第一篇：《支付結(jié)算新制度解讀》分享

《支付結(jié)算新制度解讀》教學(xué)設(shè)計(jì)

一、課程主題 支付結(jié)算新制度解讀

二、課程目標(biāo)

學(xué)習(xí)本課程之后，您將能夠： 說出個(gè)人結(jié)算賬戶的三種分類 說出客戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的變化

三、前言

第一段

近年來電信詐騙犯罪活動(dòng)十分猖獗，從公安部公布的數(shù)據(jù)來看，自2011年至2015年，全國(guó)電信詐騙案件數(shù)量每年從10萬件飆升至約60萬件，2015年電信詐騙損失高達(dá)222億，2016年這個(gè)數(shù)據(jù)依然在不斷上升。同時(shí)多起電信詐騙悲劇也在不斷曝光，準(zhǔn)大學(xué)生徐玉玉因被詐騙電話騙光學(xué)費(fèi)不幸離世、患兒母親接詐騙電話被騙光治病錢、清華大學(xué)教師被詐騙電話騙走1000多萬元房款。。。可見電信詐騙犯罪活動(dòng)對(duì)人民群眾的危害已經(jīng)從財(cái)產(chǎn)威脅擴(kuò)展到了人身威脅，嚴(yán)重?fù)p害了社會(huì)誠(chéng)信和社會(huì)秩序，已成為當(dāng)前影響群眾安全和社會(huì)和諧穩(wěn)定的一大公害，全國(guó)反詐騙形勢(shì)十分嚴(yán)峻。

對(duì)此，黨中央國(guó)務(wù)院高度重視，9月7日，國(guó)務(wù)院辦公廳召開專

題會(huì)議研究打擊治理工作。9月23日，最高人民法院、最高人民檢察院、工信部、公安部、人民銀行和銀監(jiān)會(huì)六部委發(fā)布了《關(guān)于防范和打擊電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的通告》，就打擊治理工作作出周密部署。同時(shí)，為貫徹落實(shí)黨中央國(guó)務(wù)院的工作部署要求，針對(duì)公安機(jī)關(guān)反映的電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪情況，9月30日，人民銀行制定發(fā)布了《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)支付結(jié)算管理防范電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)【2016】261號(hào)），以下我們簡(jiǎn)稱“261號(hào)文”

首先我們來了解一下“261號(hào)文”的主要內(nèi)容

261號(hào)文從加強(qiáng)賬戶實(shí)名制管理、加強(qiáng)轉(zhuǎn)賬管理、加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)管理、強(qiáng)化可疑交易監(jiān)測(cè)、健全緊急止付和快速凍結(jié)機(jī)制、加大對(duì)無證機(jī)構(gòu)的打擊力度及建立責(zé)任追究機(jī)制七大方面提出了二十項(xiàng)要求，這些通知的內(nèi)容實(shí)際上遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了打擊電信違法犯罪的犯疇。

那么新政策對(duì)我們商業(yè)銀行來說有什么影響呢？

這里面涉及到銀行及支付機(jī)構(gòu)，對(duì)我們銀行來講，主要要求有以下幾類，一是對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算三類賬戶進(jìn)行了補(bǔ)充解釋和說明，并作出進(jìn)一步要求，二是對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的開戶提出新要求（個(gè)人認(rèn)為可能是推出新版賬戶管理辦法的前奏），三是增加了電信詐騙按照反洗錢工作要求報(bào)送的要求，四是需要對(duì)銀行卡加強(qiáng)管理，根據(jù)這些要求，我行需要進(jìn)行系統(tǒng)改造、流程修訂、協(xié)議文本修訂整合、制訂存量賬戶清理方案、發(fā)布對(duì)外公告、業(yè)務(wù)培訓(xùn)及按規(guī)定進(jìn)行數(shù)據(jù)報(bào)送，工作量十分繁重，目前我行各項(xiàng)工作在緊鑼密鼓地開展。

好，在了解了新政策的背景后，我們重點(diǎn)來學(xué)習(xí)一下文件的主要內(nèi)容

首先我們了解392號(hào)文的內(nèi)容，主要包括以下5部分內(nèi)容，我們重點(diǎn)了解前三部分

第一點(diǎn)，落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制的核心，強(qiáng)調(diào)證件有效性，人證一致性，開戶意愿的真實(shí)性

證件的有效性，是指證件必須真實(shí)有效，必要時(shí)可以要求客戶出具輔助身份證件，有效身份證件包括以下幾類：1．在中華人民共和國(guó)境內(nèi)已登記常住戶口的中國(guó)公民為居民身份證；不滿十六周歲的，可以使用居民身份證或戶口簿。2．香港、澳門特別行政區(qū)居民為港澳居民往來內(nèi)地通行證。3．臺(tái)灣地區(qū)居民為臺(tái)灣居民來往大陸通行證。4．定居國(guó)外的中國(guó)公民為中國(guó)護(hù)照。5．外國(guó)公民為護(hù)照或者外國(guó)人永久居留證（外國(guó)邊民，按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理）。6．法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他身份證明文件。

除了以上有效證件，銀行可以要求客戶提供輔助身份證明材料，包括但不限于以下幾種：軍人、武裝警察尚未領(lǐng)取居民身份證的，除出具軍人和武裝警察身份證件外，還應(yīng)出具軍人保障卡或所在單位開具的尚未領(lǐng)取居民身份證的證明材料。

這里需要注意的是，臨時(shí)身份證不是有效證件，不得用于各類開戶業(yè)務(wù)，但特殊業(yè)務(wù)如掛失可以使用。軍官證不再是有效證件，而是作為輔助證件，成年人的戶口簿只能作為輔助證件使用。

規(guī)范個(gè)人代理業(yè)務(wù)

除了強(qiáng)調(diào)個(gè)人實(shí)名制，392號(hào)文還有一點(diǎn)重要內(nèi)容就是規(guī)范了個(gè)人代理業(yè)務(wù)。以前一些明確需要本人辦理的業(yè)務(wù)，對(duì)于客戶真實(shí)情況的需要，在實(shí)務(wù)中我們都是以“實(shí)質(zhì)重于形式”的方式特殊處理，如今，392號(hào)文明確規(guī)定了代理業(yè)務(wù)的具體要求，給我們商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)提供了制度依據(jù)。

首先是客戶身份信息的確認(rèn)。代理人需要出具代理人和被代理人雙方有效的證件，必要時(shí)還要提供證明代理關(guān)系的公證書。

通知特別對(duì)三種特殊情形的業(yè)務(wù)作出明確規(guī)定，第一，單位批量代理開戶的激活問題。代發(fā)工資、教育、社保等特殊用途的被代理人需到柜臺(tái)激活，否則只收不付。因此今后我們?cè)谧龃l(fā)工資業(yè)務(wù)時(shí)，一定要和客戶確認(rèn)，客戶提供的賬號(hào)是否已激活，一旦資金存入未激活的賬戶，而客戶又不在本地，將造成資金無法取出，影響客戶資金使用，尤其關(guān)注那種客戶本人在外地工作的類型。

第二，無民事行為能力或者限制民事行為能力的客戶，由法定代理人或指定代理人辦理。這里要明確法定代理人的身份確認(rèn)。

第三，身患重病、行動(dòng)不便，無自理能力等無法前往銀行的，可以提供上門服務(wù)或持完整的證明材料辦理。

第二段

以上是392號(hào)文，接下來我們重點(diǎn)學(xué)習(xí)關(guān)于個(gè)人銀行賬戶分類的改革

為滿足監(jiān)管的需求和消費(fèi)者支付的需求，人民銀行392號(hào)文建立

了個(gè)人銀行賬戶的分類管理機(jī)制，在現(xiàn)有賬戶的基礎(chǔ)上，增設(shè)了兩類功能依次遞減的賬戶，將個(gè)人銀行結(jié)算賬戶分為一、二、三類。261號(hào)文和302號(hào)文對(duì)三類賬戶作了進(jìn)一步的細(xì)化，自2016年12月1日起，同一人在同一家銀行只能開立一個(gè)異類賬戶了，再新開戶的，應(yīng)當(dāng)辦理二類和三類賬戶，那么一二三類賬戶究竟有什么區(qū)別呢？

一類賬戶為當(dāng)前個(gè)人在銀行柜面開立，現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)身份的賬戶，具有全功能，可以辦理存取款、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)繳費(fèi)、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等，使用范圍和金額不受限制

二三類賬戶為在已有Ⅰ類賬戶基礎(chǔ)上增設(shè)的兩類功能逐級(jí)遞減的賬戶，資金風(fēng)險(xiǎn)也逐級(jí)遞減的賬戶。二類賬戶主要功能為儲(chǔ)蓄存款及投資理財(cái)，限額消費(fèi)和繳費(fèi)，限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)，對(duì)賬戶余額無限制，但在向非綁定賬戶轉(zhuǎn)賬、存取現(xiàn)金、消費(fèi)繳費(fèi)時(shí)有限制，每日最高1萬，每年最高20萬，賬戶形勢(shì)可以是電子賬戶，也可以使實(shí)體卡片。

三類賬戶的主要功能為限額消費(fèi)和繳費(fèi)以及限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)，與二類賬戶相比，少了存款和理財(cái)?shù)墓δ?，三類賬戶的余額不得超過1000元，向非綁定賬戶轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)每日最高5000元，每年最高10萬元，三類賬戶只能是電子賬戶。

從以上分類改革中，我們可以看出

個(gè)人使用銀行結(jié)算賬戶將形成以一類賬戶為主，二、三類賬戶為

輔的賬戶體系。那么我們?cè)撊绾问褂靡欢愘~戶呢？我們可以形象的把他們看成是金庫(kù)、錢包、零錢袋

一類賬戶，就是我們現(xiàn)在用的銀行卡，相當(dāng)于個(gè)人“金庫(kù)”，可作為工資戶或個(gè)人財(cái)富主賬戶，不必隨身攜帶，減少了卡片遺失帶來的風(fēng)險(xiǎn)。主要用于大額消費(fèi)、大額資金流轉(zhuǎn)、儲(chǔ)蓄、投資理財(cái)?shù)却箢~交易。

二類賬戶，相當(dāng)于日?！板X包”，投資理財(cái)功能齊全，可靈活的將一類賬戶中的資金轉(zhuǎn)入二類賬戶且無累計(jì)轉(zhuǎn)入限額，既能滿足日常使用，又避免了大額資金損失

三類賬戶，相當(dāng)于我們的“零錢袋”，主要用于小額高頻交易，賬戶余額不得超過1000元人民幣，適合綁定手機(jī)支付賬戶，比如二維碼支付、NFC支付，便捷安全

那么我們?nèi)绾伍_立一二三類賬戶呢？

開立三類賬戶，主要有兩種方式：一種是到銀行柜面，由工作人員當(dāng)面審核開立；一種是通過電子渠道非“面對(duì)面”開立。

一類賬戶只能本人帶身份證到柜面，由銀行工作人員當(dāng)面核驗(yàn)后開立。也就是說，如果你從未在這家銀行開立過賬戶的話，第一次一定要親自到柜面作一下身份核實(shí)，開立一類賬戶。

二類賬戶怎么開呢？如果已在這家銀行開立過一類戶了，那么想要再開戶只能開二、三類賬戶了，可以通過柜面或非柜面渠道開立，如果你帶著身份證到銀行柜面開立二三類賬戶，可直接辦理，無需其

