第一篇：財政部關于繼續(xù)做好金融類企業(yè)國有資產管理有關事項的通知(財金〔2003〕133號,2003年12月2日)

財政部

關于繼續(xù)做好金融類企業(yè)國有資產管理有關事項的通知

財金〔2003〕133號

（2003年12月2日）

中國人民銀行，銀監(jiān)會，證監(jiān)會，保監(jiān)會，各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處，上海市國有資產管理委員會，深圳市國有資產管理辦公室：按照國務院機構改革的部署，2003年設立了國務院國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國資委”），并將財政部原負責的中央所屬企業(yè)（不含金融類企業(yè)）國有資產管理的職能劃入國資委，金融類企業(yè)的國有資產管理職能仍由財政部承擔。根據國務院領導批示及中編辦《關于金融類企業(yè)國有資產管理部門職責分．工的通知》（中央編辦函［2003］81號）精神，為了繼續(xù)做好金融企業(yè)國有資產監(jiān)督管理工作，現將有關事項通知如下：

一、為了保證金融類企業(yè)的國有資產管理工作順利進行，各級財政部門應該按照現行法律法規(guī)及有關規(guī)定，繼續(xù)做好對金融類企業(yè)國有資產的監(jiān)督管理工作，以確保國有資產的完整并實現保值增值。

二、金融類企業(yè)的國有資產管理按照統一政策、分級管理的原則，由縣級以上（含縣級）主管財政部門依法履行職責。

三、財政部對金融類企業(yè)依法履行以下國有資產管理職責：

（一）負責擬訂并組織實施全國統一的金融類企業(yè)國有資產管理的各項規(guī)章制度及有關考核辦法和指標體系。

（二）對中央所屬金融類企業(yè)依法履行以下國有資產管理職責：

1、負責監(jiān)繳國有資產收益。

2、負責國有資產清產核資，資本金權屬的界定和產權登記工作。

3、負責國有資產評估的具體監(jiān)管工作。主要是所管轄范圍內國有資產評估項目的核準或備案，及抽查工作：

（1）核準經國務院批準實施的重大經濟事項涉及的金融企業(yè)國有資產評估項目。國有資產占有單位應在評估報告有效期屆滿前兩個月向財政部提出核準申請。

（2）除核準項目以外，負責中央所屬金融類企業(yè)及其子公司國有資產評估項目的備案。國有資產占有單位按有關規(guī)定進行評估后，應在評估報告有效期屆滿前兩個月且相應經濟行為發(fā)生前將評估項目的有關情況上報財政部備案。

（3）定期或不定期選取具體評估項目進行檢查，依法行使監(jiān)督職能。

4、負責監(jiān)管國有資產轉讓、劃轉處置及重大產權變動事項；通過統計、稽核對所監(jiān)管國有資產的保值增值情況進行監(jiān)管。

5、負責國有股權管理事宜。

（三）負責金融類企業(yè)向外商轉讓所持上市公司國有股權的管理事宜。

（四）依法指導和監(jiān)督地方財政部門做好地方金融類企業(yè)國有資產管理工作。

（五）負責全國金融類企業(yè)國有資本的統計、匯總分析及綜合評價工作。

（六）法律、法規(guī)及有關規(guī)定中明確應該由財政部負責的金融類企業(yè)國有資產管理事項。

四、財政部授權財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處負責辦理由中央所屬金融類企業(yè)在當地設立、現已完全脫鉤，但國有資本及其享有的權益尚未依法收回或轉讓的投資實體的國有資產產權登記工作。

五、縣以上（含縣級）地方財政部門依法對地方所屬金融類企業(yè)的國有資產進行監(jiān)督管理。主要是地方金融類企業(yè)國有資產的清產核資，國有資本金權屬界定和產權登記、統計、分析，國有資產評估，國有產權變動及國有股權管理等事項。

有關法律法規(guī)及文件中規(guī)定的地方金融類企業(yè)部分國有資產管理事項，需要地方財政部門審核后報財政部批準或備案的，地方財政部門應遵照有關規(guī)定及時上報。

