第一篇：車輛使用和費(fèi)用報銷制度

車輛使用和費(fèi)用報銷制度

1、根據(jù)省財政廳規(guī)定，車輛維修統(tǒng)一在定點廠家。

2、一般車輛維修（費(fèi)用1000元以下）由駕駛員提出項目范圍，填寫省水利廳公務(wù)用車送修單，報隊長批準(zhǔn)后送修；車輛中修（費(fèi)用5000元以下）報后勤中心分管主任批準(zhǔn)后送修；車輛大修（費(fèi)用5000元以上）報后勤中心主任批準(zhǔn)后送修。

3、車輛維修本著節(jié)儉的原則，以修復(fù)為主，對確實不能修復(fù)或修復(fù)不經(jīng)濟(jì)的，經(jīng)車隊長同意，方可更換。廠家在拆解零部件時，駕駛員必須在場，換下的零部件由駕駛員交倉庫保存一年。

4、車隊根據(jù)車輛具體情況，做好臺帳；督促駕駛員定期做好車輛的日常保養(yǎng)和定期保養(yǎng)，以確保車況良好、減少維修費(fèi)用。

5、維修費(fèi)用由后勤中心直接與定點維修廠結(jié)算。后勤中心在支付維修費(fèi)用時，憑送修單、維修廠出具的正式發(fā)票、簽認(rèn)的材料清單、人工費(fèi)計算單等資料，車隊長根據(jù)相應(yīng)的定額初審，財務(wù)人員審核，中心主任審批后方可報銷。

6、車輛公務(wù)在外發(fā)生故障需就近修理的，必須報車隊長同意后方可修理。其修理費(fèi)需憑外出派工單，隨車公務(wù)人員證明，經(jīng)車隊長、財務(wù)人員審核批準(zhǔn)后報支。

7、維修使用零配件必須是車輛原生產(chǎn)廠家或配套生產(chǎn)廠家生產(chǎn)的合格品，假冒偽劣產(chǎn)品不得使用。主要維修項目和零配件要確保規(guī)定的保用期限和里程，未達(dá)到規(guī)定使用里程的應(yīng)向修理廠索賠免費(fèi)更換或維修。

8、凡擅自不到定點維修廠維修保養(yǎng)的，其維修費(fèi)用不予報銷，費(fèi)用自理。

9、駕駛員需及時辦理報銷手續(xù)，報銷時實行一事一單，由車隊指定專人審核并記入各車臺帳，經(jīng)后勤中心主任批準(zhǔn)后方可報銷。

10、車輛清洗費(fèi)、車內(nèi)裝潢費(fèi)、物品配置費(fèi)以及違章罰款等無資金渠道開支的經(jīng)費(fèi)不予報銷。

11、車隊每月張榜公布所有車輛使用費(fèi)用、公里數(shù)等；每季度將車輛使用費(fèi)用情況報使用處室；處室車輛使用費(fèi)超支將停止用車，直至追加費(fèi)用到位后方可恢復(fù)使用。

第二篇：借款和費(fèi)用報銷制度

借款和費(fèi)用報銷制度

一、借款

1、公司各部門、人員因工作需要支出款項，可向公司借款；私人借款不予支付。

2、公司嚴(yán)格現(xiàn)金管理，1000元以上大額支出以支票結(jié)算。

3、業(yè)務(wù)借款須按實際需要確定款額，由業(yè)務(wù)人員到綜合部領(lǐng)取《借款單》，按要求填寫后，依次報部門負(fù)責(zé)人、綜合部及總經(jīng)理審批。部門或項目負(fù)責(zé)人應(yīng)審核該業(yè)務(wù)是否符合公司運(yùn)作規(guī)定，并了解客戶資信情況，均確認(rèn)無誤方可簽批；綜合部應(yīng)審查該業(yè)務(wù)是否已簽定合同，或業(yè)務(wù)款項（須大于公司應(yīng)支出款項）是否已到位，兩項至少具備其一方可簽批；總經(jīng)理負(fù)責(zé)最后審核，綜合審驗各方面情況無誤后方可簽批。三級審批完畢，業(yè)務(wù)人員憑證到綜合部領(lǐng)款。如遇緊急情況總經(jīng)理不在，可電話請示借款，事后及時補(bǔ)簽《借款單》。公司原則上不墊付業(yè)務(wù)款。