他方式驗(yàn)證身份，但如果你通過電子渠道非面對(duì)面辦理的，就必須通過綁定一類賬戶或者信用卡賬戶來驗(yàn)證你的身份，主要驗(yàn)證開戶人姓名、身份證號(hào)碼、手機(jī)號(hào)碼、綁定賬戶賬號(hào)、二類賬戶還需驗(yàn)證綁定賬戶是否為一類戶或者信用卡賬戶。

而三類賬戶并不是每個(gè)人都要開的，主要是為用戶提供更多的選擇，通過限定功能和額度來降低風(fēng)險(xiǎn)。三類賬戶的功能類似于我們現(xiàn)在借記卡上的電子錢包。

第三段

了解了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶分類之后，接下來我們將對(duì)照216號(hào)文的條款逐條解讀，并分別從人民銀行制度設(shè)計(jì)的原理和我行根據(jù)通知要求的應(yīng)對(duì)措施兩個(gè)層面分析。

通知要求1：

自2016年12月1日起，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶的，同一個(gè)人在同一家銀行（以法人為單位，下同）只能開立一個(gè)Ⅰ類戶，已開立Ⅰ類戶，再新開戶的，應(yīng)當(dāng)開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。

銀行對(duì)本銀行行內(nèi)異地存取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，收取異地手續(xù)費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)自本通知發(fā)布之日起三個(gè)月內(nèi)實(shí)現(xiàn)免費(fèi)。

從人民銀行層面看，采取這樣的措施主要出于兩點(diǎn)考慮： 一是有效遏制買賣賬戶和假冒開戶的行為，二是強(qiáng)化個(gè)人對(duì)本人賬戶的管理。由于我國(guó)一人數(shù)折、一折一戶現(xiàn)象普遍，銀行也將發(fā)卡

量作為考核指標(biāo)，對(duì)開戶數(shù)量的不限制，造成了個(gè)人對(duì)賬戶及其資產(chǎn)的管理不善，也造成了銀行管理資源的浪費(fèi)，長(zhǎng)期不動(dòng)賬戶還造成了銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

通知要求2：暫停涉案賬戶開戶人名下所有賬戶的業(yè)務(wù)。自2017年1月1日起，對(duì)于不法分子用于開展電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪的作案銀行賬戶和支付賬戶，經(jīng)設(shè)區(qū)的市級(jí)及以上公安機(jī)關(guān)認(rèn)定并納入電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪交易風(fēng)險(xiǎn)事件管理平臺(tái)“涉案賬戶”名單的，銀行和支付機(jī)構(gòu)中止該賬戶所有業(yè)務(wù)。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知涉案賬戶開戶人重新核實(shí)身份，如其未在3日內(nèi)向銀行或者支付機(jī)構(gòu)重新核實(shí)身份的，應(yīng)當(dāng)對(duì)賬戶開戶人名下其他銀行賬戶暫停非柜面業(yè)務(wù)，支付賬戶暫停所有業(yè)務(wù)。銀行和支付機(jī)構(gòu)重新核實(shí)賬戶開戶人身份后，可以恢復(fù)除涉案賬戶外的其他賬戶業(yè)務(wù);賬戶開戶人確認(rèn)賬戶為他人冒名開立的，應(yīng)當(dāng)向銀行和支付機(jī)構(gòu)出具被冒用身份開戶并同意銷戶的聲明，銀行和支付機(jī)構(gòu)予以銷戶。

人民銀行層面：根據(jù)公安機(jī)關(guān)反映的情況，不法分子通常利用個(gè)人出售或遺失的居民身份證開立大量賬戶，用于實(shí)施犯罪，除涉案賬戶外，不法分子通常還掌握大量同一開戶人名下的多個(gè)賬戶，一旦涉案賬戶被凍結(jié)，還可以繼續(xù)使用其他賬戶實(shí)施詐騙，這對(duì)于社會(huì)公眾以及開戶人本人都存在較大的威脅，暫停涉案賬戶名下的所有賬戶，能夠及時(shí)阻斷不法分子繼續(xù)轉(zhuǎn)移資金。另一方面，這項(xiàng)措施對(duì)個(gè)人也

是一種保護(hù)，提醒其身份已被不法分子冒用違法犯罪，有必要及時(shí)與銀行主動(dòng)確認(rèn)、停止相關(guān)賬戶的使用，避免承擔(dān)連帶法律責(zé)任。

第四段

通知要求3：建立對(duì)買賣銀行賬戶和支付賬戶、冒名開戶的懲戒機(jī)制。自2017年1月1日起，銀行和支付機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)設(shè)區(qū)的市級(jí)及以上公安機(jī)關(guān)認(rèn)定的出租、出借、出售、購(gòu)買銀行賬戶（含銀行卡，下同）或者支付賬戶的單位和個(gè)人及相關(guān)組織者，假冒他人身份或者虛構(gòu)代理關(guān)系開立銀行賬戶或者支付賬戶的單位和個(gè)人，5年內(nèi)暫停其銀行賬戶非柜面業(yè)務(wù)、支付賬戶所有業(yè)務(wù)，3年內(nèi)不得為其新開立賬戶。人民銀行將上述單位和個(gè)人信息移送金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)并向社會(huì)公布。

通知要求4：加強(qiáng)對(duì)冒名開戶的懲戒力度。銀行在辦理開戶業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)個(gè)人冒用他人身份開立賬戶的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案并將被冒用的身份證件移交公安機(jī)關(guān)。

人民銀行層面：當(dāng)前在賬戶管理方面反映的突出問題，主要是買賣賬戶、冒名開戶和虛構(gòu)代理關(guān)系開戶。這些違規(guī)行為屢禁不止的主要原因之一是懲戒機(jī)制不完善，根據(jù)新規(guī)將限制不法分子新開賬戶、限制其參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的便利性，影響其征信記錄，違規(guī)成本大幅增加，將對(duì)不法分子和違規(guī)單位、個(gè)人起到強(qiáng)有力的震懾作用。

通知要求5：建立單位開戶審慎核實(shí)機(jī)制。對(duì)于被全國(guó)企業(yè)信用

信息公示系統(tǒng)列入“嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單”，以及經(jīng)銀行和支付機(jī)構(gòu)核實(shí)單位注冊(cè)地址不存在或者虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的單位，銀行和支付機(jī)構(gòu)不得為其開戶。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每季度排查企業(yè)是否屬于嚴(yán)重違法企業(yè)，情況屬實(shí)的，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)暫停其業(yè)務(wù)，逐步清理。對(duì)存在法定代表人或者負(fù)責(zé)人對(duì)單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模及業(yè)務(wù)背景等情況不清楚、注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地均在異地等異常情況的單位，銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)單位開戶意愿的核查。銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)法定代表人或者負(fù)責(zé)人面簽并留存視頻、音頻資料等，開戶初期原則上不開通非柜面業(yè)務(wù)，待后續(xù)了解后再審慎開通。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)留存單位法定代表人或者負(fù)責(zé)人開戶時(shí)的視頻、音頻資料等。

人行層面：一是被工商行政管理部門列入“嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單”的企業(yè)是嚴(yán)重違背誠(chéng)實(shí)信用原則、損害消費(fèi)者合法權(quán)益、破壞正常市場(chǎng)秩序的主體，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要來源。為發(fā)揮信用懲戒作用，不得為“嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單”開戶。二是《中華人民共和國(guó)反洗錢法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，單位的身份信息包括客戶名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍。因此銀行核實(shí)注冊(cè)地址不存在或虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的單位，應(yīng)視作身份不明客戶，銀行有權(quán)利也有義務(wù)拒絕。

通知要求6：加強(qiáng)對(duì)異常開戶行為的審核。有下列情形之一的，銀行和支付機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕開戶： 1.對(duì)單位和個(gè)人身份信息存在疑義，要求出示輔助證件，單位和個(gè)人拒絕出示的。2.單位和個(gè)人組織他人同時(shí)或者分批開立賬戶的。3.有明顯理由懷疑開立賬戶從事違法犯

罪活動(dòng)的。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬戶交易活動(dòng)監(jiān)測(cè)，對(duì)開戶之日起6個(gè)月內(nèi)無交易記錄的賬戶，銀行應(yīng)當(dāng)暫停其非柜面業(yè)務(wù)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停其所有業(yè)務(wù)，銀行和支付機(jī)構(gòu)向單位和個(gè)人重新核實(shí)身份后，可以恢復(fù)其業(yè)務(wù)。

人民銀行層面：

根據(jù)公安機(jī)關(guān)和銀行反映的情況，在不法分子假冒他人或虛構(gòu)代理關(guān)系開戶時(shí)，有一定的特征和規(guī)律，銀行工作人員如嚴(yán)格把關(guān)，在一定程度上能夠有效識(shí)別并堵截。但現(xiàn)行制度由于沒有明確銀行可以拒絕為個(gè)人開戶，對(duì)于一些可疑情形，銀行為降低投訴率往往就辦理了開戶。通知明確了銀行在規(guī)定的異常情況下可以拒絕開戶，主要包括單位和個(gè)人身份存在疑義時(shí)拒絕向銀行出示輔助證件、組織他人開戶、有明顯理由懷疑開戶用于違法犯罪活動(dòng)等情形，嚴(yán)格限定了可以拒絕開戶的情形，以防止銀行隨意拒絕開戶、侵害消費(fèi)者權(quán)益。

根據(jù)公安機(jī)關(guān)反映，不法分子在大量收購(gòu)賬戶、假冒開戶后，一些賬戶不會(huì)馬上啟用，通常有個(gè)靜默期，而正常情況下，個(gè)人開戶后一般會(huì)立即啟用，長(zhǎng)期不用賬戶應(yīng)作為異常情況引起高度關(guān)注。

第五段

通知要求7：嚴(yán)格聯(lián)系電話號(hào)碼與身份證件號(hào)碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)系電話號(hào)碼與個(gè)人身份證件號(hào)碼的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，對(duì)多人使用同一聯(lián)系電話號(hào)碼開立和使用賬戶的情況進(jìn)行排查清理，聯(lián)系相關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于成年人代理未成年人或者老年人開戶預(yù)留本人聯(lián)系電話等合理情形的，由相關(guān)當(dāng)事人出具說明后

可以保持不變;對(duì)于單位批量開戶，預(yù)留財(cái)務(wù)人員聯(lián)系電話等情形的，應(yīng)當(dāng)變更為賬戶所有人本人的聯(lián)系電話;對(duì)于無法證明合理性的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)銀行賬戶暫停非柜面業(yè)務(wù)，支付賬戶暫停所有業(yè)務(wù)。人民銀行層面：隨著智能手機(jī)的普及，確保留存存款人本人手機(jī)號(hào)碼已經(jīng)成為保護(hù)個(gè)人資金安全的重要手段。在電信詐騙中，不法分子往往將同一個(gè)手機(jī)號(hào)碼作為多個(gè)作案賬戶的預(yù)留銀行聯(lián)系電話號(hào)碼，以便操控這些賬戶。而通常情況下一個(gè)手機(jī)號(hào)由一個(gè)人使用，應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)同一個(gè)人的賬戶。所以要求對(duì)一個(gè)聯(lián)系電話號(hào)碼對(duì)應(yīng)多個(gè)身份證件號(hào)碼的情況進(jìn)行排查、清理

