第一篇：粵電財(cái)務(wù)公司委托貸款管理辦法

廣東粵電財(cái)務(wù)有限公司

單位委托貸款會(huì)計(jì)核算管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條為規(guī)范廣東粵電財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”）單位委托貸款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《廣東粵電財(cái)務(wù)有限公司貸款管理辦法》的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱委托貸款，系指由委托人提供資金，由財(cái)務(wù)公司根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。財(cái)務(wù)公司只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第三條財(cái)務(wù)公司辦理委托貸款業(yè)務(wù)，為委托人提供金融服務(wù)，按委托貸款的金額和期限向委托人或借款人收取手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)率、付費(fèi)方式和時(shí)間由三方協(xié)商。

第四條本辦法所指委托人、借款人，均為廣東粵電集團(tuán)成員單位（以下簡(jiǎn)稱“成員單位”）。委托人、借款人在辦理委托貸款前須在財(cái)務(wù)公司開立活期結(jié)算賬戶。

第五條財(cái)務(wù)公司在辦理委托貸款業(yè)務(wù)過程中，不能代委托人或借款人墊付資金。委托人辦理委托時(shí)必須將其自主支配的資金存入財(cái)務(wù)公司，委托貸款總額不得超過委托貸款基金總額；委托貸款未到期或未收回，委托人不得提取相應(yīng)的委托貸款基金；借款人到期不能償還貸款，財(cái)務(wù)公司不得墊資向委托人劃轉(zhuǎn)資金，也不得墊資向委托人支付利息。

第二章 委托貸款的會(huì)計(jì)核算科目

第六條單位委托貸款所涉及的主要會(huì)計(jì)科目有：

（一）1311委托貸款：核算公司接受客戶委托代理發(fā)放的貸款。該科目按委托單位和貸款種類設(shè)置明細(xì)賬。

（二）2201委托貸款基金：核算和反映財(cái)務(wù)公司收到的委托財(cái)務(wù)公司發(fā)放貸款資金。按委托人分戶核算。

（三）218111其他應(yīng)付款：根據(jù)委托貸款合同規(guī)定約定由借款人支付的，由財(cái)務(wù)公司暫收的利息收入。

（四）218115其他應(yīng)付款—代扣代繳款：核算委托貸款業(yè)務(wù)代扣代繳的營業(yè)稅及附加。

（五）510504委托業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入：核算根據(jù)委托貸款合同規(guī)定的方式和時(shí)間計(jì)收的手續(xù)費(fèi)。

（六）6103委托貸款應(yīng)收未收利息：核算和反映財(cái)務(wù)公司代理委托人發(fā)放的委托貸款的應(yīng)收未收利息情況。該科目按分戶核算。

第三章 委托貸款的發(fā)放

第七條委托合同簽訂后，委托人應(yīng)按賬戶管理的要求在財(cái)務(wù)公司開立委托貸款基金賬戶，并存入委托貸款資金。資金可通過成員單位在財(cái)務(wù)公司開立的活期賬戶進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。結(jié)算部憑信貸部提供的《委托貸款基金開戶通知書》（通知書有信貸部經(jīng)理審批簽字）和《委托貸款委托合同》（復(fù)印件）為其辦理開戶手續(xù)。委托貸款基金賬戶對(duì)應(yīng)每一筆委托貸款業(yè)務(wù)逐筆開立，該賬戶只用于委托貸款業(yè)務(wù)中存入委托貸款資金、歸還本金及核銷本金。

第八條財(cái)務(wù)公司信貸部向結(jié)算部發(fā)出他委托貸款通知書，結(jié)算部據(jù)此進(jìn)行將委托人存款帳戶資金轉(zhuǎn)入委托貸款基金帳戶的帳務(wù)處理。存入委托貸款資金的賬務(wù)處理如下。

借：2011活期存款（委托人戶）

貸：2201委托貸款基金（委托人戶）

第九條委托貸款借款人應(yīng)按活期賬戶管理規(guī)定在財(cái)務(wù)公司開立活期存款賬戶。

第十條借款人與財(cái)務(wù)公司簽訂借款合同后，結(jié)算部根據(jù)信貸部門出具的經(jīng)有權(quán)人審批的借款借據(jù)及《委托貸款借款合同》（復(fù)印件）為借款人開立委托貸款賬戶，并進(jìn)行放款賬務(wù)處理：

