第一篇：銀行、信用社、政府財(cái)務(wù)職責(zé)大

中心副主任職責(zé)

一、在中心主任領(lǐng)導(dǎo)下分管日常業(yè)務(wù)工作。

二、配合中心主任協(xié)調(diào)內(nèi)、外部工作。

三、組織擬定中心住房公積金業(yè)務(wù)管理制度和信息化管理制度。

四、組織擬定中心信息化假設(shè)發(fā)展規(guī)劃和管理信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案。

五、負(fù)責(zé)對中心歸集、貸款等工作的監(jiān)督、檢查與指導(dǎo)。

六、負(fù)責(zé)住房公積金公眾服務(wù)和售房資金管理工作。

七、完成中心主任安排的其他工作。

總會計(jì)師職責(zé)

一、在中心主任領(lǐng)導(dǎo)下管理財(cái)務(wù)會計(jì)日常工作。

二、負(fù)責(zé)中心會計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管和會計(jì)誠信等工作。

三、組織制定中心財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，擬定中心財(cái)務(wù)會計(jì)管理體系，并監(jiān)督評價(jià)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況。

四、依法組織編制和審核中心財(cái)務(wù)決算，審查經(jīng)濟(jì)合同，審核中心財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，簽署財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，開展經(jīng)濟(jì)活動分析。

五、負(fù)責(zé)制定財(cái)會機(jī)構(gòu)人員配備、考核和培訓(xùn)方案。

六、負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。

七、完成中心主任安排的其他工作。

辦公室主任職責(zé)

一、全面負(fù)責(zé)本部門日常工作。

二、組織協(xié)調(diào)內(nèi)、外部工作。

三、負(fù)責(zé)制定本單位管理制度，檢查各科室規(guī)章制度貫徹落實(shí)情況。

四、組織本中心會議，安排職工政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。

五、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理。

六、負(fù)責(zé)接待工作、后勤服務(wù)及安全保衛(wèi)。

七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

辦公室工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)制定和落實(shí)本中心各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、負(fù)責(zé)制定本中心年度工作計(jì)劃，并根據(jù)工作安排督促落實(shí)。

三、負(fù)責(zé)本中心人事、勞資、經(jīng)費(fèi)管理及相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作。

四、編制本中心財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算及執(zhí)行情況報(bào)告。

五、負(fù)責(zé)本中心考勤、請（銷）假管理。負(fù)責(zé)組織本中心人員工作情況考核。

六、負(fù)責(zé)文件起草、收發(fā)以及文檔管理工作。負(fù)責(zé)管好、用好本中心公章和各類證件。

七、負(fù)責(zé)本中心后勤服務(wù)及固定資產(chǎn)、車輛管理。

八、負(fù)責(zé)本中心安全保衛(wèi)工作，做好經(jīng)常性消防檢查及水、電、暖設(shè)備檢查。

九、組織協(xié)調(diào)各科室（室）做好年度總結(jié)和下半年工作計(jì)劃安排。

稽核科科長職責(zé)

一、全面負(fù)責(zé)本部門日常工作。

二、負(fù)責(zé)組織中心日?；斯ぷ鳌?/p>

三、負(fù)責(zé)組織對各類財(cái)務(wù)會計(jì)資料，重大經(jīng)濟(jì)合同及相關(guān)政策法律法規(guī)執(zhí)行情況審核。

四、負(fù)責(zé)聯(lián)系業(yè)務(wù)對口三位，銜接與中心其他科室的工作。

五、履行信息系統(tǒng)應(yīng)急搶修小組成員職責(zé)。

六、負(fù)責(zé)制定本科室年度工作計(jì)劃和年度總結(jié)。

七、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

稽核科工作職責(zé)

一、依據(jù)國家法律法規(guī)，負(fù)責(zé)本中心內(nèi)控制度建設(shè)，制定本中心內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，并組織實(shí)施。

二、監(jiān)督檢查國家、省有關(guān)住房公積金方針政策，法律法規(guī)的貫徹和落實(shí)。

三、監(jiān)督檢查內(nèi)部住房公積金業(yè)務(wù)各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作執(zhí)行情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。

四、監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)收支、會計(jì)核算和會計(jì)信息等情況。

五、監(jiān)督檢查資金運(yùn)作程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行等情況，適時(shí)評估風(fēng)險(xiǎn)狀況，出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。

六、監(jiān)督檢查管理信息系統(tǒng)的安全性和有效性。

七、承擔(dān)接受外部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查時(shí)的組織協(xié)調(diào)工作，統(tǒng)一管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)和法律事務(wù)。

八、牽頭負(fù)責(zé)對受委托銀行委托業(yè)務(wù)的檢查和考核工作。

信貸科工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)制定本中心住房公積金貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并組織實(shí)施。

二、負(fù)責(zé)住房公積金貸款政策研究和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。

三、負(fù)責(zé)制定住房公積金貸款計(jì)劃，并組織實(shí)施。

四、負(fù)責(zé)住房公積金貸款的審核、發(fā)放和貸后管理工作。

五、負(fù)責(zé)對委托銀行貸款業(yè)務(wù)的日常管理和考核，并向稽核科提供考核資料。

六、做好住房公積金貸款相關(guān)政策的宣傳和咨詢服務(wù)工作。

七、負(fù)責(zé)住房公積金貸款檔案管理。

信貸科科長職責(zé)

