第一篇：商業(yè)銀行報表解讀

商業(yè)銀行報表解讀

商業(yè)銀行以貨幣這一特殊商品為經(jīng)營對象，其會計(jì)報表所反映的內(nèi)容及其分析方法明顯有別于企業(yè)的會計(jì)報表。隨著我國金融改革的深入，商業(yè)銀行將逐步上市，解讀商業(yè)銀行會計(jì)報表已成為投資者必須掌握的技巧之一。

一、業(yè)務(wù)循環(huán)與會計(jì)報表項(xiàng)目分解

商業(yè)銀行的經(jīng)營活動從業(yè)務(wù)性質(zhì)上一般可分為存款、貸款、投資、資金拆借、結(jié)算及其他業(yè)務(wù)，為了更清晰地解讀商業(yè)銀行會計(jì)報表，投資者可按業(yè)務(wù)性質(zhì)將會計(jì)報表分解為貸款循環(huán)的有關(guān)項(xiàng)目、存款循環(huán)的有關(guān)項(xiàng)目、投資循環(huán)的有關(guān)項(xiàng)目、資金拆借循環(huán)的有關(guān)項(xiàng)目、其他循環(huán)（如結(jié)算）的有關(guān)項(xiàng)目。一般說來，貸款循環(huán)涉及的主要項(xiàng)目包括：短期貸款、中長期貸款、逾期貸款、貸款呆帳準(zhǔn)備、應(yīng)收利息、壞帳準(zhǔn)備、利息收入等科目。存款循環(huán)涉及的主要項(xiàng)目包括：短期存款、短期儲蓄存款、長期存款、長期儲蓄存款、利息支出。投資循環(huán)涉及的主要項(xiàng)目包括：短期投資、短期投資跌價準(zhǔn)備、長期投資、長期投資減值準(zhǔn)備。資金拆借循環(huán)涉及的主要項(xiàng)目包括：拆放同業(yè)、拆放金融性公司、金融企業(yè)往來收入。由于其他循環(huán)涉及的項(xiàng)目較為龐雜，且其業(yè)務(wù)收入占的比重也較小，本文不加以分析。

二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)循環(huán)分析要點(diǎn)

（一）貸款循環(huán)分析貸款循環(huán)是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)循環(huán)，貸款資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)的主要組成部分，其資產(chǎn)質(zhì)量及其產(chǎn)生的利息

收入直接影響到商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

1、貸款資產(chǎn)質(zhì)量分析

（1）不良貸款在我國，商業(yè)銀行會計(jì)報表上的逾期貸款分為“一逾二呆”，即逾期貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）、呆滯貸款和呆帳貸款，這三類貸款統(tǒng)稱為不良貸款。除了三類不良貸款外，投資者還需關(guān)注的不良貸款包括：正常貸款中的涉訟貸款和信用證貸款，這兩類貸款也很可能成為不良貸款。需要指出的是，中國證監(jiān)會為便于投資者了解商業(yè)銀行的風(fēng)險，往往還要求擬上市的商業(yè)銀行在備考資料中按“五級”分類法對貸款進(jìn)行分類，投資者應(yīng)對這類備考信息予以充分關(guān)注。

（2）貸款類別與風(fēng)險集中程度在擬出臺的《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報表附注特別規(guī)定》中，要求商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報表附注還應(yīng)按貸款方式、貸款行業(yè)、貸款地區(qū)等方面分別對貸款加以披露，按貸款方式披露即要求商業(yè)銀行按信用貸款、擔(dān)保貸款（含保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）等類別加以披露，按貸款行業(yè)和地區(qū)披露即要求商業(yè)銀行按貸款客戶所處的行業(yè)和地區(qū)分別加以披露。投資者可對上述披露的信息進(jìn)行分析，例如在貸款方式中，抵押貸款和質(zhì)押貸款的風(fēng)險較小，信用貸款的風(fēng)險最大，投資者可以通過分析各類貸款在貸款總額中的比重，以了解貸款資產(chǎn)的風(fēng)險情況（通過縱向分析還可了解多個會計(jì)期間的發(fā)展變化情況）；又如從貸款行業(yè)的披露，投資者可以了解貸款客戶所處行業(yè)是否足夠分散，有否集中在如房地產(chǎn)企業(yè)、高科技企業(yè)等高風(fēng)險行業(yè)；從貸款地區(qū)披露可以了解商業(yè)銀行在高風(fēng)險區(qū)是否貸

