第一篇：酒店財產(chǎn)物資管理制度

酒店財產(chǎn)物資管理制度

為了進一步發(fā)展旅游業(yè)，搞好三和大酒店的經(jīng)營管理，克服重錢輕物思想，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。

－.財產(chǎn)的劃分

1.固定資產(chǎn)

（1）.單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位

價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯、電視機等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

（2）.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖低于規(guī)定標(biāo)準但也應(yīng)一律列為

固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會

計制度》分類進行管理：

1房屋及建筑物

2機器設(shè)備

3交通運輸工具

4家具設(shè)備

5電器及影視設(shè)備

6文體及其他設(shè)備

2.低值易耗品：是酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

低值易耗品的分類

1家具

2醫(yī)療用具

3辦公用品

4客房用品

5餐飲部用具

6廚房用具

7清潔用具

8辦公用品

9洗衣用具

10影視用具

11美容用品

12營業(yè)用品

13燈具

14園林用具

15家用電器

16康樂用品

17工藝品

18搬運用具

19通訊工具

20其他

3.零星物品（無價保管品）：

單位價值在15元以下的物品以及工具用具等有保管價值者。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）物料用品（消耗品）：

為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品?；ú牧霞霸O(shè)備：

凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。餐飲原材料：

食品、飲料及其它食品原材料。廢舊物資：

為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如：棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準后，按手續(xù)作財務(wù)處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理 批準，到庫房領(lǐng)取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務(wù)會上批準后，才能實施處理方案。8其他物品：

包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還臟物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登財，一份交物單位留存，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，班組需用時須經(jīng)經(jīng)理批準后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)人零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會議討論作價處理。

二.財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

1.請購計劃的編制：財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務(wù)經(jīng)理審核并報總經(jīng)理在店務(wù)會議討論通過后列入年（季、月）度計劃，由財務(wù)安排執(zhí)行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準。

2.采購：酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理人庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財要及時，一律不能跨用。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。

3.驗收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱填制收貨記錄單和收貨日

報，簽收后由供應(yīng)商憑驗收單供應(yīng)商聯(lián)向財務(wù)部結(jié)算貨款。

（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。

?、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

?、購進的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票不符者不驗收；

?、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有

涂改者不予驗收；

?、如屬物品先列到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，待發(fā)票到后補辦有關(guān)手續(xù)。

?、如發(fā)票先到而物品未到的，不予辦理驗手續(xù)。如系外地進貨，可由采

購部報財務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。

1． 審批手續(xù)

?、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等

經(jīng)酒店店務(wù)會討論后由總經(jīng)理審核批準。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報

廢處理申報總經(jīng)理審核并批準。

?、低值易耗品和其他物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會議討論批準列入當(dāng)年財務(wù)收支

計劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費用需推銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。

計劃內(nèi)需星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；

低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會討論、審批；個別物品處理由財務(wù)經(jīng)

理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務(wù)審核交總經(jīng)理批準。

?、物料用品（消耗品）及辦公文具用品等按班級領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)

理審批。

?、物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務(wù)

經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。

2． 財物管理規(guī)定

（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定

?、酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費

用（大批量攤時，通過“待攤費用科目逐月攤銷）并作辦在用財產(chǎn)處理。凡

屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管。

?、財務(wù)部財產(chǎn)管理小組負責(zé)管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品

名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬或建卡；控制庫房的進、銷、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部

門核對賬卡，如發(fā)現(xiàn)賬卡或賬物不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審

批手續(xù)辦理調(diào)整賬卡，以保讓賬物相符。

（2）、班組財產(chǎn)的管理

?、各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行金額配備，部門經(jīng)理負責(zé)，指定一人為部門財

產(chǎn)保管員具體負責(zé)和登記賬卡工作，金盤生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。

?、部門財產(chǎn)保管賬卡，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)

及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查

明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以確保帳物相符。

?、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。

（3）、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

?、使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財

務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

?、多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)

物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。

（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)

?、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)主管部門同意并一律通過財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理

手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出單位將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管組調(diào)整帳卡、同時調(diào)整保

管組總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。

?、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認無法修復(fù)者，可辦理報損手續(xù)。但原

物需交保管組。固定資產(chǎn)報損應(yīng)報董事會批準后，按規(guī)定的財務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處

理；低值易耗品報財務(wù)經(jīng)理批準后準予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫

登記入帳，未交廢品實物者不準予領(lǐng)新物品。處理廢品時，應(yīng)由廢品庫列出清

單經(jīng)批準后處理銷帳。

（5）、租借財產(chǎn)手續(xù)