一、全面負(fù)責(zé)本部門日常工作。

二、負(fù)責(zé)住房公積金貸款審核和報(bào)批工作。

三、負(fù)責(zé)組織發(fā)放住房公積金貸款，并做好貸后管理工作。

四、負(fù)責(zé)聯(lián)系業(yè)務(wù)對口單位，銜接與中心其他科室的工作

五、履行信息系統(tǒng)應(yīng)急搶修小組成員職責(zé)。

六、負(fù)責(zé)制定本科室年度工作計(jì)劃和年度總結(jié)。

七、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

歸集科科長職責(zé)

一、全面負(fù)責(zé)本部門日常工作。

二、負(fù)責(zé)組織檢查單位、職工住房公積金繳存情況。

三、負(fù)責(zé)保管繳存單位預(yù)留印鑒。

四、負(fù)責(zé)聯(lián)系業(yè)務(wù)對口單位，銜接與中心其他科室的工作

五、履行信息系統(tǒng)應(yīng)急搶修小組成員職責(zé)。

六、負(fù)責(zé)制定本科室年度工作計(jì)劃和年度總結(jié)。

七、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

信息技術(shù)科科長職責(zé)

一、全面負(fù)責(zé)本部門日常工作。

二、組織編制管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作手冊。

三、負(fù)責(zé)管理信息系統(tǒng)涉密資料的保管工作。

四、協(xié)調(diào)委托銀行科技部門、通訊運(yùn)營部門和系統(tǒng)維保部門及中心內(nèi)部科室工作關(guān)系。

五、履行信息系統(tǒng)應(yīng)急搶修小組成員職責(zé)。

六、負(fù)責(zé)制定本科室年度工作計(jì)劃和年度總結(jié)。

七、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

歸集科工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)制定本中心住房公積金繳存和提取操作規(guī)程，編制中心年度住房公積金歸集和使用計(jì)劃，并組織實(shí)施。

二、負(fù)責(zé)本單位繳存登記、匯補(bǔ)繳、變更以及職工賬戶設(shè)計(jì)、封存、啟封、托管、轉(zhuǎn)移、注銷及職工住房公積金儲金卡發(fā)放等工作。

三、負(fù)責(zé)住房公積金歸集、催建、催繳工作。

四、負(fù)責(zé)審核和辦理住房公積金職工提取業(yè)務(wù)。

五、負(fù)責(zé)審核繳存單位和職工住房公積金繳存基數(shù)和比例的調(diào)整工作；受理住房公積金繳存單位緩繳、停繳和降低繳存比例申請，并按規(guī)定程序報(bào)批。

六、負(fù)責(zé)對委托銀行歸集工作的日?？己?，并向稽核科提供考核資料。

七、負(fù)責(zé)住房公積金政策咨詢和服務(wù)大廳的日常管理。

八、負(fù)責(zé)住房公積金歸集和提取檔案的管理。

信息技術(shù)科工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)制定信息化建設(shè)規(guī)劃，信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，信息化管理制度和操作規(guī)程，并組織實(shí)施。

二、負(fù)責(zé)本中心管理信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、門戶網(wǎng)站、公眾服務(wù)平臺和辦公自動化系統(tǒng)等信心系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)方案的擬定，實(shí)施和安全運(yùn)行。

三、負(fù)責(zé)監(jiān)控機(jī)房環(huán)境和信息系統(tǒng)安全保密管理工作；承擔(dān)業(yè)務(wù)終端入網(wǎng)登記和網(wǎng)絡(luò)接入工作，并對管理信息系統(tǒng)操作人員進(jìn)行應(yīng)急培訓(xùn)和考核。

四、負(fù)責(zé)擬定管理信息系統(tǒng)和電子辦公設(shè)備采購方案。

五、配合相關(guān)科室做好月度匯總、年度結(jié)息等工作。

六、負(fù)責(zé)重要事項(xiàng)和信息網(wǎng)上發(fā)布工作，并管理網(wǎng)站論壇。

會計(jì)科工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)編制住房公積金預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告。

二、負(fù)責(zé)制定住房公積金資金運(yùn)營計(jì)劃，并組織實(shí)施。

三、負(fù)責(zé)住房公積金記賬、對賬、結(jié)息等核算工作。

四、負(fù)責(zé)售房資金核算工作。

五、按時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

六、負(fù)責(zé)對委托銀行財(cái)務(wù)工作的日常考核，并向稽核科提供考核資料。

七、負(fù)責(zé)國債、定期存單等重要憑證的保管工作。

八、負(fù)責(zé)會計(jì)檔案管理工作。

會計(jì)科科長職責(zé)

一、全面負(fù)責(zé)本部門日常工作。

二、負(fù)責(zé)編制住房資金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

三、負(fù)責(zé)組織與業(yè)務(wù)委托銀行進(jìn)行賬務(wù)核對。

四、負(fù)責(zé)聯(lián)系業(yè)務(wù)對口單位，銜接與中心其他科室的工作。

五、履行信息系統(tǒng)應(yīng)急搶修小組成員職責(zé)。

六、負(fù)責(zé)制定本科室年度工作計(jì)劃和年度總結(jié)。

七、完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二篇：信用社(銀行)三季度財(cái)務(wù)活動分析

