企業(yè)，本公司必須占控股地位（但如與全球排名500 強(qiáng)的國(guó)際著名跨國(guó)公司組建合資企業(yè)除外）。

（二）凡投資組建與本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)聯(lián)（或關(guān)聯(lián)程度較?。┑钠髽I(yè)，本公司可以不控股。第十五條 設(shè)立控股（參股）子公司的審批權(quán)限參見《對(duì)外投資管理制度》。

第十六條 在按上述第十五條規(guī)定的權(quán)限批準(zhǔn)設(shè)立控股（參股）子公司方案后，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬設(shè)立公司的籌建工作。總經(jīng)理（或授權(quán)代表）應(yīng)與擬設(shè)立公司的主要股東（包括自然人投資者代表）簽訂“投資協(xié)議”（或合資協(xié)議）。如有關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，還須簽訂“關(guān)聯(lián)交易協(xié)議”。

第十七條 上述“投資協(xié)議”（包括“關(guān)聯(lián)交易協(xié)議”）正式簽署后，應(yīng)交董事會(huì)辦公室備案，擬設(shè)立公司的章程草案應(yīng)交董事會(huì)辦公室審核，并提交總經(jīng)理辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)。董事會(huì)辦公室應(yīng)協(xié)助擬設(shè)立公司的籌建并協(xié)助做好公司登記注冊(cè)工作。

第十八條 擬設(shè)立公司的注冊(cè)資金驗(yàn)資事項(xiàng)，由該公司籌建組負(fù)責(zé)。如本公司以部分實(shí)物資產(chǎn)（或無形資產(chǎn)）方式出資的，由本公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)。如合資方以部分實(shí)物資產(chǎn)（或無形資產(chǎn)）方式出資的，本公司財(cái)務(wù)部應(yīng)配合出資方協(xié)助做好資產(chǎn)評(píng)估工作。如本公司以現(xiàn)金方式出資的，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按擬設(shè)立公司籌建組規(guī)定的繳款時(shí)間將本公司出資款項(xiàng)打入指定銀行賬戶，支款手續(xù)由公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)辦理。擬設(shè)立公司完成注冊(cè)后，應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)向本公司出具收款憑證。第十九條 向控股（參股）子公司委派董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，按本公司《外派董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員管理辦法》規(guī)定的程序進(jìn)行。

第四章 對(duì)控股子公司的管理內(nèi)容

第一節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的產(chǎn)生和職責(zé) 第二十條 控股子公司應(yīng)按《公司法》的相關(guān)規(guī)定建立法人治理結(jié)構(gòu)，其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的人數(shù)由投資各方參照出資比例協(xié)商確定，本公司委派的董事必須占該董事會(huì)的多數(shù)，董事長(zhǎng)必須由本公司委派的董事?lián)巍?/p>

第二十一條 本公司通過控股子公司股東（大）會(huì)行使股東權(quán)利制定控股子公司章程，并依據(jù)章程委派或推薦董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。

第二十二條 本公司可向控股子公司委派或推薦董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人（以下簡(jiǎn)稱“外派人員”）。外派期間，本公司可根據(jù)需要對(duì)委派或推薦的人選做適當(dāng)調(diào)整。外派人員應(yīng)由控股子公司根據(jù)其章程或相 關(guān)規(guī)則經(jīng)控股子公司股東會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議選舉、聘任或任命。

第二十三條 本公司應(yīng)對(duì)控股子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他負(fù)責(zé)人進(jìn)行崗前培訓(xùn)，使其熟悉《公司法》、《證券法》、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》和其他相關(guān)法律、法規(guī)等，應(yīng)掌握《公司章程》及相關(guān)公司管理制度中規(guī)定的重大事項(xiàng)的決策、信息的披露等程序。

第二十四條 控股子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有以下職責(zé):

（一）依法履行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員義務(wù)，承擔(dān)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員責(zé)任；

（二）督促控股子公司認(rèn)真遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范運(yùn)作；

（三）協(xié)調(diào)本公司與控股子公司間的有關(guān)工作；

（四）保證本公司發(fā)展戰(zhàn)略、董事會(huì)及股東大會(huì)決議的貫徹執(zhí)行；

（五）忠實(shí)、勤勉、盡職盡責(zé)，切實(shí)維護(hù)公司在控股子公司中的利益不受損害；

（六）定期或應(yīng)公司要求向公司匯報(bào)所任職控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)向公司報(bào)告信息披露事務(wù)管理制度所規(guī)定的重大事項(xiàng)；