4、借款未按規(guī)定時間歸還或報銷沖抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款無故未清者，公司不予支付新的借款。

二、報銷

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、交通費(fèi)用：接待客戶、運(yùn)貨、攜帶20000元以上現(xiàn)金及各類緊急情況，經(jīng)

總經(jīng)理批準(zhǔn)可報銷出租車費(fèi)；以實際金額為準(zhǔn)。報銷單附明細(xì)寫明起點終點及事由。

2、公關(guān)費(fèi)用：因招待客戶或其它工作需要產(chǎn)生的用餐、禮品等費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)

理批準(zhǔn)可報銷，以總經(jīng)理批示金額為準(zhǔn)。

車船、飛機(jī)票：按往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。

3、購置物品費(fèi)用：因公司需要購置物品，應(yīng)提前申請，獲準(zhǔn)并購回物品、驗

收合格后，憑發(fā)票核準(zhǔn)報銷。

（二）報銷時間

報銷時間為每周一、三、五下午。日常費(fèi)用應(yīng)于支出后一周內(nèi)報銷，業(yè)務(wù)或出差費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)完成或出差返回后一周內(nèi)報銷。

（三）報銷憑證

公司所有支出，除勞務(wù)費(fèi)外均以國家正規(guī)發(fā)票（時間、名稱、事由、金額、出票單位財務(wù)章準(zhǔn)確無誤）為憑證；其它票據(jù)一律不予報銷。報銷人應(yīng)在報銷單上寫清用途，在背面自右向左整齊貼好，注明單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)部門或項目負(fù)責(zé)人簽字后交財務(wù)審核，財務(wù)審核無誤簽字后，報總經(jīng)理加簽，憑此到財務(wù)部報銷。

（四）報銷方式

報銷一律先沖抵借款，余者以現(xiàn)金支付。

第三篇：付款和費(fèi)用報銷制度

財務(wù)付款和費(fèi)用報銷管理制度

一、目的：為了使財務(wù)付款及報銷流程明晰化、規(guī)范化。

二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。

三、付款辦法

⒈付款范圍

商品類采購(指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產(chǎn)采購(包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、其他(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出等)。

⒉付款憑證

付款時應(yīng)提供購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應(yīng)資料。

3.付款流程

⑴付款人填寫借款單或報銷單，經(jīng)各公司付款部門經(jīng)理簽認(rèn)后，送各公司財務(wù)經(jīng)理審批、各公司經(jīng)理進(jìn)行簽核，至出納員處領(lǐng)款，交財務(wù)中心會計賬務(wù)處理。

⑵流程圖

付款人→部門經(jīng)理→財務(wù)部長→子公司經(jīng)理→出納員→會計

4.特別規(guī)定

（1）員工因公出差可以借差旅費(fèi)。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點、時限、事由，并由部門主管批準(zhǔn)，由財務(wù)部批準(zhǔn)，到出納處辦理借款。

（2）出差較為頻繁（如外圍業(yè)務(wù)員）及業(yè)務(wù)費(fèi)較多（如分公司經(jīng)理），可采用定額備用金方式。其中各公司經(jīng)理不超過5000元，業(yè)務(wù)員不超過1000元，當(dāng)其崗位變動時或年終放假時扣回。

（3）當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足一月人員單獨(dú)出差，不予借差旅費(fèi)。特殊情況經(jīng)部門主管同意可借不超過本人半個月的工資。

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（4）借款人員終結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，當(dāng)時不能扣回的，在本月開資時就借款總額一并扣回。