信用社（銀行）＃＃年三季度財(cái)務(wù)活動分析

前三季度，在省聯(lián)社和市聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的關(guān)懷和正確領(lǐng)導(dǎo)下，XX市農(nóng)村信用社以改革為契機(jī)，以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，本著“勤儉辦社”方針，確定“以農(nóng)為本、興農(nóng)強(qiáng)社”的指導(dǎo)思想，強(qiáng)化經(jīng)營管理意識，從抓經(jīng)營、抓管理入手，大力組織存款，積極清收不良貸款，努力增收節(jié)支，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均取得突破性進(jìn)展，存款穩(wěn)步增長，不良資產(chǎn)下降迅速，經(jīng)營效益明顯改觀。前三季度業(yè)務(wù)經(jīng)營取得了可喜的成績?，F(xiàn)將前三季度的財(cái)務(wù)活動情況分析報(bào)告如下：

一、基本情況。

截止9月末全市共125家農(nóng)村信用社（市聯(lián)社1個，縣級聯(lián)社6個，118個信用社），營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)339個，其中：分社21個，儲蓄所178個，在職職工3,007人。9月末各項(xiàng)存款余額435,513萬元，比年初增加25,328萬元，比同期增加6,286萬元；各項(xiàng)貸款余額336,615萬元，比年初增加52,693萬元（票據(jù)已置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際比年初增加104,665萬），比同期減少45,794萬元（票據(jù)已置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際比同期增加6,178萬元），其中：不良貸款余額15,169萬元，比年初下降53,173萬元（票據(jù)已置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際下降1,201萬元），不良貸款占各項(xiàng)貸款余額的4.51％；實(shí)現(xiàn)總收入11,437萬元，總支出17,436萬元，收支軋差虧損5,999萬元，比上年同期減少虧損2,539萬元。其中：盈余社21個，比上年增加19個，盈余金額677萬元；虧損社104個，虧損面83.2%，虧損金額6,677萬元。

1、資產(chǎn)及其構(gòu)成：各項(xiàng)資產(chǎn)余額774,114萬元，其中存放央行40,886萬元，占資產(chǎn)總額的 6%；專項(xiàng)央行票據(jù)65,883萬元，占資產(chǎn)總額的9%；存放農(nóng)業(yè)銀行、存放同業(yè)及存放聯(lián)社89,405萬元，占資產(chǎn)總額的12 %；拆放同業(yè) 163,049萬元，占資產(chǎn)總額的 21 %；各項(xiàng)貸款 336,615萬元，占資產(chǎn)總額的 44 %；長期投資 1,049萬元，占資產(chǎn)總額的1%；其他非生息資產(chǎn) 77,227萬元，占資產(chǎn)總額的10 %。

2、負(fù)債及其構(gòu)成：各項(xiàng)負(fù)債余額為756,282萬元，其中向中央銀行借款65,200萬元，占負(fù)債總額的9%；同業(yè)及聯(lián)行存放款項(xiàng) 83,582萬元，占負(fù)債總額的11 %；同業(yè)拆入167,819萬元，占負(fù)債總額的 23%；各項(xiàng)存款余額為435,513萬元，占負(fù)債總額的58 %；其他非生息負(fù)債余額為4,168萬元，占負(fù)債總額的1%。

資產(chǎn)負(fù)債比例為97.69%。

二、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況分析。

（一）、營業(yè)收入分析。

上半年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11,303萬元，比上年同期的9,017萬元增加收入2,286萬元，增長25％。營業(yè)收入比上年同期增加的有：XX聯(lián)社增加879萬元，增長44％；XX聯(lián)社增加529萬元，增長36％；XX聯(lián)社增加289萬元，增長25％；XX聯(lián)社增加391萬元，增長23％；XX聯(lián)社增長237萬元，增長17％。僅XX聯(lián)社比同期減少39萬元，下降3%。

1、利息收入。上半年實(shí)現(xiàn)利息收入6,988萬元，比上年增加1,449萬元，增長26%。較上年同期增加的聯(lián)社是：XX聯(lián)社增加88萬元，收入增長9％；XX聯(lián)社增加175萬元，收入增長27％；XX聯(lián)社增加714萬元，收入增長53％；XX聯(lián)社增加269萬元，收入增長27％；XX聯(lián)社增加237萬元，收入增長39％。僅XX聯(lián)社比同期減少33萬元，下降3%。利息收入增長的主要因素是：

（1）、＃＃年前三個季度各項(xiàng)貸款月均余額371,453萬元，比上年同期月均余額減少9,073萬元，雖然從數(shù)字上看貸款的總量較同期減少，考慮票據(jù)置換不良貸款51,972萬元，實(shí)際貸款月均余額同比應(yīng)基本持平，但今年貸款利率比上年增加1至2個百分點(diǎn)，雖然月均余額較同期有所減少，但由于利率的上浮的原因，隨之利息收入增長。

（2）、立足于“早”字，把握機(jī)遇積極創(chuàng)收。打破以往春放秋收的局面，利用2003年旺季至＃＃年1、2月期間的有利時(shí)機(jī)，積極投放貸款，貸款生息時(shí)間長，信貸資金利用率高，為今年增收工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（3）、為活化信貸存量，提高信貸質(zhì)量，化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，加快信貸資金回籠速度，增強(qiáng)自身保付能力，全市各社進(jìn)一步加大了清收到逾期貸款力度，把收貸、收息任務(wù)全部量化分解到人，實(shí)行統(tǒng)一建檔，專項(xiàng)管理，單獨(dú)考核，并做到按天統(tǒng)計(jì)、按旬通報(bào)、按月結(jié)帳，同時(shí)還制定了收貸、收息含量工資制度。這樣一來，大大調(diào)動了信用社干部職工收貸、收息的積極性。為避免在收貸、收息工作中打亂仗，做無用功，切實(shí)提高工作效率，全市各社根據(jù)貸款戶的還款能力、資信程度、家庭收入等多方面狀況對每筆貸款進(jìn)行分類排隊(duì)，并按照“因形施策，對癥下藥”的清收原則，實(shí)行多法并舉，做到白天催收與晚