省級財政部門應按規(guī)定及時匯總轄內國有資產有關資料和數據，并按相關規(guī)定時間和要求上報財政部。

六、中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會所辦投資實體的國有資產管理事宜，比照上述原則執(zhí)行，由財政部負責。

第二篇：金融類企業(yè)國有資產產權登記管理暫行辦法財金2006 82號

財政部關于印發(fā)《金融類企業(yè)國有資產產權登記管理暫行辦法》的通知

財金[2006]82號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

為了進一步做好金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作，加強金融類企業(yè)國有資產監(jiān)督管理，全面、及時掌握金融類企業(yè)國有資產分布和變動情況，防止國有金融資產流失，根據《企業(yè)國有資產產權登記管理辦法》(國務院令第192號)，現將《金融類企業(yè)國有資產產權登記管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時反饋我部。

附件：金融類企業(yè)國有資產產權登記管理暫行辦法

中華人民共和國財政部

二○○六年十月十二日

金融類企業(yè)國有資產產權登記管理暫行辦法 第一章 總 則

第一條 為了做好金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作，加強金融類企業(yè)國有資產監(jiān)督管理，全面了解和掌握金融類企業(yè)國有資產占有與變動情況，防止國有金融資產流失，根據《企業(yè)國有資產產權登記管理辦法》（國務院令第192號），制定本辦法。

第二條 在中華人民共和國境內或境外設立的金融類企業(yè)，其實收資本包括國家資本和國有法人資本的，按本辦法規(guī)定辦理國有資產產權登記。

金融類企業(yè)以國有法人資本形式在中華人民共和國境內或境外設立子公司或依法投資其他金融類和非金融類企業(yè)的，由該金融類企業(yè)按本辦法規(guī)定辦理子公司國有資產產權登記工作。金融類企業(yè)依法行使債權或擔保物權而受償于債務人、擔保人或第三人的股權資產，不屬于產權登記的范圍，但要按照相關規(guī)定做好登記和處置工作。

第三條 本辦法適用于所有獲得金融監(jiān)管機構頒發(fā)金融業(yè)務許可證的企業(yè)，包括但不限于商業(yè)銀行、政策性銀行、郵政儲蓄銀行、金融資產管理公司、證券公司、保險公司、信托投資公司、金融租賃公司、期貨公司、城市信用社、農村信用社、汽車金融公司以及在集團公司內部具有獨立法人資格的財務公司等金融企業(yè)。

中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會所辦經濟實體的國有資產產權登記管理工作，以及信用擔保公司和中央匯金投資有限責任公司、中國中信集團公司、中國光大(集團)總公司、中國建銀投資有限責任公司、中國銀河金融控股有限責任公司等的國有資產產權登記管理工作，比照本辦法執(zhí)行。

第四條 金融類企業(yè)國有資產產權登記和管理機關為同級財政部門。金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作按照統一政策、分級管理的原則，由縣級以上(含縣級，下同)主管財政部門組織實施。

(一)財政部負責中央金融企業(yè)及其子公司和投資實體的國有資產產權登記管理工作。

(二)財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)根據財政部的委托，協助辦理中央金融企業(yè)產權登記和監(jiān)督管理工作。

(三)縣級以上地方財政部門負責同級地方政府出資的金融類企業(yè)及其分支機構、子公司和投資實體的國有資產產權登記管理工作。

上級財政部門指導和監(jiān)督下級財政部門的金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作。

第五條 各級主管財政部門履行以下職責：

(一)依法確認金融類企業(yè)國有產權歸屬、理順產權關系，核發(fā)產權登記證；

(二)統計、匯總和分析金融類企業(yè)國有資產占有、使用和變動情況；

(三)監(jiān)督國有及國有控股金融類企業(yè)的出資行為；

(四)對金融類企業(yè)產權被司法凍結等產權或有變動事項進行備案；

(五)檢查金融類企業(yè)國有資產經營狀況；

(六)向上級主管財政部門報送國有資產產權登記與產權變動狀況分析報告。

金融類企業(yè)國有資產產權登記管理辦法、產權登記報表、《中華人民共和國企業(yè)國有資產產權登記證》(以下簡稱產權登記證)以及相關軟件由財政部統一制定、制作和印發(fā)。