（5）大額借款（達(dá)到5000元）需經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

四、報銷辦法

1、差旅費(fèi)報銷辦法

（1）員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。但同時扣減一夜住宿費(fèi)補(bǔ)貼。

員工符合乘坐臥鋪或豪華空調(diào)，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價的40%發(fā)給補(bǔ)貼。

（2）各公司領(lǐng)導(dǎo)（含正副經(jīng)理、部長）因公出差，所發(fā)生的招待費(fèi)、車資費(fèi)、住宿費(fèi)等合理費(fèi)用憑票據(jù)報銷；遠(yuǎn)距離出差，可乘坐火車硬臥或經(jīng)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)普通艙。如果員工與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，所有與業(yè)務(wù)相關(guān)的開支均由公司統(tǒng)一支付。

（3）出差期間補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：集團(tuán)公司內(nèi)部所有員工為早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食補(bǔ)助50元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)120元/天；

出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30元/天。

出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補(bǔ)助。

如果在公司食堂（含分公司食堂）就餐或在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷餐費(fèi)（不含對外宴請，宴請需要直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），則不享受對應(yīng)伙食補(bǔ)助。

多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費(fèi)。

（4）出差人員出差回來，憑有效車船票據(jù)實報銷。有效車船票指出發(fā)點到目的地區(qū)間車票，時間上符合出差時限，中途不得繞路辦其他事宜。

應(yīng)優(yōu)先選擇出差地分公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷住宿費(fèi)，超過部分自負(fù)。

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2、辦公用品、低值易耗品報銷辦法

（1）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交各公司辦公室匯總，提請各公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購買。

（2）所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。

（3）購買后由各公司辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報銷單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，予以報銷。

3、固定資產(chǎn)購置費(fèi)用報銷辦法

（1）各下屬公司原則上沒有直接采購固定資產(chǎn)的決策權(quán)。

（2）由各有關(guān)部門提出書面申請，并做出可行性分析報告，報集團(tuán)公司各對口部門審核，報集團(tuán)公司執(zhí)行總裁和財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到各公司財務(wù)部開據(jù)支票購買。

（3）固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗收合格后，主管部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)到各公司財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

（4）所購固定資產(chǎn)納入集團(tuán)公司，統(tǒng)一管理。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷辦法

公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費(fèi)的前提下，所發(fā)生的招待費(fèi)，經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)各送死部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報財務(wù)部長簽字，經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報銷。

5、交通費(fèi)報銷辦法

（1）原則上應(yīng)優(yōu)先坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。

（2）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報銷。

6、通訊費(fèi)報銷辦法

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（1）手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報銷。凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，在其工資中自動扣減相關(guān)費(fèi)用。

（2）固定電話實行定額制。具有IP功能電話撥打長途時必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費(fèi)全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。

7、其它費(fèi)用報銷辦法

（1）采購物品報銷時，除提供費(fèi)用報銷單外，還應(yīng)提供經(jīng)物品管理人員簽字的驗收單或入庫單。

（2）未涉及的其它事項發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實際情況，由各公司經(jīng)理酌情處理。

四、核簽流程

經(jīng)辦人將相關(guān)的報銷憑證備齊，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送至財務(wù)部進(jìn)行稽核，然后送財務(wù)部簽字、各公司經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)，最后出納員付款。

領(lǐng)款人→部門經(jīng)理 →財務(wù)部長→財務(wù)會計→出納員

五、注意事項

1、憑證填寫要求

（1）應(yīng)用藍(lán)色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；

（2）字跡要清晰，不得涂改。

2、發(fā)票規(guī)定

（1）通過銀行結(jié)算(如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等)的款項，申請人在申請款項同時需向財務(wù)部提供詳細(xì)的收款單位名稱、帳號、開戶行。

（2）公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得人應(yīng)對其所取得發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)。對不符合財務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

（3）購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤或者可以不填。

（4）發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫。

（5）金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤。

（6）發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”。如是增值稅專

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用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。