凡向外單位租入、借入，租出、借出的財產(chǎn)，統(tǒng)一由財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。個人一般不準借用公家財產(chǎn)，如屬特殊情況需要經(jīng)總經(jīng)理批準并到保

管組辦理借用手續(xù)，不得由生產(chǎn)部門直接借出。借用物品損壞要照價賠償，租

借物品要及時催收，不得留作長期使用，不能轉(zhuǎn)借和轉(zhuǎn)租。對外租借成批物品

要擬定收費標(biāo)準和損壞賠償制度。

一、廢舊物資的管理

1． 各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交保管組統(tǒng)一保管

和處理，其他部門不得自行處理。

2． 廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬

?、報廢的固定資產(chǎn)

?、報損的棉織品類

?、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料

?、其他報損財產(chǎn)

3． 各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按領(lǐng)用庫房的手續(xù)辦理。保管組對廢舊物資或

成批的廢舊物品，要定期造表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后統(tǒng)一處理。

二、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）、賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1． 賓客損壞、遺失酒店公物由負責(zé)該項財產(chǎn)保管員報告主管部門負責(zé)人，視情

況決定賠償意見，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準，如屬大件或價值

較高的要報總經(jīng)理批準，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。

2． 賓客損壞酒店財物已確定賠償時，由保管組協(xié)同使用部門一起，參照帳面單

價和下列標(biāo)準計算賠償費：

（1）、損壞之公物系完整全新者按全價賠償；

（2）、損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理

費；

（3）、損壞之公物雖能修要使用，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)

賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；

（4）、損壞之物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償

費，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1． 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2． 非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3． 因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事

故要追究刑事責(zé)任。

4． 凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責(zé)任，任意

損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處

分。

（三）、賠償手續(xù)

1． 賓客和職工損壞遺失公物，經(jīng)確定賠償，由財產(chǎn)使用部門保管員開出“賠

償單”，一式四聯(lián)分別做為班組存根、收款收據(jù)、財務(wù)收人憑證、財產(chǎn)

報損和領(lǐng)發(fā)憑證。賠款應(yīng)連同四聯(lián)“賠償單”送交財產(chǎn)部蓋收訖章，到

保管組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

2． 賓客或職工當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由各人（或其接待單位），簽字認可，然后送財務(wù)部簽收蓋章，準予轉(zhuǎn)帳，并到保管組辦理有關(guān)手續(xù)。職工應(yīng)

由本人簽字送人事部待發(fā)薪時扣回，然后到保管組辦理有關(guān)手續(xù)。

三、財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務(wù)部財產(chǎn)管理組設(shè)置專職會計負責(zé)統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負責(zé)分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人

（或兼職）負責(zé)管理。

（二）、財產(chǎn)專職會計的職責(zé)

1． 負責(zé)掌握酒店全部財產(chǎn)帳務(wù)和增減變化情況，執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編

制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。

2． 負責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與保管員核對庫存，每季與使用班組核對帳卡。

通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳

表相符。

3． 負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉庫保管員和班組財產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實物的管理

工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因提出意見進行調(diào)整和處理。

4． 保管好財產(chǎn)帳?。ㄘ敭a(chǎn)帳不用每年更換帳頁，可連續(xù)使用），憑證報表等

檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾

期需要銷毀應(yīng)報經(jīng)理批準。

5． 要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需

要。

（三）、倉庫保管員職責(zé)

1． 根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加

計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手

續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

2． 堅持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又

不積壓浪費。

3． 定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即

凡出入倉物品，應(yīng)于當(dāng)天在貨卡登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便使財物明細

帳對口。

4． 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物

品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。

5． 倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好

貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

（四）、部門班組保管員（專或兼）職責(zé)

1． 負責(zé)管理本班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季與負責(zé)財產(chǎn)的專職會核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。及時登記帳卡，掌握財產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。

2． 妥善保管本部門班組財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失、損壞，財

產(chǎn)物品一律不得借給私人。

第二篇：酒店財產(chǎn)物資管理制度

酒店財產(chǎn)物資管理制度

為了管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。

一、財產(chǎn)的劃分

1、固定資產(chǎn)

（1）單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

（2）房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖低于規(guī)定標(biāo)準但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類 符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會計制度》分類進行管理： a、房屋及建筑物 b、機器設(shè)備 c、交通運輸工具 d、家具設(shè)備 e、電器及影視設(shè)備

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分類 a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。