第六條 各級主管財政部門核發(fā)的產權登記證是依法確認金融類企業(yè)國有產權歸屬關系的法律憑證，也是企業(yè)的資信證明文件。

金融類企業(yè)在進行國有股權類資產評估和國有產權轉讓時必須出具產權登記證。

第七條 金融類企業(yè)國有資產產權登記的職責劃分。

(一)金融類企業(yè)的集團公司或控股公司負責統一申請辦理集團公司或控股公司本級及其子公司的產權登記，并逐級對子公司的產權登記情況進行監(jiān)督管理。

(二)兩個及兩個以上國有資本出資人共同投資設立的金融類企業(yè)，按國有資本額最大的出資人的產權歸屬關系確定產權登記的主管財政部門。

若國有資本各出資人出資額相等，則按推舉的出資人的產權歸屬關系確定產權登記的主管財政部門，其余出資人出具產權登記委托書。

(三)各級主管財政部門為金融類企業(yè)辦理產權登記后，發(fā)放產權登記證。

第八條 金融類企業(yè)國有資產產權登記管理工作包括國有資產產權占有登記、變更登記、注銷登記以及監(jiān)督檢查。第二章 產權占有登記

第九條 金融類企業(yè)首次申請辦理國有資產產權占有登記的，須提交以下資料：

(一)出資人公司股東會(董事會)決議及有關部門批準設立的文件；

(二)企業(yè)國有資產產權占有登記申報表；

(三)經會計師事務所審核的驗資報告，其中： 以貨幣投資的應當附銀行進賬單，以實物、無形資產等非貨幣資產投資的應當提交資產評估報告的核準文件或備案證明；

(四)最近一期的或季度財務報告；

(五)各出資人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件，其中，國有資本出資人還應當提交產權登記證副本復印件；

(六)企業(yè)章程；

(七)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件，新設企業(yè)須提交《企業(yè)名稱預先核準通知書》；

(八)主管財政部門認定須提交的其他文件或資料。

第十條 新設金融類企業(yè)應當按照第九條規(guī)定，于辦理工商注冊登記前30個工作日內向主管財政部門申辦產權占有登記，并在取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后30個工作日內申請領取新設企業(yè)產權登記證，同時提交新設企業(yè)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件。

第十一條 主管財政部門應及時審核企業(yè)申報的相關材料是否符合產權登記的要求，對材料齊備，符合要求的，應在30個工作日內核準企業(yè)國有資產產權占有登記，并及時向企業(yè)發(fā)放產權登記證。

第十二條 未辦理產權占有登記的企業(yè)發(fā)生國有資產產權變動時，應當按本辦法第八條的規(guī)定補辦產權占有登記后，再申辦變動或注銷產權登記。未辦理產權占有登記的企業(yè)不得進行國有資產產權轉讓。第三章 產權變動登記

第十三條 金融類企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，須申辦產權變動登記：

(一)名稱、住所或法定代表人改變；

(二)組織形式、管理級次發(fā)生變動；

(三)國有資本出資人發(fā)生變動；

(四)國有資本額發(fā)生增減變動；

(五)因其他出資人出資額發(fā)生變動，造成國有資本持股比例發(fā)生5%以上(含5%)變化的；

(六)主管財政部門認定的其他變動情形。

第十四條 金融類企業(yè)申辦產權變動登記屬于第十三條第(一)項情形的，應當于工商行政管理部門核準變動登記后30個工作日內，向主管財政部門申辦產權變動登記，并提交企業(yè)名稱、住所或法定代表人依法變更的相關文件和資料。