借：1311委托貸款（借款人戶）

貸：2011活期存款（借款人戶）

第四章 委托貸款的計(jì)息

第十一條在《委托貸款借款合同》規(guī)定的結(jié)息日，若借款人在財(cái)務(wù)公司有除委托貸款以外的其他貸款，結(jié)算部門應(yīng)在結(jié)息時(shí)優(yōu)先扣收其他貸款的利息及復(fù)利。若借款人存款賬戶中還有足夠的款項(xiàng)，再按貸款利率計(jì)算并扣收委托貸款的利息。

第十二條利息計(jì)結(jié)根據(jù)借款人活期賬戶余額和借款利息孰低原則在業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行扣收，不足扣收部分利息轉(zhuǎn)入表外核算，積數(shù)仍留在原貸款賬戶。會(huì)計(jì)人員應(yīng)打印出計(jì)息及扣息清單作為回單。

會(huì)計(jì)核算如下：

借：活期存款（借款人戶）

貸：218111其他應(yīng)付款（借款人戶）

收：6103委托貸款應(yīng)收未收利息（不足扣收部分利息）

第十三條結(jié)算部在收到借款人歸還的利息后，應(yīng)按國家規(guī)定的稅率計(jì)算代扣營業(yè)稅及附加，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

借：218111其他應(yīng)付款（借款人戶）

貸：218115其他應(yīng)付款—代扣代繳款

第十四條根據(jù)《委托貸款委托合同》的規(guī)定，結(jié)算部應(yīng)在收到利息的當(dāng)天將扣除營業(yè)稅金及附加后的利息余額劃入委托人賬戶。

借：218111其他應(yīng)付款（借款人戶）

貸：活期存款（委托人戶）

第五章 代繳營業(yè)稅及附加及手續(xù)費(fèi)收入

第十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)在稅收管理規(guī)定時(shí)間內(nèi)將已代扣稅金匯繳稅務(wù)機(jī)關(guān)，會(huì)計(jì)核算為：

借： 218115其他應(yīng)付款—代扣代繳款

貸：1002銀行存款（或相關(guān)科目）

第十六條財(cái)務(wù)公司辦理委托貸款業(yè)務(wù)如需收取手續(xù)費(fèi)時(shí)，必須根據(jù)《委托貸款委托合同》規(guī)定的方式和時(shí)間計(jì)收手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)收入按中間業(yè)務(wù)收入核算。

借：2011活期存款（委托人）

貸：510504委托業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入

第六章 委托貸款的歸還

第十七條委托貸款到期日，借款人應(yīng)主動(dòng)還款。如借款人沒有主動(dòng)歸還貸款且存款戶有余款時(shí)，信貸部門應(yīng)根據(jù)本次可收回的貸款本息通知結(jié)算部門扣收。

借：2011活期存款（借款人戶）

貸：1311委托貸款（借款人戶）

利息扣收按第四章的規(guī)定辦理。

第十八條借款人還清全部貸款本息后，委托人方可提取委托貸款基金。結(jié)算部應(yīng)將委托貸款借款人還本付息情況向信貸部門出具委托貸款結(jié)清清單，信貸款部門據(jù)此出具委托貸款基金銷戶通知書。結(jié)算部憑通知書辦理委托貸款基金提款及銷戶手續(xù)。會(huì)計(jì)處理如下：

借： 2201委托貸款基金（委托人戶）

貸：2011活期存款（委托人戶）

第七章 逾期貸款的處理

第十九條委托貸款到期日（含展期后）借款人賬戶款項(xiàng)不足以歸還全部貸款時(shí)不需作轉(zhuǎn)逾期處理，結(jié)算部按合同約定向借款人收取罰息。

第八章 委托貸款展期及本金的核銷

第二十條如委托貸款到期如需展期，必須提交信貸部門同意展期的審批表及委托人、借款人和財(cái)務(wù)公司三方簽訂的展期合同或協(xié)議。操作與一般貸款展期相同，無需進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十一條如委托貸款到期借款人確實(shí)不能償還到期貸款，經(jīng)委托人確認(rèn)，簽署核銷文件，經(jīng)信貸部門簽署意見后，送結(jié)算部辦理貸款核銷手續(xù)。

借：2201委托貸款基金（委托人戶）

貸：1311 委托貸款（借款人戶）

第九章 附則

第二十二條本辦法由廣東粵電財(cái)務(wù)有限公司負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第二十三條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：委托貸款管理辦法

小額貸款公司

委托貸款管理制度

小額貸款公司

金來源和用途等基本情況進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查委托人資金來源是否是合法，委托資金來源和運(yùn)用是否符合國家法律政策的規(guī)定，委托貸款利率是否符合人民銀行的規(guī)定等。審查同意后方可與委托人簽訂委托貸款委托合同。



