第一篇：財務預算編制要求

財務預算編制要求

1、產(chǎn)品銷售預算表的編制。產(chǎn)品銷售預算是編制全面預算的基礎，企業(yè)要依據(jù)經(jīng)營部門編制企業(yè)生產(chǎn)大綱，產(chǎn)品銷售收入計劃，編制產(chǎn)品銷售預算，產(chǎn)品銷售預算編制中銷售收入應根據(jù)年度內(nèi)各季度市場預測（或銷售合同）的銷售量和售價，確定各季度預計銷售收入，銷售成本根據(jù)產(chǎn)品成本預算表計算編制。

2、在充分分析市場的基礎上，確定本年合理的生產(chǎn)量的，編制企

業(yè)生產(chǎn)大綱。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)大綱、產(chǎn)品材料消耗定額和產(chǎn)品工時定額，本著嚴格控制降低生產(chǎn)成本的的原則合理編制，并要將此指標分解落實，與后期經(jīng)營責任考核結合起來。

3、制造費用預算的編制，采取零基預算或增量預算方式編制，并

將各費用明細按固定費用、變動費用分別編制，固定費用如修理等按企業(yè)技措維修計劃進行編制，管理人員工資、福利費按生產(chǎn)車間管理人員工資標準編制，福利費按14%比例編制等等。

4、管理費用根據(jù)歷史資料和預測今年生產(chǎn)經(jīng)營任務情況，具體管

理費用明細項目預算，根據(jù)不同情況按零基預算或增量預算方式編制。

5、財務費用根據(jù)年初貸款情況和本年資金預算計劃，按利息率測

算財務費用。

6、根據(jù)工效掛鉤辦法，根據(jù)集團公司核定工資總額基數(shù)，考慮預

計企業(yè)效益狀況和其他工資增長因素，編制應付工資及應付福利費預算。在工資總額預計的基礎上，按規(guī)定比例提取福利費，根據(jù)以往數(shù)據(jù)，結合本年計劃編制福利費支出明細。

7、根據(jù)本年新產(chǎn)品計劃，編制企業(yè)科技開發(fā)投入資金預算。

8、為控制資本性支出，應根據(jù)生產(chǎn)計劃和現(xiàn)金收支狀況，本著盤

活存量資產(chǎn)，合理安排投入的原則，編制資本性支出預算。

9、財務各項預算編制，必須以現(xiàn)金流量為主線，以現(xiàn)金流入流出

控制為核心。嚴格限制無預算資金支出，最大限度減少資金占用。確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行，保持資金的合理流動。

10、各企業(yè)、公司預算編制說明要求：要認真上報預算編制說明，對預算各指標與上年相比有較大變化的要有詳細說明，同時說明預算主要指標的編制依據(jù)。

第二篇：財務預算編制學習體會[推薦]

財務預算編制學習體會

作為財務管理的兩大手段之一的預算，以前我是從來沒有機會接觸的。今天在教育局的統(tǒng)一組織下我有機會學習了預算的全過程。在興奮的同時缺少必要的信心，畢竟從頭開始加之涉及面較廣壓力可想而知。但通過學習還是收獲頗豐，下面將自己的一些體會與大家一起分享。

一、通過學習有利于貫徹財政部、教育部《關于確保農(nóng)村義務教育經(jīng)費投入，加強財政預算管理的通知》精神，落實農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制，進一步加強規(guī)范農(nóng)村中小學預算編制工作，切實提高中小學校長的財務預算和管理水平。

二、財務預算應加強計劃性、講究科學性、強化實用性。學校預算是學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的財務收支計劃?？茖W、合理的預算是學校內(nèi)資金來源和各方面支出的合理統(tǒng)籌，是學校進行各項財務活動的前提和依據(jù)，是一定時期內(nèi)事業(yè)發(fā)展的保障。隨著教育事業(yè)的迅速發(fā)展和公共財政體制改革的深化，財政部門和教育部門對預算管理的科學、全面、細化的要求也越越高，學校財務預算的作用與地位也顯而易現(xiàn)。

三、科學合理編制預算。預算編制是預算管理的第一個環(huán)節(jié)，學校要統(tǒng)籌預算內(nèi)外的財力，將所有預算內(nèi)外收支、政府性基金收支、事業(yè)收入收支和其他收入收支等全部納入部門預算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排合理使用。

