第一篇：技工學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度 - 復(fù)制

1-4-1.2 衡陽(yáng)市第一高級(jí)技工學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

作者：admin 發(fā)布日期：2009-8-18 16:21:54點(diǎn)擊：241返回上一頁(yè)

衡陽(yáng)市第一高級(jí)技工學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮資金使用效益，特制定本制度：

1、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)，為學(xué)校師生服務(wù)，促進(jìn)職業(yè)教育培訓(xùn)事業(yè)發(fā)展，是財(cái)務(wù)工作的根本目的。

2、學(xué)費(fèi)收入是學(xué)校經(jīng)費(fèi)的基本來源，積極組織收取，加強(qiáng)學(xué)費(fèi)收入管理。足額收繳學(xué)費(fèi)是學(xué)校建設(shè)根本的財(cái)源保證。

3、嚴(yán)格遵守財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度，依法管理財(cái)務(wù)是學(xué)校財(cái)務(wù)工作的根本原則。

4、學(xué)校一切收支，全部納入財(cái)務(wù)管理，各部門不得自收自支，更不允許私設(shè)小錢柜，違者按有關(guān)規(guī)定查處。

5、實(shí)行財(cái)務(wù)主管校長(zhǎng)“一支筆”經(jīng)費(fèi)審批制度。在校長(zhǎng)的主持下，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)決算，經(jīng)學(xué)校黨委會(huì)議和職代會(huì)審定通過后由財(cái)務(wù)科嚴(yán)格執(zhí)行。

6、各部門用款，在年度預(yù)算范圍內(nèi)，每月25日前將下月的用款計(jì)劃，報(bào)送分管校長(zhǎng)審核后，交校財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科將各部門的計(jì)劃匯總后，交財(cái)務(wù)主管校長(zhǎng)統(tǒng)一安排，合理調(diào)配，制定月開支計(jì)劃，財(cái)務(wù)科按計(jì)劃執(zhí)行。對(duì)于計(jì)劃外或不合理的開支，財(cái)務(wù)科不予辦理。

7、各種津貼、超課時(shí)費(fèi)、班主任費(fèi)、值加班費(fèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，交政工科匯總，經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)科在工資中核發(fā)。

8、購(gòu)物及出差借款，實(shí)行“派差單”、“請(qǐng)購(gòu)單”制度。各部門派人出差應(yīng)事先填好“派差單”、購(gòu)物須填好“請(qǐng)購(gòu)單”。由各部門簽署意見，經(jīng)分管校長(zhǎng)同意，由主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)批簽借款手續(xù)，憑單到財(cái)務(wù)科借款。

9、做好財(cái)務(wù)安全工作，財(cái)務(wù)科的計(jì)算機(jī)等設(shè)備，要加倍愛護(hù)，其他人不得上機(jī)。各崗位之間票據(jù)、資料交接時(shí)，要列清單、簽字，防止責(zé)任事故發(fā)生。

10、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校制定的各項(xiàng)管理制度，對(duì)不符合以及違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定、程序的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)科一律不予辦理。

第二篇：技工學(xué)校安全管理制度

技工學(xué)校安全管理制度

學(xué)校安全管理是學(xué)校管理工作的重要內(nèi)容，要健全制度，明確管理人員和職責(zé)，做到安全工作事事有人抓、時(shí)時(shí)有人管，確保實(shí)現(xiàn)校園天天平安的目標(biāo)。

一、安全責(zé)任制度

學(xué)校安全實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)主辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，層層落實(shí)安全工作責(zé)任制。每學(xué)期初由校長(zhǎng)分別與科室負(fù)責(zé)人、班主任、任課教師等崗位責(zé)任人簽訂安全責(zé)任書，就學(xué)校安全目標(biāo)、安全職責(zé)、安全教育、安全管理等方面明確責(zé)任。

（一）校長(zhǎng)職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行安全工作的法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章。

2、將安全工作納入工作計(jì)劃和重要議事日程。

3、完善本單位各項(xiàng)安全工作制度，并負(fù)責(zé)落實(shí)。

4、對(duì)安全工作提供必要的經(jīng)費(fèi)和組織保障。

5、根據(jù)本單位實(shí)際情況保障配備足夠的安全保衛(wèi)人員。

6、支持保障安全隱患的整改工作。

7、組織制定并執(zhí)行安全應(yīng)急預(yù)案，發(fā)生事故及時(shí)趕赴現(xiàn)場(chǎng)，指揮、協(xié)調(diào)求援工作，降低損失。

8、每年期至少召開一次全校安全會(huì)議，聽取主管安全領(lǐng)導(dǎo)、班主任的匯報(bào)，對(duì)不安全情況進(jìn)行分析，采取必要措施，防范于未然。

（二）辦公室安全職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)安全工作的法律法規(guī)和規(guī)章，落實(shí)上級(jí)部門和學(xué)校有關(guān)安全工作的部署，檢查和監(jiān)督各項(xiàng)安全管理制度的落實(shí)情況。