3、結(jié)算規(guī)定

（1）財務(wù)總監(jiān)對所有公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任，分公司經(jīng)理對分公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核和簽署責(zé)任。當(dāng)其超越權(quán)限或不符合制度規(guī)定簽署時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷付款，并以適當(dāng)渠道反映。

（2）公司員工在其編制機(jī)構(gòu)報銷，對于新調(diào)人員，調(diào)入機(jī)構(gòu)除調(diào)遣差旅費(fèi)外不得報銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費(fèi)用。

（3）原則上由經(jīng)辦人本人報銷費(fèi)用，一事一報，嚴(yán)禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷。

（4）報銷時須注明費(fèi)用發(fā)生原因、地點，準(zhǔn)確計算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。

（5）費(fèi)用報銷在終結(jié)事由三個工作日內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時間財務(wù)報銷。

（6）嚴(yán)格遵守各公司總經(jīng)理一支筆制度，未按規(guī)定執(zhí)行的，財務(wù)部不予以付款和報銷。

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第四篇：費(fèi)用報銷制度

費(fèi)用報銷制度

為了加強(qiáng)對費(fèi)用、支出報銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費(fèi)用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及總部有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合營銷總部的實際經(jīng)營情況制定本制度。

第一章總則

第一條日常費(fèi)用審批及報銷流程

日常費(fèi)用是指日常經(jīng)營活動中發(fā)生的各種銷售經(jīng)費(fèi)和專項促銷費(fèi)用。各項費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)審核后，報總監(jiān)批準(zhǔn)，并按以下流程辦理報銷：部門負(fù)責(zé)人的各類費(fèi)用，不得以下一級的名義報銷。

總監(jiān)外出時要書面通知財務(wù)部，授權(quán)代理人行使指定時間內(nèi)批準(zhǔn)權(quán)。事后由財務(wù)部報總監(jiān)審閱。

第二條費(fèi)用的報銷期限（每個月30日總部統(tǒng)一出報銷）

現(xiàn)金日常費(fèi)用報銷（用于零星購物或支付零星費(fèi)用）：總部人員一周內(nèi)報銷，外地銷售人員于每月十號前報銷。

差旅費(fèi)報銷：所有人員的差旅費(fèi)報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報銷單”.總部人員出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月十號前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附 “差旅費(fèi)報銷單”以及“出差申請報告”,每月只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費(fèi)用累計到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。

通信補(bǔ)助報銷：以實報實銷限額制報銷。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費(fèi)用報銷。統(tǒng)一填制“費(fèi)用報銷單”于每月十日前連同當(dāng)月報銷單據(jù)交回總部報銷。每次報銷都必須附話費(fèi)清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報銷。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定。

（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：

?稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；?

?郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營銷部”；

“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；

“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。

開票人：填寫具體完整的開票人姓名；

發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見； 票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報銷。

（4）經(jīng)辦人報銷支出費(fèi)用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。勞務(wù)支出不應(yīng)

取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項目。

第五條本制度分總則、銷售經(jīng)費(fèi)、專項促銷費(fèi)用、附則共五章十五條。

第二章銷 售 經(jīng) 費(fèi)

第六條招待費(fèi)用審批制度

招待費(fèi)用指接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報總監(jiān)批準(zhǔn)，并計入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)總監(jiān)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交總部。逾期不補(bǔ)不予報銷相關(guān)招待費(fèi)。招待費(fèi)的報銷期限范圍為上月1日至上月末，每月報銷一次。

第七條差旅費(fèi)報銷制度

差旅費(fèi)指因公外出辦事所發(fā)生的機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)等。差旅費(fèi)報銷必須填制“差旅費(fèi)報銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”（以下簡稱“工作線路表”）交財務(wù)，用于報銷時作核實用，并作為人事考勤記錄，報銷單據(jù)與“工作線路表”不符的費(fèi)用不予報銷，且不允許同一日費(fèi)用分次報銷。