四、加強預算執(zhí)行管理

已經(jīng)審定的財務預算執(zhí)行如何關系到學校工作完成的好壞，影響學校事業(yè)發(fā)展和規(guī)劃。為此必須加強預算執(zhí)行力度，強化預算約束力。

總之，學校預算是學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的財務收支計劃。科學，合理的預算是學校內(nèi)資金來源和各方面支出的合理統(tǒng)籌，是學校進行各項財務活動的前提和依據(jù)，是一定時期內(nèi)事業(yè)發(fā)展的保障。隨著教育事業(yè)的迅速發(fā)展和公共財政體制改革的深化，財政部門和教育部門對預算管理的科學，全面，細化的要求也越來越高，學校財務預算的作用與地位也日益顯現(xiàn)。作為學校預算管理的參與者，有必要對如何加強學校預算管理這一課題作一探討。

沒有事前的財務預算，就對財務收支心中無數(shù)，全年資金運作也無從知曉;沒有事中的嚴格控制，預算執(zhí)行就得不到保證;若沒有事后對預算執(zhí)行的分析，則會看不到工作中的成績和缺點，不能吸取經(jīng)驗和教訓，從而也不能進一步提高財務管理水平?？梢?，對預算執(zhí)行結果的全面分析是學校預算管理各環(huán)節(jié)中重要一環(huán)。學校在預算終了時，應當清理核實全年預算收入，支出數(shù)字和往來款項，做好決算數(shù)字的對帳工作，系統(tǒng)地整理和積累財務基礎資料，通過系統(tǒng)資料分析，可以總結一年預算執(zhí)行，平衡收支，資金使用效益等方面的經(jīng)驗，同時對于與預算指標有較大差異的收支項目要進行分析，找到問題的癥結所在。比如，當年維修費比上增加較多，如果是老校，房屋，建筑物等按計劃進行普遍的維修，開支多一些是正常的，也是必要的;如果是新校，則可能存在問題。還有差旅費，招待費開支方面，都是有節(jié)約的潛力可挖的。預算執(zhí)行結果報告主要包括預算收支的實際完成情況和事業(yè)計劃的完成情況，要做到數(shù)字準確，內(nèi)容完整，說明充分，報送及時。

我們在今后的工作中要不斷總結預算執(zhí)行過程中的經(jīng)驗，對存在問題要提出改進意見和措施，為下預算的編制提供參考，通過有關具有可比性的經(jīng)費收支指標的比較分析促進學校之間相互借鑒先進的財務管理經(jīng)驗和方法，以期達到加強學校預算管理，提高財務管理水平的目的。

第三篇：預算編制執(zhí)行要求

預算編制執(zhí)行要求

一、嚴格按下列項目分類預算

1、辦公經(jīng)費：衛(wèi)生用品、生活用品、設施用品、教學用品、活動獎品等。

2、郵電費：電話費、網(wǎng)費。

3、電教費：網(wǎng)絡維修、電教設備維修、耗材（紙張、油墨）。

4、維修費：校舍維護修繕、校內(nèi)設備設施維修。

5、印刷費：教案本、檔案用品、試卷費。

6、勞務費：代教工資、加班工資、其它工資。

7、其它：照相款、讀本、書報雜志、校方責任險、大型活動獎品、校園文化建設、校園綠化。

二、學校沒有預算外收入，不得編制福利費預算。

三、辦公經(jīng)費、電教費、維護（修）費、印刷費、勞務費、設備購置和“其它”項目的預算編制，要附預算執(zhí)行明細。即：項目（品名）、單價、數(shù)量、總價、預算執(zhí)行金額。

四、培訓費按經(jīng)費的2%預算，招待費不得超過經(jīng)費的2%。

五、按“可用資金”數(shù)額編制預算，“量力為出、收支平衡”，不得負債運行，誰欠債、誰負責。

六、不得有賒賬和在周轉資金外挪用其它資金墊支行為，如違犯，責任自負。

七、歷史欠債，列入償還計劃，按計劃逐步償還。

八、預算按學期編制，預算做出后提交學校理財小組審核，報聯(lián)校審批，教育局備案，并在校務公開欄內(nèi)公示。

九、嚴格執(zhí)行預算，未列入預算的經(jīng)費活動，不得支出。學校報賬帶預算，并在預算執(zhí)行明細表上核減。

冠山聯(lián)校

2011年10月17日

第四篇：預算編制與財務分析制度

預算編制與財務分析制度

一、預算編制

（一）、預算管理要點

1、預算部署。集團公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標和任務，于每年12月初部署集團公司下全年預算工作，集團公司財務部設計細化預算方案、表格，填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。