上催收相結(jié)合，個人催收與專班催收相結(jié)合，內(nèi)勤催收與外勤催收相結(jié)合，責(zé)任催收與包干催收相結(jié)合，通知催收與上門催收相結(jié)合，行政催收與依法催收相結(jié)合，收本與收息相結(jié)合，為保全債權(quán)，各社還對“兩呆”貸款和逾期貸款一律實(shí)行“三個一”清收辦法，即上一次門，送一張催收通知書，簽一份還款協(xié)議，確保貸款催收回執(zhí)率和上門催收率達(dá)到100%。前三個季度實(shí)際清理收回不良貸款1,202萬元，占全年清收計(jì)劃的25%。

2、金融機(jī)構(gòu)往來利息收入。金融機(jī)構(gòu)往來收入4,281萬元，比上年增加823萬元，增長24％。較上年同期增加的有：XX聯(lián)社比同期增加142萬元，增長38%；XX聯(lián)社比同期增加115萬元，增長22%；XX聯(lián)社比同期增加165萬元，增長25%；XX聯(lián)社比同期增加117萬元，增長16%；XX聯(lián)社比同期增加290萬元，增長34%；僅XX聯(lián)社與同期持平；分析金融往來利息收入增加的主要原因是：

（1）、各項(xiàng)存款月均余額比上年同期增加6,369萬元，繳存準(zhǔn)備金同時(shí)增加，故準(zhǔn)備金存款利息收入增加97萬元。

（2）、調(diào)劑資金利息收入比上年同期增加604萬元。其原因是：由于貸款投放量的增加，資金不足的信用社需求拆借資金，因此調(diào)入調(diào)劑資金科目月均余額較上年同期增長19,632萬元。月均余額的增加，隨之利息收入增加。

3、手續(xù)費(fèi)收入34萬元，比上年同期增加14萬元。其原因是：由于各聯(lián)社積極開辦代理業(yè)務(wù)，努力增加手續(xù)費(fèi)收入，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入渠道。如：各聯(lián)社積極與電信、保險(xiǎn)公司、公證部門等積極溝通

達(dá)成協(xié)議，采取根據(jù)代理費(fèi)、保額與公證費(fèi)用的比例提取手續(xù)費(fèi)收入。

（二）、營業(yè)支出分析

截止9月末，營業(yè)支出17,089萬元，比上年同期減少495萬元，支出下降4.2％。營業(yè)支出較上年同期減少的有：XX聯(lián)社減少576萬元，下降25％；XX聯(lián)社減少206萬元，下降7％；較上年同期增加的有：XX聯(lián)社增加468萬元，增長14％；XX聯(lián)社增加111萬元，增長5％；XX聯(lián)社增加72萬元，增長2％。XX聯(lián)社增加51萬元，增長2%。

1、利息支出4,616萬元，比上年同期減少513萬元，比同期下降10%。其中：活期存款利息支出比同期增加29萬元；活期儲蓄存款利息支出比同期增加62萬元；定期存款利息支出比同期減少1萬元；定期儲蓄存款利息支出比同期減少601萬元。減少的主要原因：

（1）、積極吸收低成本資金，存款結(jié)構(gòu)日趨合理。主要體現(xiàn)在低成本資金占比增加，到9月末低成本存款余額154,706萬元，占各項(xiàng)存款余額36％，比上年同期增加4,291萬元，增長3％。即低成本存款比例的增高，相對存款付息減少。

（2）、定期儲蓄存款利息支出比同期減少601萬元。由于XX、XX部分信用社沒有按季提取應(yīng)付未付利息，原因是怕當(dāng)期利潤虧損增加，資本充足率減少，而影響本年信用社票據(jù)置換。

（3）、到＃＃年9月末，各項(xiàng)存款月均余額450,084萬元，比同期增加6,369萬元，存款付息率1.03％，付息率比同期減少0.17個百分點(diǎn)。

2、金融機(jī)構(gòu)往來支出4,545萬元，比上年同期增加410萬元，支出增長10％。其中：借銀行款利息支出比同期增加54萬元；調(diào)劑資金利息支出比同期增加395萬元；拆入資金利息支出比同期減少178萬元；同業(yè)存放利息支出比同期增加139萬元。主要原因是：

（1）、＃＃年9月末央行支農(nóng)再貸款月均余額61,967萬元，比上年同期月均余額增加4,767萬元，增長9％。央行支農(nóng)再貸款的增加，使借銀行款利息支出比同期增加54萬元。

（2）、調(diào)劑資金利息支出增加。原因是調(diào)入調(diào)劑資金月均余額152,086萬元，比上年同期月均余額增加19,631萬元，增長15％。調(diào)入調(diào)劑資金的增加，使此項(xiàng)利息支出增加395萬元。