2、擬定學(xué)校安全工作計(jì)劃，建立健全各項(xiàng)安全管理制度。

3、制定學(xué)校的安全應(yīng)急預(yù)案，協(xié)助學(xué)?？平M織應(yīng)急演練。

4、全面掌握學(xué)校的安全管理工作情況，確定安全重點(diǎn)部位、重點(diǎn)崗位。

5、利用多種途徑、采取多種形式向師生員工進(jìn)行安全知識(shí)宣傳教育和培訓(xùn)，普及安全知識(shí)，提高師生員工的安全防范意識(shí)和能力。

6、負(fù)責(zé)對(duì)崗位安全員的管理和培訓(xùn)，使他們掌握基本安全知識(shí)，熟悉本崗位的操作規(guī)程及各種安全設(shè)施、器材的使用。

（三）學(xué)?？瓢踩氊?zé)

1、負(fù)責(zé)按規(guī)定配備、安裝和維護(hù)各種安全設(shè)施和器材。

2、進(jìn)行安全檢查、巡查，排查、發(fā)現(xiàn)、整改安全隱患。

3、督促各科室落實(shí)各項(xiàng)安全規(guī)章制度，對(duì)違反安全規(guī)章制度的個(gè)人，提出處理意見。

4、負(fù)責(zé)對(duì)門衛(wèi)的管理、培訓(xùn)，負(fù)責(zé)校園防火、防盜、防人身傷害等安全的具體工作。

5、責(zé)加強(qiáng)食堂衛(wèi)生安全管理。

6、如平時(shí)遇學(xué)生之間發(fā)生矛盾，要及時(shí)了解情況做好思想教育工作和疏導(dǎo)，避免矛盾進(jìn)一步惡化。

7、負(fù)責(zé)校園內(nèi)治安秩序的維護(hù)和學(xué)校及周邊治安綜合治理工作。

（四）教務(wù)科人員安全職責(zé)

1、在副校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本科室的安全工作。

2、定期召開安全會(huì)議，傳達(dá)上級(jí)安全工作的文件，研究本科室安全工作存在的問題和隱患，提出解決問題方法和隱患整改意見。

3、經(jīng)常檢查各自崗位的安全工作，檢查存在的安全隱患，并提出整改意見。

4、組織學(xué)生集會(huì)或外出組織學(xué)生集體活動(dòng)，要成立臨時(shí)的安全管理組織機(jī)構(gòu)有針對(duì)性地對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育，安排必要的管理人員；明確所負(fù)擔(dān)的安全職責(zé)；制定安全應(yīng)急預(yù)案，配備相應(yīng)設(shè)施。

5、在學(xué)生上下樓梯比較集中的課間操和晚自習(xí)放學(xué)時(shí)，應(yīng)合理安排學(xué)生的疏散時(shí)間和樓道上下順序，并安排教師巡查，防止發(fā)生擁擠踩踏傷害事故。

6、學(xué)校組織學(xué)生參加勞動(dòng)，一定是學(xué)生力所能及的清掃校園、搬動(dòng)物品的勞動(dòng)，不應(yīng)組織學(xué)生參加搶險(xiǎn)、救火等有危險(xiǎn)性活動(dòng)，不得組織學(xué)生參與商業(yè)性的活動(dòng)。

7、對(duì)學(xué)生進(jìn)行實(shí)驗(yàn)室安全防護(hù)，用水用電、防火、防盜、交通安全、消防安全等方面的安全教育，培養(yǎng)學(xué)生的安全意識(shí)，提高學(xué)生的自我防護(hù)能力。每年組織一到兩次緊急疏散演練。

（五）班主任安全職責(zé)

1、班主任負(fù)責(zé)本班學(xué)生和本班教室的安全。

2、根據(jù)學(xué)校、學(xué)?？频陌才藕鸵螅?jīng)常對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)，讓學(xué)生了解學(xué)校的安全制度和安全規(guī)定，使學(xué)生掌握一定自救、自護(hù)技能，提高意識(shí)。重大節(jié)日前和放假前對(duì)學(xué)生安全提出明確的要求。

3、班主任或任課教師教育學(xué)生按順序上下樓，以免發(fā)生擁擠、踩踏事故。

4、年級(jí)班主任要經(jīng)常對(duì)教室的門窗、電器、電源進(jìn)行安全檢查、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告，并抓緊時(shí)間解決。

5、如遇突發(fā)事件如晚間停電、失火、地震等，必須在第一時(shí)間趕到年級(jí)、班級(jí)及時(shí)觀察險(xiǎn)情，并組織學(xué)生嚴(yán)格按照學(xué)校應(yīng)急預(yù)案，進(jìn)行有序的疏散。

6、對(duì)于缺勤的學(xué)生要及時(shí)和家長(zhǎng)取得聯(lián)系，了解原因。并及時(shí)向教務(wù)科匯報(bào)，說明情況。

7、班主任對(duì)家長(zhǎng)或監(jiān)護(hù)人告知的有特異體質(zhì)、特定疾病或異常心理狀況的學(xué)生應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)關(guān)注和照顧，不宜在學(xué)校學(xué)習(xí)的學(xué)生，應(yīng)當(dāng)建議學(xué)生休學(xué)，并向有關(guān)部門報(bào)告。