第十五條 金融類企業(yè)申辦產權變動登記屬于第十三條第(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項情形的，應當自企業(yè)出資人做出決定或者有關部門批準之日起30個工作日內，向工商行政管理部門申請變更登記前，向主管財政部門申辦產權變動登記。金融類企業(yè)應提交下列文件和資料：

(一)企業(yè)國有資產產權登記證；

(二)企業(yè)國有資產產權變動登記申報表；

(三)相關部門批準產權變動行為的文件；

(四)由出資人公司股東會(董事會)決議及有關部門批準國有資本額增減變動的文件；

(五)企業(yè)章程和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件；

(六)經會計師事務所審計的產權變動時的驗資報告，其中：以貨幣投資的應當附銀行進賬單，以實物、無形資產等非貨幣資產投資的應當提交資產評估報告的核準文件或備案證明；

(七)企業(yè)國有資本出資人發(fā)生變動的，提交新加入的出資人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本復印件，其中，國有資本出資人還應當提交產權登記證復印件；

(八)通過產權交易機構轉讓國有資產產權的，提交產權交易機構出具的轉讓國有資產產權的交易憑證；

(九)發(fā)生變動事項后最近一期的財務報告；

(十)主管財政部門認定須提交的其他有關文件、資料等。第四章 產權注銷登記

第十六條 金融類企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，須向主管財政部門申辦產權注銷登記：

(一)解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；

(二)轉讓全部國有產權或改制后不再設置國有股權；

(三)由金融類國有企業(yè)轉變?yōu)榉墙鹑陬悋衅髽I(yè)；

(四)主管財政部門認定的其他需要注銷國有資產產權的情形。

第十七條 金融類企業(yè)解散的，應當自出資人或上級單位批準之日起30個工作日內，由集團(或控股)公司或清算機構向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

企業(yè)被依法撤銷的，應當自政府有關部門決定之日起30個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

企業(yè)被依法宣告破產的，應當自法院裁定之日起60個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

企業(yè)轉讓全部國有資產產權(股權)或改制后不再設置國有股權的，或由金融類國有企業(yè)轉變?yōu)榉墙鹑陬悋衅髽I(yè)的，應當自企業(yè)出資人做出決定或有關部門批準之日起30個工作日內，向主管財政部門申請辦理產權注銷登記。

第十八條 金融類企業(yè)申辦產權注銷登記的，應當向主管財政部門提交下列文件和資料：

(一)企業(yè)國有資產產權注銷登記申報表；

(二)出資人公司股東會(董事會)和有關主管部門的決議及批準文件，或政府有關部門責令關閉的文件，或法院宣告企業(yè)破產的裁定書；

(三)財產清查、清算報告以及國有資產評估報告核準文件或備案證明；

(四)國有產權(股權)有償轉讓或整體改制的協議、方案；

(五)本企業(yè)的產權登記證正、副本和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復印件；

(六)受讓企業(yè)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本；

(七)主管財政部門認定須提交的其他文件或資料。

第十九條主管財政部門核準企業(yè)產權注銷登記后，應收回產權登記證并注銷。第五章 監(jiān)督檢查

第二十條 金融類企業(yè)應當于每年5月31日前，完成對上一企業(yè)本級及其各級子公司產權登記情況的監(jiān)督檢查工作，并向主管財政部門提交以下資料：

(一)上一財務報告；

(二)產權登記證副本和《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本；

(三)上一國有資產產權變動報告書；

(四)主管財政部門認定須提交的其他文件或資料。

第二十一條 金融類企業(yè)提交的反映上一國有資產產權變動情況的報告書應包括以下內容：

(一)國有資本金實際到位和增減變動情況；

(二)國有資本的分布及結構變化，包括企業(yè)對外投資和投資收益情況；

(三)企業(yè)本級及子公司發(fā)生產權變動以及辦理相應產權變動登記情況；

(四)企業(yè)本級及子公司提供擔保及資產被司法機關凍結等產權或有變動事項；

(五)主管財政部門認定須說明的其他問題。

第二十二條 下級主管財政部門應當于每年5月31日前，編制并向上級主管財政部門報送上一本級金融類企業(yè)國有資產產權登記匯總表與產權變動狀況的分析報告。第六章 產權登記管理