款及其貸款比例，以分析判斷其貸款風(fēng)險的分布情況。

（3）貸款呆帳準(zhǔn)備對貸款提取貸款呆帳準(zhǔn)備，是反映貸款資產(chǎn)公允價值的主要手段，提取的貸款呆帳準(zhǔn)備充分與否是衡量商業(yè)銀行會計(jì)政策是否穩(wěn)健的主要指標(biāo)之一。如果提取的貸款呆帳準(zhǔn)備充足，則商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)基本能夠反映其公允價值，如果提取的貸款呆帳準(zhǔn)備不充足，則商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)還存在潛虧，這些潛虧一旦發(fā)生，將導(dǎo)致商業(yè)銀行利潤的大幅下跌甚至更為嚴(yán)重的后果。

2、貸款利息收入分析

利息收入主要由貸款產(chǎn)生的，與利息收入有關(guān)的兩個要素是貸款本金和貸款利率，而貸款利率主要由中央銀行進(jìn)行控制，商業(yè)銀行能夠控制的主要是貸款本金，投資者可以通過分析貸款本金變動趨勢來分析其利息收入可能的增長情況。分析利息收入常用的方法主要包括：縱向的期間對比分析和橫向的結(jié)構(gòu)比例分析。需要指出的是，投資者應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注逾期貸款利息收入的計(jì)算問題。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對于逾期（含展期）貸款，銀行計(jì)算應(yīng)收利息的時間已從3年逐步縮短為2年、1年和6個月，該項(xiàng)應(yīng)收的利息納入當(dāng)期的利息收入中。而從實(shí)際情況看，逾期貸款的增加往往是財(cái)務(wù)狀況不佳的征兆，況且對于逾期貸款，其利息能否收回往往沒有保障，而按照現(xiàn)行規(guī)定，對這些利息必須事先預(yù)計(jì)收入，而且必須為預(yù)計(jì)收入支付超額稅收和超額分紅的代價，這種做法，一方面增加了沒有實(shí)際現(xiàn)金流入的利息收入，另一方面還要為此發(fā)生實(shí)際的現(xiàn)金流出，最終影響是減少了商業(yè)銀行的真實(shí)資本，投資者對于這種情況而引起的利息收入的增加應(yīng)予重點(diǎn)

予以關(guān)注，以判斷是否存在虛盈實(shí)虧的現(xiàn)象。

（二）存款循環(huán)分析

存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款循環(huán)分析的重點(diǎn)是資金來源是否適量，存款結(jié)構(gòu)是否合理。除國家利率及有關(guān)政策的影響外，存款規(guī)模主要受銀行資本金及經(jīng)營管理的影響，經(jīng)營管理政策是相對穩(wěn)定的，所以投資者可以通過商業(yè)銀行近期存款增減變動的趨勢來預(yù)測商業(yè)銀行未來存款變動情況。通過分析存款結(jié)構(gòu)與利息支出的結(jié)構(gòu)比例，投資者可以判斷商業(yè)銀行的存款結(jié)構(gòu)是否合理，資本結(jié)構(gòu)是否優(yōu)化。

（三）投資循環(huán)分析

投資循環(huán)分析，主要分析商業(yè)銀行投資資產(chǎn)的質(zhì)量以及未來的盈利能力。在1995年7月1日之前，商業(yè)銀行進(jìn)行的房地產(chǎn)投資以及實(shí)業(yè)投資往往是這些銀行存在潛虧比較嚴(yán)重的地方。1995年7月1日開始施行的《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行在中國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)，不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，所以在1995年之后成立的商業(yè)銀行不存在實(shí)業(yè)方面的投資，其在境內(nèi)主要從事的是債券投資業(yè)務(wù)。在利率下調(diào)的情況下，商業(yè)銀行購買長期債券可以賺取利差，在利率上升的情況下，商業(yè)銀行拋售長期債券據(jù)以獲取更高的短期利息收入，所以在分析投資業(yè)務(wù)時應(yīng)側(cè)重投資債券的種類以及利率。我國自1996年5月以來連續(xù)7次降息，如果在會計(jì)報表上存有1996年以前買入的長期債券，那就會為商業(yè)銀行提供穩(wěn)定的利潤來源。