（七）列入控股子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東(大)會(huì)審議的事項(xiàng)，會(huì)議通知和議題須在相關(guān)會(huì)議召開5日前報(bào)送公司董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書酌情按規(guī)定程序提請(qǐng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議、董事會(huì)或股東大會(huì)審議；

（八）承擔(dān)本公司交辦的其它工作。第二十五條 控股子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)和章程，對(duì)公司和任職控股子公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占所任職控股子公司的財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)本公司同意，不得與所任職控股子公司訂立合同或者進(jìn)行交易。上述人員若違反本條規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責(zé)任。

第二十六條 控股子公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他負(fù)責(zé)人在任職期間，應(yīng)于每結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向公司總經(jīng)理提交述職報(bào)告，在此基礎(chǔ)上按公司考核制度進(jìn)行考核，連續(xù)兩年考核不符合公司要求者，公司將撤換分公司負(fù)責(zé)人或提請(qǐng)控股子公司董事會(huì)、股東(大)會(huì)按其章程規(guī)定予以更換。

第二十七條 控股子公司股東會(huì)每年至少召開一次，董事會(huì)每六個(gè)月至少召開一次?？毓勺庸径聲?huì)在審議本辦法第十一條規(guī)定的“公司重大事項(xiàng)”時(shí)，本公司派出的董事須事先按審批權(quán)限，分別將相關(guān)議案提交本公司總經(jīng)理辦公會(huì)議、或董事會(huì)審議。外派董事須依據(jù)本公司總經(jīng)理辦公會(huì)議、或董事會(huì)決議行使表決權(quán)，不得越權(quán)表決。

第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)及投資決策管理 第二十八條 控股子公司的經(jīng)營(yíng)及發(fā)展規(guī)劃必須服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，在公司發(fā)展規(guī)劃框架下，細(xì)化和完善自身規(guī)劃，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的計(jì)劃管理體系，確保有計(jì)劃地完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保公司及其他股東的投資收益。

第二十九條 控股子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，接受本公司督導(dǎo)建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。控股子公司必須依法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常經(jīng)營(yíng)行為，不得違背國(guó)家法律、法規(guī)和公司規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)工作。

第三十條 本公司對(duì)控股子公司實(shí)行“目標(biāo)責(zé)任制”管理，本公司根據(jù)自身總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征、經(jīng)營(yíng)情況等基礎(chǔ)上，向控股子公司下達(dá)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，由控股子公司經(jīng)營(yíng)管理層分解、細(xì)化公司下達(dá)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并擬定具體的實(shí)施方案，報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行?？毓勺庸究偨?jīng)理應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)編制完成控股子公司工作報(bào)告及下一的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，報(bào)子公司董事會(huì)審議。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)包括主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、研發(fā)、銷售、生產(chǎn)、采購、投資等各個(gè)業(yè)務(wù)的計(jì)劃情況，工作報(bào)告應(yīng)就經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所列內(nèi)容的實(shí)施情況逐一進(jìn)行總結(jié)和分析。

第三十一條 控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化、程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察、調(diào)查、可行性研究、組織論證、進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。

第三十二條 控股子公司的對(duì)外投資應(yīng)接受公司對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

第三十三條 控股子公司發(fā)生交易的批準(zhǔn)權(quán)限按照公司《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作規(guī)則》、《對(duì)外投資管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等相關(guān)制度執(zhí)行。

第三十四條 在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中由于越權(quán)行事給公司和控股子公司造成損失的，對(duì)主要責(zé)任人員給予批評(píng)、警告、直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理

第三十五條 控股子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作由公司財(cái)務(wù)管理部歸口管理?？毓勺庸矩?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派制，統(tǒng)一由本公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，如確需更換，應(yīng)及時(shí)向本公司報(bào)告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。

第三十六條 控股子公司應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政、稅收政策，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合控股子公司的具體情況，制定會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保會(huì)計(jì)資料的合法、真實(shí)和完整；合理籌措和使用資金，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的使用效率和效益；有效利用控股子公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，加強(qiáng)成本控制管理，保證控股子公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

第三十七條 控股子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第三十八條 本公司關(guān)于提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度適用于控股子公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)的管理。

