第一篇：酒店財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度

總 則

第一條 為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。

第二條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品購(gòu)入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。

2.搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。

3.建立健全崗位責(zé)任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱(chēng)”統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)設(shè)置賬頁(yè)、賬卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。

第三條 酒店全體員工必須自覺(jué)遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門(mén)（班組）按著“物物有人管，人人有專(zhuān)責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。

2.要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表?yè)P(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無(wú)故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分

第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購(gòu)置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1.單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

2.房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

第五條 低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。

1.單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用的作為開(kāi)辦費(fèi)處理，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷(xiāo)。

2.消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專(zhuān)為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類(lèi)。必須專(zhuān)門(mén)保管與核算。

第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類(lèi)財(cái)產(chǎn)。

1.此類(lèi)物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2.此類(lèi)物品報(bào)損時(shí)，須開(kāi)列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。此類(lèi)物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第八條 其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類(lèi)物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶(hù)處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。

第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

第九條 酒店各單位部門(mén)在用、在庫(kù)財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專(zhuān)職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理；在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專(zhuān)人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。

第十條 財(cái)產(chǎn)專(zhuān)職會(huì)計(jì)的職責(zé)

1.負(fù)責(zé)掌握酒店全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，督促采購(gòu)人員及時(shí)采購(gòu)，保證供應(yīng)。

2.認(rèn)真辦理各種物資的購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷(xiāo)、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時(shí)。

3.負(fù)責(zé)記好各類(lèi)財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫(kù)房管理員核對(duì)庫(kù)存，每季與使用部門(mén)（班組）核對(duì)帳卡，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。

4.負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫(kù)房管理員和部門(mén)（班組）財(cái)產(chǎn)管理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時(shí)查明原因，提出意見(jiàn)，進(jìn)行調(diào)整和處理。

5.保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷(xiāo)毀或涂改，逾期需要銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見(jiàn)，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)存不足的物資及時(shí)提出申購(gòu)，以確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要。

第十一條 庫(kù)房管理員的職責(zé)

1.根據(jù)每年（季）的物資流量和庫(kù)存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時(shí)核對(duì)賬物，做好存檔以防丟失。

2.堅(jiān)持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫(kù)存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營(yíng)業(yè)部門(mén)用量。

3.定期（每月）清點(diǎn)庫(kù)房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門(mén)核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)帳目，以保證帳帳相符。

4.堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免浪費(fèi)。

5.庫(kù)房物品存放要分門(mén)別類(lèi)，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲(chóng)蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

第十二條 使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)

1.負(fù)責(zé)管理本部門(mén)班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專(zhuān)職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。

2.辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見(jiàn)。

3.妥善保管本部門(mén)班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。

第三節(jié) 財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定

第十三條 固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制

財(cái)產(chǎn)專(zhuān)職會(huì)計(jì)要根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論通過(guò)后列入年（季、月）度計(jì)劃，經(jīng)酒店集團(tuán)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒(méi)有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃要按規(guī)定報(bào)批。

第十四條 酒店之間可以通用的經(jīng)營(yíng)物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團(tuán)指定的品種），由倉(cāng)庫(kù)或相關(guān)部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)采購(gòu)部、酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。

第十五條 采購(gòu)

1.酒店所有財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部按采購(gòu)制度辦理，使用單位不得自行購(gòu)置。

2.任何物品無(wú)購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。

3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用單位自行采購(gòu)，但必須由采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)用等手續(xù)。

4.采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫(xiě)入庫(kù)單，送庫(kù)房管理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

5.采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi)，嚴(yán)禁套購(gòu)，轉(zhuǎn)賣(mài)，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購(gòu)。

6.要按使用單位的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。

第十六條 驗(yàn)收

1.收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。

2.遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)上級(jí)處理

2.1 未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；

2.2 購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收；

2.3 供應(yīng)單位的發(fā)票未開(kāi)抬頭，發(fā)票無(wú)蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗(yàn)收；

2.4 屬于貴重物品和需要經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門(mén)共同驗(yàn)收；

2.5 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開(kāi)無(wú)發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。

2.6 遇有發(fā)票先到而物品未到時(shí)，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)，若外地托收無(wú)承付進(jìn)貨，由采購(gòu)員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。

第十七條 審批

1.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣(mài)、報(bào)廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。

2.低值易耗品和其它物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行；計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置及大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。低值易耗品成批處理變賣(mài)，須報(bào)酒店集團(tuán)審批。

3.物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理與酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤(pán)虧等必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)查明原因，簽署意見(jiàn)報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。

第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八條 庫(kù)房財(cái)產(chǎn)管理

1.酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門(mén)的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過(guò)“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放在庫(kù)房保管。

2.財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財(cái)產(chǎn)。各類(lèi)財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類(lèi)，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫(kù)房的進(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量。憑入庫(kù)、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。

第十九條 部門(mén)班組財(cái)產(chǎn)管理

1.各使用部門(mén)的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。

2.部門(mén)保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類(lèi)、編號(hào)，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。部門(mén)經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。

3.部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。

第二十條 財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1.使用部門(mén)領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財(cái)務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫(kù)房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門(mén)記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證。

2.多余財(cái)產(chǎn)要交回庫(kù)房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫(xiě)領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫(kù)房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門(mén)、庫(kù)房、會(huì)計(jì)記帳憑證。

3.使用部門(mén)向庫(kù)房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門(mén)保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。

4.酒店低值易耗品采取一次報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類(lèi)物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。但是，由于活動(dòng)任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門(mén)班組，為了妥善保管，此類(lèi)物品可以退回庫(kù)房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為庫(kù)房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷(xiāo)金額，而是存放地點(diǎn)由庫(kù)房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費(fèi)用。

第二十一條 財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

1.使用部門(mén)之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門(mén)同意并必須通過(guò)財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門(mén)將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)整帳卡，同時(shí)調(diào)整總帳的存放地點(diǎn)，以保證帳帳相符。

2.凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)酒店集團(tuán)審批報(bào)銷(xiāo)并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫(kù)房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，由廢品庫(kù)房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷(xiāo)帳。

第二十二條 租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)

1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。

2.酒店財(cái)產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。

3.庫(kù)房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保管部門(mén)或酒店。

4.租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。

5.對(duì)外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價(jià)賠償（特殊物品要加倍賠償）。

第五節(jié) 物料及用品、專(zhuān)用基金材料的管理

第二十三條 庫(kù)房的管理

1.物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。

2.購(gòu)進(jìn)的物料用品，凡屬體積過(guò)大，占用面積過(guò)多而不能入庫(kù)者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫(kù)外不作入庫(kù)，但必須驗(yàn)收，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量，憑購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。

第二十四條 領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)

1.物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。各使用部門(mén)領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫(xiě)“領(lǐng)物單”并由部門(mén)經(jīng)理和酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2.庫(kù)房管理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫(kù)存物品不足由領(lǐng)用部門(mén)另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項(xiàng)目數(shù)字。