第二十三條 任何單位和個人不得偽造、涂改、出借、出租或出售產權登記機關審核頒發(fā)的金融類企業(yè)國有資產產權登記證，若有遺失或毀壞的，應向原核發(fā)產權登記證的產權登記機關申請補發(fā)。

第二十四條 金融類企業(yè)應保證申報材料的全面真實有效，按規(guī)定填寫相應的產權登記報表，并在規(guī)定期限內向主管財政部門如實申報國有資產產權登記、變更和注銷的有關文件資料。

如本辦法要求申辦企業(yè)提交的原件材料為孤本的，可以以復印件代替。復印件必須經申辦企業(yè)經辦人簽字，加蓋單位公章，財政部門經與原件核準無誤后，方可作為產權登記的合法有效材料提交。

第二十五條 主管財政部門和金融類企業(yè)應當妥善保管企業(yè)申辦國有資產產權登記的文件和資料，并建立產權登記檔案。

金融類企業(yè)的產權登記主管財政部門發(fā)生變更的，原產權登記管轄機關須將該企業(yè)產權登記檔案材料整理、歸并后移交新的產權登記管轄機關。

第二十六條 省級主管財政部門可依據本辦法制定本級國有資產產權登記管理的工作程序，并報財政部備案。第七章 法律責任

第二十七條 金融類企業(yè)在辦理產權登記過程中，有下列行為之一的，由主管財政部門責令其改正。情節(jié)嚴重的，對單位給予通報批評，可以處以10萬元以下的罰款，并提請政府有關部門對企業(yè)領導人員和直接責任人員按照規(guī)定給予紀律處分：

(一)在規(guī)定期限內不辦理產權登記的；

(二)隱瞞真實情況未如實辦理產權登記的；

(三)不按規(guī)定提交產權登記匯總表和產權變動狀況分析報告的；

(四)偽造、涂改、出賣或者出借產權登記證的。

第二十八條 各級財政部門及專員辦工作人員在辦理產權登記中應嚴格執(zhí)行本辦法，不得玩忽職守、濫用職權。對嚴重違反本辦法的相關責任人應給予紀律處分。第八章 附 則

第二十九條 金融資產管理公司接受其他國有金融類企業(yè)剝離自辦實體和股權資產的，應按本辦法及時辦理國有資產產權登記手續(xù)。

本辦法所指金融資產管理公司僅指中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司和中國信達資產管理公司。

第三十條 本辦法自2007年1月1日起施行。[1]

第三篇：財政部關于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》有關事項的通知(財金《2009》178號

財金[2009]178號

為進一步貫徹落實《金融企業(yè)國有資產轉讓管理辦法》（財政部令第54號，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為，促進金融國有資產有序流轉，加強財政部門對轉讓行為的監(jiān)督管理，現將

有關事項通知如下：

一、明確職責，做好各項規(guī)定的貫徹落實工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產轉讓的程序，明確了財政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產權交易機構和社會中介機構的職責。各相關單位要按照“職責明確、運作規(guī)范、把關嚴格、監(jiān)管有力”的原則，認真做好《辦法》的貫徹落實工作。

（一）地方財政部門要加強金融國有資產轉讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）要根據《辦法》，結合本地區(qū)實際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有

資產轉讓管理實施辦法，并報我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴格貫徹落實《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團（控股）企業(yè)的國有資產轉讓管理實施辦法和工作程序，并報我部備案；要落實企業(yè)內部負責國有資產轉讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責任；要加強對各級子公司國有資產轉讓行為的管理和審核，并對進入產權交易機構和證券交易系統的各個工作環(huán)節(jié)實施跟蹤監(jiān)管，切實維護所有者權益，防止國