4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。

5、自費商品：客房內(nèi)的食品、飲料及酒水等。

6、廢舊物資：為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如：棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準后，按手續(xù)作財務(wù)處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務(wù)會上批準后，才能實施處理方案。

7、其他物品：包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，需用時須經(jīng)總經(jīng)理批準后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會議討論作價處理。

二、財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

1、請購計劃的編制：財務(wù)出具采購計劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務(wù)部審核并報總經(jīng)理在店務(wù)會議討論通過后列入年（季、月）度計劃執(zhí)行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準。

2、采購：酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理入庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財務(wù)要及時，一律不能跨月。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。

3、驗收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱及分類填制入庫單簽字驗收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。

1、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

2、購進的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷售單）不符者不驗收；

3、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂改者不予驗收（暫時不按此操作）；

4、如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點清實物，并在驗收入庫單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷售單），待發(fā)票（或供貨商銷售單）到后補辦有關(guān)手續(xù)。

5、如發(fā)票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗收手續(xù)。如系外地進貨，可由采購部報財務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。

4、審批手續(xù)

（1）、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等經(jīng)酒店店務(wù)會討論后由總經(jīng)理審核批準。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢處理申報總經(jīng)理審核并批準。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會議討論批準列入當(dāng)年財務(wù)收支計劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費用需報銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。計劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會討論、審批；個別物品處理由財務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務(wù)審核交總經(jīng)理批準。

（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。

（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。

三、財物管理規(guī)定

（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定

1、酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費用。凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管。

2、財務(wù)部負責(zé)管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬；控制庫房的進、銷、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部門核對賬，如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。

（2）各部門財產(chǎn)的管理

1、各使用部門的在用財產(chǎn)部門經(jīng)理負責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體負責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。

2、部門財產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。

3、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務(wù)部，并由財務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（3）、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1、使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

2、多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)

1、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負責(zé)人同意并一律通過財務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時調(diào)整庫管總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。

2、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認無法修復(fù)者，可辦理報損手續(xù)。但原物需交庫管。固定資產(chǎn)報損應(yīng)報董事會批準后，按規(guī)定的財務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報總經(jīng)理批準后準予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準予領(lǐng)新物品。處理廢品時，應(yīng)由廢品庫列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準后處理銷帳。

四、廢舊物資的管理

1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交庫管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。

2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬 a、報廢的固定資產(chǎn) b、報損的棉織品類

c、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料 d、其他報損財產(chǎn)

3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按領(lǐng)用庫房的手續(xù)辦理。庫管對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后統(tǒng)一處理。

五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負責(zé)該項財產(chǎn)保管員報告部門負責(zé)人，視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準，如屬大件或價值較高的要報總經(jīng)理批準，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房內(nèi)損壞賠償不相沖突。

2、賓客損壞酒店財物已確定賠償時，參照帳面單價和下列標(biāo)準計算賠償費：

（1）損壞公物系完整全新者按全價賠償；

（2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費；

（3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；

（4）損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償費，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2、非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3、因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責(zé)任。

4、凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。

六、財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負責(zé)分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人（或兼職）負責(zé)管理。

（二）、倉庫保管員職責(zé)

1、負責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與會計核對庫存，每季度與各部門財產(chǎn)管理人員核對。通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳表相符。

2、根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

3、堅持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費。

4、定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即凡出入倉物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時查詢物品庫存。要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需要。

5、堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。

6、倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

（三）、部門保管員（?；蚣妫┞氊?zé)

1、負責(zé)管理本部門的財產(chǎn)、登記帳，每季與負責(zé)財產(chǎn)的庫管核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。及時登記帳，掌握財產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次性用品每月核對。

2、妥善保管本部門財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失、損壞，財產(chǎn)物品一律不得借給私人。

財務(wù)部

2015年10月16日

第三篇：財產(chǎn)物資管理制度

財產(chǎn)物資管理制度

一、庫存物資管理

1物資保管員應(yīng)對所有的入庫物品妥善保管，按照企業(yè)制度要求，認真做好物資的收發(fā)工作。

2.對庫存物資每月末清點，每季度定期盤點，認真記錄上期余額、本期增加額、本期減少額、期末余額等，做到賬賬相符，賬物相符。

3.對常用物資要估算出其每月的消耗量，及時制定采購計劃，補充補充更新。對保質(zhì)期或有效期短的物品，應(yīng)以夠用為原則，防止庫存積壓過期失效。

4.設(shè)立物資領(lǐng)用登記管理制度，任何人領(lǐng)用物資必須登記；單次領(lǐng)用單價超過200元的物資或總價超過500元的物資，領(lǐng)用時，需持有經(jīng)總經(jīng)理批準的文件。