8、一旦發(fā)現(xiàn)學(xué)生受到傷害或者患有嚴(yán)重疾病的學(xué)生，班主任要及時(shí)采取措施，積極予以救護(hù)，并通知學(xué)校教務(wù)科和家長(zhǎng)，保護(hù)學(xué)生的人身安全。

（六）圖書室管理員安全職責(zé)

樹立以人為本的思想，把全校師生的生命安全放在第一位；樹立國(guó)家財(cái)產(chǎn)重于一切的思想，保證圖書館不發(fā)生事故。具體職責(zé)如下：

1、認(rèn)真落實(shí)學(xué)校對(duì)圖書室的各項(xiàng)安全規(guī)定的要求，時(shí)刻注意防火、防盜，圖書室內(nèi)嚴(yán)禁吸煙；

2、經(jīng)常自查圖書室所轄各部位的安全隱患，并及時(shí)消除；

3、如遇火災(zāi)、地震等突發(fā)事件，負(fù)責(zé)疏散學(xué)生，自己能科理的及時(shí)科理，不能科理及時(shí)向上級(jí)報(bào)告；

（七）體育教師安全職責(zé)

1、時(shí)常檢查器材室、訓(xùn)練室等門窗及場(chǎng)地、體育器材的安全隱患（如單杠、雙杠、籃球架、排球架、足球門、乒乓球臺(tái)等），及時(shí)維護(hù)場(chǎng)地器材，排除安全隱患。每學(xué)年的開始和中期全面檢查、維護(hù)一次。

2、每個(gè)學(xué)年的開始及時(shí)了解學(xué)生的身體狀態(tài)，做到心中有數(shù)，安排好不能進(jìn)行劇烈體育活動(dòng)的學(xué)生。在進(jìn)行正常教學(xué)時(shí)，根據(jù)教學(xué)內(nèi)容，做好保護(hù)與幫助，一旦發(fā)生意外傷害事故，馬上送到衛(wèi)生院或醫(yī)院進(jìn)行急救，并及時(shí)通知學(xué)校有關(guān)

3、及時(shí)傳達(dá)、落實(shí)學(xué)校有關(guān)科室關(guān)于安全工作的有關(guān)通知、要求。

4、學(xué)校應(yīng)按照教學(xué)計(jì)劃組織體育教學(xué)和體育活動(dòng)，并根據(jù)教學(xué)要求采取必要的保護(hù)和幫助措施。

（八）實(shí)訓(xùn)教師安全職責(zé)

1、負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)室、實(shí)訓(xùn)車間全面的安全管理工作，并將安全責(zé)任落實(shí)到人，使每個(gè)人都有安全意識(shí)。

2、有培訓(xùn)組內(nèi)人員安全知識(shí)的職責(zé)，如：滅火器、沙箱等消防設(shè)施的使用等。

3、隨時(shí)查找和排除實(shí)驗(yàn)室的安全隱患，如不能排除應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

4、若遇到上實(shí)驗(yàn)課時(shí)發(fā)生火災(zāi)等突發(fā)事件，有及時(shí)疏散學(xué)生的責(zé)任，防止疏散過程中再出現(xiàn)意外情況。

5、學(xué)生上實(shí)訓(xùn)課時(shí)，有教育學(xué)生進(jìn)行安全操作的責(zé)任、是學(xué)生掌握如何處理突發(fā)情況：如割傷、觸電、化學(xué)灼傷、燙傷等。

6、對(duì)化學(xué)危險(xiǎn)品等特殊物品有督促監(jiān)管的責(zé)任。

7、教育學(xué)生下課前前關(guān)好門窗、停水、斷電。

（八）食堂承包人安全職責(zé)

1食堂承包人要按照各級(jí)部門要求，提高食堂工作人員管理水平。嚴(yán)禁外人隨便出入食堂。

2、要建立食品原料采購(gòu)、運(yùn)輸、儲(chǔ)存、加工、留樣等安全管理制度，嚴(yán)把各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格操作規(guī)范，嚴(yán)防食物中毒事件發(fā)生。

3、加強(qiáng)食堂基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，配備消毒、防蠅、防鼠等必要設(shè)備。

4、用水要符合國(guó)家規(guī)定飲用水標(biāo)準(zhǔn)。炊事人員要定期體檢，取得衛(wèi)生防疫部門健康合格證后方可上崗。

（九）門衛(wèi)值班教師安全職責(zé)

學(xué)校門口是學(xué)校的窗口，人流量大，進(jìn)出校門的人員復(fù)雜，為了保證校園的安全，值班教師要做到以下幾點(diǎn)：

1、切實(shí)履行門衛(wèi)安全職責(zé)，要認(rèn)真檢查來客所帶的各種物品，防止各種安全隱患帶入學(xué)校，如：易燃易爆物品、有毒物品、動(dòng)物和管制器具等危險(xiǎn)物品。在對(duì)外來車輛、客人要嚴(yán)格控制，做到來客登記或打電話聯(lián)系，對(duì)校門口出現(xiàn)的隱患，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，如遇不法分子應(yīng)及時(shí)撥打110報(bào)警。在工作方面不管上班或下班，都要相互團(tuán)結(jié)配合工作，對(duì)來客要禮貌，不講粗話、臟話，熱情服務(wù)。