通知要求8：增加轉(zhuǎn)賬方式，調(diào)整轉(zhuǎn)賬時(shí)間。自2016年12月1日起，銀行應(yīng)向存款人提供實(shí)時(shí)到賬、普通到賬、次日到賬等多種轉(zhuǎn)賬方式選擇，存款人在選擇后才能辦理業(yè)務(wù)。除向本人同行賬戶轉(zhuǎn)賬外，個(gè)人通過自助柜員機(jī)（含其他具有存取款功能的自助設(shè)備，下同）轉(zhuǎn)賬的，發(fā)卡行在受理24小時(shí)后辦理資金轉(zhuǎn)賬。在發(fā)卡行受理后24小時(shí)內(nèi)，個(gè)人可以向發(fā)卡行申請(qǐng)撤銷轉(zhuǎn)賬。受理行應(yīng)當(dāng)在受理結(jié)果界面對(duì)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)辦理時(shí)間和可撤銷規(guī)定作出明確提示。3.銀行通過自助柜員機(jī)為個(gè)人辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)增加漢語語音提示，并通過文字、標(biāo)識(shí)、彈窗等設(shè)置防詐騙提醒;非漢語提示界面應(yīng)當(dāng)對(duì)資金轉(zhuǎn)出等核心關(guān)鍵字段提供漢語提示，無法提示的，不得提供轉(zhuǎn)賬。

人行層面：通過增加轉(zhuǎn)賬方式和調(diào)整轉(zhuǎn)賬時(shí)間，一方面提供了多種匯款渠道供客戶選擇，另一方面是給受害人預(yù)留了一個(gè)清醒期，及時(shí)阻止資金轉(zhuǎn)移。

通知要求9：加強(qiáng)銀行非柜面轉(zhuǎn)賬管理。自2016年12月1日起，銀行在為存款人開通非柜面轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)與存款人簽訂協(xié)議，約定非柜面渠道向非同名銀行賬戶和支付賬戶轉(zhuǎn)賬的日累計(jì)限額、筆數(shù)和年累計(jì)限額等，超出限額和筆數(shù)的，應(yīng)當(dāng)?shù)姐y行柜面辦理。除向本人同行賬戶轉(zhuǎn)賬外，銀行為個(gè)人辦理非柜面轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，單日累計(jì)金額超過5萬元的，應(yīng)當(dāng)采用數(shù)字證書或者電子簽名等安全可靠的支付指令驗(yàn)證方式。單位、個(gè)人銀行賬戶非柜面轉(zhuǎn)賬單日累計(jì)金額分別超過100萬元、30萬元的，銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行大額交易提醒，單位、個(gè)人確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)賬。

人民銀行層面：與銀行柜面渠道相比，網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、電話銀行、支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)站等非柜面渠道由于不能面對(duì)面接觸操作人，難以確認(rèn)賬戶的實(shí)際操作人是否是賬戶的持有人。這三項(xiàng)措施有利于阻斷不法分子利用非柜面轉(zhuǎn)賬大量轉(zhuǎn)移資金，還能對(duì)賬戶信息泄露后不法分子通過非柜面轉(zhuǎn)賬竊取資金起到防范作用，能夠更加有效地保護(hù)單位和個(gè)人資金安全。

通知要求10：加強(qiáng)交易背景調(diào)查。銀行和支付機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)賬戶存在大量轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出交易的，應(yīng)當(dāng)按照“了解你的客戶”原則，對(duì)單位或者個(gè)人的交易背景進(jìn)行調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)存在異常的，應(yīng)當(dāng)按照審慎原則調(diào)整向單位和個(gè)人提供的相關(guān)服務(wù)。

通知要求15：加強(qiáng)賬戶監(jiān)測(cè)。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶和支付賬戶的監(jiān)測(cè)，建立和完善可疑交易監(jiān)測(cè)模型，賬戶及其資金劃轉(zhuǎn)具有集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)出等可疑交易特征的（詳見附件1），應(yīng)

當(dāng)列入可疑交易。對(duì)于列入可疑交易的賬戶，銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與相關(guān)單位或者個(gè)人核實(shí)交易情況;經(jīng)核實(shí)后銀行和支付機(jī)構(gòu)仍然認(rèn)定賬戶可疑的，銀行應(yīng)當(dāng)暫停賬戶非柜面業(yè)務(wù)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停賬戶所有業(yè)務(wù)，并按照規(guī)定報(bào)送可疑交易報(bào)告或者重點(diǎn)可疑交易報(bào)告;涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)告。

通知要求16：強(qiáng)化支付結(jié)算可疑交易監(jiān)測(cè)的研究。

通知要求11：加強(qiáng)特約商戶資金結(jié)算管理。銀行和支付機(jī)構(gòu)為特約商戶提供T+0資金結(jié)算服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)特約商戶加強(qiáng)交易監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理，不得為入網(wǎng)不滿90日或者入網(wǎng)后連續(xù)正常交易不滿30日的特約商戶提供T+0資金結(jié)算服務(wù)。

通知要求12：嚴(yán)格審核特約商戶資質(zhì)，規(guī)范受理終端管理。任何單位和個(gè)人不得在網(wǎng)上買賣POS機(jī)（包括MPOS）、刷卡器等受理終端。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)全部實(shí)體特約商戶進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，逐一核對(duì)其受理終端的使用地點(diǎn)。對(duì)于違規(guī)移機(jī)使用、無法確認(rèn)實(shí)際使用地點(diǎn)的受理終端一律停止業(yè)務(wù)功能。銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于2016年11月30日前形成檢查報(bào)告?zhèn)洳椤?/p>

通知要求13：建立健全特約商戶信息管理系統(tǒng)和黑名單管理機(jī)制。

通知要求14：加強(qiáng)交易信息的管理，確保交易信息真實(shí)、完整、可追溯。

以上幾條要求，從人民銀行層面，主要是因?yàn)樵陂_展銀行卡收單、網(wǎng)絡(luò)支付等業(yè)務(wù)過程中，一些銀行存在商戶資質(zhì)審核不嚴(yán)、受理終端

不規(guī)范，為不法分子利用銀行從事違法犯罪活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。要求銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)銀行卡收單、網(wǎng)絡(luò)支付相關(guān)監(jiān)管制度規(guī)定。

通知要求17：理順工作機(jī)制，按期接入電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪交易風(fēng)險(xiǎn)事件管理平臺(tái)。

通知要求20：嚴(yán)格處罰，實(shí)行責(zé)任追究。人民銀行分支機(jī)構(gòu)、銀行和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履職盡責(zé)，確保打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪工作取得實(shí)效。凡是發(fā)生電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪案件的，應(yīng)當(dāng)?shù)共殂y行的責(zé)任落實(shí)情況。銀行違反相關(guān)制度以及本通知規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，人民銀行依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六的規(guī)定予以處罰，并可采取暫停1個(gè)月至6個(gè)月新開立賬戶和辦理支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施。

第二篇：第二章 支付結(jié)算法律制度考點(diǎn)歸納解讀

第二章 支付結(jié)算法律制度考點(diǎn)歸納解讀

考點(diǎn)一支付結(jié)算的概念、特征與其基本原則

(一)支付結(jié)算的概念

支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡(jiǎn)稱銀行)以及單位(含個(gè)體工商戶)和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

(二)支付結(jié)算的特征

1.支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.支付結(jié)算是一種要式行為。

3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志。

4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制。

5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。

(三)支付結(jié)算的基本原則

1.格守信用，履約付款。

2.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。

3.銀行不墊款

考點(diǎn)二 支付結(jié)算的主要支付工具、法律依據(jù)、具體要求

(一)支付結(jié)算的主要支付工具

支付結(jié)算的主要支付工具包括匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、托收承付和委托收款等。

(二)支付結(jié)算的主要法律依據(jù)

各種與支付結(jié)算的結(jié)算方式有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定以及中國(guó)人民銀行的有關(guān)政策性文件都是支付結(jié)算必須遵循的規(guī)定。迄今為止主要有《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》《支付結(jié)算辦法》、《中國(guó)人民信用卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《銀行賬戶管理辦法》、《異地托收承付結(jié)算辦法》。

(三)辦理支付結(jié)算的具體要求

辦理支付結(jié)算的具體要求主要包括以下5點(diǎn)：

1.單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶。

2.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。

3.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。

4.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改.5.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變

考點(diǎn)三 現(xiàn)金管理

(一)開戶單位使用現(xiàn)金的范圍

為了控制現(xiàn)金的流量，國(guó)家對(duì)現(xiàn)金的使用范圍作了規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，開戶單位可以使用現(xiàn)金的范圍是：

1.職工工資、津貼，這里所說的職工工資指企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)支付給職工的工資和工資性津貼。

2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，指由于個(gè)人向企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等提供勞務(wù)而由企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等向個(gè)人支付的勞務(wù)報(bào)酬，包括新聞出版單位支付給作者的稿費(fèi)，各種學(xué)校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)支付給外聘教師的講課費(fèi)，以及設(shè)計(jì)費(fèi)、裝潢費(fèi)、安裝費(fèi)、制圖費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、測(cè)試費(fèi)、咨詢費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、介紹服務(wù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)費(fèi)、代辦服務(wù)費(fèi)、各種演出與表演費(fèi)，以及其他勞務(wù)費(fèi)用。

3.根據(jù)國(guó)家制度條例的規(guī)定，頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的各種獎(jiǎng)金。

壹

4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如退休金、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工困難生活補(bǔ)助。

5.收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款，如金銀、工藝品、廢舊物資的價(jià)款。

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

7.結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。超過結(jié)算起點(diǎn)的應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整由中國(guó)人民銀行確定報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

8.中國(guó)人民銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。如采購(gòu)地點(diǎn)不確定，交換不便，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金支出。對(duì)于這類支出，現(xiàn)金支取單位應(yīng)向開戶銀行提出書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后予以支付現(xiàn)金。除上述5、6兩項(xiàng)外，其他各項(xiàng)在支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人不得超過1000元，超

過限額的部分根據(jù)提款人的要求，在指定的銀行轉(zhuǎn)存為儲(chǔ)蓄存款或以支票、銀行本票予以支付。企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)往來除規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(二)現(xiàn)金使用的限額

現(xiàn)金限額，是指國(guó)家規(guī)定由開戶銀行給各單位核定一個(gè)保留現(xiàn)金的最高額度。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金限額由開戶銀行和開戶單位根據(jù)具體情況商定，凡在銀行開戶的單位，銀行根據(jù)實(shí)際需要核定3～5天的日常零星開支數(shù)額作為該單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定天數(shù)可以適當(dāng)放寬在5天以上，但最多不得超過15天的日常零星開支的需要量。庫(kù)存現(xiàn)金限額每年核定一次，經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。其核定具體程序?yàn)椋?/p>

1.開戶單位與開戶銀行協(xié)商核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額=每日零星支出額×核定天數(shù)每日零星支出額一月(或季)平均現(xiàn)金支出額(不包括定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期性的大額現(xiàn)金支出)÷月(或季)平均天數(shù)

2.開戶單位填制“庫(kù)存現(xiàn)金限額申請(qǐng)批準(zhǔn)書”。

3.開戶單位將申請(qǐng)批準(zhǔn)書報(bào)送單位主管部門，經(jīng)主管部門簽署意見，再報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)，開戶單位憑開戶銀行批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫(kù)存現(xiàn)金限額。

(三)現(xiàn)金收支的基本要求

1.各單位實(shí)行收支兩條線，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。所謂“坐支”現(xiàn)金是指企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出。各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，如當(dāng)日確有困難，由開戶單位確定送存時(shí)間，如遇特殊情況需要坐支現(xiàn)金，應(yīng)該在現(xiàn)金日記賬上如實(shí)反映坐支情況，并同時(shí)報(bào)告開戶銀行，以便于銀行對(duì)坐支金額進(jìn)行監(jiān)督和管理。2.企業(yè)送存現(xiàn)金和提取現(xiàn)金，必須注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，且不得私設(shè)“小金庫(kù)”。