小額貸款公司



第三篇：商業(yè)銀行委托貸款管理辦法

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

銀監(jiān)發(fā)[2018]2號(hào)

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行 委托貸款管理辦法的通知

各銀監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行：

現(xiàn)將商業(yè)銀行委托貸款管理辦法印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

2018年1月5日

商業(yè)銀行委托貸款管理辦法

第一章總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強(qiáng)委托貸款業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)委托貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱委托貸款，是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款，不包括現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款和住房公積金項(xiàng)下委托貸款。

委托人是指提供委托貸款資金的法人、非法人組織、個(gè)體工商戶和具有完全民事行為能力的自然人。

現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款是指商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理服務(wù)中，受企業(yè)集團(tuán)客戶委托，以委托貸款的形式，為客戶提供的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部獨(dú)立法人之間的資金歸集和劃撥業(yè)務(wù)。

住房公積金項(xiàng)下委托貸款是指商業(yè)銀行受各地住房公積金管理中心委托，以住房公積金為資金來源，代為發(fā)放的個(gè)人住房消費(fèi)貸款和保障性住房建設(shè)項(xiàng)目貸款。

第四條 委托貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行依據(jù)本辦法規(guī)定，與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過合同約定各方權(quán)利義務(wù)，履行相應(yīng)職責(zé)，收取代理手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、平等自愿、責(zé)利匹配、審慎經(jīng)營的原則。

第二章 業(yè)務(wù)管理 第六條 商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)本辦法制定委托貸款業(yè)務(wù)管理制度，合理確定部門、崗位職責(zé)分工，明確委托人范圍、資質(zhì)和準(zhǔn)入條件，以及委托貸款業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施等，并定期評(píng)估，及時(shí)改進(jìn)。

第七條 商業(yè)銀行受理委托貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)，應(yīng)具備以下前提：

（一）委托人與借款人就委托貸款條件達(dá)成一致。

（二）委托人或借款人為非自然人的，應(yīng)出具其有權(quán)機(jī)構(gòu)同意辦理委托貸款業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的證明。

商業(yè)銀行不得接受委托人為金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的委托貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)。

第八條 商業(yè)銀行受托辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)要求委托人承擔(dān)以下職責(zé)，并在合同中作出明確約定。

（一）自行確定委托貸款的借款人，并對(duì)借款人資質(zhì)、貸款項(xiàng)目、擔(dān)保人資質(zhì)、抵質(zhì)押物等進(jìn)行審查。

（二）確保委托資金來源合法合規(guī)且委托人有權(quán)自主支配，并按合同約定及時(shí)向商業(yè)銀行提供委托資金。

（三）監(jiān)督借款人按照合同約定使用貸款資金，確保貸款用途合法合規(guī)，并承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第九條 商業(yè)銀行審查委托人資金來源時(shí)，應(yīng)要求委托人提供證明其資金來源合法合規(guī)的相關(guān)文件或具有同等法律效力的相關(guān)證明，對(duì)委托人的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用記錄等進(jìn)行必要的審核，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)以下內(nèi)容的審查和測(cè)算：

（一）委托人的委托資金是否超過其正常收入來源和資金實(shí)力。

（二）委托人在銀行有授信余額的，商業(yè)銀行應(yīng)合理測(cè)算委托人自有資金，并將測(cè)算情況作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)。

第十條 商業(yè)銀行不得接受委托人下述資金發(fā)放委托貸款：

（一）受托管理的他人資金。

（二）銀行的授信資金。

（三）具有特定用途的各類專項(xiàng)基金（國務(wù)院有關(guān)部門另有規(guī)定的除外）。

（四）其他債務(wù)性資金（國務(wù)院有關(guān)部門另有規(guī)定的除外）。

（五）無法證明來源的資金。

企業(yè)集團(tuán)發(fā)行債券籌集并用于集團(tuán)內(nèi)部的資金，不受本條規(guī)定限制。

第十一條 商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款應(yīng)有明確用途，資金用途應(yīng)符合法律法規(guī)、國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策。資金用途不得為以下方面：

（一）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家禁止的領(lǐng)域和用途。

（二）從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資。

（三）作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資。

（四）用于股本權(quán)益性投資或增資擴(kuò)股（監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外）。

（五）其他違反監(jiān)管規(guī)定的用途。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照“誰委托誰付費(fèi)”的原則向委托人收取代理手續(xù)費(fèi)。