2、在不斷提高自身學(xué)習(xí)工作技巧的同時(shí)，要經(jīng)常參加門衛(wèi)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，以提高門衛(wèi)工作的效率和素質(zhì)。

3、對(duì)我們自身的安全要更加重視，提高防范意識(shí)，安全用電、安全使用設(shè)備，防止發(fā)生人員傷亡。提高自我保護(hù)意識(shí)，更好的完成本職工作。

二、安全教育制度

學(xué)校要加強(qiáng)師生的安全教育，提高師生的安全意識(shí)和自我保護(hù)能力。要堅(jiān)持“預(yù)防為主”的方針，根據(jù)氣候、地理、社會(huì)等不同環(huán)境及年齡特點(diǎn)，確定相應(yīng)的安全教育內(nèi)容，制定切實(shí)的教育計(jì)劃，有重點(diǎn)、有針對(duì)性的對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全知識(shí)教育。每學(xué)期開學(xué)初、學(xué)期中、放假前要集中進(jìn)行一次安全教育，平時(shí)要結(jié)合班會(huì)、校會(huì)、課堂教學(xué)滲透安全教育。要組織師生學(xué)習(xí)《學(xué)校安全工作須知》及各種安全法律法規(guī)。要聘請(qǐng)公安、交通、衛(wèi)生、消防等部門專業(yè)人員上安全教育課，保證安全教育的正確性和規(guī)范性。要利用“安全教育日”和“安全教育月”突出教育主題，組織開展形式多樣的教育活動(dòng)，提高教育效果。

三、安全工作考核制度

學(xué)校建立安全工作考核制度，把安全工作列入評(píng)估科室、班級(jí)工作的重要內(nèi)容，做到有計(jì)劃、有檢查、有總結(jié)。對(duì)在“維護(hù)校園穩(wěn)定、創(chuàng)平安校園”工作中做出突出成績(jī)的科室、班級(jí)和師生要予以表彰鼓勵(lì)；對(duì)在工作中出現(xiàn)安全責(zé)任事故的實(shí)行一票否決，并按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于特大安全事故行政責(zé)任追究的規(guī)定》，追究有關(guān)直接責(zé)任人的責(zé)任。

四、安全報(bào)告制度

要加強(qiáng)學(xué)校事故及事故隱患報(bào)告工作。確定專人負(fù)責(zé)，及時(shí)向主管單位及轄區(qū)派出所報(bào)告學(xué)校安全工作情況。學(xué)校安全工作實(shí)行月報(bào)告制度。學(xué)校發(fā)生的安全事故應(yīng)第一時(shí)間向相關(guān)部門報(bào)告。

五、安全檢查制度

學(xué)校要在學(xué)期初和學(xué)期中，對(duì)校舍、教學(xué)器材等教學(xué)設(shè)施、設(shè)備進(jìn)行綜合性的定期檢查；不定期進(jìn)行專項(xiàng)檢查。檢查時(shí)要填寫檢查情況記錄表，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要建立跟蹤檔案，及時(shí)整改。

第三篇：財(cái)務(wù)管理制度

-------建設(shè)工程公司---------項(xiàng)目部

零星材料采購(gòu)報(bào)銷制度

1、材料采購(gòu)前必須由有關(guān)部門填寫《材料計(jì)劃表》，《材料計(jì)劃表》經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人審批后才能交予采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu)，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人在審批時(shí)必須填寫預(yù)計(jì)金額和采購(gòu)注意事項(xiàng)（材料計(jì)劃表附后）。

2、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)發(fā)放。

3、采購(gòu)人員根據(jù)審批后的《材料計(jì)劃表》在財(cái)務(wù)上填寫制式《借款單》預(yù)借材料款?！督杩顔巍讽毥?jīng)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽字后才能領(lǐng)取現(xiàn)金。

4、采購(gòu)人員在采購(gòu)時(shí)，必須在《材料計(jì)劃表》上填寫不少于三家的型號(hào)價(jià)格和聯(lián)系電話，以便工地負(fù)責(zé)人核查。第二次采購(gòu)?fù)环N材料時(shí)，可不填寫核查電話。

5、所采購(gòu)的材料進(jìn)場(chǎng)，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)人員驗(yàn)收后，才能由收料員開具《收料單》。

6、采購(gòu)人員購(gòu)貨完畢，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須附《購(gòu)貨發(fā)票》、《收料單》及《材料計(jì)劃表》，《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)管理人員審核簽字后，才能在財(cái)務(wù)上報(bào)銷。

7、所有票據(jù)由發(fā)生到報(bào)銷的時(shí)間不得超過3天。

8、特殊情況下，借款及報(bào)銷可以不經(jīng)過以上程序，但必須電話征得工地負(fù)責(zé)人同意，手續(xù)后補(bǔ)。

--------建設(shè)工程公司-------項(xiàng)目部

工資考勤及借款制度

1、在本項(xiàng)目部財(cái)務(wù)上支付工資的人員均應(yīng)考勤。正常的加班及澆筑混凝土的夜間值班，不計(jì)加班費(fèi)。

2、《考勤表》由項(xiàng)目經(jīng)理指定的工地負(fù)責(zé)人依據(jù)作息時(shí)間及考勤制度進(jìn)行記錄。

3、每月請(qǐng)假時(shí)間不超過四天時(shí)，按全勤計(jì)。超過四天，每天扣除工資額為：月工資/（該月天數(shù)-4）。

4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。

5、工資按月由銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放。銀行底聯(lián)作為進(jìn)賬的依據(jù)。