3.現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”。企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)現(xiàn)金管理應(yīng)遵循“八不準(zhǔn)”：(1)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金;(2)不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金;(3)不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;(4)不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;(5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存人儲(chǔ)蓄;(6)不準(zhǔn)保留賬外公款;(7)不準(zhǔn)發(fā)生變相貨幣;(8)不準(zhǔn)以任何票券代替人民幣在市場(chǎng)上流通。

(四)建立、健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制

1.現(xiàn)金的核算

現(xiàn)金的核算包括總分類核算和序時(shí)核算。

(1)現(xiàn)金總分類核算

為了總括反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金”科目，其借方反映現(xiàn)金的增加，貸方反映企業(yè)現(xiàn)金的減少，期末借方余額反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)。

(2)現(xiàn)金序時(shí)核算

為了加強(qiáng)對(duì)施工企業(yè)現(xiàn)金的管理和核算，比較系統(tǒng)地了解企業(yè)現(xiàn)金收付的動(dòng)態(tài)和庫(kù)存余額，應(yīng)設(shè)置“現(xiàn) 貳

金日記賬”。現(xiàn)金日記賬一般采用三欄式訂本賬格式。根據(jù)收付款憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記，每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并將結(jié)存數(shù)與實(shí)際庫(kù)存余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。

2.現(xiàn)金的內(nèi)部控制

現(xiàn)金的內(nèi)部控制包括現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制、現(xiàn)金支出的內(nèi)部控制。

(1)現(xiàn)金收入的內(nèi)部控制

①控制收據(jù)和發(fā)票的數(shù)量和編號(hào);②簽發(fā)收款憑證與收款員的職務(wù)應(yīng)分開：③一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開給收款收據(jù);④郵匯收入應(yīng)設(shè)專門登記簿，主要用來登記其款項(xiàng)來源、用途、日期、簽收等;⑤收款收據(jù)要銷號(hào)。

(2)現(xiàn)金支出的內(nèi)部控制

①出納、記賬、采購(gòu)三方面的工作，應(yīng)由三人分別擔(dān)任，不能由一人兼任。簽發(fā)發(fā)票和付出款項(xiàng)應(yīng)由兩人分別簽章;②付款業(yè)務(wù)應(yīng)有原始憑證，并經(jīng)主管人員和會(huì)計(jì)人員審核同意后，出納方可付款。有關(guān)付款憑證付款后，應(yīng)分別加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”戳記，并應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，由專人保管;③付出保證金、押金、暫付款或備用金等，都應(yīng)定期清理核對(duì)，到期要及時(shí)收回。

考點(diǎn)四 銀行結(jié)算賬戶

(一)銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

1.銀行結(jié)算賬戶的概念

銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

2.銀行結(jié)算賬戶的種類黿

(1)銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。

(2)銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

3.銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則

(1)一個(gè)基本賬戶原則;

(2)自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則;

(3)守法合規(guī)原則;

(4)存款信息保密原則。

(二)銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

1.銀行結(jié)算賬戶的開立

存款人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。銀行與存款人須簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù);需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送人民銀行核準(zhǔn)。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

2.銀行結(jié)算賬戶的變更

存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)予5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明，開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。

3.銀行結(jié)算賬戶的撤銷

存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：

(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;

(2)注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;

(3)因遷址需要變更開戶銀行的;

(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

(三)基本存款賬戶

1.基本存款賬戶的概念

叁

基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶，是存款人的主要存款賬戶。

2.基本存款賬戶的使用范圍

基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及存款人的工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。

3.基本存款賬戶的開戶要求

當(dāng)事人開立基本存款賬戶應(yīng)符合的資格條件有;(1)企業(yè)法人;(2)企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;(3)管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;(4)實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;(5)縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;(6)外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);(7)社會(huì)團(tuán)體;(8)單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;(9)外地常設(shè)機(jī)構(gòu);(10)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。開立基本存款賬戶所需的證明文件有：(1)當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》;(2)中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文;(3)軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明;(4)單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;(5)駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;(6)承包雙方簽訂的承包協(xié)議;(7)個(gè)人居民身份證和戶口簿。

4.開立基本存款賬戶的程序

開立基本存款賬戶的程序有：(1)應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書;(2)提供規(guī)定的證件;(3)送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，并經(jīng)銀行審核同意;(4)憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證，即可開立該賬戶。

(四)一般存款賬戶

1.一般存款賬戶的概念

一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

2.一般存款賬戶的使用范圍

一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3.一般存款賬戶的開戶要求

開立一般存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。一般存款賬戶設(shè)置的條件和所需證明文件有：(1)在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人可以申請(qǐng)開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù);(2)與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以申請(qǐng)開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。

4.開立一般存款賬戶的程序

一般存款賬戶設(shè)置的程序?yàn)椋禾钪崎_戶申請(qǐng)書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開立該賬戶。

(五)專用存款賬戶

1.專用存款賬戶的概念

專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

2.專用存款賬戶的使用范圍

專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等專項(xiàng)管理和使用的資金。

3.專用存款賬戶的開戶要求

開立該賬戶存款人須向開戶銀行出具下列證明文件之一：(1)經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;(2)國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

4.開立專用存款賬戶的程序

肆

根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人對(duì)特定用途的資金，如基本建設(shè)的資金、更新改造的資金等需要專戶管理的資金，由存款人向開戶銀行出具相應(yīng)證明即可開立該賬戶。專用存款賬戶開立的程序?yàn)椋禾钪崎_戶申請(qǐng)書，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

銀行結(jié)算賬戶二

(六)臨時(shí)存款賬戶

1.臨時(shí)存款賬戶的概念

臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

2.臨時(shí)存款賬戶的使用范圍

臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人I臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過2年。

3.臨時(shí)存款賬戶的開戶要求

有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：(1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu);(2)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);(3)注冊(cè)驗(yàn)資。存款人申請(qǐng)開立1臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：(1)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文;(2)異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同;（3、)異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文;(4)注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。第(2)、(3)項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。

4.開立臨時(shí)存款賬戶的程序

根據(jù)《賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供規(guī)定的證明文件;銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查;銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)對(duì)申報(bào)資料進(jìn)行合規(guī)性審查，并核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。該核準(zhǔn)程序與基本存款賬戶的核準(zhǔn)程序相同。銀行在辦理臨時(shí)存款賬戶開戶手續(xù)時(shí)，同時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶許可證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。銀行自開立臨時(shí)存款賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)書面通知基本存款賬開戶銀行。

(七)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

1.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

2.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用范圍

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求

使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：(1)中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證;(2)中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件;(3)中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件;(4)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民往來大陸通行證或者其他有效旅行證件;(5)外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照;

(6)法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個(gè)人開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

伍

4.開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序

存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》，并加蓋其個(gè)人答章。

銀行結(jié)算賬戶三

(八)異地銀行結(jié)算賬戶

1.異地銀行結(jié)算賬戶的概念

異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。

2.異地銀行結(jié)算賬戶的使用范圍

存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開立基本存款賬戶的;

(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的;

(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的;

(4)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的;

(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

3.異地銀行結(jié)算賬戶的開立要求

開立異地銀行結(jié)算賬戶除應(yīng)按照前述規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件外，開立異地單位銀行結(jié)算賬戶，存款人還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

(1)經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

(2)異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

(3)因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

(九)銀行結(jié)算賬戶的管理

1.中國(guó)人民銀行的管理

中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。其對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理主要有以下內(nèi)容：

(1)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷，并實(shí)施監(jiān)控和管理中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實(shí)現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對(duì)，依法監(jiān)測(cè)和查處未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)或未向中國(guó)人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶。

(2)負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶許可證的管理。中國(guó)人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進(jìn)行管理，建立健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_戶許可證。(3)對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為，中國(guó)人民銀行依法予以處罰。

2.銀行的管理

這里的銀行是指開戶銀行。銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理主要有：(1)負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

(2)應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照銀行賬戶管理的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

(3)應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性;對(duì)不符合賬戶管理規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?4)應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

3.存款人的管理

陸

(1)存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、開戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件;個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑此辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

(2)存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶許可證的管理。存款人的開戶許可證遺失或毀損時(shí)，存款人應(yīng)填寫《補(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書》，并加蓋單位公章，比照有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證的申請(qǐng)。申請(qǐng)換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。

(3)存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時(shí)需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)重置密碼。

(十)違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則

1.存款人違反賬戶管理制度的處罰.(1)存款人在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以10000元以上30000元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：①違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;②偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;③違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。(2)存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5000元以上30000元以下的罰款：①違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;②違反規(guī)定支取現(xiàn)金;③利用開立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù);④出租、出借銀行結(jié)算賬戶;⑤從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存人單位信用卡賬戶。

(3)存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以1000元的罰款。

(4)存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰

款;屬經(jīng)營(yíng)性的處以10000元以上30000元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

2.銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰

(1)銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立過程中，有下列行為之一的，給予警告，并處以50000元以上300000元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：①違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶;②明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。

(2)銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上30000元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn);構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：①提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶;②開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行;③違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算;④為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算;⑤違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存人;⑥超過期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

考點(diǎn)五 票據(jù)結(jié)算方式

(一)票據(jù)的概念和種類

票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。在我國(guó)，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。

柒

(二)支票

1.支票的概念和種類

支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

2.支票的出票

(1)出票的概念

出票人簽發(fā)支票并交付的行為即為出票。

(2)支票的格式

支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)：①標(biāo)明“支票”字樣。這是支票文句的記載事項(xiàng)，無此內(nèi)容即為無效。②無條件支付的委托。這是支票有關(guān)支付文句的記載事項(xiàng)。我國(guó)現(xiàn)行使用的支票記載支付的文句，一般是支票上已印好的“上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付”的字樣。③確定的金額。④付款人名稱。⑤出票日期。⑥出票人簽章。出票人可以授權(quán)收款人就支票金額補(bǔ)記，收款人以外的其他人不得補(bǔ)記;在支票金額未補(bǔ)記之前，收款人不得背書轉(zhuǎn)讓，提示付款。支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記。未補(bǔ)記這一內(nèi)容的，支票不得背書轉(zhuǎn)讓、提示付款。出票人可以在支票上記載自己為收款人。簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。相對(duì)記載事項(xiàng)：①付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。②出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。(3)出票的其他法定條件出票的其他法定條件包括：①禁止簽發(fā)空頭支票。支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時(shí)其在付款人處實(shí)有的存款金額。②支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。③簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票，必須符合國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定。

(4)支票出票的效力

出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應(yīng)當(dāng)在見票當(dāng)日足額付款。

3.支票的付款

支票的提示付款期限自出票日起10日。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款;付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

4.支票的辦理要求

支票的辦理程序等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定。

(三)商業(yè)匯票

1.商業(yè)匯票的概念和種類

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

2.商業(yè)匯票的出票

商業(yè)承兌匯票是指由付款人簽發(fā)并承兌，或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌;銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，由承兌銀行承兌。簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)：標(biāo)明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無效。

3.商業(yè)匯票的承兌承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。見票即付的匯票無須提示承兌。付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單?；貑紊蠎?yīng)當(dāng)記明匯票提示承兌日期并簽章。

捌

4.商業(yè)匯票的背書

背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使。持票人行使該權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。