2、組織保障。各編報公司要成立預算編制領導小組，總經(jīng)理親自掛帥，各職能部門負責人共同參與，分工負責，完成本公司或部門預算編制工作。

3、編報范圍。集團公司范圍內(nèi)所有分、子公司均應編制預算。

4、編報方法。編制預算采用上下結合、綜合平衡方法，自上而下分解目標、明確任務，自下而上層層填報、逐級審核把關、匯總，最終進行綜合平衡。

5、預算審批。集團公司財務部收集匯總總體預算，呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準，各分、子公司預算由各分、子公司平衡、論證、審批。

6、）預算控制。各編報部門要發(fā)揮預算指導、約束作用，根據(jù)審批后的預算開展日常經(jīng)營管理活動，集團公司根據(jù)各公司部門預算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價。

7、編制原則。

①、必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期目標。

②、當年指標增長必須符合實際狀況和市場發(fā)展趨勢。

③、在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。

（二）、預算內(nèi)容及表式

1、集團公司資金預算表。（見附表1）

2、子公司公司資金預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表2）

3、子公司收入預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表3）

4、子公司房產(chǎn)銷售收入預算明細表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表4）

5、子公司開發(fā)項目投資預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表5）

6、子公司開發(fā)項目投資預算明細表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表6）

7、子公司固定資產(chǎn)投資支出預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表7）

8、子公司期間費用支出預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表8）

9、子公司對外投資支出預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表9）

10、子公司稅收支出預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表10）

11、子公司借、還款預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表11）

12、子公司人力預算表。（以偉成置業(yè)為例）（見附表12）

13、集團目標利潤預算表。（見附表13）

二、財務分析與評價

財務分析是以財務報告及其他相關資料為主要依據(jù)，對財務狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析，反映運營過程中的利弊得失和發(fā)展趨勢，從而為改進財務管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務信息。財務分析既是對已完成的財務活動的總結，又是財務預測的前提。是評價公司經(jīng)營成果和財務狀況的文件，為公司加強經(jīng)營管理和決策提供財務依據(jù)。鑒于集團公司特點，財務分析要按公司總部、子公司等不同口徑反映列示。子公司財務分析由子公司

財務部門完成，交財務部匯總出集團公司財務分析。集團公司財務狀況要做到每周有說明，每月有分析。

（一）、分析內(nèi)容

1、經(jīng)營成果分析

①、集團總體利潤目標達成分析。與預算比。

②、子公司利潤目標達成分析。與預算比、與上年同期比。

③、收入目標達成分析。與預算比、與上年同期比。

④、成本目標達成分析。與預算比、與上年同期比。

⑤、費用目標達成分析。與預算比、與上年同期比。

2、投資回報分析

①、項目投資收益率分析。與預算比、與同行業(yè)比。

②、項目回收期分析。與預算比、與同行業(yè)比。

3、財務狀況分析

①、資金結構比例分析：分析本期資產(chǎn)負債表、利潤表等報表中各項目的構成比例，以行業(yè)比例和上年同期項目比例相比較，將增長分析與結構分析結合起來，判斷各項目構成比例的合理性、科學性。

②、償債能力分析：分析速動比率、流動比率、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權比率等。判斷償債能力和抗風險能力。

③、指標變動差異分析：將本期各項指標計算結果與預算值及上年同期值比較，找出變動較大或不正常的指標作為重點分析對象，揭示運行中存在的問題及原因。

（二）、分析表格

1、集團總體利潤目標達成/增長情況分析表。（見附表14）

2、子公司利潤目標達成/增長情況分析表。（見附表15）

3、子公司收入目標達成/增長情況分析表。（見附表16）

4、子公司房產(chǎn)銷售收入目標達成情況分析表。（見附表17）

5、子公司成本預算執(zhí)行情況分析表。（見附表18）

6、子公司各項目成本預算執(zhí)行情況分析表。（見附表19）

7、子公司費用預算執(zhí)行情況分析表。（見附表20）

8、子公司開發(fā)項目投資收益分析表。（見附表21）

9、子公司開發(fā)項目回收期分析表。（見附表22）

10、資產(chǎn)負債構成分析表。（見附表23）

11、利潤構成分析表。（見附表24）

12、償債能力分析表。（見附表25）

（三）、業(yè)績評價

根據(jù)上述財務分析，對經(jīng)營情況、財務狀況、盈利水平，從財務角度給予公正、客觀的評價和預測，評價從正面和負面兩方面進行。并對經(jīng)營情況、投資情況進行分析后形成意見和看法，對運作過程中存在的問題提出改進建議，供領導決策參考。