5.物資丟失后，責(zé)任者須賠償后，手持財務(wù)部門蓋章的賠付收據(jù)，方可補發(fā)。

6.工程用料、建筑材料，因其品種繁多，使用頻繁，可由工程部門根據(jù)物資保管制度安排專人保管，做到賬賬相符，帳物相符。

7.每季度末，物資保管處派專人對其進行抽查，年終進行全面盤點。

8.物資保管處每年根據(jù)物資的使用情況，提供積壓的物資明細表，并詳細列明物資積壓的原因。如果因個人原因造成物資積壓的，個人應(yīng)承擔(dān)部門經(jīng)濟責(zé)任。

9.會計部門根據(jù)物資積壓情況，核算出物資的折舊價值，有關(guān)部門根據(jù)企業(yè)的實際情況對積壓物資做出相應(yīng)的處理。

二、固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)包括公司所屬的土地、房屋、建筑物、機械設(shè)備、運輸設(shè)備、車輛船舶、山林樹木等。耐用年限未達2年及以上的或價值未超過3000元以上的，可以不列為固定資產(chǎn)。

2.固定資產(chǎn)按所屬類別，由指定部門負責(zé)管理，其管理和保養(yǎng)的具體細則、包括編序、移交、增減報告、盤點、增置、營造、修繕等，由各指定部門自行制定。

3.固定資產(chǎn)的出租、外借、處理、抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓、移交、報廢等，必須向總經(jīng)理請示；新建、改建、拆除房屋、建筑物等工程項目，必須寫詳細的書面

報告，計算出預(yù)計費用，上報總經(jīng)理批準。

4.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立完整的固定資產(chǎn)臺帳，根據(jù)固定資產(chǎn)的實際狀態(tài)、增減情況和折舊情況，進行相關(guān)的會計處理；固定資產(chǎn)的使用年限和折舊率，按稅法的規(guī)定辦理。

5.固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人，對固定資產(chǎn)發(fā)生的狀況，及時向主管部門匯報；每一會計期間末，應(yīng)與會計人員一同對固定資產(chǎn)進行合資查賬。

6.企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、類別、用途的不同，確定為固定資產(chǎn)投定相應(yīng)的保險。

三、車輛管理

1.企業(yè)總務(wù)部門負責(zé)管理公司所有車輛的證照及稽核等事務(wù)，負責(zé)車輛的調(diào)派、維修、年檢、清洗等工作。

2.員工用車時，應(yīng)提前向總務(wù)部門提出申請，并填寫出車申請表，總務(wù)部門根據(jù)事情的重要程度予以派車。

3.出車申請表一式兩份，一份由總務(wù)部門保管，一份交由出車司機。出車司機應(yīng)根據(jù)出車的相關(guān)情況，詳細填寫出車的時間、地點，路線、行駛里程數(shù)、違章情況、車輛需維修保養(yǎng)情況、加油金額等。每周總務(wù)部門定期的根據(jù)司機收車后上交的出車申請表，對車輛的使用狀況進行核實。

4.企業(yè)實行“一人盯一車”的車輛管理制度，每臺車輛由固定的司機負責(zé)，任何人不得私自調(diào)換車輛。

5.司機應(yīng)愛護車輛，保持車輛內(nèi)外的清潔干凈，嚴守交通規(guī)則，定期的對車輛的剎車系統(tǒng)、電瓶、輪胎、喇叭、水箱等做基本的檢查，一旦發(fā)現(xiàn)異常，立即上報給總務(wù)部。

6.車輛的維修、保養(yǎng)應(yīng)到企業(yè)已簽約的4S店內(nèi)進行，相關(guān)費用實行月結(jié)。總務(wù)部門根據(jù)車輛的使用狀況，定期組織車輛進行維修、保養(yǎng)。

7.因司機使用不當(dāng)或總務(wù)部門管理人員失職，而導(dǎo)致車輛損壞或出現(xiàn)故障的，依情節(jié)嚴重程度，維修費用由相關(guān)人員承擔(dān)。

8.公司所有車輛都已投保。車輛發(fā)生事故造成車輛、人員傷亡時，司機應(yīng)第一時間通知保險公司和總務(wù)部門，以便做好理賠工作。

9.若因司機無證駕駛、酒后駕駛、違反交通規(guī)則、私自將公司車輛外借等個

人原因造成的事故，所造成的損失應(yīng)由司機個人承擔(dān)，同時公司將會對司機做出相關(guān)行政處分。如果非因個人原因造成事故的，經(jīng)保險公司理賠后，其余維修、醫(yī)療費用由公司負擔(dān)。