有資產流失。

（三）產權交易機構要認真履行職責。各承辦金融企業(yè)國有資產產權轉讓業(yè)務的產權交易機構，要積極配合財政部門做好培訓宣傳和交易信息采集匯總工作；認真做好產權交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競價組織實施、交易結算、出具產權交易憑證、產權交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產權轉讓公告中提出的受讓條件不得出現具有明確指向性或違反公平競爭的內容；加強機構間的溝通協調，探索制定統一的金融企業(yè)國有資產產權交易操作規(guī)則。

二、提高認識，嚴格執(zhí)行國有資產轉讓進場交易制度

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認識金融國有資產進場交易的重要意義，嚴格控制直接協議轉讓的范圍，切實執(zhí)行進場交易制度，充分利用產權交易機構和證券交易系統，縮短投資管理鏈條，促進國有金融資產的有序流轉，確保金融企業(yè)國有資產轉讓公平、公正、公開。

（一）產權交易機構的選擇和監(jiān)管。各省級財政部門要高度重視和扎實做好承辦金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的產權交易機構的選擇工作。根據《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產交易業(yè)務的省級產權交易機構名單，并推薦1家產權交易機構承擔中央管理金融企業(yè)國有資產轉讓業(yè)務。選擇和推薦工作結束后，各省級財政部門應將所選擇和推薦交易機構的基本情況，以適當方式向社會公告，并在2010年3月底之前報我部備案；加強對承辦交易業(yè)務，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產轉讓業(yè)務的產權交易機構的日常監(jiān)督管理。對不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產權交易活動基本條件，或在交易活動中出現弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權益的產權交易機構，應立即停止其從事金融企

業(yè)國有資產交易業(yè)務的資格，并向社會公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產權交易機構的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉讓非上

市企業(yè)國有產權，應當按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產權交易所、天津產權交易中心、上海聯合產權交易所、重慶聯合產權交易所和各省級財政部門推薦確定的省級產權交易機構中進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關系的限制。

（三）非上市企業(yè)國有產權轉讓的若干特殊規(guī)定?！掇k法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運8大行業(yè)。重點子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權，以及對上市公司擁有控股權。根據《辦法》，涉及重點子公司的國有產權轉讓行為應當報財政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉讓在境內外設立的特殊目的公司所持有的重點子公司產權，應當報財政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉讓境外非上市子公司產權的，原則上應在《辦法》規(guī)定的產權交易機構中進行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經充分詢價，報經主管財政部門

審核批準后，可采取直接協議轉讓的方式進行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進國有金融資產布局和結構調整、促進國有金融資本合理流轉的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴格規(guī)范金融企業(yè)國有資產轉讓行為。

（一）加強對金融企業(yè)國有資產轉讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴格履行內部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財務審計和資產評估工作，并以評估值作為轉讓價格的參考依據；要堅持資產轉讓進入公開市場，保證轉讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時做好轉讓價款收取、轉讓鑒證和產權登記工作。涉及上市公司國有股份轉讓的，還應遵守證券監(jiān)管部門的相關規(guī)定。

（二）加強金融國有資產管理各項基礎工作的有機結合。各級財政部門要做好資產轉讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產產權登記管理和資產評估工作，加強金融國有資產管理各項基礎工作的配合力度。

（三）加強對金融國有資產轉讓活動的監(jiān)督檢查。財政部負責對各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產轉讓行為進行監(jiān)督檢查，發(fā)現違法違規(guī)行為，將按照有關規(guī)定嚴肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對各級子企業(yè)國有資產轉讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關和監(jiān)督檢查，切實履行好相關監(jiān)管職責。

四、強化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產轉讓情況報告制度

為做好金融企業(yè)國有資產轉讓信息的統計分析工作，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術，探索建立金融國有資產轉讓基礎信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產

轉讓的有關情況。

（一）做好信息定期報送工作。每年3月底之前，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一金融企業(yè)國有資產轉讓情況統計匯總后報我部。

（二）做好研究報告工作。各級財政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結在國有資產轉讓活動中出現的新情況、新問題，對有關重要情況和重大問題要及時向我部報告。