（四）資金拆借循環(huán)分析

資金拆借循環(huán)分析主要是分析其拆出資金的質(zhì)量、計(jì)提的準(zhǔn)備金及其帶來的利息收入，可參照貸款循環(huán)分析所介紹的方法進(jìn)行。對于拆入資金，著重分析商業(yè)銀行在多大程度上依賴拆入資金作為資金來源，為此支付的利息支出是否足額計(jì)提。

三、商業(yè)銀行會計(jì)報表分析常用的指標(biāo)解讀

商業(yè)銀行會計(jì)報表時，投資者還可通過下列指標(biāo)分析商業(yè)銀行的盈利能力、流動性和風(fēng)險情況。

（一）常用的監(jiān)控指標(biāo)

1、資本充足率指標(biāo)

（1）資本凈額／表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥8％

（2）核心資本／表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額≥4％

2、貸款質(zhì)量指標(biāo)

（1）逾期貸款期末余額／各項(xiàng)貸款期末余額≤8％

（2）呆滯貸款期末余額／各項(xiàng)貸款期末余額≤5％

（3）呆帳貸款期末余額／各項(xiàng)貸款期末余額≤2％

3、單個貸款的比例指標(biāo)

（1）對同一借款客戶貸款余額／資本凈額≤10％

（2）對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額／資本凈額≤50％

4、備付金比例指標(biāo)

（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金期末余額）／各項(xiàng)存款期末余額≥5％

5、拆借資金比例指標(biāo)

（1）拆入資金期末余額／各項(xiàng)存款期末余額≤4％

（2）拆出資金期末余額／各項(xiàng)存款期末余額≤8％

6、存貸款比例指標(biāo)

各項(xiàng)貸款期末余額／各項(xiàng)存款期末余額≤75％

7、資產(chǎn)流動性指標(biāo)

流動性資產(chǎn)期末余額／流動性負(fù)債期末余額≥25％．

（二）常用的監(jiān)測指標(biāo)

1、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)＝表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額／資產(chǎn)期末總額×100%

2、股東貸款比例指標(biāo)＝對股東貸款余額／該股東已繳納股本總額×100%

3、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)＝外匯資產(chǎn)期末總額／資產(chǎn)期末總額×100%

4、利息回收率指標(biāo)＝本期實(shí)收利息總額／到期應(yīng)收利息總額×100%

5、資本利潤率指標(biāo)＝本期利潤總額／資本期末總額×100%

6、資產(chǎn)利潤率指標(biāo)＝本期利潤總額／資產(chǎn)期末總額×100%。

第二篇：商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款相關(guān)報表填報說明

三、填報說明

（一）農(nóng)林牧漁業(yè)貸款情況統(tǒng)計(jì)表

1.按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)（GB/T4754-2002），主表項(xiàng)目定義如下。

（1）農(nóng)林牧漁業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給各承貸主體從事A門類（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)）所屬活動的所有貸款。

（2）農(nóng)業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給各承貸主體從事各種農(nóng)作物種植(谷物、蔬菜、園藝作物、水果、堅(jiān)果、飲料、香料、中藥材)活動的貸款。

（3）林業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給各承貸主體從事林木的培育與種植、木材和竹材的采運(yùn)(僅指將運(yùn)出山場至貯木場)、林產(chǎn)品的采集等活動的貸款。上述活動中，不包括國家自然保護(hù)區(qū)的森林保護(hù)和管理以及城市樹木、草坪的種植和管理。

（4）畜牧業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給各承貸主體從事為了獲得各種畜禽產(chǎn)品而進(jìn)行的動物飼養(yǎng)活動的貸款。