10.車輛的加油費、過橋費、過路費及停車費由總務(wù)部每月進行統(tǒng)計，以相關(guān)憑證為依據(jù)，上報財務(wù)部，實行實報實銷。對于公車私用情況，產(chǎn)生的相關(guān)費用，由使用人個人負擔(dān)。

11.嚴禁任何人駕駛病車、故障車上路行駛；嚴禁任何人無證駕駛。

四、辦公用品管理

1.企業(yè)所有的辦公用品由總務(wù)部門統(tǒng)一購買、分發(fā)?？倓?wù)部門應(yīng)根據(jù)辦公用品庫存量情況及消耗水平，向總企辦報告，確定采購數(shù)量，制定采購計劃，并于每月1、2日統(tǒng)一采購。

2.企業(yè)統(tǒng)購物品中沒有的、部門急需的物品，經(jīng)申請，總經(jīng)辦批準后，各部門可自行購買，購買費用由企業(yè)負擔(dān)。企業(yè)調(diào)整辦公用品格式，或更換宣傳用品時，應(yīng)出臺相關(guān)通知，告知各部門知曉。

3.各部門根據(jù)本部門辦公用品的耗用量，填寫辦公物品申請單，向總務(wù)部門申請辦公用品。如有急需物品，可電話通知物品管理人員即日發(fā)放，但事后必須補寫申請單。

4.物品管理人員定期的對各部門申請的辦公用品明細進行核查，并及時的予以發(fā)放。對由申領(lǐng)數(shù)量限制的物品，除特殊情況，應(yīng)定量供應(yīng)，不予多發(fā)。

5.總務(wù)部門應(yīng)做好辦公物品的出庫、入庫賬單，詳細記錄辦公用品的流向，做到賬賬相符、賬實相符、帳物相符，并定期清查辦公用品的庫存情況，及時補充辦公用品。

6.總務(wù)部應(yīng)每年對辦公物品盤點兩次，賬物不符的查找原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。

7.總務(wù)部對各部門辦公用品的申領(lǐng)情況、實際使用情況，應(yīng)定期的進行調(diào)查；同時，每年末，就辦公用品的購買情況、申領(lǐng)情況、使用情況、庫存情況、積壓情況等，進行統(tǒng)計匯總，將結(jié)果上交給總經(jīng)理辦公室。

五、電話與傳真管理

1.電話使用規(guī)范：員工接聽電話時應(yīng)注意禮貌用語：“您好！╳╳╳企業(yè)?！蓖ㄔ挄r，態(tài)度和藹，簡明扼要，口齒清晰，并做好電話接聽記錄。

2.員工不得因私事長期占用公司電話，不得因私事用公司電話撥打國內(nèi)或國際長途電話。

3.涉及公司業(yè)務(wù)往來的傳真，員工應(yīng)及時的收發(fā)，須經(jīng)理簽字確認的，必須由經(jīng)理簽字確認。

4.當(dāng)日的傳真應(yīng)當(dāng)日轉(zhuǎn)交或回復(fù)，涉及到重要事項的傳真及時轉(zhuǎn)交給經(jīng)理，并對傳真內(nèi)容予以保密。不經(jīng)部門主管批準，不得私自將公司資料以傳真的形式向外發(fā)送。

六、計算機與網(wǎng)絡(luò)管理

1.除計算機管理人員外，任何人不得隨意拆卸計算機及其相關(guān)設(shè)備，不得私自安裝未經(jīng)許可的軟件，特別是游戲軟件；不得擅自動用他人計算機。

2.員工下班時，應(yīng)檢查好計算機是否關(guān)閉，相關(guān)電源是否斷開后，方可離開；使用帶鎖或密碼的計算機，離開或下班時，必須重新上鎖或密碼。

3.計算機管理人員應(yīng)定期檢查計算機及其相關(guān)設(shè)備的使用狀況，負責(zé)計算機的維修、保養(yǎng)工作，檢測和清理計算機病毒。經(jīng)企業(yè)批準使用的軟件，由計算機管理人員負責(zé)安裝維護。

4.工作人員或操作人員，特別時財務(wù)、技術(shù)部門的人員，應(yīng)將電子數(shù)據(jù)和文件至少同時制作兩套及以上備份，防止出現(xiàn)問題時，數(shù)據(jù)與文件的丟失。