財政部

二○○九年十二月二十七日

第四篇：財政部關于金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價相關事項的通知(財%87

【發(fā)布單位】財政部 【發(fā)布文號】財金[2009]27號 【發(fā)布日期】2009-04-16 【生效日期】2009-04-16 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財政部

財政部關于金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價相關事項的通知

(財金[2009]27號)

各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

為了規(guī)范開展金融類國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱金融企業(yè)）績效評價工作，有效發(fā)揮績效評價工作的作用，推動金融企業(yè)提高經營管理水平，根據《財政部關于印發(fā)<金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價暫行辦法>的通知》（財金[2009]3號）等文件規(guī)定，現將有關事項通知如下：

一、根據《金融企業(yè)財務規(guī)則》（財政部令第42號）、《財政部關于印發(fā)<金融企業(yè)財務規(guī)則―實施指南>的通知》（財金[2007]23號）等文件規(guī)定，本辦法所稱金融企業(yè)包括：

（一）執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、信用社、新型農村金融機構、信托投資公司、金融租賃公司、金融資產管理公司和財務公司等；

（二）執(zhí)業(yè)需取得保險業(yè)務許可證的各類保險企業(yè)等；

（三）執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

（四）各類金融控股公司、信用擔保公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關金融業(yè)務的企業(yè)。

二、財政部組織實施中央管理金融企業(yè)的績效評價工作；省級人民政府財政部門（以下簡稱省級財政部門）組織實施本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價工作。

三、為確?？冃гu價工作的真實、完整、合理，金融企業(yè)應當提供績效評價基礎數據資料及對基礎數據進行調整的說明材料。

金融企業(yè)績效評價基礎數據資料具體包括：

（一）金融企業(yè)的財務會計報告；

（二）會計師事務所出具的審計報告；

（三）關于金融企業(yè)經營管理情況的說明。

金融企業(yè)對基礎數據進行調整的說明材料具體包括：

（一）《金融企業(yè)績效評價基礎數據調整表》（附件）；

（二）調整事項有關證明材料。

組織實施單位根據被評價金融企業(yè)提供的績效評價基礎數據資料和調整說明材料分別進行審查、復核和確認。

四、中央管理金融企業(yè)應當于每年5月15日前，一式兩份向財政部報送績效評價的基礎數據資料、對基礎數據進行調整的說明材料。

地方金融企業(yè)向本級財政部門報送績效評價材料的具體內容和時間要求，由省級財政部門另行規(guī)定。

省級財政部門應當于每年5月15日前，分戶（按法人單位）將上一本地區(qū)金融企業(yè)調整后的績效評價基礎數據資料和情況說明報送財政部。

五、中央管理金融企業(yè)和省級財政部門應當根據《金融企業(yè)國有資本保值增值結果確認暫行辦法》（財政部令第43號）和財政部財務決算工作的安排做好國有資本保值增值結果的確認工作。

六、省級財政部門應當于每年8月30日前，將本地區(qū)金融企業(yè)績效評價結果及匯總分析報送財政部。

附件：金融企業(yè)績效評價基礎數據調整表

財政部

二

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：企業(yè)國有資產重大事項管理暫行辦法

西城區(qū)企業(yè)國有資產重大事項管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強對西城區(qū)企業(yè)國有資產的監(jiān)督管理，保障國有資產出資人的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》（以下簡稱《企業(yè)國有資產法》）、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》（國務院令第378號）等有關法律法規(guī)，結合西城區(qū)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于西城區(qū)人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱區(qū)國資委）履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有資本控股公司（以下統稱區(qū)屬企業(yè)）。

第三條 本辦法所稱子企業(yè)是指區(qū)屬企業(yè)出資設立的全資子企業(yè)、控股子公司或通過其他方式能夠實施有效控制的企業(yè)。

第四條 本辦法所稱重要子企業(yè)是符合主業(yè)定位并對區(qū)屬企業(yè)有重大影響的子企業(yè)。重要子企業(yè)由區(qū)屬企業(yè)結合自身發(fā)展戰(zhàn)略進行推薦，經區(qū)國資委認定后公布。區(qū)國資委根據企業(yè)發(fā)展的實際情況定期進行調整。