5.商業(yè)匯票的保證

匯票的債務(wù)可以由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。保證人由匯票債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。保證人必須在匯票或者粘單上記載下列事項(xiàng)：(1)標(biāo)明“保證”的字樣;(2)保證人名稱和住所;(3)被保證人的名稱;(4)保證日期;(5)保證人簽章。保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(3)項(xiàng)的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人。保證人在匯票或者粘單上未記載前條第(4)項(xiàng)的，出票日期為保證日期。保證不得附有條件;附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。

(四)信用卡

1.信用卡的概念和種類

(1)信用卡的概念

信用卡，是指由銀行或?qū)I(yíng)機(jī)構(gòu)簽發(fā)，可在約定銀行或部門存取現(xiàn)金、購(gòu)買商品及支付勞務(wù)報(bào)酬的一種信用憑證。持卡人可在同城和異地憑卡支取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬結(jié)算和消費(fèi)信用等。

(2)信用卡的種類

信用卡是一種特殊的信用憑證，其種類繁多，按賬戶及資金性質(zhì)，可分為：需要“先存款、后消費(fèi)”，允許小額透支功能的準(zhǔn)貸記卡;具有貸款功能，可“先消費(fèi)、后還款”的貸記卡。按發(fā)卡對(duì)象的不同，可分為：個(gè)人卡、公司卡(含單位卡、商務(wù)卡)。按信用卡可使用范圍可分為：地區(qū)卡、國(guó)際卡。按同一賬戶中持卡人主次分類：主卡和附卡。迄今為止，中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行已分別先后向社會(huì)推出了“長(zhǎng)城卡”、“牡丹卡”、“金穗卡”、“建設(shè)銀行萬事達(dá)卡、維薩卡”，一些地方銀行也在各地發(fā)行了自己的信用卡。

2.信用卡的申領(lǐng)與銷戶

(1)信用卡的申領(lǐng)

①單位卡。凡申領(lǐng)單位卡的單位，必須在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶，并按規(guī)定填制申請(qǐng)表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。該單位符合條件并按銀行要求繳存一定金額的備用金以后，銀行為申領(lǐng)人開立信用卡存款賬戶，并發(fā)給信用卡。單位卡可以申領(lǐng)若干張，持卡人資格由申領(lǐng)單位法定代表人或其委托的代理人書面指定和注銷。②個(gè)人卡。凡具有完全民事行事能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡。個(gè)人卡的主卡持卡人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，申領(lǐng)的附屬卡最多不超過兩張，也有權(quán)要求注銷其附卡。

(2)信用卡的銷戶

持卡人不需要繼續(xù)使用信用卡的，應(yīng)持信用卡主動(dòng)到發(fā)卡銀行辦理銷戶。持卡人辦理銷戶時(shí)，如果賬戶內(nèi)還有余額，屬單位卡的，則應(yīng)將該賬戶內(nèi)的余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金;個(gè)人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。持卡人透支之后，只有在還清透支本息后，在下列情況下，可以辦理銷戶：①信用卡有效期滿45天后，持卡人不更換新卡的;②信用卡掛失滿45天后，沒有附屬卡不更換新卡的;③信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的;④持卡人死亡，發(fā)卡銀行已收回其信用卡45天的;⑤持卡人要求銷戶或擔(dān)保人撤銷擔(dān)保，并已交回全部信用卡45天的;⑥信用卡賬戶兩年以上未發(fā)生交易的;⑦持卡人違反其他規(guī)定，發(fā)卡銀行認(rèn)為應(yīng)該取消資格的。發(fā)卡銀行辦理銷戶，應(yīng)當(dāng)收回信用卡。有效信用卡無法收回的，應(yīng)當(dāng)將其止付。

(五)匯兌

1.匯兌的概念和分類

匯兌又稱“匯兌結(jié)算”，是指企業(yè)(匯款人)委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。匯兌適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算。一般來說，信匯是以郵寄方式將匯款憑證轉(zhuǎn)給外地收款人指定的匯入行，而電匯則是以電報(bào)方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給收款人指定的匯入行，后者的匯款速

玖

度比前者快捷，匯款人可根據(jù)實(shí)際需要選擇。

2.辦理匯兌的程序

(1)匯款人按要求簽發(fā)匯兌憑證。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，匯款人簽發(fā)匯兌憑證時(shí)，必須記載下列事項(xiàng)：標(biāo)明“信匯”或“電匯”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;收款人名稱;匯款人名稱;匯入地點(diǎn)、匯入行名稱;匯出地點(diǎn)、匯出行名稱;委托日期;匯款人簽章。

(2)匯出銀行受理匯兌憑證，并進(jìn)行認(rèn)真審查。匯出銀行審查匯兌憑證的內(nèi)容有：匯兌憑證填寫的各項(xiàng)內(nèi)容是否齊全、正確;匯款人賬戶內(nèi)是否有足夠支付的余額;匯款人的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符。

(3)匯入銀行接收匯出銀行的匯兌憑證之后，應(yīng)審查匯兌憑證上聯(lián)行專用章與聯(lián)行報(bào)單印章是否一致，無誤后，根據(jù)收款人的不同情況進(jìn)行審查并辦理付款手續(xù)。

3.匯兌的撤銷和退匯

(1)匯兌的撤銷。指匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)，向匯出銀行申請(qǐng)撤銷的行為。匯款人申請(qǐng)撤銷匯款必須是該款項(xiàng)尚未從匯出銀行匯出。(2)匯兌的退匯。指匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)退回匯款的行為。

壹拾

第三篇：支付結(jié)算試題

2.1 支付結(jié)算概述

一、判斷題

1、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不 得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

2、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍 結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（）。

3、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未 使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變?cè)?。（?/p>

5、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項(xiàng)，任何人不得更改。（）

6、票據(jù)出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（）

7、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)予中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結(jié)算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）。單項(xiàng)選擇

10、票據(jù)出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān)。（）

二、單項(xiàng)選擇

1、在填寫票據(jù)出票日期時(shí)，2 月 12 日應(yīng)填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 B、中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào) D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項(xiàng)選擇

15、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項(xiàng)中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農(nóng)村信用合作社

C、單位

D、個(gè)體工商戶

17、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算基本要求的有（）。

A、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算 憑證 B、單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶 C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?/p>

D、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

C、個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名或蓋章

D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項(xiàng)

19、下列各項(xiàng)中表述正確的有（）。

A、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 B、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 C、票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫“整”字 20、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡(jiǎn)答題

1、什么是支付結(jié)算？辦理支付結(jié)算的主體是什么？

答： 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱銀行）以及單位（含個(gè)體工商戶）和個(gè) 人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

2、辦理支付結(jié)算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié) 算憑證。

（2）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定開立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?/p>

（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結(jié)算賬戶

一、單項(xiàng)選擇

1、一個(gè)單位（）金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續(xù)，并于開戶之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi) 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國(guó)人民銀行應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個(gè)工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業(yè)務(wù)。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（）。A 臨時(shí)存款賬戶

B 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀 行結(jié)算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

10、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶 1

1、存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時(shí)存款賬戶

12、根據(jù)我國(guó)金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過金融法律制度規(guī)定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項(xiàng)中，可辦理存款人工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)時(shí)存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項(xiàng)選擇

1、下列各項(xiàng)中，屬于銀行賬戶特點(diǎn)的有（）。

A 辦理人民幣業(yè)務(wù)

B 辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關(guān)于存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致

C、無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng) 營(yíng)者姓名組成

D、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶 銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)()。

A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機(jī)關(guān)事業(yè)單位 B、社會(huì)團(tuán)體 C、個(gè)體工商戶 D、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。A、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書 B、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

C、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證

D、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對(duì)，機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文 或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明； C 不對(duì)，外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部 門的批文或證明。

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D 存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān) 證明

7、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現(xiàn)金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需 要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

D、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以 申請(qǐng)開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結(jié)算資金

B 糧、棉、油收購(gòu)資金

C 期貨交易保證金

D 注冊(cè)驗(yàn)資

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開立臨 時(shí)存款賬戶（）。

A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

B、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

D、注冊(cè)驗(yàn)資

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及 施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的 批文

1、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入

D、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè) 人銀行結(jié)算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的 C、個(gè)人證券交易結(jié)算資金

D、住房基金

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶（）。

A、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的

14、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，根據(jù)開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件（）。

A、經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè) 地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng) 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個(gè)單位只能在一家銀行開立一個(gè)基本存款賬戶 B、一個(gè)單位可以在多家銀行開立多個(gè)基本存款賬戶

C、現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現(xiàn)在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料

三、簡(jiǎn)答題

1、什么是銀行結(jié)算賬戶？銀行結(jié)算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí) 存款賬戶。

（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。2.3 票據(jù)結(jié)算

一、單項(xiàng)選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個(gè)月

D、3 個(gè)月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進(jìn)賬單

C 個(gè)人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發(fā)的由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業(yè)承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個(gè)月

B、自出票日起 2 個(gè)月

C、自出票日起 3 個(gè)月

D、自出票日起4個(gè)月

5、由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據(jù)是()。

A、銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的敘述中，錯(cuò)誤的是（）A、可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算

B、可背書轉(zhuǎn)讓

C、可用于支取現(xiàn)金

D、只能在付款人所在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用

7、銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）

A、電話號(hào)碼

B、身份證

C、支票存根

D、預(yù)留銀行蓋章

8、甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為 40 萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求 乙公司向其支付賠償?shù)念~為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（）

A、轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

B、現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 C、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

D、用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

10、下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據(jù)的出票日期 2 月 12 日應(yīng)寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據(jù)金額時(shí)，人民幣 10088 元應(yīng)寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔(dān)。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶 15.銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()

A.各級(jí)財(cái)政部門

B.中國(guó)人民銀行

C.各開戶銀行

D.國(guó)務(wù)院及地方各級(jí)人民政府 16.下列關(guān)于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時(shí)存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金

B.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個(gè)

B.只能在同城

C.沒有數(shù)限制

D.只能有三個(gè) 19.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)有（）A.借款轉(zhuǎn)存

B.借款歸還

C.現(xiàn)金繳存

D.現(xiàn)金支取 20 為了加強(qiáng)對(duì)住房基金和社會(huì)保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請(qǐng)?jiān)阢y行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶 21.臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據(jù)需要可經(jīng)在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時(shí)存款賬戶

C.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

D.報(bào)表附注 24.存款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域的，可以在異地開立（）

A.個(gè)人結(jié)算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據(jù)。

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據(jù)的有（）

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個(gè)人在的（T o e）各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據(jù)交換區(qū)域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉(zhuǎn)賬結(jié)算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個(gè)月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個(gè)月

D.3 個(gè)月 31.關(guān)于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）A.現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失拍可以掛失止付，、現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D.現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個(gè)人都不能簽發(fā)（）

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項(xiàng)選擇

1、下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券

B、票據(jù)以支付一定金額為目的

C、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離

D、票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付

2、票據(jù)的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關(guān)銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金 B、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不可以背書轉(zhuǎn) 讓

5、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項(xiàng)中，屬于銀行匯票相對(duì)記載事項(xiàng)的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項(xiàng)中，屬于支票絕對(duì)記載事項(xiàng)的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現(xiàn)金的支票有（）

A、現(xiàn)金支票

B、轉(zhuǎn)賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結(jié)算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購(gòu)

D.商品銷售 10.票據(jù)包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業(yè)匯票 1 1.辦理支付結(jié)算的要求有（）

A.使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B.按規(guī)定開立和使用銀行賬戶 C.票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)

D.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)規(guī)范 12.銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 13.銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結(jié)算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個(gè)人銀行 結(jié)算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購(gòu)資金