3.各部門(mén)領(lǐng)用物品如有多余或有適用時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回庫(kù)房，退回時(shí)，以紅筆填寫(xiě)“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫(kù)房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。

4.庫(kù)房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫(kù)。

第六節(jié) 廢舊物資管理

第二十五條 各部門(mén)的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫(kù)房保管，其它部門(mén)不準(zhǔn)自行處理。

第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織類(lèi)、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來(lái)尚能使用的舊材料等四類(lèi)。

第二十七條 各部門(mén)若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫(kù)房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。

第二十八條 庫(kù)房對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。

第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定

第二十九條 工作制服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。

第三十條 按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門(mén)使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。

第三十一條 各部門(mén)班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。

第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定

1.賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門(mén)負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見(jiàn)。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處理。

2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：

2.1損壞之公物系完整全新者按全價(jià)賠償；

2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費(fèi)；

2.3損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值部分；

2.4損壞之公物不能修復(fù)時(shí)，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償，若賠償歸賠償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。

2.5損壞之公物系帶酒店標(biāo)志或因采購(gòu)數(shù)量少而難于購(gòu)買(mǎi)的按原價(jià)的1.5或2倍賠償。

第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定

1.因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償；

2.非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。

3.因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。

4.凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。

5.賠償手續(xù)

5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員開(kāi)出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門(mén)班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。

5．2部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

5．3賓客當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

5．4職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

第九節(jié) 會(huì)計(jì)科目

第三十四條 財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷(xiāo)”、“物料用品”等一級(jí)科目，并分設(shè)有關(guān)的二級(jí)科目的分類(lèi)帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的金額變化情況。

第三十五條 財(cái)務(wù)部庫(kù)房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。

第三十六條 財(cái)務(wù)部庫(kù)房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及時(shí)、正確地反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情況，以避免財(cái)產(chǎn)混亂。

第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。

1.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表

1.1使用目的在于記錄固定資產(chǎn)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)并與移交數(shù)量比較。

1.2盤(pán)點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門(mén)，存放地點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤(pán)點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、來(lái)源及移交日期，移交及實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。

1.3盤(pán)點(diǎn)表使用說(shuō)明：盤(pán)點(diǎn)表以保管使用部門(mén)為核算單位，以存放地點(diǎn)為盤(pán)點(diǎn)基礎(chǔ)；移交數(shù)量在第一次盤(pán)點(diǎn)核實(shí)后，由存放使用地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必須遵守制度和程序，移交數(shù)量根據(jù)申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)整；盤(pán)點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員同時(shí)進(jìn)行，在盤(pán)點(diǎn)數(shù)量欄填寫(xiě)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門(mén)主管簽字作實(shí)。

1.4其它：為了便于盤(pán)點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)以存放地點(diǎn)為盤(pán)點(diǎn)基礎(chǔ)，適當(dāng)時(shí)候輪流進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每個(gè)存放地點(diǎn)的固定資產(chǎn)每年最少要盤(pán)點(diǎn)一次，移交與盤(pán)點(diǎn)數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書(shū)面形式呈報(bào)管理班子處理并按規(guī)定處理。

2.低值易耗品在用記錄

2.1使用目的在于記錄各部門(mén)低值易耗品的數(shù)量、存放及使用地點(diǎn)。

2.2記錄表的內(nèi)容包括：領(lǐng)用部門(mén)、存放地點(diǎn)；入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢及庫(kù)存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱(chēng)及規(guī)格。

2.3記錄表使用說(shuō)明：低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須按規(guī)章辦理并在記錄表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對(duì)低值易耗品的庫(kù)存及在用數(shù)量進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并記錄盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量及盤(pán)點(diǎn)人姓名。

3.4其它：盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理班子處理并按規(guī)定辦理。

第二篇：財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理制度

一、財(cái)務(wù)管理

1、經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持“統(tǒng)一管理，保證重點(diǎn)，量入為出，合理節(jié)約”、“一支筆”審批和“保職工工資、保工作運(yùn)轉(zhuǎn)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、購(gòu)置辦公用品。一次性金額在50元以上的，必須事先請(qǐng)示主任同意；一次性支出在300元以上的，須經(jīng)主任與副主任通氣取得一致意見(jiàn)；大額性支出在500元以上的，須經(jīng)單位職工集體研究決定。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。由出差人按規(guī)定填寫(xiě)出差報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)財(cái)會(huì)人員審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。特殊情況需租用車(chē)輛，必須事先請(qǐng)示主任同意。

4、單位材料原則上在內(nèi)部統(tǒng)一打印，節(jié)約耗材、紙張，減少人為浪費(fèi)。因特殊情況（如出版書(shū)目等）必需在外印制的，應(yīng)請(qǐng)示主任同意并在規(guī)定地方印制。否則，所產(chǎn)生的費(fèi)用“誰(shuí)作主、誰(shuí)負(fù)責(zé)”。

5、公務(wù)接待應(yīng)本著“必要、熱情、簡(jiǎn)樸”原則，由主任（或副主任商主任同意）確定接待與否及接待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不招待名酒，不找包包煙，不隨意給客人購(gòu)買(mǎi)禮品、土特產(chǎn)品，不安排高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)。

4、公用電話由單位報(bào)賬員負(fù)責(zé)管理，原則上不許用辦公電話打市外電話辦私事。

5、關(guān)心、慰問(wèn)、探望職工（包括離退休干部）。除有規(guī)定外，凡職工生病住院以及每年春節(jié)慰問(wèn)離退休干部等，室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)以集體名義購(gòu)買(mǎi)100元以?xún)?nèi)的慰問(wèn)品前往探望、慰問(wèn)。職工家庭生活特別困難或發(fā)生意外，確需經(jīng)濟(jì)援助的，經(jīng)本人申請(qǐng)，集體研究，可給予適當(dāng)解決。

二、固定資產(chǎn)管理

1、凡單價(jià)在100元以上，使用期超過(guò)一年和單價(jià)雖不足100元但使用期較長(zhǎng)的物品、設(shè)備等均作為本單位固定資產(chǎn)，按辦公室進(jìn)行造冊(cè)登記，明確責(zé)任人進(jìn)行管理。

2、凡需新購(gòu)置固定資產(chǎn)，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定和本單位財(cái)務(wù)管理權(quán)限進(jìn)行審批把關(guān)，統(tǒng)一辦理，造冊(cè)登記，調(diào)配使用，每年清核一次。如工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

3、單位固定資產(chǎn)不得擅自歪借和私人使用，若確屬必要，須經(jīng)管理財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，并嚴(yán)格履行借用手續(xù)，限期收回。

4、凡造成固定資產(chǎn)損毀、遺失的，落實(shí)責(zé)任人，除按一定比例賠償損失外，視其態(tài)度、情節(jié)責(zé)令其寫(xiě)出書(shū)面檢討直至追究責(zé)任。

第三篇：財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度

一、單位的每一筆日常業(yè)務(wù)開(kāi)支均由單位負(fù)責(zé)人按規(guī)定審批，財(cái)務(wù)人員把關(guān)，嚴(yán)格杜絕胡支亂用。