第十三條 商業(yè)銀行與委托人、借款人就委托貸款事項(xiàng)達(dá)成一致后，三方應(yīng)簽訂委托貸款借款合同。合同中應(yīng)載明貸款用途、金額、幣種、期限、利率、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并明確委托人、受托人、借款人三方的權(quán)利和義務(wù)。

第十四條 委托貸款采取擔(dān)保方式的，委托人和擔(dān)保人應(yīng)就擔(dān)保形式和擔(dān)保人（物）達(dá)成一致，并簽訂委托貸款擔(dān)保合同。

第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)要求委托人開立專用于委托貸款的賬戶。委托人應(yīng)在委托貸款發(fā)放前將委托資金劃入該賬戶，商業(yè)銀行按合同約定方式發(fā)放委托貸款。商業(yè)銀行不得串用不同委托人的資金。

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)同委托人、借款人在委托貸款借款合同中明確協(xié)助監(jiān)督使用的主要內(nèi)容和具體措施，并按合同約定履行相應(yīng)職責(zé)。

第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按照委托貸款借款合同約定，協(xié)助收回委托貸款本息，并及時(shí)劃付到委托人賬戶。對(duì)于本息未能及時(shí)到賬的，應(yīng)及時(shí)告知委托人。

第十八條 委托貸款到期后，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)委托貸款借款合同約定或委托人的書面通知，終止履行受托人的責(zé)任和義務(wù)，并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理；委托貸款到期后未還款的，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)委托貸款借款合同約定，為委托人依法維權(quán)提供協(xié)助。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格隔離委托貸款業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)禁以下行為：

（一）代委托人確定借款人。

（二）參與委托人的貸款決策。

（三）代委托人墊付資金發(fā)放委托貸款。

（四）代借款人確定擔(dān)保人。

（五）代借款人墊付資金歸還委托貸款，或者用信貸、理財(cái)資金直接或間接承接委托貸款。

（六）為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保。

（七）簽訂改變委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的其他合同或協(xié)議。

（八）其他代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)與自營貸款業(yè)務(wù)實(shí)行分賬核算，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)核算制度要求記錄委托貸款業(yè)務(wù)，同時(shí)反映委托貸款和委托資金，二者不得軋差后反映，確保委托貸款業(yè)務(wù)核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二十一條 委托貸款的借款人是商業(yè)銀行存量授信客戶的，商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮借款人取得委托貸款后，信用風(fēng)險(xiǎn)敞口擴(kuò)大對(duì)本行授信業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險(xiǎn)影響，并采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)委托貸款業(yè)務(wù)實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不得未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)辦理委托貸款業(yè)務(wù)。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)制定統(tǒng)一制式的委托貸款借款合同。因業(yè)務(wù)需要使用非統(tǒng)一制式合同的,須經(jīng)總行審查同意。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全委托貸款管理信息系統(tǒng)，登記資金來源、投向、期限、利率以及委托人和借款人等相關(guān)信息，確保該項(xiàng)業(yè)務(wù)信息完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。

商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)、完整地在征信系統(tǒng)登記委托貸款相關(guān)信息。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)按照監(jiān)管要求建立委托貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，做好委托貸款業(yè)務(wù)的分類統(tǒng)計(jì)、匯總分析和數(shù)據(jù)報(bào)送。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)定期分析委托貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并組織開展業(yè)務(wù)檢查。

第四章 監(jiān)督管理

第二十七條 中國銀監(jiān)會(huì)按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二十八條 商業(yè)銀行違反本辦法辦理委托貸款業(yè)務(wù)的，由銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正。逾期未改正，或其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施；嚴(yán)重違反本辦法的，可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的規(guī)定實(shí)施行政處罰。

第二十九條 商業(yè)銀行發(fā)放委托貸款后，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度要求，準(zhǔn)確報(bào)送委托貸款明細(xì)信息。第三十條 商業(yè)銀行違反本辦法第二十九條規(guī)定，未及時(shí)、準(zhǔn)確向監(jiān)管部門報(bào)送委托貸款業(yè)務(wù)信息的，由銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正。逾期未改正的，銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定實(shí)施行政處罰。

第五章附則

第三十一條 銀監(jiān)會(huì)依法批準(zhǔn)設(shè)立的具有貸款業(yè)務(wù)資格的其他金融機(jī)構(gòu)辦理委托貸款業(yè)務(wù)適用本辦法。

第三十二條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：中國工商銀行委托貸款業(yè)務(wù)管理辦法