第五條 本辦法所稱重大事項是指關系國有資產出資人合法權益的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或減少注冊資本，制定和修改章程，發(fā)行債券，進行重大投融資，為他人提供擔保，國有產（股）權變動，分配利潤，2《公司法》、《企業(yè)國有資產法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定應當向區(qū)國資委報告的事項。

第九條 下列事項為備案事項：

（一）區(qū)屬企業(yè)及其重要子企業(yè)會計制度變更；

（二）區(qū)屬企業(yè)及其重要子企業(yè)高級管理人員業(yè)績考核與薪酬管理辦法及薪酬獎勵、分配結果；

（三）區(qū)屬企業(yè)子企業(yè)發(fā)行債券；

（四）區(qū)屬企業(yè)投資注冊新企業(yè)；

（五）區(qū)屬企業(yè)及其重要子企業(yè)承擔的政府重點建設項目執(zhí)行情況；

（六）區(qū)屬企業(yè)及其重要子企業(yè)發(fā)生重大法律訴訟、安全生產事故、企業(yè)高級管理人員涉嫌經濟或刑事犯罪及其他對國有資產出資人合法權益可能產生較大影響的事項；

（七）區(qū)國資委及區(qū)屬企業(yè)認為應當備案的其他事項。第十條 區(qū)屬企業(yè)及其子企業(yè)嚴格限制以下事項：

（一）向區(qū)國資系統以外的企業(yè)提供擔保（主營擔保業(yè)務的企業(yè)除外）；

（二）期貨投資、證券投資（股票一級市場申購和固定收益產品除外）、金融衍生品投資（套期保值除外）。但對于取得相關許可牌照并以期貨、證券、金融衍生品投資為主營業(yè)務的企業(yè)，可以在許可業(yè)務范圍內進行相關投資。

第三章 重大事項管理

第十一條 區(qū)屬企業(yè)及其子企業(yè)應就本辦法規(guī)定的重大事項召開決策機構會議，并按本辦法第十二條規(guī)定向區(qū)國資委上報材料。

涉及子企業(yè)的重大事項，統一由區(qū)屬企業(yè)報至區(qū)國資委。涉及本辦法規(guī)定的請示、報告事項均應經本企業(yè)法律顧問進行合規(guī)性審核。

第十二條 對本辦法規(guī)定的請示及報告事項，區(qū)屬企業(yè)應報送包括但不限于如下材料：

（一）法定代表人簽發(fā)的請示或報告，并附聯系人及聯系方式；

（二）決策機構會議決議；

（三）涉及本辦法第七條第一、三、四、五、六款及第八條二、四、五、八款所述重大事項的，附企業(yè)法律顧問簽字的法律意見書；

（四）涉及本辦法第八條第四、五款所述重大投資事項的，附項目可行性研究材料；

（五）區(qū)國資委認為需要提交的其他材料。

第十三條 區(qū)屬企業(yè)上報的材料中，應針對重大事項提出明確的處理意見，并保證提供全面、真實的信息。

區(qū)國資委認為報送資料不完整或不符合要求的，應及時要求區(qū)屬企業(yè)予以補齊。

第十四條 對本辦法第七條規(guī)定的請示事項，區(qū)屬企業(yè)應在本企業(yè)決策機構會議做出決議后5個工作日內上報區(qū)國資委。

6第二十五條 區(qū)屬企業(yè)對其子企業(yè)涉及國有資產的重大事項，應參照本辦法依法采取有效措施進行監(jiān)管，確保出資人合法權益得到維護。

第二十六條 對本辦法未涉及的企業(yè)國有資產管理的事項，按照相關法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十七條 本辦法由區(qū)國資委負責解釋。

第二十八條 本辦法自2015年10月1日起實施。本辦法實施之日，原《西城區(qū)企業(yè)國有資產重大事項管理暫行辦法》（西國資發(fā)〔2010〕48號）同時廢止。