二、嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。

三、會(huì)計(jì)結(jié)算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)單位的會(huì)計(jì)核算工作，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)配合會(huì)計(jì)結(jié)算中心的核算工作。

四、辦公用品的購(gòu)買(mǎi)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一登記、購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放。

五、公差人員返回后，差費(fèi)要在當(dāng)月內(nèi)一次結(jié)清，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、原則執(zhí)行志財(cái)發(fā)（1993）035號(hào)文件精神。

六、報(bào)銷(xiāo)程序：由經(jīng)辦人整理單據(jù)，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，嚴(yán)格執(zhí)行“五筆會(huì)簽”制度方可報(bào)銷(xiāo)。

七、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，財(cái)務(wù)做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，財(cái)務(wù)人員每月底向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)當(dāng)月資金平衡表。

八、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，建立臺(tái)賬，財(cái)務(wù)人員按規(guī)定做好賬務(wù)處理。

第四篇：酒店財(cái)產(chǎn)物資管理制度

酒店財(cái)產(chǎn)物資管理制度

為了管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，使酒店少花錢(qián)，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。為此，特制定財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定如下。

一、財(cái)產(chǎn)的劃分

1、固定資產(chǎn)

（1）單位價(jià)值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)，使用時(shí)間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機(jī)等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

（2）房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類(lèi) 符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會(huì)計(jì)制度》分類(lèi)進(jìn)行管理： a、房屋及建筑物 b、機(jī)器設(shè)備 c、交通運(yùn)輸工具 d、家具設(shè)備 e、電器及影視設(shè)備

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流動(dòng)資金購(gòu)置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)，即：?jiǎn)挝粌r(jià)值在二千元以下（不包括二千元），單位價(jià)值在150元以上者為低值易耗品。單位價(jià)值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分類(lèi) a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及設(shè)備：凡是專(zhuān)門(mén)為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備。必須專(zhuān)門(mén)保管及核算。

4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。

5、自費(fèi)商品：客房?jī)?nèi)的食品、飲料及酒水等。

6、廢舊物資：為企業(yè)已報(bào)廢的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。如：棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機(jī)電及建筑物上拆除下來(lái)的，尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類(lèi)物品報(bào)損時(shí)開(kāi)列“報(bào)損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫(kù)房入財(cái)保管，并在報(bào)損物上蓋報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。處理時(shí)需列清單報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后，才能實(shí)施處理方案。

7、其他物品：包括旅客贈(zèng)送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類(lèi)物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登賬，一份客房（或其他部門(mén)）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，需用時(shí)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫(kù)房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無(wú)價(jià)保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級(jí)者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作價(jià)處理。

二、財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定

1、請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制：財(cái)務(wù)出具采購(gòu)計(jì)劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門(mén)實(shí)際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識(shí)定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核并報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)議討論通過(guò)后列入年（季、月）度計(jì)劃執(zhí)行。沒(méi)有計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃者要按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、采購(gòu)：酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部辦理，各使用部門(mén)不得自行購(gòu)置。任何物品如無(wú)購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部也不予報(bào)銷(xiāo)。若使用部門(mén)自行采購(gòu)，但也要有采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法律和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報(bào)財(cái)務(wù)要及時(shí)，一律不能跨月。采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi)，嚴(yán)禁套購(gòu)、轉(zhuǎn)賣(mài)、挪用公款和代私采購(gòu)，要按使用部門(mén)的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。

3、驗(yàn)收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點(diǎn)數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)及分類(lèi)填制入庫(kù)單簽字驗(yàn)收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)經(jīng)理處理。

1、未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收；

2、購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷(xiāo)售單）不符者不驗(yàn)收；

3、供貨單位的發(fā)票未開(kāi)臺(tái)頭、發(fā)票未蓋公章者，臺(tái)頭不符、字跡不清有涂改者不予驗(yàn)收（暫時(shí)不按此操作）；

4、如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷(xiāo)售單）未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，并在驗(yàn)收入庫(kù)單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷(xiāo)售單），待發(fā)票（或供貨商銷(xiāo)售單）到后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

5、如發(fā)票（供貨商銷(xiāo)售單）先到而物品未到的，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)。如系外地進(jìn)貨，可由采購(gòu)部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。

4、審批手續(xù)

（1）、基建工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等經(jīng)酒店店務(wù)會(huì)討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣(mài)、報(bào)廢處理申報(bào)總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)開(kāi)支，當(dāng)年列支不了的大宗費(fèi)用需報(bào)銷(xiāo)的數(shù)額要報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理決定。計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置由主管部門(mén)經(jīng)理審批；大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣(mài)報(bào)店務(wù)會(huì)討論、審批；個(gè)別物品處理由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對(duì)外調(diào)拔要由財(cái)務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批。

（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤(pán)虧等必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)查明原因簽署意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。

三、財(cái)物管理規(guī)定

（1）、倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定

1、酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)出時(shí)列支有關(guān)部門(mén)的費(fèi)用。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放由倉(cāng)庫(kù)保管。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財(cái)產(chǎn)，各類(lèi)財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類(lèi)，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用的地點(diǎn)分別建賬；控制庫(kù)房的進(jìn)、銷(xiāo)、存數(shù)量，憑入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時(shí)登記財(cái)產(chǎn)賬；要與使用部門(mén)核對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，必須及時(shí)查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。

（2）各部門(mén)財(cái)產(chǎn)的管理

1、各使用部門(mén)的在用財(cái)產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財(cái)產(chǎn)由人事部指定專(zhuān)人管理。

2、部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財(cái)務(wù)部保管總帳分類(lèi)、編號(hào)。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時(shí)登記。部門(mén)經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。

3、部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動(dòng)，要事先通知財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開(kāi)。（3）、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1、使用部門(mén)領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)損或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財(cái)務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門(mén)記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證，三方及時(shí)登記入帳，以保證帳帳相符。

2、多余財(cái)產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫(xiě)領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)連同實(shí)物交庫(kù)房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報(bào)損手續(xù)

1、部門(mén)之間的財(cái)物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門(mén)負(fù)責(zé)人同意并一律通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門(mén)連同財(cái)產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對(duì)應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時(shí)調(diào)整庫(kù)管總帳的該項(xiàng)資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，以防帳帳不符。

2、因意外使用失效，自然損耗的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可辦理報(bào)損手續(xù)。但原物需交庫(kù)管。固定資產(chǎn)報(bào)損應(yīng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財(cái)務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)的財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交廢品庫(kù)登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，應(yīng)由廢品庫(kù)列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷(xiāo)帳。

四、廢舊物資的管理

1、各部門(mén)的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時(shí)送交庫(kù)管統(tǒng)一保管和處理，其他部門(mén)不得自行處理。

2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類(lèi)進(jìn)行建賬 a、報(bào)廢的固定資產(chǎn) b、報(bào)損的棉織品類(lèi)

c、在修建過(guò)程中拆除下來(lái)的尚能使用的材料 d、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)