（5）漁業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給各承貸主體從事海洋、內(nèi)陸水域養(yǎng)殖與捕撈活動的貸款。上述活動中，不包括專門供體育運(yùn)動和休閑的釣魚等活動。

（6）農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給各承貸主體從事針對使農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)活動順利進(jìn)行而提供的支持性服務(wù)活動的貸款。上述活動中，不包括針對農(nóng)林牧漁業(yè)的各種科學(xué)技術(shù)和專業(yè)技術(shù)服務(wù)活動。2.校驗(yàn)關(guān)系。

（1）[1]=[2]+[3]+[4]+[5]+[6] [1]=[7]+[10]（2）[7]=[8]+[9] [10]=[11]+[12]+[13]（3）A=B+C D=E+F(二)農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表 1.主表項(xiàng)目。

（1）農(nóng)戶貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶的所有貸款。農(nóng)戶貸款的判定應(yīng)以貸款發(fā)放時的承貸主體是否屬于農(nóng)戶為準(zhǔn)。

農(nóng)戶：指長期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)的住戶，還包括長期居住在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國有農(nóng)場的職工和農(nóng)村個體工商戶。位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)和在城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)的國有經(jīng)濟(jì)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、企事業(yè)單位的集體戶；有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬于農(nóng)戶。農(nóng)戶以戶為統(tǒng)計(jì)單位，既可以從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，也可以從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。

農(nóng)村個體工商戶：長期（一年以上）居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（不包括城關(guān)鎮(zhèn)）行政管理區(qū)域內(nèi)或者是城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村范圍內(nèi)，經(jīng)法律 或者相關(guān)部門核準(zhǔn)領(lǐng)取了《營業(yè)執(zhí)照》或《民辦非企業(yè)單位（個人）登記證書》，從事工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)等活動的農(nóng)村住戶和雖然沒有領(lǐng)取相關(guān)證件，但有相對固定場所、實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動三個月以上、外雇人員在7人以下的農(nóng)村住戶。

（2）農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款：農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營指農(nóng)戶以資本增值為直接目的而進(jìn)行的資金運(yùn)用活動。填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶用于上述用途的貸款即農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款，包括農(nóng)戶農(nóng)林牧漁業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款和農(nóng)戶其他生產(chǎn)經(jīng)營貸款兩類。①農(nóng)戶農(nóng)林牧漁業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)及農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)等生產(chǎn)活動的貸款。②農(nóng)戶其他生產(chǎn)經(jīng)營貸款指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶從事工業(yè)、商業(yè)、建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)等生產(chǎn)或流通活動的貸款。發(fā)放給農(nóng)戶從事不屬于農(nóng)林牧漁業(yè)生產(chǎn)活動的所有貸款均應(yīng)歸入此類。

（3）農(nóng)戶消費(fèi)貸款：農(nóng)戶消費(fèi)指農(nóng)戶為直接滿足自身吃、穿、住、用、行以及醫(yī)療、學(xué)習(xí)等需要而進(jìn)行的資金運(yùn)用活動。填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶用于上述用途的貸款即農(nóng)戶消費(fèi)貸款，如助學(xué)貸款、醫(yī)療貸款、住房貸款等。

（4）農(nóng)戶信用貸款：憑農(nóng)戶的信譽(yù)而發(fā)放的貸款。（5）農(nóng)戶小額信用貸款：填報機(jī)構(gòu)以農(nóng)戶的信譽(yù)為保證，在核定的額度和期限內(nèi)對農(nóng)戶發(fā)放的小額信用貸款。農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦 法，核定的具體額度，由農(nóng)信社等機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營收入、信用社資金狀況等確定。

（6）農(nóng)戶保證貸款：按照《中華人民共和國擔(dān)保法》（以下簡稱《擔(dān)保法》）規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放給農(nóng)戶的貸款。

（7）農(nóng)戶聯(lián)保貸款：農(nóng)戶為了滿足生產(chǎn)、生活等方面的資金需要，自愿組成聯(lián)保小組，填報機(jī)構(gòu)對聯(lián)保小組成員發(fā)放的，超出農(nóng)戶小額信用貸款范疇，并由聯(lián)保小組成員相互承擔(dān)連帶保證責(zé)任的貸款即為農(nóng)戶聯(lián)保貸款。