D.現(xiàn)金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現(xiàn)金繳存

B.現(xiàn)金支取

C.借款轉(zhuǎn)存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設(shè)資金

B.更新改造資金

C.收入?yún)R繳資金

D.財(cái)政預(yù)算資金 17.儲(chǔ)蓄賬戶可用于（）業(yè)務(wù)。

A.現(xiàn)金存款

B.現(xiàn)金取款

C.轉(zhuǎn)賬收款

D.轉(zhuǎn)賬付款 18.存款人的下列情形屬于應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、初吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 19.對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設(shè)資金

B.流動(dòng)資金借款

C.財(cái)政預(yù)算資金

D.糧、棉、油收購(gòu)資金 20.關(guān)于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬

C.填明 “現(xiàn)金” 字樣的可以用于支取現(xiàn)金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個(gè)月 21.銀行匯票記載事項(xiàng)應(yīng)包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉(zhuǎn)賬支票

B.現(xiàn)金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關(guān)于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金

B.可以簽發(fā)空頭支票

C.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項(xiàng)必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉(zhuǎn)讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現(xiàn)金。（錯(cuò)）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金。（錯(cuò)）3.單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。（錯(cuò)）4.一個(gè)單位可在幾家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶。（錯(cuò)）5.一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支付。（錯(cuò)）6.不準(zhǔn)保留賬外公款。（對(duì)）

7.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。（對(duì)）8.一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。

對(duì)

9.根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》 的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)別有規(guī)定外，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（對(duì)）10.中文大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對(duì)）1.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字（對(duì)）12.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對(duì)）

13.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯(cuò)）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（對(duì) e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（錯(cuò)）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（錯(cuò)）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時(shí)存款賬戶有效期不得超過兩年。（對(duì)）

20.郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶不納入個(gè)人賬戶管理。（錯(cuò)）21.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（錯(cuò)）22.儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（對(duì)）

23.營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對(duì)）24.辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。（（對(duì) ge）25.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可在異地開立臨時(shí)存款賬戶。（對(duì) ge）

26.存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專 用存款（對(duì) ge）

27.自然人根據(jù)需要可在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（對(duì) ge）

28.票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據(jù)。（錯(cuò)）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金，銀行在見票時(shí)按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（錯(cuò)）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個(gè)月。（對(duì)）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提款付款。（對(duì)）32.支票是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。（錯(cuò)）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對(duì)）

34.不論單位學(xué)是個(gè)人，簽發(fā)支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對(duì)）35.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付。（錯(cuò)）36.現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付。（錯(cuò)）37.不論單位還是個(gè)人都可簽發(fā)空頭支票。（對(duì)）

38、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（）11答案：正確

四、簡(jiǎn)答題

1、什么是票據(jù)？在我國(guó)，票據(jù)包括那些？

答： 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。在我國(guó)，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業(yè)向乙企業(yè)購(gòu)買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業(yè)，付款人為丙銀行。由于受市場(chǎng)供需和物價(jià)的影響，這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額 為 41 萬元。甲企業(yè)在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關(guān)內(nèi)容。乙企業(yè)接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時(shí)，丙銀行拒絕承兌。要求：請(qǐng)分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據(jù)法》 規(guī)定，收款人受理申請(qǐng)人交付的銀行匯票時(shí)，應(yīng)在出票金額以外，根據(jù)實(shí)際需要 的款項(xiàng)辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業(yè)在匯票上未填明實(shí)際結(jié)算金額 41 萬元、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權(quán)不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購(gòu)銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發(fā)了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現(xiàn)時(shí)，銀行發(fā)現(xiàn)深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應(yīng)收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請(qǐng)回答下列問題：（1）深宏公司是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任？如果承擔(dān)，則應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應(yīng)賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發(fā)了空頭支票，應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任?！镀睋?jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭 支票，不以騙取財(cái)物為目的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財(cái)物為目的，應(yīng)依法追 究刑事責(zé)任。

（2）東明公司有權(quán)要求深宏公司賠償損失。《票據(jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票，持 票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應(yīng)賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購(gòu)人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購(gòu)物資。由于該采購(gòu)人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標(biāo)的提包丟失。隨后，甲廠根 據(jù)該采購(gòu)人員的報(bào)告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進(jìn)行補(bǔ)救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的?！吨Ц督Y(jié)算辦法》的規(guī)定，填明“現(xiàn)金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進(jìn)行補(bǔ)救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發(fā)愿 提出公示催告申請(qǐng)，請(qǐng)求人民發(fā)愿向該銀行本票的付款銀行發(fā)出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通 過除權(quán)判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯(cuò)誤

3、答案：正確

4、答案：錯(cuò)誤

5、答案：錯(cuò)誤

6、錯(cuò)誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯(cuò)誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）

第四篇：支付結(jié)算試題

支付結(jié)算業(yè)務(wù)

一、填空題

1.《票據(jù)法》所稱的票據(jù)是指____、____、____。（匯票、本票、支票）

2.《票據(jù)法》所稱的票據(jù)權(quán)利包括____和____。（付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)）

3.票據(jù)上的簽章是指____、____或者_(dá)___。（簽名、蓋章、簽名加蓋章）

4.票據(jù)行為包括____、____、____、____。（出票、背書、承兌、保證）

5.匯票分為____、____。（銀行匯票、商業(yè)匯票）

6.付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為____。（拒絕承兌）

7.票據(jù)保證人與被保證人，保證人之間均承擔(dān)____責(zé)任。（連帶）8.票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)____、____以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。（出票人、背書人）9.《票據(jù)法》所指本票的出票人是____。（銀行）10.本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不超過____。（２個(gè)月）11.支票的出票人簽發(fā)金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有存款金額的支票稱為____。（空頭支票）

12.銀行匯票的提示付款期為自出票日起____。（１個(gè)月）13.付款人或代理付款人自收到票據(jù)掛失止付通知書之日起____日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知收，則掛失止付通知書失效。（12）14.保證人為出票人保證的，應(yīng)在票據(jù)的____記載保證事項(xiàng)。（正面）保證人為出票人、承兌人保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的正面；保證人為背書人保證的，應(yīng)將保證事項(xiàng)記載在票據(jù)的背面或粘單上。15.持票人行使追索權(quán)可獲得的按匯票金額計(jì)算的利息所使用權(quán)用的利率是中國(guó)人民銀行規(guī)定的____利率。（流動(dòng)資金貸款）

16.簽發(fā)空頭支票或印鑒不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額的____但不低于1000元的罰款。（5%）17.票據(jù)付款人故意壓票，拖延支付的，由中國(guó)人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額____的罰款。（萬分之七）

18.違反人民銀行規(guī)定，擅自印制票據(jù)的，處以1萬元以上____萬元以不的罰款。（20）

19.《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的施行日期是____。（1997年10月1日）20.支票的付款方式屬于____。（見票即付）

21.目前我國(guó)支付結(jié)算的種類有票據(jù)、信用卡、____、____委托收款等。（匯兌、托收承付）

22.票據(jù)和____是辦理支付結(jié)算的工具。（結(jié)算憑證）23.單位和銀行的名稱在支付結(jié)算憑證和票據(jù)上應(yīng)當(dāng)記載全稱或____。（規(guī)范化簡(jiǎn)稱）

24.銀行依法為單位、個(gè)人開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、____、____的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。（專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶）

25.持票人以背書的____，證明其票據(jù)權(quán)利。（連續(xù)）

26.銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)按票面金額向出票人收取____的手續(xù)費(fèi)。（萬分之五）

27.紙質(zhì)商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過____。（六個(gè)月）28.商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起____。（10日）29.信用卡按使用對(duì)象分為____和____。（單位卡、個(gè)人卡）30.托收承付結(jié)算中，承付貨款可分為____和____兩種。（驗(yàn)單付款、驗(yàn)貨付款）

31.承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的期限可另加____天的劃款日期。（3）

32.空白重要結(jié)算憑證要專人管理，貫徹“證賬分管，____，證押（或壓數(shù)機(jī)）分管”的原則。（證印分管）

二、判斷題（正確√錯(cuò)誤×）

1.票據(jù)金額應(yīng)以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，如不一致，則票據(jù)無效。（√）

2.匯票被拒絕承兌后，持票人未按規(guī)定期限通知其前手，該持票人仍可向其前手行使追索權(quán)。（√）

3.轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，其后手只要審核背書連續(xù)，而不用對(duì)其直接前手的背書真實(shí)性負(fù)責(zé)。（×，對(duì)其前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)）

4.背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，仍承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。（√）

5.付款是指票據(jù)付款人承諾在票據(jù)到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（×，承兌是……）

6.票據(jù)的背書和保證都不得附有條件。（√）

7.持票人提示付款應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)，超過該期限后，承兌人或付款人不承擔(dān)付款責(zé)任。（×，仍承擔(dān)付款責(zé)任）

8.持票人行使追索權(quán)時(shí)，可以同時(shí)向所有票據(jù)債務(wù)人行使。（√）9.《票據(jù)法》中按月計(jì)算期限的，按到期月的對(duì)日計(jì)算，無對(duì)日的，以月末日為到期日。（√）

10.支票的出票人可以為個(gè)人。（√）

11.票據(jù)掛失時(shí)，該票據(jù)已依法向持票人付款的，則不再受理該項(xiàng)掛失止付。（√）

12.無論企業(yè)或個(gè)人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結(jié)算。（×，企業(yè)不行）

13.銀行可根據(jù)支付結(jié)算的需要，自行制定不同格式的結(jié)算憑證，但不可自行制定票據(jù)格式。（×，都應(yīng)使用人行規(guī)定的格式）14.對(duì)于結(jié)算憑證和票據(jù)上可以更改的事項(xiàng)，只有原記載人可以更改，并在更改處簽名蓋章證明。（√）

15.某人在票據(jù)上的使用了私刻的假章進(jìn)行背書，他的行為屬于變?cè)?。（?簽章屬于偽造）

16.依法背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，任何單位和個(gè)人不得凍結(jié)票據(jù)款項(xiàng)。（×，法律另有規(guī)定的除外）

17.只要是合法的票據(jù)都可以背書轉(zhuǎn)讓。（×，現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票、現(xiàn)金支票不可背書）

18.背書日期是背書的必須記載事項(xiàng)，如未記可后補(bǔ)。（×，非必須記載事項(xiàng)）

19.票據(jù)記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后的背書轉(zhuǎn)讓，被背書人提示付款時(shí)，銀行可不予受理。（√）

20.持票人委托銀行收款時(shí)，應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”字樣。（√）

21.持票人應(yīng)按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序?qū)λ麄冃惺棺匪鳈?quán)。（×，可不按順序?qū)ζ渲腥魏稳诵惺棺匪鳈?quán)）

22.商業(yè)承兌匯票的承兌人可以是銀行。（×，是銀行以外的付款人）23.非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行信用卡。（√）

24.在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位信用卡。（×，開立基本賬戶的單位）

25.信用卡單位卡的資金一律從其單位存款賬戶中轉(zhuǎn)入。（×，只能從基本賬戶中轉(zhuǎn)入）

26.信用卡單位卡不得支取現(xiàn)金。（√）

27.《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)算憑證必須記載戶名和賬號(hào)的，戶名和賬號(hào)必須相一致。（√）

28.匯兌是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。（×，是匯款人向收款人支付款項(xiàng)）

29.匯款人在匯兌憑證上填寫的委托日期必須是向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。（√）

30.對(duì)于未填寫帳號(hào)匯出行名稱的電匯憑證，向匯出銀行提交，視同已填寫匯出行，可以受理。（×，不得受理）

31.只有匯款人和收款人均為個(gè)人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌業(yè)務(wù)。（√）32.匯款回單可作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。（×，只作為受理匯款的依據(jù)）