（3）、拆入資金利息支出減少178萬元。原因是由于拆入資金月均余額比同期減少23,263萬元，拆入資金的減少故使拆借資金利息支出比同期減少。

（4）、同業(yè)存放款利息支出比同期增加139萬元，一是由于全轄信用社積極組織存款，使信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)和同業(yè)存放款項(xiàng)月均余額比同期增加22,436萬元，故使此項(xiàng)利息支出增加。

3、手續(xù)費(fèi)支出297萬元，比上年同期減少34萬元，支出下降11％。其原因是：由于貸款手續(xù)費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)下降，貸款手續(xù)費(fèi)提取較上年下降34萬元。

4、營業(yè)費(fèi)用支出6,713萬元比上年增加213萬元，支出比同期增長4％。其中：XX聯(lián)社增加98萬元，增長13％；XX聯(lián)社增加85萬元，增長9％；XX聯(lián)社增加47萬元，增長4％；XX聯(lián)社增加2

3萬元，增長2%。僅有XX和XX聯(lián)社營業(yè)支出比上年同期減少，分別是32萬元和8萬元，下降3％和1%。

為實(shí)現(xiàn)“減虧增效”的目標(biāo)，市聯(lián)社從年初開始進(jìn)一步加大了財(cái)務(wù)管理的力度，緊緊抓住“效益興社”這個主題，從改善財(cái)務(wù)狀況出發(fā)，千方百計(jì)擴(kuò)大收入渠道，采取各種措施精打細(xì)算控制費(fèi)用開支，總的來看營業(yè)費(fèi)用管理使用正常。但前三季度營業(yè)費(fèi)用較上年同期增加213萬元。其主要原因是：

（1）、由于2003年總收入的增加，相應(yīng)提取管理費(fèi)增加，2003年總收入比2002年增加5,916萬元管理費(fèi)比上年同期增加118萬元。

（2）、職工工資比上年增加102萬元。今年大部分信用社當(dāng)年盈余，補(bǔ)發(fā)了上年停發(fā)的檔案工資。

（3）、低值易耗品攤銷較上年同期增加36萬元；遞延資產(chǎn)攤銷增加30萬元。

（4）、稅金增加20萬元。由于地方稅務(wù)部門征收的稅種增加，稅率上調(diào)，信用社需繳納地方稅種有車船使用稅，印花稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等，承擔(dān)稅種較多，故稅金支出增加。

（5）、住房公積金較上年同期增加22萬元。

（6）、各縣（市）聯(lián)社結(jié)合自身實(shí)際在嚴(yán)格費(fèi)用開支的方面都采取了有效措施，如實(shí)行指標(biāo)控制、限額管理、公用費(fèi)用集中報(bào)聯(lián)社審批等，收到了顯著效果。使公用費(fèi)用中有18項(xiàng)指標(biāo)較上年同期減少，共減少177萬元。如：安全保衛(wèi)費(fèi)比上年減少7萬元；差旅費(fèi)比上年減少24萬元；租賃費(fèi)比上年減少25萬元；取暖及降溫費(fèi)比上年減少

62萬元等等。個人費(fèi)用中的職工工資、職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)等基本與上年同期持平。

5、其他營業(yè)支出918萬元，比上年同期減少158萬元。減少的主要原因，一是提取固定資產(chǎn)折舊較上年減少178萬元，由于部分固定資產(chǎn)折舊年限已到，不再提取折舊；二是其他營業(yè)支出比上年增加20萬元。

（三）、利潤分析

截止＃＃年9月末末全轄125個信用社（含縣、市級聯(lián)社），盈余21個信用社，比上年同期增加19個社，盈余金額677萬元，比上年同期增加675萬元；虧損104個信用社，比上年下降19個，虧損面84%；虧損金額6,677萬元，比上年同期減少虧損1,863萬元；盈虧軋差后虧損5,999萬元，分析原因：

1、存貸規(guī)模均衡擴(kuò)張，業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿κ?。截?月末，各項(xiàng)貸款累放206,955萬元，累收102,294萬元，凈投放104,661萬元，余額為336,615萬元；各項(xiàng)存款比年初凈增25,328萬元，余額為 435,513萬元。從上述數(shù)據(jù)比較分析，可以看出＃＃年前三季度工作做到了“一盤棋”格局，整體推進(jìn)，整體發(fā)展，為完成全年經(jīng)營目標(biāo)打下了夯實(shí)的基礎(chǔ)。

2、狠抓收入主渠道收入。前三季度，不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。一是下重手，出重拳，視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之本。二是合理匡算資金頭寸，為暫時(shí)富余資金找出路，主要是積極

爭取上存定期存款，取得相對高額回報(bào)，同比增收2,286萬元。

3、增收節(jié)支效果顯著，綜合費(fèi)用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進(jìn)、真抓實(shí)干。從內(nèi)控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的財(cái)務(wù)管理辦法，二是從領(lǐng)導(dǎo)、員工做起進(jìn)一步規(guī)范辦事作風(fēng)、樹立勤儉辦社的工作作風(fēng)，率先垂范，從績效考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步完善工資考核，充分調(diào)動員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。

4、核算意識不斷增強(qiáng)，防微杜漸謹(jǐn)慎經(jīng)營。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)政策，做到科學(xué)核算，從嚴(yán)管理、從嚴(yán)把關(guān)，做到應(yīng)收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費(fèi)一分錢的支出。尤其在各種費(fèi)用的計(jì)提上，做到計(jì)算準(zhǔn)確，防微杜漸，例如在應(yīng)付利息、累計(jì)折舊的計(jì)提上，做到真實(shí)準(zhǔn)確。三、四季度財(cái)務(wù)工作思路