第五篇：平安2003年壽險財務預算編制指南

2003年壽險財務預算編制指南

一、總體要求

1、編制系列：按照個險、團險、銀行保險三個系列分別編制。2003年各系列的預算由前線、后援及共同資源三部分組成。

個險前線指銷售副總（負責人）、營銷部、營業(yè)區(qū)（部）、龍騰部、區(qū)域拓展部、培訓部等部門；后援部門指后援負責人、核保部、理賠部、客戶權益維護中心、保費部、健保部、非傳統(tǒng)保險部等部門,共同資源指機構負責人、財務部、人事行政部、電腦部、企劃部、稽核監(jiān)察部等。

共同資源部分的預算應當按照“誰受益、誰承擔”的原則將應由其他系承擔的費用分攤到個險、團險和銀行保險三個系列中去。

共同資源費用的分攤方法按照各系列的預算計劃保費比例、計劃內(nèi)勤人力比例以及上費用比例三項各占1/3權重的綜合分攤方法執(zhí)行。各系列的前線預算、后援預算與應分攤的共同資源部分的預算加總為該系列2003年營業(yè)費用預算總額。

為滿足上述分系列預算編制要求，要求將所有項目預算都分解到各成本中心去。直接費用由各部門直接編制即可，間接費用由財務、人事行政、電腦等部門編制完后再分攤至各部門。間接費用的分攤按照人數(shù)或實際使用面積等指標分攤。

特殊費用的編制部門：宣傳費用——各部門提出需求，填寫《工作計劃會辦單》，由分辦公室統(tǒng)一編制；印刷費用——各部門提出需 求，填寫《工作計劃會辦單》，由財務部統(tǒng)一編制；電子設備耗材——各部門提出需求，填寫《工作計劃會辦單》，由電腦部、辦公室編制；通訊費——辦公室編制；水電費——辦公室編制；外勤培訓費——培訓部、保費部、區(qū)域拓展部編制

3、編制內(nèi)容：2003年壽險財務預算包括營業(yè)費用預算和資本性支出預算二部分，其中職場和人力資源費用作為專項預算，單獨編制審核，并包括在營業(yè)費用和資本性支出預算之內(nèi)。

4、工作分工：分公司財務部負責營業(yè)費用和資本性支出（人力資源費用預算除外）的預算編制、審核、匯總工作。人力資源部負責人力資源費用的預算編制、審核、匯總工作。

5、科目分類：營業(yè)費用分成“人力資源費用、職場設備費用、業(yè)務費用、日常經(jīng)營費用、其他費用”五大類，實行差異管理。營業(yè)費用和固定資產(chǎn)具體明細科目代碼和名稱請見附件1《預算科目表》。

本次預算科目，特別是人力資源費用和激勵費有部分調(diào)整，請注意根據(jù)要求填列。

為準確反映預算執(zhí)行數(shù)據(jù)，預算科目要盡量與會計核算時錄入的科目保持一致。

6、預算編制單位：根據(jù)2003年營銷經(jīng)營方針中“以營業(yè)部為主體”的精神，除要求各級機構、部門、營業(yè)區(qū)詳細編制各自預算外，各營業(yè)部也做為一個成本中心獨立編制各自的預算，其預算內(nèi)容包括：營業(yè)費用（含直、間接費用）、資產(chǎn)、職場等。龍騰和綜合開拓單獨設置成本中心。

7、綜合開拓：其預算單獨編制，需填寫表格的格式相同，編制標準和要求按照總公司另行規(guī)定編制。

二、具體要求

（一）營業(yè)費用預算

1、編制單位和流程：各成本中心。根據(jù)預算工作計劃填寫附件2《營業(yè)費用預算編制表》，預算代碼、預算科目、編制內(nèi)容按照附件1《預算科目表》的要求編制。