33.符合條件的收付款雙方使用托收承付方式，必須在購(gòu)銷合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。（√）

34.無民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，而且因此影響其他簽章的效力。（×）

35.開立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金。（√）

36.背書指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。（√）

37.支票在出票時(shí)有三個(gè)當(dāng)事人：出票人，收款人，付款人。（√）38.支票就是出票人委托銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)于見票時(shí)無條件支付一定金額給收款人的票據(jù)。（√）

39.承兌是匯票付款人明確表示于到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為，表示愿意承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的行為。（√）

三、單選題

1.對(duì)背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（B）。（A）該匯票無效

（B）背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任（C）該背書轉(zhuǎn)讓無效

（D）背書人對(duì)后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任 2.商業(yè)匯票的出票人是（C）。

(A)銀行(B)銀行以外的企業(yè)單位等(C)付款人(D)收款人 3.我國(guó)的票據(jù)管理部門是（A）。(A)中國(guó)人民銀行

(B)中國(guó)人民銀行及各銀行類金融機(jī)構(gòu)(C)各商業(yè)銀行(D)所有金融機(jī)構(gòu)

4.關(guān)于票據(jù)格式的規(guī)定表述錯(cuò)誤的是（D）。(A)票據(jù)的格式應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一

(B)只有中國(guó)人民銀行有權(quán)規(guī)定票據(jù)格式(C)票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一格式的票據(jù)

(D)商業(yè)銀行有權(quán)制定票據(jù)格式并報(bào)中國(guó)人民銀行備案 5.銀行承兌商業(yè)匯票的簽章是（C）。

(A)業(yè)務(wù)公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(B)單位財(cái)務(wù)章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(C)匯票專用章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(D)單位公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章 6.支票的提示付款期限是（D）(A)自到期日起10天(B)自提示付款日起10天(C)自受理日起10天(D)自出票日起10天

7.下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（B）(A)中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”后沒有寫“整”字(B)票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(C)阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào)

(D)“3月3日”出票的票據(jù)，出票日期填寫為“零叁月零叁日” 8.可辦理匯款撤銷的情況是（A）(A)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)(B)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)(C)匯入銀行退回的款項(xiàng)(D)轉(zhuǎn)匯銀行根據(jù)匯款人的申請(qǐng)

9.托收承付是由（A）委托銀行收取款項(xiàng)。

(A)收款人(B)付款人(C)收款人開戶行(D)付款人開戶行 10.托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)是（C）。（新華收店系統(tǒng)除外）(A)1000元(B)5000元(C)10000元(D)50000元 11.驗(yàn)貨付款的承付期為（B）天。（A）3(B)10（C）12(D)30

12.托收承付逾期付款，付款人開戶行應(yīng)按每日（A）計(jì)算逾期付款賠償金。

(A)萬分之五(B)萬分之二點(diǎn)一(C)萬分之一(D)千分之一 13.收款人委托銀行向付款人收取款向的結(jié)算方式是（B）(A)匯兌（B）委托收款(C)銀行匯票(D)支票結(jié)算 14.按照《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的相對(duì)記載事項(xiàng)是（A）(A)付款地(B)付款人名稱（C）出票日期(D)出票人簽章 15.其銀行受理其開戶單位申請(qǐng)辦理的一筆電匯，收款人開戶行為工商銀行，金額￥110,080.00，應(yīng)收取的郵電費(fèi)是（C）元。(A)5.5(B)10.5(C)15(D)5 16.根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，背書時(shí)附有條件的，所附條件(B)A.在條件成就時(shí)有票據(jù)上的效力 B.不具有票據(jù)上的效力

C.不管條件是否成就，均具有法律上的效力 D.在承兌前有法律效力，在承兌后無法律效力

17.根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票的關(guān)系是：(B)A.現(xiàn)金支票可以轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金 B.現(xiàn)金支票只能有支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只用于轉(zhuǎn)帳 C.現(xiàn)金支票在特殊情況下可能轉(zhuǎn)帳

D.轉(zhuǎn)帳支票可以支取現(xiàn)金，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳 18.下列當(dāng)事人中不屬于票據(jù)債務(wù)人的是(C)A.背書人 B.出票人 C.持票人 D.付款人 19.我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，支票的付款人只能是(B)A.中國(guó)人民銀行

B.辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu) C.財(cái)政機(jī)關(guān) D.有限責(zé)任公司

20.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，因此，11 月20 日的正確寫法是（C）。

A．零壹拾壹月零貳拾日 B．零壹拾壹月貳拾日 C．壹拾壹月零貳拾日 D．壹拾壹月貳拾日

21.一般背書的相對(duì)必要記載事項(xiàng)是（D）A．背書人

B．被背書人 C．“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

D．背書日期

22.張某偽造了甲公司的簽章簽發(fā)了一張支票并交付給乙公司，乙公司背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。應(yīng)當(dāng)對(duì)丙公司負(fù)票據(jù)責(zé)任的是（C）A．張某

B．甲公司

C．乙公司

D．張某、甲公司、乙公司

三、多選題

1.《票據(jù)法》所稱票據(jù)權(quán)利包括（AC）。

A、付款請(qǐng)求權(quán) B、代理權(quán) C、追索權(quán) D、轉(zhuǎn)讓權(quán) 2.票據(jù)的（ABC）不得更改，更改的票據(jù)無效。A、金額 B、日期 C、收款人名稱 D、用途 3.支票必須記載下列事項(xiàng)：（ABC）A、表明支票的字樣； B、無條件支付的委托； C、出票日期； D、付款人簽章；

4.匯票必須記載下列事項(xiàng)：（ABCD）A、表明“匯票”的字樣

B、無條件支付的委托和確定的金額 C、付款人和收款人名稱 D、出票日期和出票人簽章

5.票據(jù)和結(jié)算憑證的（ACD）不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

A、金額 B、用途 C、出票或簽發(fā)日期 D、收款人名稱

6.辦理支付結(jié)算需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件是指（ABCD）A、士兵證 B、戶口簿 C、護(hù)照 D、港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件。

7.單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：（BCD） A、保密 B、恪守信用，履約付款； C、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；D、銀行不墊款 8.支付結(jié)算辦法所稱票據(jù)，是指（ABCD）

A、銀行匯票 B、商業(yè)匯票 C、銀行本票 D、支票。 9.票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但（ABC）不得背書轉(zhuǎn)讓。

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 B、銀行本票 C、用于支取現(xiàn)金的支票D、收款人為個(gè)人的轉(zhuǎn)賬支票

10.票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：（ABCD） A、對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人； B、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

C、對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

D、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票

11.支付結(jié)算辦法所稱退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：（ABCD）A、所退票據(jù)的種類

B、退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù) C、退票時(shí)間 D、退票人簽章

12.商業(yè)匯票分為（CD）。

A、銀行匯票 B、現(xiàn)金匯票 C、商業(yè)承兌匯票D、銀行承兌匯票由銀行承兌

13.支票的（AB）可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

A、金額 B、收款人名稱 C、出票日期 D、簽章

14.辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。商品的（ACD）款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。

A、代銷 B、直銷 C、寄銷 D、賒銷

15.簽發(fā)托收承付憑證必須記載下列事項(xiàng)：（ABCD）

A、表明“托收承付”的字樣B、確定的金額C、付款人名稱及賬號(hào)D、收款人名稱及賬號(hào)

16.（ABC）由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格，由各行負(fù)責(zé)印制和管理。

A、匯兌憑證B、托收承付憑證C、委托收款憑證D、銀行承兌匯票 17.下列出票人與付款人為同一人的票據(jù)有（ACDE）。

A、銀行匯票B、銀行承兌匯票C、商業(yè)承兌匯票D、本票E、支票 18.現(xiàn)有紙票市場(chǎng)存在的主要問題有：（ABCD）A.票據(jù)采取傳統(tǒng)的紙質(zhì)、手工交易模式，電子化程度低 B.票據(jù)交易成本高、效率低

C.市場(chǎng)分散、割裂，未形成全國(guó)性的市場(chǎng) D.偽造、變?cè)?、克隆票?jù)案件時(shí)有發(fā)生 E.流轉(zhuǎn)速度快

19.電子商業(yè)匯票的主要優(yōu)勢(shì)：（ABCDE）A．提高中央銀行調(diào)控貨幣市場(chǎng)的能力

B.提高效率，加速資金周轉(zhuǎn)，暢通融資渠道，確保了電子商業(yè)匯票使用的安全性，降低了票據(jù)業(yè)務(wù)的欺詐風(fēng)險(xiǎn) C.為資產(chǎn)負(fù)債管理提供更為便捷、高效的手段 D.提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間

20.下面關(guān)于新版銀行票據(jù)說法正確的有（ABCD）A、新版現(xiàn)金支票的主題圖案是梅花 B、新版轉(zhuǎn)賬支票的主題圖案是竹 C、新版票據(jù)將號(hào)碼調(diào)整為16位數(shù)字

D、新版票據(jù)小寫金額欄分隔線由實(shí)線改為虛線 21.票據(jù)審驗(yàn)的主要內(nèi)容有（ABCD）。

A.票據(jù)要素齊全、完整、規(guī)范、有效 B.背書轉(zhuǎn)讓規(guī)范 C.票據(jù)無偽造、變?cè)旌圹E等 D.票據(jù)不處于掛失止付或公示催告期間

22.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)不得更改的項(xiàng)目有（ABC）

A．出票和簽發(fā)日期 B．收款人名稱 C．金額 D．用途

23.2010版銀行票據(jù)憑證運(yùn)用了以下哪幾種油墨防偽（ABC）A．無色熒光油墨 B．可溶性熒光水線墨 C．紅外吸收油墨 D．滲透性油墨 E．磁性油墨

五、簡(jiǎn)答題

1．單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則是什么？ 答：

一、恪守信用，履約付款；

二、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；

三、銀行不墊款。2．票據(jù)權(quán)利包括哪些內(nèi)容？ 答：（1）付款請(qǐng)求權(quán)；（2）追索權(quán) 3．追索金額由哪些部分構(gòu)成？

答：（1）被拒絕付款的票據(jù)金額；（2）被拒絕付款的票據(jù)金額在法定時(shí)期的利息；（3）取得拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。4．銀行承兌匯票到期收款，委托收款憑證上的付款人是指誰？ 答：銀行承兌匯票到期，持票人委托其開戶銀行收款，是持票人通過委托收款銀行向票據(jù)主債務(wù)人提示票據(jù)請(qǐng)求支付票款的行為；在銀行承兌匯票的票據(jù)關(guān)系中，承兌人是銀行，承兌銀行是票據(jù)的主債務(wù)人，負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任；因此，委托收款憑證上的付款人是指承兌銀行，委托收款憑證的付款人應(yīng)填寫承兌行。

5．票據(jù)債務(wù)人在哪些情況下持票人可以拒絕付款？

答：

一、對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；

二、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

三、對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

四、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；

五、因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；

六、對(duì)取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

七、符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。6.票據(jù)當(dāng)事人的概念？

出票人也稱發(fā)票人。這是指依法定方式做成票據(jù)并在票據(jù)上簽名或蓋章，并將票據(jù)交付給收款人的人。

收款人也稱抬頭人。這是指票據(jù)到期并經(jīng)提示后收取票款的人。收款人有時(shí)又是持票人。

付款人。這是指根據(jù)出票人的命令支付票款的人。

持票人。即指持有票據(jù)的人，占有票據(jù)的收款人、被背書人或來人抬頭票據(jù)的持有人都是票據(jù)的持票人。

承兌人。即是匯票的主債務(wù)人，這是指接受匯票之出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。