今年以來，在省聯(lián)社和市聯(lián)社班子的關(guān)懷和領(lǐng)導(dǎo)下，XX市信合戰(zhàn)線廣大干部職工解放思想，積極探索，奮力攻堅(jiān)，在深化農(nóng)村信用社改革有序推進(jìn)的同時(shí)，全市農(nóng)村信用社保持高速的發(fā)展和穩(wěn)健的運(yùn)行。四季度的工作思路主要是：

1、加大力度清收不良貸款。主要是歷史遺留的貸款，采取各種手段逃廢信用社債務(wù)的貸款，將性質(zhì)的不良貸款拉列清單，明確責(zé)任，落實(shí)任務(wù)，利用行政、法律等超常規(guī)措施和手段，加大力度，大力清收，使清收不良貸款工作收到實(shí)效，以促進(jìn)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量根本好轉(zhuǎn)，弘揚(yáng)社會誠信觀念。同時(shí)加大對清收不良貸款的考核力度，制定具體的工作措施，通過依法清收、落實(shí)債務(wù)、完善手續(xù)、扶持活化等辦法積極清收活化不良貸款。

2、繼續(xù)做好深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作。為使我市農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，保證“中央銀行專項(xiàng)票據(jù)”及時(shí)兌付，各聯(lián)社財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)政策，反復(fù)測算好資本充足率和不良貸款降幅，做到合規(guī)合法，把好關(guān)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

3、積極開辦中間業(yè)務(wù)。各聯(lián)社和信用社要積極尋找市場，拓展中間業(yè)務(wù)，增加資金實(shí)力，降低資金成本，增加收入。

4、樹立“效益興社，效益強(qiáng)社，虧社虧人”的觀念，雖然經(jīng)營形式越來越好，但仍要精打細(xì)算，堅(jiān)持勤儉辦社方針，對該開支的費(fèi)用也盡量節(jié)約開支，對不該開支的費(fèi)用一分也不能開支，把支出降低到最低限度，杜絕鋪張浪費(fèi)。

5、清理和壓縮非營性占款，提高生息資金比例。

6、開展文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)，抓好核算質(zhì)量，樹立信合形象，增強(qiáng)同行業(yè)競爭力。

7、著手研究明年的工作思路。在考慮明年的工作思路時(shí)，要緊緊圍繞改革進(jìn)程，同時(shí)結(jié)合今年工作的實(shí)際和經(jīng)驗(yàn)，制定切實(shí)可行的政策和措施，切實(shí)加大改革力度，力求在改革的基礎(chǔ)上取得較大突破。

第三篇：2013年銀行信用社季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

2013年三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

今年第三季度銀行存款達(dá)萬元，其中活期存款萬元，占各項(xiàng)存款的%，定期存款萬元，占總存款的%，儲蓄利息支出為萬元，總收入是萬元，存款結(jié)構(gòu)合理化趨勢。

銀行 年月日

第四篇：信用社(銀行)主任授權(quán)書(財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理)

信用社（銀行）主任授權(quán)書（財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理）

授權(quán)人：×××

職

務(wù)：××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社主任 受權(quán)人：×××

職

務(wù)：××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理

根據(jù)《××縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程》規(guī)定及理事長對主任的授權(quán)要求，為保證業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人正常行使相應(yīng)的管理權(quán)力，履行相應(yīng)的責(zé)任，組織完成好聯(lián)社確定的工作目標(biāo)與任務(wù)，特予授權(quán)。

一、授權(quán)范圍

根據(jù)聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定和崗位職責(zé)，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會計(jì)部日常工作，主要包括：

㈠負(fù)責(zé)組織聯(lián)社會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，對業(yè)務(wù)經(jīng)營過程實(shí)施會計(jì)監(jiān)督；

㈡負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支、利潤計(jì)劃和利潤分配方案；

㈢對聯(lián)社機(jī)關(guān)費(fèi)用支出和信用社上報(bào)費(fèi)用進(jìn)行審核，提出初步意見，提交相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)會辦審批，并按審批意見上報(bào)或下批復(fù)；

㈣參加聯(lián)社經(jīng)營管理工作會議，參與聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營決策； ㈤負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)管理。會同聯(lián)社有關(guān)部門，辦理固定資產(chǎn)購建、維修、處置和低值易耗品采購、配發(fā)、管理等事宜；

㈥負(fù)責(zé)聯(lián)社電子化建設(shè)。管理、維護(hù)計(jì)算機(jī)硬件、軟件設(shè)備，組

織輔導(dǎo)、指導(dǎo)信用社計(jì)算機(jī)門柜業(yè)務(wù)和聯(lián)社辦公自動化；

㈦負(fù)責(zé)稅收籌劃和與稅務(wù)機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)工作； ㈧聯(lián)社授予的其他職權(quán)。

二、授權(quán)責(zé)任

超出授權(quán)范圍以外的事宜可視工作需要確定授權(quán)方式，具體情況另定；未經(jīng)授權(quán)的相應(yīng)事宜權(quán)責(zé)自負(fù)。

三、授權(quán)書的生效

本授權(quán)書經(jīng)授權(quán)人和受權(quán)人簽字后生效，有效期為一年，自2005年1月1日至2005年12月31日止。

四、附則

本授權(quán)書一式四份，授權(quán)人、受權(quán)人各一份，財(cái)務(wù)會計(jì)部、綜合部各存檔一份。

授權(quán)人：

受權(quán)人:(簽 章)