3、各部門(mén)如需領(lǐng)用廢舊物資時(shí)，應(yīng)按領(lǐng)用庫(kù)房的手續(xù)辦理。庫(kù)管對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。

五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見(jiàn)，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價(jià)值較高的要報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報(bào)損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房?jī)?nèi)損壞賠償不相沖突。

2、賓客損壞酒店財(cái)物已確定賠償時(shí)，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：

（1）損壞公物系完整全新者按全價(jià)賠償；

（2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費(fèi)；

（3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)并加財(cái)產(chǎn)減值部分；

（4）損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償費(fèi)，如殘值歸賠償者所有時(shí)則按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2、非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。

3、因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。

4、凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。

六、財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

（一）、酒店所有部門(mén)的在用、在庫(kù)財(cái)物由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)分管，在用財(cái)產(chǎn)由使用部門(mén)指定專(zhuān)人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。

（二）、倉(cāng)庫(kù)保管員職責(zé)

1、負(fù)責(zé)記好各類(lèi)財(cái)產(chǎn)帳，每月與會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存，每季度與各部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理人員核對(duì)。通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符、帳表相符。

2、根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫(kù)存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理各項(xiàng)財(cái)物的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損等手續(xù)，清楚、完整、及時(shí)登記帳目，核對(duì)賬實(shí)。

3、堅(jiān)持酒店財(cái)產(chǎn)管理制度，熟悉倉(cāng)庫(kù)管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫(kù)存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門(mén)用量，又不積壓浪費(fèi)。

4、定期清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨，保持帳實(shí)相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時(shí)登帳平帳。即凡出入倉(cāng)物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時(shí)查詢(xún)物品庫(kù)存。要熟悉財(cái)產(chǎn)使用和保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置財(cái)產(chǎn)要提出處理意見(jiàn)，防止積壓和浪費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)，以確保酒店經(jīng)營(yíng)的需要。

5、堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。

6、倉(cāng)庫(kù)物品，必須按類(lèi)別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲(chóng)蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

（三）、部門(mén)保管員（專(zhuān)或兼）職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理本部門(mén)的財(cái)產(chǎn)、登記帳，每季與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的庫(kù)管核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)調(diào)整。及時(shí)登記帳，掌握財(cái)產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見(jiàn)。辦理其財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次性用品每月核對(duì)。

2、妥善保管本部門(mén)財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失、損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得借給私人。

財(cái)務(wù)部

2015年10月16日

第五篇：酒店財(cái)務(wù)管理制度

會(huì)理縣潤(rùn)銘酒店

財(cái)務(wù)管理制度

制度編號(hào)： 擬制部門(mén)：財(cái)務(wù)部 審 核 人： 批 準(zhǔn) 人：

概述

財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。

財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。

財(cái)務(wù)部部門(mén)職能

一、遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各種財(cái)務(wù)管理制度，完善酒店財(cái)務(wù)管理制度。

二、負(fù)責(zé)酒店資金的籌集、運(yùn)用、組織、調(diào)度。統(tǒng)一安排資金的使

用。及時(shí)將變動(dòng)情況向股東報(bào)告。

三、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的組織、編制、綜合平衡和統(tǒng)一匯總。

四、負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的登記、核對(duì)、檢查和督導(dǎo)。

五、負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)的核算，按時(shí)編制各類(lèi)會(huì)計(jì)

報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，生成財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)股東審核。

會(huì)計(jì)核算管理制度

一、會(huì)計(jì)核算原則

1、遵守國(guó)家的《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。

2、酒店的會(huì)計(jì)采用公歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)月度為自公歷1月1日起至1月30日為一個(gè)會(huì)計(jì)月度。

3、會(huì)計(jì)記賬采用借貸復(fù)式記賬法。

4、會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用，即使已在本期收付都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。

5、一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)并做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整、及時(shí)準(zhǔn)確，如實(shí)反映酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

6、以人民幣為記賬本位幣。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表均采用中文書(shū)寫(xiě)。

7、收入和費(fèi)用須符合配比原則在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬不能脫節(jié)不能提前或滯后。

8、會(huì)計(jì)處理方法前后各期應(yīng)保持一致不得隨意改變改變時(shí)必需經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

9、劃清資本性支出與收益性支出的界限不能相互混淆。

二、會(huì)計(jì)科目

1、資產(chǎn)類(lèi)

酒店的資產(chǎn)是酒店擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨、原材料、低值易耗品、物 料用品、庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

2、負(fù)債類(lèi)

指酒店所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。包括銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款。

3、損益類(lèi)

指對(duì)酒店收入、費(fèi)用、利潤(rùn)的核算。包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金、營(yíng)業(yè)外收支。其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、物料消耗、綠植費(fèi)、服裝費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)用、維修費(fèi)、燃料費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、其他

4、權(quán)益類(lèi)

包括實(shí)收資本、資本公積、未分配利潤(rùn)。

三、會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)賬簿

1、每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填寫(xiě)原始憑證，各種原始憑證必須做到內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證需由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字。

2、記賬憑證為統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬憑證，各種記賬憑證必須填明日期、編號(hào)、內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目、金額等。經(jīng)過(guò)制單人、指定的審核人員和會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人簽字后，據(jù)以記賬。

3、各種記賬憑證連同所附的原始憑證，均須寫(xiě)明憑證種類(lèi)、張數(shù)、起止號(hào)碼、所屬、月度、并由有關(guān)人員簽字，不得丟失。

4、由手工記錄的賬簿和會(huì)計(jì)憑證不得刮、挖、擦、補(bǔ)、或用褪 色藥水消除字跡發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)根據(jù)錯(cuò)誤性質(zhì)和具體情況采用劃線或另行填制憑證的方法予以更正時(shí)應(yīng)由記賬人員在更正處簽名或蓋章。

5、各項(xiàng)賬簿必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總表進(jìn)行登記要逐項(xiàng)記載日期、編號(hào)、內(nèi)容摘要、金額等等。

現(xiàn)金管理制度

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

1、現(xiàn)金管理遵循“錢(qián)賬分管、錢(qián)票分管”的原則由會(huì)計(jì)管賬，出納管錢(qián)。

2、每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)出票據(jù)出納收現(xiàn)并在票上蓋上“現(xiàn)金收訖”章。

3、出納必須保證現(xiàn)金的安全完整，防止遺失和盜竊。

4、出納必須依據(jù)有經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理審批的憑 據(jù)付款。

5、出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記工作及時(shí)核對(duì)收入、支出和余額保證賬實(shí)相符做到日清月結(jié)。

6、出納所管理現(xiàn)金不得私自挪用貪污。

7、出納應(yīng)將當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入收繳并清點(diǎn)正確后，及時(shí)送交銀行。不得超額存放現(xiàn)金，限額為1000元，否則造成損失由個(gè)人賠償。但特殊情況例外。