（8）農(nóng)戶抵押貸款：按照《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放給農(nóng)戶的貸款。

（9）農(nóng)戶質(zhì)押貸款：按照《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或者權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放給農(nóng)戶的貸款。

2.校驗(yàn)關(guān)系。（1）[1]=[2]+[5] [2]=[3]+[4] [5]≥[6]（2）[1]=[7]+ [9]+[11]+[12] [7]≥[8] [9]≥[10]（3）[1]=[13]+[16] [13]=[14]+[15] [16]=[17]+[18]+[19]（4）A=B+C D=E+F

（三）農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì) 1.主表項(xiàng)目。

（1）農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)及各類組織的所有貸款。

本表所稱農(nóng)村區(qū)域指除地級及以上城市的城市行政區(qū)及其市轄建制鎮(zhèn)之外的區(qū)域。

企業(yè)是指依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》等，經(jīng)各級工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊，領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，取得法人資格的企業(yè)。

各類組織包括農(nóng)民專業(yè)合作社和其他組織。其中，農(nóng)民專業(yè)合作社是指根據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》的規(guī)定所設(shè)立和登記的農(nóng)民專業(yè)合作組織。其他組織包括事業(yè)單位、機(jī)關(guān)法人、社會團(tuán)體以及居民委員會、村民委員會和基金會等。

（2）農(nóng)村企業(yè)貸款：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)的貸款。其中主要包括農(nóng)村企業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款和農(nóng)村企業(yè)支農(nóng)貸款。

（3）農(nóng)村企業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)活動的所有貸款。本表農(nóng)林牧漁業(yè)貸款的含義與“(一)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款情況統(tǒng)計(jì)”中的定義一致。

（4）農(nóng)村企業(yè)支農(nóng)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)用于支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的各環(huán)節(jié)和支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各類特定用途的貸款。主要包括農(nóng)田基本建設(shè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品加工貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料制造貸款、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款。

（5）農(nóng)田基本建設(shè)貸款：用于建設(shè)小型農(nóng)田水利設(shè)施、改造大型灌區(qū)、進(jìn)行中低產(chǎn)田改造、提高耕地質(zhì)量和農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)能力等的貸款。

（6）農(nóng)產(chǎn)品加工貸款：用于以農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品為原料進(jìn)行加工活動的貸款，主要包括農(nóng)副食品加工、紡織加工、木材加工、中醫(yī)藥加工貸款，不包括用以對農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品為原料進(jìn)行的深加工活動的貸款。

農(nóng)副食品加工貸款：用于直接以農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品為原料進(jìn)行的谷物磨制、飼料加工、植物油和制糖加工、屠宰及肉類加工、水產(chǎn)品加工以及蔬菜、水果和堅(jiān)果等食品制造的貸款。

紡織加工貸款：用于以棉、苧麻、亞麻、大麻、蠶絲等為主要原料進(jìn)行的紡織活動的貸款。

木材加工貸款：用于鋸材及木片加工，木制品，竹、藤、棕、草制品制造發(fā)放的貸款。

中醫(yī)藥加工制造貸款：用于中藥飲片加工、中成藥制造的貸 款。

（7）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料制造貸款：用于化學(xué)肥料、農(nóng)藥、農(nóng)膜、農(nóng)林牧漁專用機(jī)械制造等的貸款。

（8）農(nóng)用物資及農(nóng)副產(chǎn)品流通貸款：用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品收購、調(diào)銷、儲備，從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)村居民生活消費(fèi)品以及農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品零售和批發(fā)活動的貸款。對農(nóng)產(chǎn)品出口的貸款應(yīng)包括在內(nèi)。

（9）農(nóng)產(chǎn)品出口貸款：用于農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品出口的貸款。

（10）農(nóng)業(yè)科技貸款：用于從事農(nóng)業(yè)科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)、農(nóng)業(yè)科技中介服務(wù)的貸款。