（1）市內(nèi)交通費(fèi)的報銷原則

市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車，寫明工作線路及時間，車票后注明車次及起始地點、乘車時間，如有特殊情況發(fā)生出租車費(fèi)，報銷時需在車票后注明事由、起止地點和日期，并有上一級經(jīng)理簽名確認(rèn)。每月填列“差旅費(fèi)報銷單”,按下列限額標(biāo)準(zhǔn)報銷。

限額標(biāo)準(zhǔn)：

分公司經(jīng)理800元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理600元/月

省級經(jīng)理500元/月

城市經(jīng)理300元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

自備摩托車的每月可參照按相應(yīng)級別的標(biāo)準(zhǔn)報銷油料費(fèi)，報銷時在報銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報銷。

（2）外地出差差旅費(fèi)報銷原則

出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫出差申請單及費(fèi)用預(yù)算向總監(jiān)申請，確認(rèn)后總部備案，出差歸來報銷時，必須有出差申請單附在差旅費(fèi)報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬坐車票；省外出差只報銷火車硬臥或汽車車票。

?住宿費(fèi)報銷：

必須憑住宿發(fā)票報銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價（如發(fā)票上無此項目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報銷。住宿限額為120元/天。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點地出差，均在駐點解決住宿，如有特別情況需提交書面報告請示總監(jiān)，報銷時需附上書面報告； 業(yè)務(wù)人員如需超過7天在無駐點地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費(fèi)用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費(fèi)用控制在200元/月以內(nèi)；

各人員（同一性別）如在同一地點出差，必須兩人一間房間，且報銷時須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報銷。

各業(yè)務(wù)人員因工作需要回總部期間，統(tǒng)一在華僑大廈愛華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館

/酒店，否則費(fèi)用不可報銷。

（3）差旅費(fèi)報銷的其他規(guī)定

出差期間與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報銷。如個人親朋宴請，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購物等。

省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。出差期間要求由公司內(nèi)部駐點解決住宿（公司有駐點的地方）。

出差期間發(fā)生的復(fù)印打字郵費(fèi)等零星費(fèi)用作為辦公費(fèi)用憑發(fā)票報銷。

第八條辦公費(fèi)報銷制度

辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、郵寄費(fèi)、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費(fèi)。

辦公費(fèi)的報銷必須在不超過營銷總部行政部批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)報銷。辦公用品的購買由專職的行政人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后在指定的商店購買，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

第九條電話費(fèi)的報銷制度

電話費(fèi)主要為移動電話費(fèi)。

移動電話費(fèi)的報銷按電信部門出具的發(fā)票。話費(fèi)清單，根據(jù)報銷月份所發(fā)生的實際話費(fèi)報銷。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報銷（業(yè)務(wù)代表除外）。移動電話費(fèi)的報銷必須按月執(zhí)行，不能跨月。

移動電話費(fèi)的報銷限額如下：

分公司經(jīng)理1000元/月

區(qū)域銷售經(jīng)理800元/月

省區(qū)經(jīng)理600元/月

城市經(jīng)理400元/月

業(yè)務(wù)代表100元/月

第三章專項促銷費(fèi)用

第十條專項促銷費(fèi)用指進(jìn)場費(fèi)、堆頭費(fèi)、廣宣品費(fèi)用、鋪市費(fèi)用、專項促銷活動中發(fā)生的促銷人員工資和促銷雜費(fèi)等。

（1）專項促銷費(fèi)用屬于?？顚Ｓ茫黉N期內(nèi)使用和核銷。

（2）專項促銷費(fèi)用支出前須做費(fèi)用預(yù)算報營銷總監(jiān)批準(zhǔn)。

（3）專項費(fèi)用報銷必須附費(fèi)用預(yù)算活動總結(jié)并對明細(xì)費(fèi)用進(jìn)行分項編制費(fèi)用報銷匯總表。廣宣品費(fèi)用報銷必須附合同及入庫單；進(jìn)場費(fèi)和堆頭費(fèi)報銷時必須附協(xié)議及審批文件；專項促銷活動費(fèi)用報銷必須附活動總結(jié)。