2、匯總部門和流程

匯總部門:分公司財務部。匯總流程:各機構、各部門、營業(yè)區(qū)（部）預算審核匯總后，填寫附件4《營業(yè)費用預算匯總表》，對于需要單獨詳細說明編制基礎的項目，請?zhí)顚懜郊?《營業(yè)費用預算編制說明表》，一并報分公司財務部審核匯總。

3、編制方法

（1）編制標準：在預算總額內(nèi)，各明細項目預算按照各項費用配置標準采用零基預算的方法進行編制，具體標準暫按2002年編制標準編列。對于超過配置標準的，分公司有權進行調(diào)整。無配置標準的項目根據(jù)工作計劃和歷史經(jīng)驗編制。

（2）人力資源費用：2003年停用“誤餐補助”及“節(jié)日費”科目，其預算并入職工福利費科目，預算動支在“應付福利費”借方支出。

（3）激勵費編制規(guī)定：2002年預算科目已將激勵費拆分至“公雜費、業(yè)務宣傳費、會議費、業(yè)務招待費”四個科目下的“業(yè)務拓展 費”中,2003年將增加兩個科目,分別是“印刷費、差旅費”兩個科目下的業(yè)務拓展費。編制時，先按激勵費使用比例計算總額，然后再根據(jù)工作計劃和經(jīng)驗值分配至上述6個科目中。

（4）“總公司會議費”和“總公司培訓費”編制：由各部門先行根據(jù)歷史數(shù)據(jù)暫估編制，待總公司部門預算確定后再上網(wǎng)公布全年會議及培訓計劃。

（6）管理費的編制規(guī)定：因在編制2003年預算時已充分考慮共同資源預算的分攤，則團險和銀行保險不再編制管理費。

（7）龍騰預算：2002年已到位的龍騰預算也要編制考慮在2003年全年預算總額之內(nèi)，2003年新增加的龍騰計劃其相關預算由總公司單獨追加。

（8）“

（二）固定資產(chǎn)預算”和“

（三）職場預算”中涉及營業(yè)費用的項目，同時要求合并填入上述營業(yè)費用預算相關表格中。

（二）固定資產(chǎn)預算編制

1、編制單位和流程：分公司電腦部、辦公室、體檢中心等相關部門。分公司各職能部門、各營業(yè)區(qū)、各三級機構以工作會辦單形式向以上負責編制的部門提出需求。其中電腦部負責IT設備預算編制，體檢中心負責醫(yī)療設備固定資產(chǎn)預算編制，辦公室負責除IT設備、醫(yī)療設備外的其他固定資產(chǎn)預算編制。車輛、醫(yī)療設備預算在附件8《2003年車輛、醫(yī)療設備預算編制表》中填報，除醫(yī)療設備外的其他“機器設備”預算在附件9《2003年職場資產(chǎn)-費用預算編制表》中的《2003年職場固定資產(chǎn)預算編制表》中編制，預算代碼、預算 科目、編制內(nèi)容按照附件1《預算科目表》的要求編制。

2、匯總部門和流程：分公司財務部。分公司電腦部、辦公室、體檢中心將各項固定資產(chǎn)預算編制完成后，將《2003年車輛、醫(yī)療設備預算編制表》、《2003年職場固定資產(chǎn)預算編制表》報財務部匯總審核上報。

3、編制方法及標準：

（1）電腦設備預算的編制標準有《平保發(fā)〔2001〕221號關于下發(fā)平安電腦設備配置標準的通知》，《壽險二級機構IT設備崗位配置標準（試行）》（可以在設備管理系統(tǒng)公告欄查找），以及營銷、收展、保全、管理職場配置標準。

（2）醫(yī)療設備預算由總公司壽險核保部根據(jù)機構現(xiàn)有體檢中心（室）建設、以及2003年業(yè)務發(fā)展的具體情況核定，其編制標準見《大型醫(yī)療設備及定點醫(yī)院維護費用標準》。填報表格《2003年車輛、醫(yī)療設備預算編制表》中有關醫(yī)療設備部分。

（3）車輛的預算按照《平保壽[2001]045號關于下發(fā)壽險分支機構車輛購置、租賃管理規(guī)定（試行）的通知》的標準編制。填報表格《2003年車輛、醫(yī)療設備預算編制表》中有關車輛部分。