5.備份文件應(yīng)交安全保密部門、文件制作部門及計算機管理部門備份，備份文件應(yīng)在其載體的包裝盒上貼有標(biāo)簽，標(biāo)簽上詳細注明文件或數(shù)據(jù)的名稱、編號、密級、保管期限及其他要求等。

6.公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由計算機管理部門統(tǒng)一規(guī)劃、建設(shè)并負責(zé)管理維護。任何人、任何部門不得私自更改公司的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。公司的網(wǎng)上服務(wù)，如WINS，DNS等由計算機管理部門統(tǒng)一規(guī)劃，任何人不得私自設(shè)置。

7.嚴禁員工利用網(wǎng)絡(luò)做與工作無關(guān)的事情，如聊天、玩游戲、收發(fā)私人郵件、看網(wǎng)絡(luò)電視、傳播淫穢信息等。

8.各部門，各工作人員應(yīng)該高度重視保護公司的商業(yè)秘密和技術(shù)秘密，禁止任何人隨意破壞公司網(wǎng)絡(luò)的正常運行，或竊取、外傳公司機密。

9.以上行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴懲不貸。

七、制服管理

1.員工上班期間，除特殊場合外，必須穿著企業(yè)統(tǒng)一定制的工裝。工裝分為夏裝、春秋裝和冬裝三種。

2.每種工裝各發(fā)兩套，員工可及時換洗。工裝不得私自改制，不得轉(zhuǎn)借他人。

3.員工工裝為企業(yè)免費發(fā)放。若員工工裝丟失或破損不能穿用時，員工需按夏裝70元/套、春秋裝150元/套、冬裝200元/套的價格，向總務(wù)部重新申領(lǐng)。

第四篇：物資財產(chǎn)管理制度

公司財產(chǎn)管理制度

第一條 公司財產(chǎn)包括貨幣資金、債權(quán)、物資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等

第二條 貨幣資金 包括現(xiàn)金、銀行存款、信用卡

1、現(xiàn)金 現(xiàn)金管理要嚴格執(zhí)行有關(guān)制度。

2、銀行存款 銀行存款管理要嚴格執(zhí)行有關(guān)制度。對于外匯賬戶，要及時了解外匯匯率變化，盡量減少匯兌損失。

3、信用卡 要嚴格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入應(yīng)收款項，不得作為貨幣資金管理。

第三條 物資 公司物資包括原材料、機物料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品

1、原材料 構(gòu)成產(chǎn)品主體的原材料要實行計劃采購、儲存，定額領(lǐng)用。原材料要根據(jù)“物資采購申請單”按計劃進行采購；根據(jù)“限額領(lǐng)料單”予以發(fā)放。

2、機物料 生產(chǎn)、管理用機物料要實行控制使用。生產(chǎn)常用物料在條件許可的情況下，建立消耗定額，按定額領(lǐng)用。輔助機物料要根據(jù)生產(chǎn)需要有計劃采購，由使用部門專人審核控制領(lǐng)用，根據(jù)“領(lǐng)料單”予以發(fā)放。

3、低值易耗品 工具、模具等低值易耗品要專人負責(zé)管理，合理使用。條件許可的情況下，應(yīng)建立低值易耗品臺賬，進行專項管理。

4、儲存物資要建立賬簿，專人負責(zé)進銷存，按制度管理。

5、在產(chǎn)品作為車間存放物資，包括未用材料、半成品、未檢成品，要嚴格按照定額領(lǐng)用及存放，保持與產(chǎn)品生產(chǎn)需要的配比性，對由于殘次材料引起的短缺，要及時提交理由申請補領(lǐng)。月末應(yīng)對產(chǎn)品用料結(jié)存予以清點，提交車間盤存月報，及時提供物料需用情況。

6、產(chǎn)成品 本著以銷定產(chǎn)為主、以產(chǎn)保銷為輔的原則進行產(chǎn)品生產(chǎn)。按訂單生產(chǎn)的產(chǎn)品，要根據(jù)工藝需要保留余量；庫存訂單產(chǎn)品要保留樣品。常規(guī)性產(chǎn)品要參照庫存和市場需求有計劃生產(chǎn)。產(chǎn)品入庫必須經(jīng)過檢驗合格、按要求數(shù)量裝箱。

第四條 固定資產(chǎn) 財務(wù)部門對固定資產(chǎn)要建立臺賬專項管理。固定資產(chǎn)的購入、清理要經(jīng)過公司負責(zé)人同意，固定資產(chǎn)的使用、維護由生產(chǎn)部門專人負責(zé)。