第三十九條 控股子公司應(yīng)每月向本公司報(bào)送月度財(cái)務(wù)報(bào)表，每一季度向本公司報(bào)送季度財(cái)務(wù)報(bào)表?？毓勺庸緫?yīng)在會(huì)計(jì)結(jié)束后一個(gè)月之內(nèi)向公司遞交報(bào)告以及下一的預(yù)算報(bào)告，報(bào)告包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等?？毓勺庸緫?yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。

第四十條 控股子公司根據(jù)其公司章程和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金?？毓勺庸靖呒?jí)管理人員不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批。否則，控股子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款；制止無效的可以直接向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。

第四節(jié) 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督

第四十一條 本公司定期或不定期實(shí)施對(duì)控股子公司的審計(jì)監(jiān)督，或?qū)ζ溥M(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第四十二條 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括但不限于：對(duì)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等的執(zhí)行情況；對(duì)公司的各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況；控股子公司內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況；控股子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)收支情況；高級(jí)管理人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及其他專項(xiàng)審計(jì)。

第四十三條 控股子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備，并應(yīng)當(dāng)在審計(jì)過程中給予主動(dòng)配合。

第四十四條 經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)的審計(jì)意見書和審計(jì)決定送達(dá)控股子公司后，該控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。

第四十五條 本公司的內(nèi)部審計(jì)管理制度適用于各個(gè)控股子公司。

第五節(jié) 信息披露事務(wù)管理及報(bào)告制度 第四十六條 控股子公司董事長(zhǎng)（或執(zhí)行董事）為信息披露事務(wù)管理和報(bào)告的第一責(zé)任人，控股子公司應(yīng)配置信息披露專員，負(fù)責(zé)相關(guān)信息披露文件、資料的管理，并及時(shí)向公司董事會(huì)秘書報(bào)告相關(guān)的信息；控股子公司不得以公司的名義披露信息。第四十七條 控股子公司應(yīng)謹(jǐn)慎接受新聞媒體采訪，原則上未經(jīng)公司批準(zhǔn)控股子公司不得接受財(cái)經(jīng)、證券類媒體采訪。采訪過程中，涉及控股子公司相關(guān)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，接受采訪人員應(yīng)以正式公開的信息為準(zhǔn)，不得披露公司按要求在指定信息披露媒體上尚未公開的財(cái)務(wù)等方面的信息。

第四十八條 控股子公司在提供信息時(shí)負(fù)有以下義務(wù)：

（一）控股子公司發(fā)生本辦法規(guī)定的“公司重大事項(xiàng)”時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)辦公室報(bào)告。

（二）所提供信息的內(nèi)容必須真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；

（三）控股子公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他知情人在信息披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得泄漏內(nèi)幕信息，不得買賣公司股票及其衍生品或建議他人買賣公司股票及其衍生品。

第四十九條 控股子公司在發(fā)生任何交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱并確定是否存在關(guān)聯(lián)方，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。若構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)按照公司《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批、報(bào)告義務(wù)。

第五章 對(duì)參股子公司的管理內(nèi)容

第五十條 本公司對(duì)參股子公司的管理，主要通過外派董事、監(jiān)事依法行使職權(quán)加以實(shí)現(xiàn)。第五十一條 建立外派董事、監(jiān)事“事先授權(quán)制度”。即參股子公司董事會(huì)在審議本辦法第十一條規(guī)定的“公司重大事項(xiàng)”時(shí)，本公司派出的董事須確定一人，在接到會(huì)議通知的二個(gè)工作日之內(nèi)書面報(bào)告本公司董事會(huì)辦公室，并草擬議案，提交本公司總經(jīng)理辦公會(huì)議（或董事會(huì)）審議。外派董事、監(jiān)事必須依據(jù)本公司總經(jīng)理辦公會(huì)議（或董事會(huì)）決議行使表決權(quán)，不得越權(quán)表決。

第五十二條 建立外派董事、監(jiān)事“工作報(bào)告制度”。即外派董事、監(jiān)事必須在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后的30天內(nèi)，向本公司董事會(huì)薪酬考核委員會(huì)提交本人在上一履行職務(wù)的情況報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）派駐公司上一的經(jīng)營(yíng)狀況；

（二）本人出席派駐公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)情況；

（三）對(duì)派駐公司下一步發(fā)展的建議；

（四）就本公司對(duì)參股子公司增加或減少投資，提出決策建議（如有）；

（五）需要說明和報(bào)告的其它事項(xiàng)。

第五十三條 外派董事、監(jiān)事在須派駐公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)結(jié)束后的二個(gè)工作日內(nèi)，將會(huì)議決議交董事會(huì)辦公室備案、歸檔。