(簽 章)年

月

日

****年**月**日

第五篇：信用社(銀行)大額財(cái)務(wù)開支管理暫行辦法

信用社（銀行）大額財(cái)務(wù)開支管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社（銀行）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開支，提高資金使用效益，根據(jù)《農(nóng)村信用合作社會計(jì)基本制度》、《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》、《農(nóng)村信用合作社行政管理費(fèi)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于農(nóng)村合作銀行、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下統(tǒng)稱縣聯(lián)社），農(nóng)村合作銀行分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)村信用合作社（以下統(tǒng)稱信用社）及其轄屬分支機(jī)構(gòu)。

第三條 大額財(cái)務(wù)開支管理采取審批制和備案制，審批、備案范圍包括固定資產(chǎn)購建，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)列賬，營業(yè)支出、其他支出及以前損益調(diào)整等需要審批、備案的事項(xiàng)。

第四條 大額財(cái)務(wù)開支實(shí)行“分級管理、逐級報(bào)批（備）”的管理辦法。信用社（銀行）聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）設(shè)立大額財(cái)務(wù)開支審查委員會，負(fù)責(zé)縣聯(lián)社、信用社大額財(cái)務(wù)開支報(bào)批事項(xiàng)的審批；市辦事處(含市級農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，以下統(tǒng)稱辦事處)、縣聯(lián)社，分別設(shè)立由主任（理事長）、副主任、財(cái)務(wù)會計(jì)部門負(fù)責(zé)人等人員組成的財(cái)務(wù)審批小組,負(fù)責(zé)縣聯(lián)社、信用社財(cái)務(wù)報(bào)批事項(xiàng)的審核、審批。財(cái)務(wù)會計(jì)部門為財(cái)務(wù)審批主辦部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審批的日常處理。

第五條 財(cái)務(wù)開支應(yīng)堅(jiān)持“總量控制、效益優(yōu)先”的原則，在上級核定的計(jì)劃內(nèi)合理安排，優(yōu)先用于信用社（銀行）的業(yè)務(wù)發(fā)展。

第二章 財(cái)務(wù)審批備案項(xiàng)目及權(quán)限

第六條 大額財(cái)務(wù)開支必須經(jīng)管理部門批準(zhǔn)后實(shí)施。大額財(cái)務(wù)開支的立項(xiàng)，應(yīng)堅(jiān)持厲行節(jié)約、量力而行的原則，根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、業(yè)務(wù)發(fā)展需要和所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，從嚴(yán)控制，合理配置。虧損的縣聯(lián)社、信用社及其分支機(jī)構(gòu)，原則上不得新購建營業(yè)辦公用房及增加配備工作用車。

抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)自用的，必須按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后方可實(shí)施。第七條 營業(yè)辦公用房

一、購建標(biāo)準(zhǔn)

（一）縣聯(lián)社營業(yè)辦公用房

全轄存貸款規(guī)模在20億元以下的，營業(yè)辦公用房（含附屬設(shè)施，下同）建筑面積控制在3500-4500平方米。全轄存貸款規(guī)模在20億元(含20億元)至40億元的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在4500-6000平方米。

全轄存貸款規(guī)模在40億元(含40億元)以上的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在6000-8000平方米。

（二）信用社營業(yè)辦公用房

存貸款規(guī)模在2億元以下的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在1000平方米以內(nèi)。

存貸款規(guī)模在2億元(含2億元)以上的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在1500平方米以內(nèi)。

（三）信用社分支機(jī)構(gòu)營業(yè)辦公用房

存貸款規(guī)模在1億元以下的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在300平方米以內(nèi)。存貸款規(guī)模在1億元(含1億元)以上的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在500平方米以內(nèi)。

二、審批權(quán)限

（一）縣聯(lián)社和信用社的營業(yè)辦公用房項(xiàng)目投資總額（含裝修費(fèi)用）200萬元(含200萬元)以上或建筑面積超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，一律報(bào)省聯(lián)社審批。

（二）上述規(guī)定權(quán)限以內(nèi)的項(xiàng)目，一律由辦事處審批。第八條 交通工具

一、配置標(biāo)準(zhǔn)

（一）專用運(yùn)鈔車

專用運(yùn)鈔車原則上按照每5個網(wǎng)點(diǎn)配置一輛的標(biāo)準(zhǔn)配置。專用運(yùn)鈔車的車型、種類、標(biāo)準(zhǔn)，按公安機(jī)關(guān)、保衛(wèi)部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，單位價(jià)格控制在30萬元以內(nèi)。

（二）工作用車

1、縣聯(lián)社配置工作用車單位價(jià)格控制在25萬元以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在20億元以下的，工作用車控制在4輛以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在20億元(含20億元)至40億元的，工作用車控制在5輛以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在40億元(含40億元)以上的，工作用車控制在6輛以內(nèi)。

2、信用社可根據(jù)工作需要配置1輛工作用車，單位價(jià)格控制在15萬元以內(nèi)。

二、審批權(quán)限

（一）縣聯(lián)社和信用社購置工作用車、專用運(yùn)鈔車單位價(jià)格或數(shù)量超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，一律報(bào)省聯(lián)社審批。