背書人。這是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。

被背書人。這是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。保證人。即是為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人。

7.票據(jù)上的簽章錯(cuò)誤，簽章是否可以更改？如何更改？

出票人的簽章錯(cuò)誤，不能更改，更改無效。

承兌人、背書人、保證人簽章錯(cuò)誤，可以由原簽章人將錯(cuò)誤印章劃去，再補(bǔ)蓋正確印章。

8.背書的概念？支付結(jié)算對(duì)背書的規(guī)定? 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。包括：轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書、質(zhì)押背書。委托收款背書是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，而授予被背書人（一般指銀行）以代理權(quán)（代理收款）的背書。質(zhì)押背書是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上做成的背書。其規(guī)定：

票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。

票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的，除按上款規(guī)定記載背書外，還應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣。

票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

背書禁止附條件背書和部分背書，背書附加條件的，所附條件無效，背書仍然效；背書僅轉(zhuǎn)讓部分金額或轉(zhuǎn)讓兩人以上的，背書無效。

以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。

票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。

9.什么叫粘單？在票據(jù)與粘單粘接處應(yīng)如何簽章？簽章時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

粘單是指為彌補(bǔ)票據(jù)本身不能滿足背書記載事項(xiàng)的需要，而有背

書人粘附于票據(jù)上紙張。粘單上的第一記載人應(yīng)在票和粘單的粘接處簽章。粘單上的第一記載人如果是法人或單位的，則簽章為該法人或單位的蓋章(公章或財(cái)務(wù)專用章)加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章；如果粘單上的第一記載人為個(gè)人的，簽章則為該個(gè)人的簽名或者蓋章。在實(shí)際操作中，粘單上第一記載人在粘接處的簽章應(yīng)與其在粘單上的背書人簽章處的簽章完全一致。

六、案例題

1.A公司簽發(fā)一張以B公司為收款人的轉(zhuǎn)帳支票，票據(jù)金額欄空缺，由B公司財(cái)務(wù)人員補(bǔ)記，補(bǔ)記后的票面金額為30萬元。B公司在法定期限內(nèi)提示付款，因票據(jù)上補(bǔ)記的手寫體字體與其他字體不統(tǒng)一而遭A公司的開戶行退票。理由是票據(jù)有可能系變?cè)?。問?1)A公司的開戶行退票理由是否正當(dāng)? 答：不正當(dāng)。根據(jù)《票據(jù)法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。(2)B公司的補(bǔ)記行為是否屬于票據(jù)的變?cè)?為什么? 答：不屬于票據(jù)的變?cè)?。因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，根據(jù)《票據(jù)法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。

(3)票據(jù)的變?cè)炫c票據(jù)的偽造有什么區(qū)別? 答：票據(jù)偽造主要是針對(duì)票據(jù)上的簽章事項(xiàng)，其目的在于偽造票據(jù)債務(wù)人；票據(jù)變?cè)熘饕轻槍?duì)簽章以外的其他事項(xiàng)，其目的是變更票據(jù)責(zé)任的內(nèi)容。

2．甲公司在銀行的存款共有100萬元人民幣，該公司簽發(fā)了一張面額為200萬元的轉(zhuǎn)帳支票給乙公司。之后甲公司再?zèng)]有向開戶銀行存款。

請(qǐng)問：

（1）乙公司所持的支票是否空頭支票？如何判斷空頭支票？ 答：是。出票人所簽發(fā)的支票是否為空頭支票，應(yīng)以持票人依該支票向付款銀行提示付款之時(shí)為準(zhǔn)，而不能以出票人簽發(fā)支票時(shí)為

準(zhǔn)。

（2）空頭支票的付款人是否票據(jù)債務(wù)人？為什么？

答：不是。付款人不是票據(jù)上的當(dāng)然債務(wù)人，支票中的付款人在支票存款中足以支付時(shí)才有法定的付款義務(wù)。

（3）甲公司對(duì)空頭支票的持票人應(yīng)負(fù)什么責(zé)任？

答：甲公司作為出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。此外，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

征信機(jī)構(gòu)不得采集個(gè)人收入、存款等信息

2013年03月14日 03:17 來源：現(xiàn)代快報(bào)

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自3月15日起，《征信管理?xiàng)l例》正

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式實(shí)施。那么對(duì)于普通市民來說，什么樣的信息會(huì)被征信機(jī)構(gòu)采集？個(gè)人信息安全如何保障？ 不良信息幾年后可以刪除？如果碰到了錯(cuò)誤記錄的不良信息應(yīng)該怎么辦？花錢能銷掉不良記錄么？

現(xiàn)代快報(bào)記者 王海燕

哪些信息禁止采集？

個(gè)人收入、存款等信息不得采集

是不是所有的金融信息都會(huì)被采集在個(gè)人征信系統(tǒng)中呢？個(gè)人信息安全如何保障呢？昨天，人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人解讀《條例》時(shí)稱，《條例》嚴(yán)格規(guī)范了個(gè)人征信業(yè)務(wù)規(guī)則，包括：除依法公開的個(gè)人信息外，采集個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息主體本人同意，未經(jīng)同意不得采集；向征信機(jī)構(gòu)提供個(gè)人不良信息的，應(yīng)當(dāng)事先告知信息主體本人；除法律另有規(guī)定外，他人向征信機(jī)構(gòu)查詢個(gè)人信息的，應(yīng)當(dāng)取得信息主體本人的書面同意并約定用途，征信機(jī)構(gòu)不得違反規(guī)定提供個(gè)人信息。

此外，明確規(guī)定禁止和限制征信機(jī)構(gòu)采集的個(gè)人信息，包括：禁止采集個(gè)人的宗教信仰、基因、指紋、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止采集的其他個(gè)人信息；征信機(jī)構(gòu)不得采集個(gè)人的收入、存款、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)的信息和納稅數(shù)額信息，但征信機(jī)構(gòu)明確告知信息主體提供該信息可能產(chǎn)生的不利后果，并取得其書面同意采集的除外。

“污點(diǎn)”會(huì)跟一輩子嗎？

還清賬單，信用“污點(diǎn)”5年后消除

如果個(gè)人信用有了“污點(diǎn)”，那么這些“污點(diǎn)”會(huì)跟隨你一輩子嗎？此次《條例》明確了征信機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人不良信息的保存期限，自不良行為或者事件終止之日起為5年；超過5年的，應(yīng)當(dāng)予以刪除。

人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，規(guī)定不良信用信息保存期限的目的，在于促使個(gè)人改正并保持良好的信用記錄。期限過長(zhǎng)，信息主體信用重建的成本過高；期限太短，對(duì)信息主體的約束力不夠。

國(guó)際上一般都對(duì)個(gè)人的不良信息設(shè)定了保存時(shí)限，但期限并不相同。如英國(guó)規(guī)定保留6年；韓國(guó)規(guī)定保留5年；美國(guó)規(guī)定，個(gè)人破產(chǎn)信息保留10年，其他負(fù)面信息保留7年，15萬美元以上的負(fù)面信息不受保存期限限制。我國(guó)香港地區(qū)的規(guī)定是，個(gè)人破產(chǎn)信息保留8年，敗訴信息保留7年。

“ 在《條例》草案公開征求意見時(shí)，有不少公眾和

專家提出，應(yīng)當(dāng)對(duì)不良信息設(shè)定一定的保存期限，且期限不宜太長(zhǎng)。在充分聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況并借鑒國(guó)際慣例，《條例》將不良信息的保存時(shí)限設(shè)定為5年，超過5年的應(yīng)當(dāng)刪除?！?/p>

不過，他提醒市民，刪除不良信息是自不良行為或者事件終止之日起為5年，舉個(gè)例子，如果一客戶本來應(yīng)該今年1月還款，但是他逾期到3月份才還掉。那么要等到5年后的3月份才能將這一信息刪除，而不是1月。

有錯(cuò)誤不良信用信息咋辦？

可以提出異議，要求更正

“我明明沒有辦信用卡，是別人盜用我的身份證開了卡，并且透支不還，造成逾期，給我造成了不良信用，這種錯(cuò)誤的不良信用信息應(yīng)該怎么辦呢？”記者了解到，有一些個(gè)人信息存在錯(cuò)誤或者遺漏的，個(gè)人可以提出異議。

人民銀行南京分行相關(guān)人士稱，首先，個(gè)人可以每年免費(fèi)兩次向當(dāng)?shù)卣餍艡C(jī)構(gòu)查詢自己的信用報(bào)告，如果認(rèn)為征信機(jī)構(gòu)采集、保存、提供的信息存在錯(cuò)誤、遺漏的，有權(quán)向征信機(jī)構(gòu)或者信息提供者提出異議，要求更正。征信機(jī)構(gòu)或者信息提供者收到異議，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)相關(guān)信息作出存在異議的標(biāo)注，自收到異議之日起20日內(nèi)進(jìn)行核查和處理，并將結(jié)果書面答復(fù)異議人。經(jīng)核查，確認(rèn)相關(guān)信息確有錯(cuò)誤、遺漏的，信息提供者、征信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以更正；經(jīng)核查仍不能確認(rèn)的，對(duì)核查情況和異議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)予以記載。

花錢能消除不良信用記錄？

管理嚴(yán)格，肯定不可能

最近有市民反映，有中介稱只要花上幾千元錢，他們就有辦法幫你消除個(gè)人征信體系中的不良記錄？這事是真的么？

“肯定不可能?！弊蛱?，人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，個(gè)人征信體系中的信息都來自金融機(jī)構(gòu)，有一套嚴(yán)格管理的流程。不可能誰都能改掉不良信息記錄。據(jù)了解，如果逾期未還款，銀行先會(huì)通過電話或者信函的方式催繳，超過一定期限仍沒有還款，客戶的不良信用記錄便會(huì)被錄入個(gè)人征信系統(tǒng)，并上傳至央行數(shù)據(jù)庫(kù)。銀行的個(gè)人征信系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)自行處理，一旦客戶的不良信用被錄入系統(tǒng)，所有的數(shù)據(jù)都會(huì)被鎖定，即便是央行工作人員，也無法隨意修改系統(tǒng)里的信息。

第五篇：支付結(jié)算課后練習(xí)

剩余時(shí)間 0:14:47 還有不到20分鐘了，加油??！

隨堂練習(xí)

一、單項(xiàng)選擇題

*

說明：

· 題號(hào)下方的 *符號(hào)代表該小題尚未選擇答案！2 * 3 * 4 * 5 *

一、單項(xiàng)選擇題（本題共5小題，每小題20.0分，共100.0分。每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分。）

1.票據(jù)的功能不包括（D）。

?A．支付功能

?B．匯兌功能

?C．結(jié)算功能

?D．增值功能 ABCD

2.關(guān)于簽發(fā)商業(yè)匯票記載事項(xiàng)錯(cuò)誤的是（C）。

?A．表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣

?B．確定的金額

?C．有條件支付的委托

?D．出票人簽章 ABCD

3.甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項(xiàng)，丙企業(yè)開戶銀行在債務(wù)證明到期日辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款賬戶不足支付的，可以采取的行為是（B）。

?A．直接向甲公司出具拒絕支付證明

?B．應(yīng)通過乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通知書

?C．先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的金額向甲公司付款，然后向丙企業(yè)追索

?D．應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款項(xiàng)，如果丙企業(yè)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未存足款項(xiàng)的，再向乙銀行出具拒絕支付證明 ABCD

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