第五十四條 外派董事、監(jiān)事應(yīng)督促參股子公司，按月向本公司財(cái)務(wù)部提供財(cái)務(wù)報(bào)表，按提供會(huì)計(jì)報(bào)告。第五十五條 公司對(duì)參股子公司的其他制度可參照對(duì)控股子公司的相關(guān)制度執(zhí)行。

第六章 子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、融資、委托理財(cái)、資產(chǎn)收

購（出售）管理

第五十六條 控股（參股）子公司必須按《公司法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，依法規(guī)范地進(jìn)行對(duì)外投資、擔(dān)保、融資（含拆借資金、貸款；下同）、委托理財(cái)、資產(chǎn)收購（出售）。如因違反法律法規(guī)進(jìn)行上述活動(dòng)，致使本公司利益受損的，由參與決策的外派董事須向本公司承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五十七條 控股子公司不得為本公司的控股股東及其控制的公司提供擔(dān)保?？毓勺庸径聲?huì)在審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，適用公司《對(duì)外擔(dān)保管理制度》的規(guī)定。

第五十八條 控股子公司對(duì)外擔(dān)保總額不得超過其最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)的50%。控股子公司不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的被擔(dān)保對(duì)象提供債務(wù)擔(dān)保。

第五十九條 控股子公司在對(duì)外擔(dān)保時(shí)必須要求對(duì)方提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力?？毓勺庸径聲?huì)在審議通過對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)，向本公司董事會(huì)辦公室提供擔(dān)保及反擔(dān)保協(xié)議，由董事會(huì)辦公室履行及時(shí)信息披露義務(wù)。第六十條 控股子公司在會(huì)計(jì)結(jié)束后，須按規(guī)定向擔(dān)任本公司財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)如實(shí)提供全部對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。

第六十一條 控股子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、融資、委托理財(cái)、資產(chǎn)收購（出售）需提供項(xiàng)目可行性分析（研究）報(bào)告。并根據(jù)交易涉及金額分別經(jīng)本公司總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施。具體審批權(quán)限參照本公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》執(zhí)行。

第六十二條 參股子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、融資、委托理財(cái)、資產(chǎn)收購（出售）金額達(dá)到（涉項(xiàng)總金額×本公司出資比例）≥本公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告凈資產(chǎn)的10%時(shí)，外派董事監(jiān)事須在派駐公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)該項(xiàng)目后的二個(gè)工作日內(nèi)向公司董事會(huì)辦公室提供下列資料：

（一）對(duì)外投資可行性研究報(bào)告；

（二）對(duì)外投資協(xié)議或意向書；

（三）經(jīng)參股子公司與會(huì)董事和記錄人簽字確認(rèn)生效的董事會(huì)決議；

（四）本公司董事會(huì)辦公室需要的其他法律文件。

第六十三條 控股（參股）子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、融資、委托理財(cái)、資產(chǎn)收購（出售）的信息披露由本公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)，此項(xiàng)信息披露程序按證券交易所相關(guān)的上市規(guī)則執(zhí)行。當(dāng)控股子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、融資、委托理財(cái)、資產(chǎn)收購（出售）金額達(dá)到本辦法所列指標(biāo)時(shí)；當(dāng)參股子公司對(duì)外投資、擔(dān)保、融資、委托理財(cái)、資產(chǎn)收購（出售）金額達(dá)到本辦法所列指標(biāo)時(shí)，本公司須履行及時(shí)信息披露義務(wù)。

第六十四條 本公司獨(dú)立董事應(yīng)在報(bào)告中，對(duì)控股子公司當(dāng)期及累計(jì)對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行專項(xiàng)說明，并發(fā)表獨(dú)立意見。

第七章 子公司法律訴訟事項(xiàng)管理

第六十五條 本公司對(duì)控股（參股）子公司的法律訴訟、仲裁事項(xiàng)的管理，主要體現(xiàn)在依法履行信息披露義務(wù)方面。本公司不以任何方式介入控股（參股）子公司法律訴訟、仲裁事項(xiàng)之中。