6、日常所有借款均應(yīng)填寫制式《借款單》，并經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽字后才能借出。

7、管理人員工資發(fā)放前預(yù)借的現(xiàn)金不得超過月工資的25%。

8、管理人員離職或辭退時(shí)，應(yīng)交接完全部手續(xù)，并由項(xiàng)目經(jīng)理在工資結(jié)算單上簽字后，才能領(lǐng)取全部工資。

第四篇：財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

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第一章 總則

一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，特制定本制度。

二、公司財(cái)務(wù)部的職能：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司的有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

3、以公司取得效益為服務(wù)中心。

4、嚴(yán)格管理資金，合理使用資金。

5、監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合行政部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

6、編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)說明書，如實(shí)反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況，做好財(cái)務(wù)分析和考核工作。

7、協(xié)助和配合相關(guān)主管部門的檢查工作。

8、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。

三、財(cái)務(wù)部的崗位設(shè)置：財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納。

四、公司各部各員辦理財(cái)務(wù)事務(wù)必須遵循本制度。

第二章 財(cái)務(wù)部各員崗位責(zé)任

一、財(cái)務(wù)經(jīng)理主要工作職責(zé)：

1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)部的工作負(fù)全責(zé)。保證財(cái)務(wù)賬面上及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映公司的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況。

2、執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算和收支計(jì)劃，擬定資金使用方案，合理有效的使用資金，維護(hù)資金安全。

3、建立健全會(huì)計(jì)核算制度，提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

4、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算和收支計(jì)劃，對(duì)公司的成本和費(fèi)用進(jìn)行控制、分析和考核，督促有關(guān)部門減少消耗，節(jié)約費(fèi)用提高效益。

5、組織會(huì)計(jì)檔案管理工作，包括憑證帳表等紙質(zhì)檔案管理和財(cái)務(wù)電算會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料的備份（會(huì)計(jì)電算數(shù)據(jù)由公司信息部每月定期完成備份并保管）。

6、匯總編制公司會(huì)計(jì)總報(bào)表。

7、制訂、完善、修訂公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度。

8、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)：

1、執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及公司相關(guān)會(huì)計(jì)核算的要求，對(duì)自己分管的帳務(wù)要做到賬目清、金額準(zhǔn)、賬理通、報(bào)表實(shí)。

2、認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性真實(shí)性，手續(xù)完整性和資料準(zhǔn)確性。

3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿和其他會(huì)計(jì)資料。

4、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

三、出納的主要工作職責(zé)：

1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

2、做好款項(xiàng)的日常收付工作。對(duì)不合法的支付要求有權(quán)拒絕。

3、負(fù)責(zé)員工每月的工資、獎(jiǎng)金及各項(xiàng)福利的發(fā)放。

4、及時(shí)取得、打印銀行收付款回單，傳遞給相關(guān)崗位會(huì)計(jì)入帳。

5、銀行支票類單據(jù)的申購(gòu)、保管、開據(jù)、繳銷等業(yè)務(wù)。

6、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金的收付?，F(xiàn)金帳要日清月結(jié)，賬款相符。每日的現(xiàn)金余額書面報(bào)告給財(cái)務(wù)經(jīng)理。

7、每月末做好與銀行的對(duì)帳工作。

第三章 現(xiàn)金管理

一、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金。

二、出納員必須每日結(jié)出現(xiàn)金帳面余額并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)。發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。

三、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全。

四、公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第四章 銀行帳戶管理

一、加強(qiáng)銀行帳戶資料的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

二、銀行印鑒章實(shí)行分管制，不得一人統(tǒng)管使用。財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，法人私章由出納保管。

三、不準(zhǔn)將公司銀行帳戶外借任何單位及個(gè)人結(jié)算及套現(xiàn)。

四、公司銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)嚴(yán)格按照電子支付程序和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行，電子支付密碼器、網(wǎng)銀登錄帳號(hào)及密碼，操作人員密碼等有關(guān)網(wǎng)銀使用要素應(yīng)妥善保管，操作員與審核員按照分管原則，不得一人統(tǒng)管使用。操作員為出納，審核員為財(cái)務(wù)經(jīng)理。

第五章 主要會(huì)計(jì)科目的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)工作要求

一、應(yīng)收帳款

1、每月做好應(yīng)收帳款的回籠情況登記，對(duì)回籠異?；蝾A(yù)期有異常的應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)以書面報(bào)告給市場(chǎng)部及公司領(lǐng)導(dǎo)。督促催收，避免資金滯收及占用。

二、其他應(yīng)收款

1、每季度做一次其他應(yīng)收款的清收情況的檢查與核對(duì)。除了固定留存的業(yè)務(wù)備用金外，臨時(shí)性專項(xiàng)性的借款應(yīng)按規(guī)定及時(shí)清收。