8、不得用不符合要求的票據(jù)抵充現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

9、現(xiàn)金結(jié)算使用范圍（1）職工工資、津貼。（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等的各種獎(jiǎng)金。

（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（5）向個(gè)人收購(gòu)的農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（7）酒店零星采購(gòu)物資的支出。

10、不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

11、個(gè)人負(fù)擔(dān)。

票據(jù)管理制度

1、支票由出納專(zhuān)人保管，領(lǐng)用支票時(shí)需填寫(xiě)“支票領(lǐng)用審批單”由部門(mén)經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后向出納領(lǐng)用。領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2、原則上不允許簽發(fā)空白支票，但為了滿(mǎn)足采購(gòu)需要，經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，在支票上填上最高限額后可以填開(kāi)，但要按規(guī)定嚴(yán)格控制領(lǐng)取人員和最高限額。

3、建立支票領(lǐng)用登記薄，并按日期及支票號(hào)碼順序登記領(lǐng)用人、用途、金額、注銷(xiāo)日期等項(xiàng)目。

4、發(fā)票由財(cái)務(wù)主管指定專(zhuān)人進(jìn)行保管，并負(fù)責(zé)發(fā)放和核對(duì)。建立發(fā)票領(lǐng)用登記薄并定期對(duì)空白支票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。的損失由

5、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月應(yīng)當(dāng)定期核對(duì)，交財(cái)務(wù)部入賬后裝訂成冊(cè)。

財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

1、結(jié)合酒店總經(jīng)理辦公室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排依據(jù)計(jì)劃期內(nèi)的客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行部署和規(guī)劃組織領(lǐng)導(dǎo)編制、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算。

2、依據(jù)總經(jīng)理審定的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃綜合考慮計(jì)劃期內(nèi)多方面因素及歷史資料，參考上年實(shí)際情況下達(dá)酒店計(jì)劃指標(biāo)由各業(yè)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容

（1）財(cái)務(wù)部：編制流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、收入計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃、基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

（2）銷(xiāo)售部及前廳部：客源計(jì)劃包括外聯(lián)部門(mén)、費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃。

（3）餐飲部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、收入計(jì)劃、食品及原材料采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

（4）娛樂(lè)部、歌舞廳：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃、設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等。（5）采購(gòu)部：材料物資采購(gòu)計(jì)劃、工服工鞋訂做計(jì)劃、加工訂貨計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃重點(diǎn)應(yīng)說(shuō)明汽車(chē)費(fèi)用等。

（6）客房部：利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、耗用品補(bǔ)充計(jì) 劃、花瓶盆載及用品用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具保養(yǎng)及更新計(jì)劃等。（7）布草房：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等。（8）行政部：職工餐廳收支計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等。

（9）工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì) 劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

總辦室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部還要編制費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

資金籌集管理制度

1、酒店籌集資金遵守國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)制度規(guī)定可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等。當(dāng)酒店經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)經(jīng)總經(jīng)理決定投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定

（1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押。向銀行或其他單 位借款應(yīng)通過(guò)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（2）借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本重大項(xiàng)目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本20%以上的借款應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（3）對(duì)各方籌集的資金應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用不得挪作他用。

（4）資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理大額開(kāi)支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

1、一切費(fèi)用均應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算內(nèi)開(kāi)支超支費(fèi)用應(yīng)說(shuō)明并經(jīng)總經(jīng)理同意后方可付款。

2、各部門(mén)費(fèi)用先由經(jīng)辦人簽字后經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審簽交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核報(bào)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。即：經(jīng)辦人簽字—部門(mén)經(jīng)理審簽—財(cái)務(wù)部審核—總經(jīng)理審批—財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“現(xiàn)金付款審批單”注明報(bào)銷(xiāo)日期、金額大小寫(xiě)、用途、預(yù)算金額、合同編號(hào)、收款單位收款人名稱(chēng)等。并將發(fā)票等原始憑證粘附其后。未取得原始發(fā)票而需預(yù)付款的應(yīng)先到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。并于一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4、（1）賬單的費(fèi)用是否在費(fèi)用預(yù)算范圍之內(nèi)有否超支。（2）賬單的依據(jù)是否與有關(guān)合同條文相符。（3）賬單有關(guān)金額內(nèi)容其計(jì)算是否正確。

（4）審查發(fā)票是否有日期、抬頭人、貨品名稱(chēng)、數(shù)量、金額是否有收款人簽章、金額加計(jì)是否正確，是否附有發(fā)貨清單，清單是否與入庫(kù)單一致等等。

5、對(duì)于送交財(cái)務(wù)部要求付款的如水費(fèi)、電費(fèi)應(yīng)讓工程部查驗(yàn)水表、電表將實(shí)際耗用量與賬單核對(duì)簽字確認(rèn)后付款。對(duì)于樓宇的保養(yǎng)和維修賬單及一些工程小項(xiàng)目應(yīng)附有相關(guān)部門(mén)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告方可付款。

6、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)需有事先批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃事先了解價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號(hào)由財(cái)務(wù)部填開(kāi)支票。固定資產(chǎn)須建立固定資產(chǎn)卡片并有資產(chǎn)編號(hào)方可報(bào)銷(xiāo)。

7、低值易耗品報(bào)銷(xiāo)須有低值易耗品卡片。

8、材料物資的報(bào)銷(xiāo)須附有發(fā)票和庫(kù)房部門(mén)的驗(yàn)收單入庫(kù)單。

財(cái)產(chǎn)清查制度

為加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)的管理保證酒店財(cái)產(chǎn)的安全完整確保資產(chǎn)的保值增值使會(huì)計(jì)核算建立在真實(shí)基礎(chǔ)之上根據(jù)會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定特制

1、酒店每年第四季度對(duì)庫(kù)存材料、庫(kù)存商品、低值易耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。

2、倉(cāng)庫(kù)保管人員應(yīng)當(dāng)做好盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作登記清楚材料、低值易耗品等賬薄并結(jié)好余額以便核對(duì)。

3、成立包括總辦室、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)保管人員組成的財(cái)產(chǎn)清查小組對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行逐筆登記并與賬面進(jìn)行核對(duì)。編制“財(cái)產(chǎn)盤(pán)存報(bào)告單”說(shuō)明盤(pán)盈盤(pán)虧情況并向總經(jīng)理報(bào)告后經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

4、對(duì)于盤(pán)盈的存貨應(yīng)分明原因由于收發(fā)計(jì)量或核算上的誤差應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)。對(duì)于盤(pán)虧的存貨應(yīng)分別情況進(jìn)行處理：①屬于自然損耗造成的定額內(nèi)損耗經(jīng)審批后計(jì)入管理費(fèi)用。②屬于計(jì)量差錯(cuò)及管理不善造成短缺和毀損由責(zé)任人進(jìn)行賠償。

5、倉(cāng)庫(kù)保管人員應(yīng)當(dāng)每月對(duì)庫(kù)存的物資、商品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)保證賬實(shí)相符財(cái)務(wù)部將采取定期和不定期相結(jié)合的方式進(jìn)行抽查。