第五條 無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)包括生產(chǎn)工藝、技術(shù)、客戶資料、商標(biāo)權(quán)等，非經(jīng)公司負責(zé)人同意，任何人不得私自對外提供無形資產(chǎn)使用權(quán)。

第六條 債權(quán) 債權(quán)是指預(yù)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款

1、財務(wù)部門對債權(quán)應(yīng)做到及時結(jié)算，定期對賬。對雙方的差異要及時查明原因，通知經(jīng)辦人處理。

2、財務(wù)部門對付出的款項要明確有關(guān)要求，按規(guī)定辦理；要及時催收合法的結(jié)算票據(jù)。

3、銷售部門要合理確定應(yīng)收款項結(jié)算事項，盡量縮短銷貨款的結(jié)算時間，保證資金安全；財務(wù)部門要嚴格控制應(yīng)收賬款結(jié)算期限，及時催收。

第五篇：醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

固定資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)的確認標(biāo)準、分類和計價

1、確認標(biāo)準

1）一般設(shè)備單位價值在1000元以上，專業(yè)設(shè)備單位價值在1500元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)。

2）單位價值雖未達到規(guī)定標(biāo)準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設(shè)備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

2、范圍和分類

1）房屋及建筑物：指產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施；

2）專業(yè)設(shè)備：指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等； 3）一般設(shè)備：指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等；

4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志等； 5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。

3、計價

1）購入的固定資產(chǎn)，按購入價格，包括運輸裝卸、包裝費用、安裝調(diào)試費和進口稅金等計價；

2）新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價；

3）在原有基礎(chǔ)上進行改擴建發(fā)生的房屋建筑物，按其原值加上改擴建發(fā)生的實際支出，減去改擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價；

4）自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實際成本計價； 5）借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值；

6）接受捐款的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值；

7）無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位帳面原值計價；

8）盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值計價。

（二）固定資產(chǎn)管理原則

醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)的管理原則。鑒于目前醫(yī)院的現(xiàn)狀，暫設(shè)置財務(wù)科、辦公室為專門的財產(chǎn)管理部門，使用部門指定專人負責(zé)管理，并建立健全相應(yīng)的管理制度。

1、建立健全三帳一卡制度

財務(wù)科負責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；辦公室負責(zé)二級明細分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數(shù)量金額核算；使用科室負責(zé)建卡（臺賬），進行數(shù)量管理。做到財會部門有賬，財產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。

2、財產(chǎn)管理部門職責(zé)

主要負責(zé)醫(yī)療設(shè)備的計劃、采購、驗收、安裝調(diào)試、科學(xué)論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù)，按檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運轉(zhuǎn)日志，對大型貴重設(shè)備、儀器實行責(zé)任制，指定專人管理。辦公室主要負責(zé)固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續(xù)、健全賬目、清查盤點、對報廢資產(chǎn)核實后提出申請，定期與財務(wù)科核對，做到賬賬、賬實、賬卡相符。

3、使用部門的職責(zé)

負責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作，做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產(chǎn)管理部門反映。按照“誰使用、誰負責(zé)”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。

（三）固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理

1、購置的管理

1）應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上，按批準的計劃和預(yù)算辦理。

2）購置設(shè)備要按規(guī)定申報，大型儀器設(shè)備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍，預(yù)測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。

3）對于購入、調(diào)入設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗收，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容及時認真地驗質(zhì)驗量。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系，盡快解決。

4）及時辦理財產(chǎn)建帳、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“驗收入庫單”，財務(wù)和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（或調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總賬、明細賬和臺賬。

2、領(lǐng)用的管理 1）領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，由使用部門填寫“財產(chǎn)物資出庫單”一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)財產(chǎn)管理部門登帳，一聯(lián)領(lǐng)用部門存查。

2及時建立臺帳，倉庫保管和使用部門各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。

（四）固定資產(chǎn)處置的管理

醫(yī)院對房屋建筑物、土地、車輛及單件（臺）帳面價值1000元以上的儀器設(shè)備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置表》，經(jīng)主管部門審核同意后，報國有資產(chǎn)管理局會同財政局審批；醫(yī)院對規(guī)定標(biāo)準以下的資產(chǎn)處置，由財務(wù)科、財產(chǎn)物資管理部門組織論證后報主管部門審批，并抄報國有資產(chǎn)管理局、財政局備案。