（4）固定資產(chǎn)-機器設備按照使用地點可分為管理職場、營銷職場、龍騰職場、保全外勤、收展職場、客服中心六大類，為避免編制重復或遺漏，現(xiàn)將這六種職場的固定資產(chǎn)-機器設備預算的編制內(nèi)容規(guī)定如下：

A、管理職場、營銷職場、保全外勤、收展職場用固定資產(chǎn)預算，主要編制在這些職場中使用的除醫(yī)療設備外的機器設備預算。編制標準按照相應的職場配置方案執(zhí)行。填報表格為附件9中的《2003年職場固定資產(chǎn)預算編制表》。

B、2003年新增龍騰職場和客服中心固定資產(chǎn)預算單列，由總公司單獨審批，預算單獨下達。填報表格為附件9中的《2003年龍騰職場資產(chǎn)-費用預算編制表》、《2003年客服中心資產(chǎn)-費用預算編制表》

（6）對于2003年新增專項電腦設備投入，比如數(shù)據(jù)集中、客服中心、龍騰等項目，統(tǒng)一由總公司編制，其所需要的固定資產(chǎn)預算將單獨追加。

（三）職場資產(chǎn)及費用預算（個險系列）

1、編制單位：分公司財務部、各機構財務室

2、匯總部門：分公司財務部。

3、編制標準：

個險系列職場共分為：管理、營銷、龍騰、收展、保全外勤、客服中心六大類，各類職場分別根據(jù)《管理職場配置標準》、《營銷職場配置標準》、《龍騰職場配置標準》、《收展職場配置標準》、《保全外勤職場配置標準》、《客服中心配置標準》編制。

4、編制說明

（1）區(qū)分六大類職場分別填報附表：《2003年職場資產(chǎn)-費用預算編制表》。其中龍騰、2003年新增客服中心職場的資產(chǎn)-費用預算作為專項預算，單獨追加，不包含在機構2003年年初預算中。為 方便編制，營銷、龍騰、收展、保全外勤、客服中心的編制表中只列舉了主要費用項目，其它未列示的費用項目統(tǒng)一在管理職場編制表中編制；

（2）編制表中“營業(yè)費用-租賃費”科目的“2002年1-9月實際數(shù)”按照現(xiàn)有合同的年租金填列，“2002年末預計”根據(jù)“2002年1-9月實際數(shù)”加（減）10-12月預計新增或退租的合同年租金填列；

（3）營銷、收展、保全職場2003年計劃新增建筑面積 ≤2003年末計劃持證人力*3平米/人*調(diào)整系數(shù)（1.0~1.3）-2002年末建筑面積。

（4）水電費編制標準：管理職場水電費 ≤管理職場建筑面積*3元/每平米每月*12個月，客服中心水電費 ≤客服中心職場建筑面積*10元/每平米每月*12個月，其他職場水電費 ≤職場建筑面積*2元/每平米每月*12個月。

（5）客服中心預算編制只考慮續(xù)租部分，暫不考慮新增，新增計劃由總公司統(tǒng)一編制，專項追加。

（6）各職場計劃更新以及新增部分的固定資產(chǎn)預算（除醫(yī)療設備、車輛外）在表格《2003年職場固定資產(chǎn)預算編制表》中分類匯總填報，費用預算在各類職場的《費用預算編制表》中填報，有關固定資產(chǎn)折舊的費用預算應與前表對應。

三、上報資料和時間

（一）營業(yè)費用預算：各職能部門上報《營業(yè)費用預算編制表》、《營業(yè)費用預算匯總表》和《營業(yè)費用預算編制說明表》，各三級機構應按照前線、后援、共同資源、個險匯總四張表格上報《營業(yè)費用預算匯總表》和《營業(yè)費用預算編制說明表》。均要求于10月 23 日前以電子郵件形式上報分公司財務部馮燕處。

（二）、固定資產(chǎn)預算：電腦部、辦公室及體檢中心將初步審核匯總的固定資產(chǎn)預算編制表，要求10月23日前以電子郵件形式上報分公司財務部鄒興國處。

（三）、職場資產(chǎn)及費用預算：要求10月 23日前用電子郵件上報分公司財務部鄒興國處。

請各機構在填制表格過程中不要改變表格格式。

分公司計劃預算小組 二○○二年十月十二日