6、財(cái)務(wù)部每月25日對(duì)客房部、餐飲部、娛樂(lè)部及酒吧二級(jí)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)以調(diào)整確定當(dāng)月成本。餐飲部的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)安排在晚市閉市后進(jìn) 行。

成本管理制度

1、不斷培養(yǎng)員工的成本節(jié)約意識(shí)使其不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平節(jié)約材料。

2、財(cái)務(wù)部協(xié)同經(jīng)營(yíng)部門(mén)如餐飲部后廚制定每年的成本計(jì)劃根據(jù)國(guó)家頒布的旅游餐飲企業(yè)毛利率等指標(biāo)制定相關(guān)成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

3、領(lǐng)用材料、物資必須嚴(yán)格遵守出庫(kù)手續(xù)。

4、餐飲部行政總廚是餐飲成本控制的責(zé)任人、對(duì)成本控制負(fù)責(zé)后廚應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)成本耗用指標(biāo)并不斷研究作業(yè)方法改進(jìn)操作工藝流程

5、將成本費(fèi)用指標(biāo)以各部門(mén)主管為首以后廚為例以行政總廚為首逐層分解下達(dá)到各班、組直至個(gè)人每個(gè)人都要對(duì)成本費(fèi)用控制負(fù)責(zé)做到人人有責(zé)、全員管理建立經(jīng)濟(jì)崗位責(zé)任制，年終進(jìn)行業(yè)績(jī)考核并與工資掛鉤。

商品物資采購(gòu)管理制度

1、財(cái)務(wù)部匯總編制各部門(mén)物資采購(gòu)計(jì)劃后交采購(gòu)部一份。采購(gòu)部應(yīng)在批準(zhǔn)的計(jì)劃之內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)超計(jì)劃采購(gòu)應(yīng)由使用部門(mén)說(shuō)明情況并報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。采購(gòu)部門(mén)擅自采購(gòu)除不予報(bào)銷(xiāo)外還要對(duì)責(zé)任人按規(guī)定予以處罰。

2、采購(gòu)程序

（1）先由使用部門(mén)根據(jù)需求填寫(xiě)“請(qǐng)購(gòu)單”倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在物品庫(kù)存量到達(dá)最低線時(shí)也要填寫(xiě)“請(qǐng)購(gòu)單”。（2）請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)使用部門(mén)主管簽字后交倉(cāng)庫(kù)核簽由庫(kù)倉(cāng)庫(kù)主管簽字。倉(cāng)庫(kù)核查有無(wú)該物品或有無(wú)代用物品把好采購(gòu)關(guān)如有在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取即可。屬于倉(cāng)庫(kù)自己填寫(xiě)的請(qǐng)購(gòu)單倉(cāng)庫(kù)主管也要認(rèn)真復(fù)核該物品儲(chǔ)存量并在請(qǐng)購(gòu)單上“請(qǐng)購(gòu)部門(mén)主管”處簽認(rèn)。

（3）倉(cāng)庫(kù)主管核簽后送財(cái)務(wù)部核查是否符合采購(gòu)計(jì)劃有無(wú)超支。（4）經(jīng)財(cái)務(wù)部核簽后報(bào)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。一般日常經(jīng)營(yíng)需要金額不超過(guò)某一范圍由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批非日常經(jīng)營(yíng)需要金額較大的采購(gòu)項(xiàng)目除財(cái)務(wù)總監(jiān)審批外還需總經(jīng)理加批?？傊淳频暌?guī)定執(zhí)行。（5）批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單送采購(gòu)部采購(gòu)。

（6）采購(gòu)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單要求選擇供應(yīng)商簽定訂貨單或合同安排采購(gòu)事宜。

（7）如果采購(gòu)部訂購(gòu)不到請(qǐng)購(gòu)單上的物品應(yīng)及時(shí)通知請(qǐng)購(gòu)部門(mén)即使找到代用品也要事先征得請(qǐng)購(gòu)部門(mén)同意后方可采購(gòu)。即使用部門(mén)填寫(xiě)“請(qǐng)購(gòu)單”—倉(cāng)庫(kù)核簽—財(cái)務(wù)部審簽—總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)審批—采購(gòu)部采購(gòu)。

3、采購(gòu)部門(mén)應(yīng)當(dāng)做到貨比三家在保證質(zhì)量的前提下找出最優(yōu)價(jià)格。對(duì)經(jīng)常耗用的原材料如：魚(yú)類(lèi)、肉類(lèi)、蔬菜等。采購(gòu)部應(yīng)當(dāng)制定“商品物資價(jià)格一覽表”對(duì)價(jià)格進(jìn)行追蹤和分析。

4、采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信認(rèn)真負(fù)責(zé)督守職業(yè)道德。不得損害酒店利益。禁止吃“回扣”等現(xiàn)象發(fā)生一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除按規(guī)定給予處罰處直至開(kāi)除。

5、財(cái)務(wù)部協(xié)同其他部門(mén)組成“商品物資價(jià)格調(diào)查小組”及時(shí)掌握 商品物資價(jià)格的變動(dòng)情況經(jīng)常對(duì)比檢查采購(gòu)部采購(gòu)價(jià)格對(duì)經(jīng)常偏離的價(jià)格要求采購(gòu)部或采購(gòu)人員做出解釋查出舞弊行為，嚴(yán)厲查處直至調(diào)離本崗位或開(kāi)除。

6、采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)

（1）屬于采購(gòu)部到外邊采購(gòu)回來(lái)報(bào)銷(xiāo)的由采購(gòu)員填寫(xiě)“采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單”將發(fā)票、入庫(kù)單直撥單中的財(cái)務(wù)聯(lián)和結(jié)算聯(lián)粘附其后，由采購(gòu)員、采購(gòu)主管簽字后到財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，再經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真審核數(shù)量、金額是否正確、計(jì)算是否準(zhǔn)確、發(fā)票與入庫(kù)單、直撥單是否相符，是否與合同相符發(fā)票是否符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

（2）屬于由供貨商到財(cái)務(wù)部結(jié)賬的應(yīng)填寫(xiě)“現(xiàn)金付款審批單”將發(fā)票、商品物資清單、入庫(kù)單或直撥單第四聯(lián)，即結(jié)算聯(lián)粘附其后由采購(gòu)部經(jīng)辦人和采購(gòu)主管核簽后到財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部予以支付。

倉(cāng)儲(chǔ)管理制度

1、材料物資到達(dá)后庫(kù)房應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收員應(yīng)具有豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度實(shí)事求是愛(ài)崗敬業(yè)。

2、驗(yàn)收員應(yīng)根據(jù)訂貨單和合同認(rèn)真盤(pán)點(diǎn)數(shù)量是否短缺質(zhì)量是否符合要求貨物是否與合同一致。做到嚴(yán)禁“三無(wú)”產(chǎn)品入庫(kù)必要時(shí)庫(kù)房可協(xié)同廚房、工程部等部門(mén)一起驗(yàn)收。