第六十六條 當(dāng)控股子公司訴訟或仲裁事項(xiàng)涉案金額超過500 萬元時(shí)；或涉案金額12個(gè)月內(nèi)累計(jì)達(dá)到本公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告凈資產(chǎn)值10％以上；當(dāng)參股子公司訴訟或仲裁事項(xiàng)涉案金額12個(gè)月內(nèi)累計(jì)總額×本公司出資比例≥本公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告凈資產(chǎn)的10%時(shí)，外派董事、監(jiān)事有責(zé)任及時(shí)向本公司董事會(huì)辦公室提供下列資料：

（一）有關(guān)訴訟或仲裁事項(xiàng)的法律文書的復(fù)印件；

（二）關(guān)于訴訟或仲裁事件的專項(xiàng)說明，該專項(xiàng)說明應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

1、訴訟或仲裁受理日期；

2、訴訟或仲裁各方當(dāng)事人、代理人及其所在單位的姓名或名稱；

3、受理法院或仲裁機(jī)構(gòu)的名稱及所在地；

4、訴訟或仲裁的原因、依據(jù)和訴訟、仲裁的請(qǐng)求；

5、判決、裁決的日期，判決、裁決的結(jié)果以及各方當(dāng)事人對(duì)結(jié)果的意見等；

6、此訴訟或仲裁事項(xiàng)對(duì)本公司利益可能造成的影響。

第八章 檔案管理

第六十七條 為加強(qiáng)控股（參股）子公司間相關(guān)檔案管理的安全性、完備性，建立相關(guān)檔案的兩級(jí)管理制度，控股（參股）子公司存檔應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送本公司董事會(huì)辦公室存檔。

第六十八條 相關(guān)檔案的收集范圍，包括但不限于：

(一)公司證照：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、其他經(jīng)行政許可審批的證照，各控股（參股）子公司在變更或年檢后及時(shí)將復(fù)印件提供給公司存檔。

(二)公司治理相關(guān)資料

1、股東(大)會(huì)資料(包括但不限于提請(qǐng)召開會(huì)議的動(dòng)議、會(huì)議通知、會(huì)議簽到表、議程、決議、記錄、其他相關(guān)會(huì)議資料)；

2、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)資料(包括但不限于會(huì)議通知、會(huì)議簽到表、議程、決議、記錄、其他相關(guān)會(huì)議資料)。

(三)重大事項(xiàng)檔案：

1、募集資金項(xiàng)目；

2、重大合同；

3、重大報(bào)告，如審計(jì)報(bào)告、/半公司總結(jié)報(bào)告等；

4、其他，如重大訴訟、重大仲裁、投融資、資產(chǎn)處置、收益分配、收購兼并、改制重組、媒體報(bào)道、行業(yè)評(píng)價(jià)等。

第九章 附則

第六十九條 本辦法未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本辦法如與今后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七十條 本辦法經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后生效。

第七十一條 本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、解釋及修訂。

第五篇：精倫電子控股子公司管理辦法

控股子公司管理辦法

精倫電子股份有限公司 控股子公司管理辦法

（2008年12月12日經(jīng)第三屆第十六次董事會(huì)批準(zhǔn)后生效）

第一條 為有效規(guī)范精倫電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱精倫電子）各控股子公司的組織行為，維護(hù)公司和投資人合法權(quán)益，確保各控股子公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》和公司章程有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于精倫電子所屬各控股子公司。

第三條 精倫電子作為控股股東，按股份公司占控股子公司的出資比例，有對(duì)控股子公司的控制權(quán)、知情權(quán)、資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)決策權(quán)和財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)。各控股子公司具有日常經(jīng)營(yíng)管理的充分自由權(quán)，依法自主組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。

第四條 精倫電子董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理依本辦法規(guī)定對(duì)各控股子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和調(diào)控。

第五條 董事會(huì)秘書處是代表董事會(huì)管理控股子公司的職能部門，依照本辦法的規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)控股子公司的監(jiān)管。

第六條 精倫電子依據(jù)出資比例和合資協(xié)議向各控股子公司委派相應(yīng)的董事、監(jiān)事。所派董事、監(jiān)事對(duì)精倫電子負(fù)責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并按精倫電子的意愿充分行使權(quán)力。

第七條 精倫電子有向控股子公司董事會(huì)推薦其總經(jīng)理、副總經(jīng)理在內(nèi)的公司高級(jí)管理人員；依法向各控股子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)或負(fù)責(zé)人。

第八條 精倫電子對(duì)各控股子公司實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)批制度。以下事項(xiàng)須經(jīng)控股子公司總經(jīng)理會(huì)辦公會(huì)通過，報(bào)精倫電子總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，再由控股子公司董事會(huì)決定通過并實(shí)施。