三、庫(kù)存商品

1、庫(kù)存商品按實(shí)際采購(gòu)成本計(jì)價(jià)入帳。數(shù)據(jù)直接從益華系統(tǒng)采集。

2、庫(kù)存商品實(shí)行定期盤點(diǎn)制度。

四、待攤費(fèi)用

1、辦公室裝修費(fèi)用、較大筆一次性支出的費(fèi)用等，屬本期和今后各期受益的，應(yīng)按受益期進(jìn)行分?jǐn)偅瑪偲谧铋L(zhǎng)不超過5年。

五、固定資產(chǎn)

1、固定資產(chǎn)購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際購(gòu)置金額入帳。

2、使用期限達(dá)2年以上，單價(jià)2000元以上。辦公家俱、辦公電子設(shè)備、貨架、汽車等。

3、采用直線折舊法，不計(jì)留殘值。

4、折舊年限：鐵質(zhì)貨架3年、辦公家俱2年、辦公電子設(shè)備3年、汽車10年。

5、當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不補(bǔ)提折舊，扣除掉清理的收入后余值一次性計(jì)入費(fèi)用。

六、應(yīng)付帳款

1、每月15日前由采購(gòu)部門提交供應(yīng)商當(dāng)月的付款計(jì)劃，財(cái)務(wù)部就實(shí)際可支付款計(jì)劃提前向采購(gòu)部溝通反饋。

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的發(fā)票到位、帳齡及公司資金情況統(tǒng)籌安排支付。

3、每月與供應(yīng)商對(duì)帳。保證重點(diǎn)供應(yīng)商做到月月對(duì)帳，以半年為周期，所有發(fā)生業(yè)務(wù)的供應(yīng)商都對(duì)過帳。

七、預(yù)付帳款

1、預(yù)付帳款業(yè)務(wù)不多的可通過應(yīng)付帳款進(jìn)行核算。

七、預(yù)提費(fèi)用

1、對(duì)已明確的屬于當(dāng)期費(fèi)用的，雖尚未發(fā)生支付的，應(yīng)進(jìn)行該會(huì)計(jì)處理。

八、收入

1、收入包括營(yíng)業(yè)收入，其他收入等。

2、營(yíng)業(yè)收入以實(shí)際開出發(fā)票的含稅金額或是實(shí)收款金額做為記帳收入的依據(jù)。

3、嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，核算至部門。并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。

九、成本費(fèi)用

1、根據(jù)核對(duì)無誤的銷售業(yè)績(jī)及信息部門提供的銷售折扣及成本折扣計(jì)算銷售成本。

2、按照《2010年若干總部費(fèi)用與區(qū)域費(fèi)用的歸屬細(xì)分》《費(fèi)用科目細(xì)分說明》的要求設(shè)置經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)科目。

3、嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，核算至部門。并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。

4、成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容，控制好成本費(fèi)用對(duì)堵塞管理漏洞，提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用。

十、營(yíng)業(yè)稅金

1、每月實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)按各業(yè)務(wù)區(qū)銷售開票的占比進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

2、各項(xiàng)稅費(fèi)包括：增值稅、城建稅、教育費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、防洪稅、印花稅、殘障金等。

十一、對(duì)于各項(xiàng)屬于公攤性質(zhì)的費(fèi)用應(yīng)按要求按月合理及時(shí)分?jǐn)傊灵T各部門。如：

1、汽車綜合費(fèi)用。

2、多業(yè)務(wù)區(qū)共用的配送中心產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用，如：人工，租金水電，電話費(fèi)、物流耗材，運(yùn)費(fèi)等。

3、其他公攤性質(zhì)費(fèi)用。

十二、按不同的超市分類分系統(tǒng)建帳進(jìn)行核算，最后匯總合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，生成報(bào)表。

第六章 財(cái)務(wù)報(bào)表和分析

一、每月25日前向公司領(lǐng)導(dǎo)提交上月的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表、庫(kù)存余額表。并按季度提供《各部門費(fèi)用明細(xì)表》《費(fèi)用預(yù)結(jié)算對(duì)比表》。

二、因不確定的變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)，以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)的應(yīng)做出說明。

三、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為公司經(jīng)營(yíng)管理和決策提供財(cái)務(wù)信息支持。

四、向各部門提供公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)數(shù)據(jù)需經(jīng)總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

第七章 會(huì)計(jì)檔案管理

一、凡是本單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

三、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定專人保管，并分類填制目錄。

四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八章 財(cái)務(wù)工作其他要求

一、加強(qiáng)原始憑證管理。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)，應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的各項(xiàng)內(nèi)容和要素必須填制完整。

二、按照公司會(huì)計(jì)核算的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑一致。

三、財(cái)務(wù)相關(guān)印章、卡、證等由公司指定人員保管。如財(cái)務(wù)章、法人章、發(fā)票章、開票IC卡、稅務(wù)登記證副本等。