3、驗(yàn)收食品、飲料時(shí)應(yīng)注意食品的生產(chǎn)日期食品是否已到期，是否已變質(zhì)和損壞。

4、物資驗(yàn)收完畢后應(yīng)填寫(xiě)一式四聯(lián)的“入庫(kù)單”或“鮮活材料直撥單”由庫(kù)管員、庫(kù)房主管、送貨人簽字 “直撥單”須有領(lǐng)取部門(mén)主管、領(lǐng)取人、庫(kù)管員、庫(kù)房主管、送貨人簽字。入庫(kù)單庫(kù)管員一聯(lián)、材料會(huì)計(jì)一聯(lián)、財(cái)務(wù)部一聯(lián)、交送貨單位一聯(lián)，交于財(cái)務(wù)部結(jié)賬時(shí)使用。結(jié)賬聯(lián)應(yīng)蓋上庫(kù)房專(zhuān)用章財(cái)務(wù)部結(jié)賬時(shí)需收回結(jié)賬聯(lián)與財(cái)務(wù)部聯(lián)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后方可付款。

5、材料物資出庫(kù)時(shí)需完善手續(xù)。出庫(kù)單一式三聯(lián)庫(kù)房一聯(lián)、使用部門(mén)一聯(lián)、財(cái)務(wù)部一聯(lián)。各使用部門(mén)由主管設(shè)固定領(lǐng)用人由領(lǐng)用部門(mén)主管、領(lǐng)用人、庫(kù)房主管、庫(kù)管員簽字后方可辦理物品出庫(kù)手續(xù)。嚴(yán)禁先出庫(kù)再補(bǔ)辦手續(xù)更嚴(yán)禁無(wú)單出庫(kù)一經(jīng)查處嚴(yán)肅處理。先出庫(kù)再補(bǔ)辦手續(xù)的第一次扣發(fā)當(dāng)月工資賠償所發(fā)物品金額，第二次扣發(fā)工資并予以開(kāi)除無(wú)單出庫(kù)的除賠償物品損失外扣發(fā)當(dāng)月工資予以開(kāi)除。

6、物品入庫(kù)后應(yīng)當(dāng)分門(mén)別類(lèi)貼識(shí)標(biāo)簽食品飲料應(yīng)標(biāo)注生產(chǎn)日期。

7、庫(kù)房應(yīng)當(dāng)通風(fēng)良好清潔衛(wèi)生采取措施做到防火防盜。保證材料物資的安全、完整。庫(kù)管員應(yīng)做到物品分類(lèi)擺放碼放整齊依據(jù)先進(jìn)先出的原則安排出庫(kù)。食品、飲料要經(jīng)常查看生產(chǎn)日期是否已到保質(zhì)期、防止霉變并填寫(xiě)每日食品飲料狀況表及時(shí)向庫(kù)房主管報(bào)告。財(cái)務(wù)部將每月5日對(duì)庫(kù)房檢查一次，情節(jié)對(duì)保管員進(jìn)行罰款。

8、為了達(dá)到既要減少資金占用又要保證物資供應(yīng)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)制定最佳庫(kù)存量即訂貨點(diǎn)庫(kù)存量它根據(jù)每日耗用量、供貨時(shí)間等因素來(lái)確定。達(dá)到訂貨點(diǎn)倉(cāng)管員應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)進(jìn)行采購(gòu)。因未及時(shí)提請(qǐng)采購(gòu)造成斷貨 以至影響正常經(jīng)營(yíng)的對(duì)倉(cāng)管員和庫(kù)房主管依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十、工資管理制度

1、每月的25日由人事部匯總考勤表，26-27日進(jìn)行審核，28日交財(cái)務(wù)部編制工資表，財(cái)務(wù)部計(jì)薪員28-5日編制工資表，5-10日送 各部門(mén)核簽，核簽完畢后經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后由總經(jīng)理審批于每月15日發(fā)放工資。

2、計(jì)薪員把審核完畢的工資表交成本會(huì)計(jì)一份由成本會(huì)計(jì)核算各部門(mén)工資費(fèi)用。

內(nèi)部稽核制度

1、酒店財(cái)務(wù)部設(shè)定專(zhuān)人對(duì)各部門(mén)收入進(jìn)行稽核。

2、營(yíng)業(yè)收入稽核分日間稽核和夜間稽核。

3、稽核人員按照程序?qū)υ紤{證、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào) 表、納稅申報(bào)表及其資料進(jìn)行審核。

固定資產(chǎn)管理制度

為保證酒店固定資產(chǎn)的安全完整發(fā)揮其最大使用效益特制定本制度

1、固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)須有事先批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃。

2、固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)后需建立固定資產(chǎn)卡片注明名稱(chēng)、規(guī)格、編號(hào)等由采購(gòu)部門(mén)一份、使用部門(mén)一份財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類(lèi)賬。

3、固定資產(chǎn)實(shí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)管理”的歸口管理政策各部門(mén)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理部門(mén)經(jīng)理為總負(fù)責(zé)人。

4、各部門(mén)應(yīng)保證本部門(mén)所使用固定資產(chǎn)數(shù)量完整保證其使用正常監(jiān)管其運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)及時(shí)提前有關(guān)部門(mén)進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù)保證其發(fā)揮最大 效益。

5、固定資產(chǎn)在各部門(mén)轉(zhuǎn)移時(shí)需填寫(xiě)“低值易耗品及固定資產(chǎn)調(diào)撥單”并由雙方部門(mén)及保管人簽字后及總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)部門(mén)無(wú)權(quán)私自調(diào)撥。部門(mén)間借用固定資產(chǎn)需有借條。固定資產(chǎn)的報(bào)廢由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，由工程部檢驗(yàn)后確定是否報(bào)廢并需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交回大庫(kù)。使用部門(mén)無(wú)權(quán)私自處理。私自處理固定資產(chǎn)依法追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

6、財(cái)務(wù)部將對(duì)各使用部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期檢查檢查其數(shù)量是否短缺、有無(wú)毀損、超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)又不提請(qǐng)維護(hù)的現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予保管人和部門(mén)負(fù)責(zé)人相應(yīng)經(jīng)濟(jì)處罰。

7、每年第三季度由財(cái)務(wù)部組織對(duì)全部固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查以做到賬實(shí)相符各部門(mén)應(yīng)積極配合。

收銀機(jī)使用管理制度

1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)設(shè)收銀機(jī)收款記錄營(yíng)業(yè)收入金額匯總?cè)湛偨痤~。

2、營(yíng)業(yè)收入須輸入收銀機(jī)按日匯總總金額必須和各類(lèi)賬單及收款員營(yíng)業(yè)報(bào)告相符。

3、在使用收銀機(jī)時(shí)不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用隨便輸入其他數(shù)字或作其他計(jì)算如此造成的記錄、匯總額與收銀報(bào)告、明細(xì)表的不符，由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)。