（二）上述規(guī)定權(quán)限以內(nèi)的交通工具一律由辦事處審批。第九條 設(shè)備設(shè)施

一、縣聯(lián)社和信用社所有的電子化建設(shè)項(xiàng)目需求，應(yīng)由辦事處統(tǒng)一規(guī)劃后，報(bào)省聯(lián)社審批立項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)后由辦事處組織實(shí)施?？h聯(lián)社和信用社需購置的電子網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，由辦事處審批，報(bào)省聯(lián)社備案，按照省聯(lián)社統(tǒng)一招標(biāo)確定的廠家和型號購置。

二、電視監(jiān)控、防彈玻璃、防彈運(yùn)鈔車等所有安全防范設(shè)施器械，必須按照省聯(lián)社統(tǒng)一招標(biāo)確定的廠家、產(chǎn)品及型號，由辦事處統(tǒng)一組織招標(biāo)、購置和管理?？h聯(lián)社不得擅自購置。

第十條 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)

縣聯(lián)社和信用社購入或自行創(chuàng)造并按法定程序取得的各種無形資產(chǎn)、按受益期納入遞延資產(chǎn)科目核算的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的改良支出和固定資產(chǎn)修理支出，單項(xiàng)5萬元(含5萬元)以上的由辦事處審批；50萬元（含50萬元）以上的報(bào)省聯(lián)社備案。

第十一條 其他項(xiàng)目支出

一、營業(yè)費(fèi)用開支、手續(xù)費(fèi)支出要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的比例和用途據(jù)實(shí)列支，營業(yè)費(fèi)用總額要控制在上級核定費(fèi)用指標(biāo)之內(nèi)。

二、實(shí)行縣、鄉(xiāng)兩級法人體制的縣聯(lián)社每年提取的管理費(fèi)總額必須控制在規(guī)定的比例以內(nèi)，如遇特殊情況確需多提的，要先經(jīng)省聯(lián)社批準(zhǔn)后，再向有權(quán)部門報(bào)批。上交省聯(lián)社的管理費(fèi)根據(jù)國稅部門批復(fù)和劃款通知據(jù)實(shí)列支。

三、在其他營業(yè)支出科目中的其他營業(yè)支出、營業(yè)外支出科目中的其他營業(yè)外支出核算的各項(xiàng)支出，單筆金額5000元（含5000元）以上的由辦事處審批；5萬元(含5萬元)以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

四、以前損益調(diào)整支出單筆金額5萬元（含5萬元）以上的，由辦事處審批；50萬元（含50萬元）以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

第十二條 損失

一、凡納入固定資產(chǎn)管理的財(cái)產(chǎn)，其投資、報(bào)廢、毀損、變賣、轉(zhuǎn)讓、盤虧時(shí)，凈損失5萬元（含5萬元）以上的，由辦事處審批；凈損失50萬元（含50萬元）以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

二、流動資產(chǎn)(不含呆賬貸款、抵債資產(chǎn)和應(yīng)收利息)損失5000元（含5000元）以上的，由辦事處審批；5萬元（含5萬元）以上的，報(bào)省聯(lián)社備案。

第三章 申報(bào)審批備案程序

第十三條 申報(bào)單位根據(jù)規(guī)定條件和實(shí)際需要，提出大額財(cái)務(wù)開支申請，并附報(bào)有關(guān)表格（見附表）、損益表、資產(chǎn)負(fù)債表，按審批、備案權(quán)限逐級上報(bào)管理部門?；?xiàng)目要附報(bào)擬購建項(xiàng)目可行性報(bào)告及投資預(yù)算。

第十四條 凡按本辦法需報(bào)批的項(xiàng)目，由申報(bào)單位提出書面請示，逐級報(bào)有權(quán)部門。各級管理部門在接到下一級請示后，要盡快組織項(xiàng)目審查，一般應(yīng)在15個工作日內(nèi)以書面形式給予答復(fù)。

第十五條 申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)管理部門批準(zhǔn)后，按規(guī)定到當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門辦妥相關(guān)手續(xù)，方可進(jìn)行籌建、組織施工、購置或列賬?；üこ炭⒐ぃ?jīng)有權(quán)部門驗(yàn)收合格，工程決算經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，報(bào)管理部門審查批準(zhǔn)后，方可辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。

第十六條 各級管理部門要做好后續(xù)跟蹤管理工作，對項(xiàng)目的會計(jì)核算、資金支出、竣工決算、購置等事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)、管理和審查，督促申報(bào)單位按批復(fù)實(shí)施。

第四章 罰 則

第十七條 對違反本規(guī)定并有下列情況之一者，從嚴(yán)追究有關(guān)負(fù)責(zé)人、責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。

一、不按規(guī)定履行大額財(cái)務(wù)開支報(bào)批（備）手續(xù)，未經(jīng)管理部門批準(zhǔn)，擅自上項(xiàng)目、超規(guī)模、超投資、超標(biāo)準(zhǔn)或先斬后奏、化整為零購建固定資產(chǎn)的。

二、無正當(dāng)資金來源，以挪用信貸資金、其他應(yīng)收款墊支、截留收入等方式購建固定資產(chǎn)的。

三、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)使用的。

四、違規(guī)配備、使用交通工具的。

五、管理部門不認(rèn)真履行職責(zé)，因失職、瀆職造成損失、浪費(fèi)的。

第五章 附 則

第十八條 本辦法由信用社（銀行）聯(lián)合社制定，修改、解釋亦同。第十九條 本辦法自2004年10月1日起執(zhí)行，原有規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。