四、財(cái)務(wù)部各員應(yīng)嚴(yán)守公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)機(jī)密。包括：財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、資金狀況、經(jīng)營(yíng)和管理的成本情況、客戶資料情況、合作伙伴情況、公司發(fā)展的方針和策略、合同及協(xié)議資料、泄漏會(huì)對(duì)公司造成不良影響的財(cái)務(wù)機(jī)密、公司臨時(shí)交待保密的事項(xiàng)等。

五、財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)離職的，必須將本人經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作和資料全部移交給接替人員。移交工作由總經(jīng)理或是總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。移交人、接替人和監(jiān)交人簽字確認(rèn)移交工作辦理清楚后移交人方可離職。

第九章 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布之日起執(zhí)行。擬 制： 版 本： 擬 制： 版 本：

審 核： 第幾次修正 審 核： 第幾次修正

批 準(zhǔn)： 起用時(shí)間： 批 準(zhǔn)： 起用時(shí)間：

自批準(zhǔn)之日起

自批準(zhǔn)之日起

第五篇：財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

第一章

總則

第一條 為加強(qiáng)我局國(guó)有資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金使用和資金預(yù)算、決算、報(bào)賬程序，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》以及市財(cái)政局有關(guān)部門預(yù)算的編報(bào)執(zhí)行等規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。

第二條 本制度適用于局機(jī)關(guān)和局屬事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。第三條 財(cái)務(wù)管理的原則：

（一）歸口管理、統(tǒng)一核算的原則。

（二）優(yōu)化服務(wù)原則。財(cái)務(wù)管理工作的宗旨是為勞動(dòng)保障事業(yè)服務(wù)，為全局職工生活服務(wù)。

（三）嚴(yán)格審批的原則。事前逐級(jí)審批、事中嚴(yán)格監(jiān)督、事后認(rèn)真檢查。

（四）依法辦事的原則。嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》辦事，財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)，經(jīng)費(fèi)開支必須堅(jiān)持先批準(zhǔn)、后開支，不得突破預(yù)算，不得超過標(biāo)準(zhǔn)。

第四條 財(cái)務(wù)管理的任務(wù)：

（一）合理編制預(yù)算，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況；

（二）依法組織收入，努力節(jié)約支出；

（三）建立健全單位財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效率；

（四）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

第五條 全局財(cái)務(wù)管理工作統(tǒng)一歸口由局規(guī)劃與基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)。局規(guī)劃與基金監(jiān)督科負(fù)責(zé)全局財(cái)務(wù)管理和全局財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核。

第二章

預(yù)算管理

第六條 預(yù)算是指單位根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，包括基金預(yù)算、收入預(yù)算、支出預(yù)算和政府采購(gòu)預(yù)算。

（一）預(yù)算的編制。財(cái)務(wù)預(yù)算由各單位負(fù)責(zé)編制，由財(cái)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)審核匯總后，報(bào)給財(cái)政部門。

（二）財(cái)務(wù)預(yù)算在財(cái)政部門批復(fù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)主管部門通知各單位，以便于根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目申請(qǐng)支出。

（三）預(yù)算的執(zhí)行。由財(cái)務(wù)主管部門按照財(cái)政的有關(guān)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)辦理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，收支業(yè)務(wù)的審批人和報(bào)帳員要嚴(yán)格把關(guān)，按預(yù)算資金安排支出。

（四）預(yù)算的調(diào)整。遇到政策變更等特殊情況需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，申請(qǐng)單位提出調(diào)整意見，提供政策依據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管部門審核，報(bào)主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，送財(cái)政局審批。

第三章

決算的管理

第七條 財(cái)務(wù)決算是單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃完成情況和財(cái)務(wù)成果的總結(jié)性書面文件。

第八條 經(jīng)費(fèi)決算由局財(cái)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制，報(bào)主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，送交財(cái)政部門。

第九條 基金決算由社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)人員按照省勞動(dòng)和財(cái)政部門的有關(guān)要求負(fù)責(zé)編制，按所核算的險(xiǎn)種分別審核匯總?cè)械幕饒?bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)主管部門審核，報(bào)主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批后，統(tǒng)一對(duì)外報(bào)出。

第四章

收入的管理

第十條 收入是指單位為開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、預(yù)算外資金收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。

第十一條 單位的各項(xiàng)收入必須全部納入預(yù)算，由財(cái)務(wù)主管部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

第十二條 局屬各單位應(yīng)當(dāng)在國(guó)家政策允許范圍內(nèi)，依法組織收入。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條 局屬各單位取得的行政事業(yè)性收費(fèi)收入以及預(yù)算外資金收入，按市政府關(guān)于《財(cái)政集中收付有關(guān)規(guī)定》執(zhí)行，實(shí)行財(cái)政直收和委托代收方式，收入資金必須及時(shí)上繳財(cái)政，任何單位和個(gè)人不得坐收坐支。

第五章

支出的管理

第十四條 實(shí)行先報(bào)支出申請(qǐng)，履行支出審批手續(xù)，然后辦理支出的原則。一切開支事項(xiàng)必須在事前提出支出申請(qǐng)，首先征求財(cái)務(wù)主管部門意見，按照年初預(yù)算落實(shí)資金到位情況，再提交主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批。未按規(guī)定程序?qū)徟?，自行開支的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第十五條 財(cái)務(wù)支出程序：