1、生產(chǎn)計(jì)劃。包括產(chǎn)品種類、產(chǎn)量、面積、基地分布和關(guān)鍵生產(chǎn)措施等。

2、商業(yè)銷售計(jì)劃。包括全年銷售量、銷售收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)等

控股子公司管理辦法

目標(biāo)。

3、預(yù)算方案。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如有情況變化需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，也應(yīng)及時(shí)提出書面申請(qǐng)報(bào)經(jīng)總公司批準(zhǔn)。

4、資金計(jì)劃、50萬元以上大筆資金使用計(jì)劃、所有借款計(jì)劃、對(duì)外融資計(jì)劃等。

5、單項(xiàng)總額大于40萬元的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

6、購置無形資產(chǎn)，包括購買土地、品種、專利權(quán)等。

7、超過10萬元的資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓或出售。

8、管理層薪酬方案。

第九條 控股子公司股權(quán)增加、變更或轉(zhuǎn)讓，以及出資設(shè)立子公司等事項(xiàng)，必須報(bào)精倫電子董事會(huì)批準(zhǔn)。

第十條 精倫電子對(duì)各控股子公司重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制度。以下事項(xiàng)須報(bào)告精倫電子：

1、每季度季末報(bào)告各季度生產(chǎn)、銷售計(jì)劃執(zhí)行情況。

2、每季度末報(bào)送完整的當(dāng)季財(cái)務(wù)報(bào)告。

3、每月10日前報(bào)告上月預(yù)算執(zhí)行和資金使用情況。

4、事件發(fā)生1小時(shí)內(nèi)報(bào)送重、特大質(zhì)量、安全事故情況。

5、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、中層以上人事變動(dòng)情況。

6、工資方案及執(zhí)行情況。

7、全部規(guī)章制度。原有制度如發(fā)生修改、補(bǔ)充等變更事宜，應(yīng)及時(shí)抄報(bào)總公司備案。

第十一條 精倫電子對(duì)各控股子公司實(shí)行定期報(bào)告制度。控股子公司每季度應(yīng)向總公司書面報(bào)告一次當(dāng)季經(jīng)營(yíng)情況；每半年應(yīng)向總公司進(jìn)行一次全面詳實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告；每個(gè)經(jīng)營(yíng)結(jié)束，應(yīng)向總公司進(jìn)行一次工作述職。所有報(bào)告或材料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范，不得弄虛作假。

第十二條 各控股子公司必須健全規(guī)章制度，依法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常管理行為，不得違背國(guó)家法律、法規(guī)和精倫電子的規(guī)定從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第十三條 精倫電子新設(shè)控股子公司相關(guān)法律文件和規(guī)章制度必須認(rèn)真遵守本辦法的規(guī)定；現(xiàn)有控股子公司制度或規(guī)定中如有與本辦法相抵觸的事項(xiàng)，控股子公司管理辦法

應(yīng)召開相關(guān)會(huì)議依據(jù)本辦法予以修訂，并報(bào)總公司備案；控股子公司運(yùn)行中發(fā)生抵觸行為，精倫電子必須及時(shí)糾正，各控股子公司必須認(rèn)真服從，不得以任何理由拒絕。

第十四條 未經(jīng)精倫電子董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議特別批準(zhǔn)，各控股子公司不得為任何法人實(shí)體或自然人提供擔(dān)保、抵押、質(zhì)押和借款。

第十五條 精倫電子董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理加強(qiáng)對(duì)各控股子公司的審計(jì)監(jiān)督工作，每年委托或授權(quán)審計(jì)或相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)各控股子公司行權(quán)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行至少1次的全面審計(jì)檢查和必要的專項(xiàng)審計(jì)檢查。各控股子公司必須積極配合，任何單位和個(gè)人不得拒絕或從中阻撓。

第十六條 凡違反本辦法規(guī)定，因越權(quán)或失職行為給精倫電子和控股子公司造成損失或嚴(yán)重影響者，精倫電子有權(quán)對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分，直至解聘和追究法律責(zé)任。

第十七條 本辦法由精倫電子總經(jīng)理辦公會(huì)議審定，報(bào)精倫電子董事會(huì)批準(zhǔn)后，自董事會(huì)公告發(fā)布之日起生效。

精倫電子股份有限公司 二○○八年十二月十二日