中國工商銀行委托貸款業(yè)務(wù)管理辦法

國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和信用社； 證券公司、信托公司；

除保險(xiǎn)公司和基金公司、投資管理公司以外的其他金融機(jī)構(gòu)。

政策性銀行的委托代理業(yè)務(wù)和住房公積金委托貸款仍按原規(guī)定執(zhí)行。

業(yè)務(wù)；對(duì)委托人在本地、借款人在異地的，受托人原則上只辦理系統(tǒng)內(nèi)（即委托人為政府部門、企事業(yè)單位對(duì)其隸屬及下級(jí)企業(yè)）的異地委托貸款業(yè)務(wù)。

議》《委托貸款借款合同》簽署并在收到委托人簽發(fā)的《委托貸款通知書》，確認(rèn)委托資金足額劃入資金專戶后，根據(jù)《委托貸款通知書》的要求，按時(shí)辦理放款手續(xù)。

委托貸款發(fā)放手續(xù)，應(yīng)參照自營貸款發(fā)放手續(xù)辦理。受托人應(yīng)在委托貸款資金額度內(nèi)發(fā)放委托貸款，不得墊支資金，不得串用不同委托人的資金。

有關(guān)委托貸款事務(wù)。受托人與委托借款管理行應(yīng)簽訂委托貸款內(nèi)部管理協(xié)議，明確各自承擔(dān)的管理職責(zé)和利益分配比例。

委托貸款管理行應(yīng)積極配合受托人，做好委托貸款管理工作。

第五篇：貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)開支管理辦法

貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)開支管理辦法

為加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)開支管理，維護(hù)公司及委托人（受益人）的合法權(quán)益，制訂本辦法。

第一條 業(yè)務(wù)支出管理

業(yè)務(wù)支出需由貸款業(yè)務(wù)部提供《貸款項(xiàng)目資金運(yùn)用付款通知單》以及相關(guān)的合同、協(xié)議書等業(yè)務(wù)手續(xù)。貸款財(cái)務(wù)部根據(jù)貸款經(jīng)理提供的公司審批完畢的業(yè)務(wù)手續(xù)等辦理貸款資金的支付業(yè)務(wù)，包括：貸款本金發(fā)放、投資本金的發(fā)放、買入返售金融資產(chǎn)等（詳見附表《貸款業(yè)務(wù)資金劃撥受理操作程序一覽表》）。

第二條 費(fèi)用開支管理

貸款費(fèi)用開支實(shí)行逐級(jí)簽章的請(qǐng)領(lǐng)款制度。對(duì)保管費(fèi)、推介費(fèi)、律師費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、委托管理費(fèi)等費(fèi)用，需在請(qǐng)領(lǐng)款時(shí)填寫《貸款項(xiàng)目費(fèi)用付款通知單》等審批表，由貸款業(yè)務(wù)部貸款經(jīng)理、貸款業(yè)務(wù)部合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制員、貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人、貸款業(yè)務(wù)部分管總裁、公司審批人簽批；非北京地區(qū)業(yè)務(wù)部由貸款業(yè)務(wù)部貸款經(jīng)理、貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人、合規(guī)風(fēng)控部合規(guī)風(fēng)控員、合規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)人、理財(cái)中心負(fù)責(zé)人、貸款財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、貸款業(yè)務(wù)部分管總裁、公司審核人后，予以列支。

貸款項(xiàng)目的開戶費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、密鑰費(fèi)、網(wǎng)銀使用費(fèi)、匯劃費(fèi)等銀行費(fèi)用，由貸款財(cái)務(wù)部根據(jù)相應(yīng)銀行收費(fèi)憑證直接列支。

第三條 貸款收益分配及清算

貸款收益分配及清算根據(jù)貸款業(yè)務(wù)部提供的《資金貸款分配/兌付項(xiàng)目通知單》，由貸款經(jīng)理、貸款業(yè)務(wù)部合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制員、貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人、理財(cái)中心負(fù)責(zé)人、貸款財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、貸款業(yè)務(wù)部分管總裁、公司審批人審批；非北京地區(qū)業(yè)務(wù)部由貸款業(yè)務(wù)部貸款經(jīng)理、貸款業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人、合規(guī)風(fēng)控部合規(guī)風(fēng)控員、合規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)人、理財(cái)中心負(fù)責(zé)人、貸款財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、貸款業(yè)務(wù)部分管總裁、公司審核人。

第四條 附則

本規(guī)定自下發(fā)之日起實(shí)施，由貸款財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。