（一）支出申請(qǐng)。經(jīng)辦人填寫并打印統(tǒng)一的“經(jīng)費(fèi)支出申請(qǐng)表”一式兩份，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核資金，報(bào)主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批。

（二）支出流程。依據(jù)批準(zhǔn)的“支出申請(qǐng)表”，由經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)，需先支付資金的由報(bào)賬員向支付局申請(qǐng)資金?！吧暾?qǐng)表”序號(hào)留存，一份交經(jīng)辦人暫時(shí)保管，待報(bào)銷時(shí)作為原始憑證入賬，另一份報(bào)賬員保管。

第十六條 日常開支要堅(jiān)持主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)一支筆審批，大宗開支集體討論決定的原則。下列支出事項(xiàng)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審核后提交局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定：

（一）全局福利性開支標(biāo)準(zhǔn)的確定（食堂支出管理辦法另行規(guī)定）；

（二）局基建預(yù)、決算的審定；

（三）新增或更新車輛、大型儀器設(shè)備的購(gòu)置；

（四）對(duì)單位及個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)性支出；

（五）出國(guó)人員的經(jīng)費(fèi)開支；

（六）其它需要集體討論決定的開支。第十七條 支出管理：

（一）辦公費(fèi)用。辦公用品分別由各單位的辦公室或綜合部門統(tǒng)一購(gòu)買、統(tǒng)一保管、統(tǒng)一發(fā)放。微機(jī)耗材和印刷費(fèi)必須到政府采購(gòu)定點(diǎn)或局里指定商店、印刷廠購(gòu)買和印刷。

（二）各種設(shè)備、耗材、辦公用品等，購(gòu)買后，必須實(shí)行驗(yàn)收入庫(kù)制度，經(jīng)辦人填制設(shè)備、物品驗(yàn)收單，由部門領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字后方可報(bào)銷，設(shè)備要落實(shí)使用責(zé)任人，物品的發(fā)放實(shí)行出庫(kù)領(lǐng)用人簽字制度。

（三）交通消耗費(fèi)用。車輛的維修保養(yǎng)、油料、養(yǎng)路費(fèi)等支出按局辦公室印發(fā)的《車輛管理辦法》執(zhí)行。車改交通費(fèi)按原車改辦法和財(cái)政核撥的預(yù)算資金，優(yōu)先保證公務(wù)用車費(fèi)用，由局辦制定交通費(fèi)發(fā)放辦法。

（四）通勤費(fèi)支出。原則上視家庭居住地距單位距離而定，凡居住在單位和機(jī)關(guān)通勤車線路以外的按財(cái)政核撥的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放通勤費(fèi)，否則不予發(fā)放，各區(qū)視實(shí)際情況而定。

（五）控制差旅費(fèi)開支。工作人員出差，因繞道游覽或非工作原因而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

（六）獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷需提供醫(yī)院出具的“用藥明細(xì)表”，嚴(yán)格禁止搭車開方。

第十八條 財(cái)務(wù)監(jiān)督：

（一）經(jīng)費(fèi)支出。不按審批程序進(jìn)行，財(cái)務(wù)手續(xù)不完備的，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)依法不予辦理支付手續(xù)。

（二）經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。內(nèi)容必須真實(shí)、合理合法，報(bào)賬的原始發(fā)票，必須符合《票據(jù)法》的規(guī)定。報(bào)銷的原始憑證必須有審批，有經(jīng)手人和實(shí)物驗(yàn)收人的簽字。各種憑證不準(zhǔn)涂、改、挖、擦、補(bǔ)，不準(zhǔn)使用白紙條。財(cái)會(huì)人員對(duì)不合理、不合法及未經(jīng)審核的開支事項(xiàng)有權(quán)拒付。

第六章

基金的管理

第十九條 社會(huì)保險(xiǎn)基金實(shí)行歸口管理、分戶核算。

第二十條 社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)（如購(gòu)買國(guó)債、存儲(chǔ)定期存款）、銀行賬戶的開立、變更以及調(diào)劑金的分配、劃撥、上繳等事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管部門審核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批。

第二十一條 財(cái)務(wù)人員依據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的收、支單據(jù)辦理基金的收繳、支付業(yè)務(wù)，定期同業(yè)務(wù)科室對(duì)帳、出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

第七章

人員的管理

第二十二條 局財(cái)務(wù)主管部門要定期或不定期對(duì)全局財(cái)會(huì)人員進(jìn)行《會(huì)計(jì)法》及會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，統(tǒng)一財(cái)經(jīng)政策收支口徑，不斷提高財(cái)會(huì)人員的政策水平和業(yè)務(wù)能力。并定期對(duì)財(cái)會(huì)人員的執(zhí)法執(zhí)紀(jì)情況進(jìn)行考核，局屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任免、財(cái)務(wù)人員的任用，需征求局財(cái)務(wù)主管部門的意見。按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

第八章

資產(chǎn)管理

第二十三條 財(cái)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)登記“固定資產(chǎn)卡片”，明確資產(chǎn)保管人、使用人，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢由財(cái)務(wù)主管部門統(tǒng)一辦理，如因保管使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損毀、盤虧由責(zé)任人承擔(dān)。