第十一條進(jìn)場費(fèi)用的核銷

1、經(jīng)過總部審批的進(jìn)場費(fèi)用審批表；

2、商場正規(guī)的費(fèi)用單據(jù)；

3、商場新品進(jìn)場的訂貨單、送貨驗收單；

第四章處罰條例

第十二條違反報銷制度處罰條例

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

此條例除規(guī)定報銷人違反報銷制度應(yīng)接受的處罰外，還規(guī)定管理者所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，處罰規(guī)定針對出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，即時發(fā)生即時處罰。除了違反本制度的票據(jù)不予報銷外，同時處以相關(guān)人員一定的經(jīng)濟(jì)處罰，其經(jīng)濟(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)以違規(guī)票面金額為基數(shù)乘以一定比例（具體細(xì)則見“違反報銷制度處罰條例”表），報銷人員和各級審批人員按比例承擔(dān)責(zé)任。

第五章附則

第十三條報銷單據(jù)的填寫與粘貼

差旅費(fèi)報銷單：包括機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。需附“出差申請單”及雜支（如訂票費(fèi)、保險費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)等）的報銷填寫此單；

費(fèi)用報銷單：包括辦公費(fèi)用（如復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)、快遞費(fèi)等）、招待費(fèi)（需附“招待申請”）、市場銷售費(fèi)用的報銷填寫此單；

?單據(jù)粘貼以“銷售人員工作線路及費(fèi)用明細(xì)表”為依據(jù)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。

? 單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。

原始單據(jù)必須與報銷的費(fèi)用內(nèi)容相匹配，不允許用“甲單據(jù)”報銷“乙費(fèi)用”。?? 凡不符合報銷制度的單據(jù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照規(guī)定處以經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

第十四條如發(fā)生本制度中未列明的費(fèi)用，各部門可根據(jù)實際需要以書面形式上報營銷總監(jiān)審批后方可執(zhí)行。

第十五條本制度所發(fā)生的費(fèi)用限額必須當(dāng)月使用，不能累計。費(fèi)用必須當(dāng)月報銷（以開票日期為準(zhǔn)），不得跨月。

第十六條本制度由總部財務(wù)執(zhí)行并解釋。

第五篇：費(fèi)用報銷制度

費(fèi)用報銷制度

1.辦公用品的報銷：要由使用部門申請，由行政部統(tǒng)一定期購買，手續(xù)參照采購制度。2快遞費(fèi)：由各部門快遞資料自己填寫快遞單后，交前臺文員統(tǒng)一委托同一快遞公司速遞，快遞費(fèi)實行月結(jié)報銷，憑《發(fā)票》及《快遞清單》報銷。3.差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理進(jìn)行簽名證明, 出差人員填寫《借支單》，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，辦理借支現(xiàn)金。員工出差回來憑報銷單沖減借支單。

4.應(yīng)酬費(fèi)報銷：業(yè)務(wù)人員對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待客人申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

5.交通費(fèi)用：凡公司人員因公外出，一般坐公交通工具，憑車費(fèi)報銷，特殊情況需要坐出租車的，要先申請。.報銷手續(xù)：必須經(jīng)部門經(jīng)理、會計審批、呈總經(jīng)理核準(zhǔn)才能報銷。

7.原始票據(jù)粘貼：必須按交通費(fèi)、住宿費(fèi)、招待費(fèi)（餐費(fèi)）、汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、汽車維修費(fèi)、辦公用品費(fèi)、快遞費(fèi)等費(fèi)用發(fā)票都要分門別類粘貼，不能混合粘貼。

8.所有報銷單據(jù)的填寫：要一律用黑色簽字筆填寫，否則視作無效票據(jù)

總之對不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，報銷人重新整理才可報銷。此制度是經(jīng)公司董事會研究決定，由宣布即日實施。

廣州市偉昌實驗設(shè)備有限公司

2011-8-15