4、收銀員收到餐廳服務(wù)員開(kāi)來(lái)的取菜單必須立即輸入收銀機(jī)并打印賬單否則按有貪污意圖論處。

5、收銀員應(yīng)按順序?qū)⒚?xì)項(xiàng)目數(shù)額鍵入收銀機(jī)、不得心算出總額 后鍵入、或?qū)讖垎巫訁R總后鍵入收銀機(jī)。

6、向客人收款時(shí)應(yīng)將實(shí)際收到的金額輸入收銀機(jī)根據(jù)收銀機(jī)顯示找零。

7、只有當(dāng)班收銀員有使用收銀機(jī)的權(quán)力除此以外任何人不得以任何理由使用、接觸收銀機(jī)。收銀主管及稽核人員因工作需要除外。

8、收銀機(jī)暫不能使用時(shí)應(yīng)將收銀箱關(guān)閉當(dāng)班收銀員有事晳時(shí)離開(kāi)，長(zhǎng)期不用收銀機(jī)應(yīng)將收銀箱現(xiàn)金取出。

9、輸入收銀機(jī)的數(shù)字若有取消或改動(dòng)應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行。

10、收銀機(jī)清機(jī)職責(zé)應(yīng)由非使用收銀機(jī)的人員行使。

11、收銀機(jī)發(fā)生故障應(yīng)通知當(dāng)班經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管通知專(zhuān)業(yè)人員修理收銀員不得擅自開(kāi)機(jī)修理。

12、收銀機(jī)記錄紙帶應(yīng)在即將用完之前換上以保證收銀記錄的完整性。

13、一般情況下嚴(yán)禁動(dòng)用當(dāng)班收入現(xiàn)金付款也不得發(fā)放找零備用金除非萬(wàn)不得已但必須填寫(xiě)現(xiàn)金支出單并經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)任何人無(wú)權(quán)于收銀處借用或支取當(dāng)日收入現(xiàn)金。

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)監(jiān)督編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、現(xiàn)金流量表、各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表等。

2、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表的審核等日常業(yè)務(wù)工作。

3、負(fù)責(zé)督導(dǎo)酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中成本、定價(jià)、現(xiàn)金流量的控制及對(duì) 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制。

4、負(fù)責(zé)提交會(huì)計(jì)崗位、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案。建立會(huì)計(jì)核算流程和體系組織會(huì)計(jì)核算進(jìn)行內(nèi)部控制。

5、定期檢查會(huì)計(jì)人員的工作提出會(huì)計(jì)崗位人員變動(dòng)方案。

6、負(fù)責(zé)定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行酒店制度及業(yè)務(wù)知識(shí)方面的培訓(xùn)不斷提高會(huì)計(jì)人員的理論水平與業(yè)務(wù)素質(zhì)使之與酒店發(fā)展相適應(yīng)。

7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理體系、管理制度及規(guī)章的制定。

8、負(fù)責(zé)與酒店各部門(mén)的業(yè)務(wù)聯(lián)系和溝通協(xié)調(diào)與各部門(mén)之間的關(guān)系作好財(cái)務(wù)部門(mén)的服務(wù)工作。

9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好工商、稅務(wù)、金融、審計(jì)等外聯(lián)工作。

二、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)所有收銀點(diǎn)現(xiàn)金收入和轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收集、整理、核點(diǎn)以及送存銀行或到銀行辦理托收等事宜。

2、負(fù)責(zé)支付酒店各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)賬款的現(xiàn)金及簽發(fā)各種付款支票。

3、負(fù)責(zé)與銀行和外匯管理部門(mén)聯(lián)系辦理有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)處理有關(guān)結(jié)算問(wèn)題并負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的收支管理。

4、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備各項(xiàng)備用金并監(jiān)督、管理備用金使用情況。

5、負(fù)責(zé)編制每日現(xiàn)金流量表和銀行流量表及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告現(xiàn)金使用狀態(tài)。

6、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的登記工作做到日清月結(jié)。

三、收入稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)審核各收銀點(diǎn)及有關(guān)部門(mén)交來(lái)的營(yíng)業(yè)收入原始單據(jù)、報(bào)表 等資料。如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)漏及時(shí)糾正處理以確保酒店每一筆的正確無(wú)誤。

2、負(fù)責(zé)整理、分類(lèi)、匯總酒店全部營(yíng)業(yè)收入賬單編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、營(yíng)業(yè)月報(bào)。

3、負(fù)責(zé)分析和統(tǒng)計(jì)各類(lèi)營(yíng)業(yè)收入并及時(shí)向管理人員有關(guān)人員提供 準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息。

4、負(fù)責(zé)保管各部門(mén)、各班次的營(yíng)業(yè)報(bào)告及其附件、原始單據(jù)。

四、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)酒店各營(yíng)業(yè)部門(mén)的成本核算及成本控制工作負(fù)責(zé)對(duì)賬目往來(lái)的監(jiān)督和管理。

2、負(fù)責(zé)檢查食品等原材料的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)物資的清查工作并將檢查結(jié)果及時(shí)向財(cái)務(wù)主管報(bào)告。

3、負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)低值易耗品及固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)核查工作并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。

4、負(fù)責(zé)對(duì)所有成本進(jìn)行成本分析和成本預(yù)測(cè)分析挖潛降耗的空間、途徑、方法編制食品和飲料的價(jià)格銷(xiāo)售潛力比較表等為管理層決策提供依據(jù)。

五、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部金融、稅務(wù)、工商等的外聯(lián)具體工作。負(fù)責(zé)報(bào)稅、交稅及時(shí)采集稅收信息以供領(lǐng)導(dǎo)決策。

2、負(fù)責(zé)協(xié)助出納員進(jìn)行營(yíng)業(yè)收入的清點(diǎn)、收繳工作。并協(xié)助出納員做好現(xiàn)金收入的送交及費(fèi)用款項(xiàng)的支取工作。

3、負(fù)責(zé)各部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算的收繳、匯總、統(tǒng)計(jì)工作負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén) 相關(guān)人員進(jìn)行有關(guān)預(yù)算編制方面的培訓(xùn)和解釋說(shuō)明。

4、負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來(lái)款項(xiàng)的審核工作負(fù)責(zé)各部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核工作。

5、負(fù)責(zé)工資表的計(jì)算和編制工作。

六、收銀員崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)入住客人的消費(fèi)結(jié)算。

2、負(fù)責(zé)餐廳、酒吧、洗浴等營(yíng)業(yè)點(diǎn)客人的消費(fèi)算。

3、負(fù)責(zé)結(jié)清每日、每班的票據(jù)、款項(xiàng)和賬單并編制相應(yīng)的營(yíng)業(yè)報(bào)告。

4、熟悉和掌握酒店各類(lèi)房費(fèi)、餐費(fèi)、洗浴項(xiàng)目的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及折扣政策。

5、熟悉和掌握收銀機(jī)及計(jì)算機(jī)的操作方法。

6、熟悉和掌握外幣的當(dāng)日兌換率掌握識(shí)別貨幣真?zhèn)蔚幕局R(shí)。