（五）固定資產(chǎn)的清查盤點

醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，終了前進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺及時記錄，查明原因后按規(guī)定程序報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。盤盈的固定資產(chǎn)，查明原因后，按重置完全價值入賬，并及時調(diào)整賬卡。

（六）固定資產(chǎn)管理工作考核

固定資產(chǎn)的管理應(yīng)納入年終考核內(nèi)容之一，目的是管好設(shè)備、用好設(shè)備、充分發(fā)揮設(shè)備應(yīng)有的效能。對管理制度健全、使用合理、注意保養(yǎng)、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，應(yīng)予以表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，并按有關(guān)賠償規(guī)定處理。

二、庫存物資管理

庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照“計劃采購、定量供應(yīng)”的辦法進行管理。

（一）采購

制定儲備定額標(biāo)準，采購人員需根據(jù)醫(yī)院的物資采購計劃組織訂貨和采購，使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合醫(yī)院業(yè)務(wù)活動的需要，防止積壓和浪費。

（二）入庫管理

物資入庫前要檢查貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格上是否與運單、發(fā)票及合同規(guī)定相符，認真過磅點數(shù)，同時在質(zhì)量方面，倉庫能檢驗的由倉庫負責(zé)檢驗，凡需由技術(shù)部門協(xié)助檢驗的，應(yīng)由技術(shù)部門負責(zé)檢驗。驗收時如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號規(guī)格不符或有質(zhì)量問題等，及時通知采購人員與供貨單位聯(lián)系，要求更換、補缺或退貨。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量和質(zhì)量驗收無誤后，物資管理部門才能入庫、登賬，并將入庫通知單連同發(fā)票、運單等一起送交財務(wù)部門。

（三）出庫管理

各科室領(lǐng)用物資必須填寫“領(lǐng)用單”并由科室負責(zé)人審查和領(lǐng)取人簽章，物資管理部門對未簽字物資可拒發(fā)。保管員不得擅自外借一切醫(yī)院物資。

（四）物資儲存管理

物資在保管過程中，應(yīng)按不同的規(guī)格、性能和形狀實行科學(xué)合理地擺放，以便于發(fā)放和查驗盤點。為了保證倉庫安全和防止物資變質(zhì)，要做好防火、防盜防潮、防爆工作。在物資保管過程中，還需建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發(fā)現(xiàn)物資接近儲備時，及時通知采購人員組織進貨。

（五）物資的清查盤點

物資按月盤點，年終進行全面清查，檢查物資賬面數(shù)與實存數(shù)是否相符，檢查各種物資有無超儲積壓、損壞、變質(zhì)等情況。在清點工作中如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)分析原因，分別情況及時處理。

三、貨幣資金管理 貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款。醫(yī)院應(yīng)加強貨幣資金管理，嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。

（一）現(xiàn)金管理

1、醫(yī)院的所有收入統(tǒng)一由財務(wù)部門收取。

2、門診掛號收費處和進出院收費處收取的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支。財務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對現(xiàn)金繳存情況進行檢查。

3、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫。

4、嚴格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

5、加強對現(xiàn)金的控制，不定期地進行現(xiàn)金庫存檢查。庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符。

6、加強現(xiàn)金管理，落實各項防范措施，確保現(xiàn)金保管存放安全。

（二）銀行存款管理

1、按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)。遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督，不出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。

2、支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發(fā)。支票、匯票印鑒由出納和會計分開保管。

3、醫(yī)院所有支票均由財務(wù)科簽發(fā)，填妥付款金額、日期、用途等有關(guān)內(nèi)容，嚴禁攜帶空白支票外出。

4、領(lǐng)用支票者，須妥善保管支票，并及時向財務(wù)科結(jié)報。如發(fā)生支票丟失、被盜，應(yīng)及時向財務(wù)科報告，若對醫(yī)院造成經(jīng)濟損失，一律由其承擔(dān)全部責(zé)任，并賠償經(jīng)濟損失。領(lǐng)用支票者如把支票移作他用，假公濟私、謀取私利的，一律按貪污論處。

5、及時核對銀行對賬單與銀行日記賬，根據(jù)核對結(jié)果由出納編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，出納和會計共同及時做好未達賬項的清理工作。

四、應(yīng)收賬款管理

1、對各項應(yīng)收款要進行分類明細核算，清晰反映其往來軌跡。

2、對各項應(yīng)收賬款要及時清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。

3、對于不能收回的應(yīng)收款項，要分清原因，進行處理。對超出三年以上確實無法收回的應(yīng)收賬款，報經(jīng)主管部門審批后，作壞賬處理。