（11）農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款：用于農(nóng)村生活設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)、農(nóng)村流通體系設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村公共設(shè)施建設(shè)等方面的貸款。

農(nóng)村生活設(shè)施建設(shè)：農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)，農(nóng)村沼氣、秸稈發(fā)電、小水電、太陽能、風(fēng)能等能源建設(shè)，農(nóng)村電網(wǎng)改造及續(xù)建配套工程、農(nóng)村公路建設(shè)、農(nóng)村郵政和電信等信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等。

農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)：農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全和標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，動物防疫和植物保護(hù)、認(rèn)證認(rèn)可等服務(wù)體系建設(shè)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)信息應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)等。

農(nóng)村流通體系設(shè)施建設(shè)：農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場升級改造，入市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量等級化、包裝規(guī)格化建設(shè)，以農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和 消費(fèi)品集中采購、統(tǒng)一配送為核心的農(nóng)村新型營銷體系建設(shè)，“萬村千鄉(xiāng)市場工程”建設(shè)，連鎖化“農(nóng)家店” 建設(shè)等。

農(nóng)村公共設(shè)施建設(shè)：與農(nóng)戶生活的基本需求密切相關(guān)，屬于農(nóng)戶共同享有或使用的基本設(shè)施和服務(wù)建設(shè)。這些設(shè)施和服務(wù)主要包括農(nóng)村教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化娛樂、體育、社會福利與保障、行政管理與社區(qū)服務(wù)等方面。

（12）農(nóng)村各類組織貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的各類組織的貸款。其中主要包括農(nóng)村各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款和農(nóng)村各類組織支農(nóng)貸款。

（13）農(nóng)村各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的各類組織從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)活動的貸款。

本表農(nóng)林牧漁業(yè)貸款的含義與“

（一）農(nóng)林牧漁業(yè)貸款情況統(tǒng)計(jì)”填報說明中的定義一致。

（14）農(nóng)村各類組織支農(nóng)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的各類組織用于支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的各環(huán)節(jié)和支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各類特定用途的貸款。主要包括農(nóng)田基本建設(shè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品加工貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料制造貸款、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款等。

農(nóng)田基本建設(shè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品加工貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料制造貸款、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款的定義參見本表主表項(xiàng)目第（5）-（11）項(xiàng)填報說 明。

2.附加項(xiàng)目。

（1）農(nóng)村中小企業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的中小企業(yè)的貸款。

中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)遵照國家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國統(tǒng)字[2003]17號文印發(fā)）和《部分非工企業(yè)大中小型劃分補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)（草案）》（國資廳評價函?2003?327號文印發(fā)）執(zhí)行。

（2）農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于農(nóng)村區(qū)域的企業(yè)及各類組織進(jìn)行與財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)資金配套的貸款。

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為保護(hù)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項(xiàng)資金對農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用的活動。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目包括土地治理項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目。土地治理項(xiàng)目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、糧棉油等大宗優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復(fù)墾等中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項(xiàng)目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目，包括經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖等種植養(yǎng)殖基地項(xiàng)目，農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場等流通設(shè)施項(xiàng)目。

（3）扶貧貼息貸款：由填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給國家扶貧開發(fā)工作 重點(diǎn)縣的用于支持能夠帶動低收入貧困人口增加收入的種養(yǎng)業(yè)、勞動密集型企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和市場流通企業(yè)以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的貸款。

單位扶貧貼息貸款：由填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給各企業(yè)、其他單位和各類組織的扶貧貼息貸款。

個人扶貧貼息貸款：由填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給個人的扶貧貼息貸款。

3.特別說明。

附加項(xiàng)目中的農(nóng)村中小企業(yè)貸款、農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款、扶貧貼息貸款相互之間以及這些項(xiàng)目與主表中的農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款在內(nèi)涵上會存在一定的交叉、重合，因此農(nóng)村中小企業(yè)貸款、農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款、扶貧貼息貸款作為附加項(xiàng)目列示，附加項(xiàng)目之間、附加項(xiàng)目與主表項(xiàng)目之間沒有統(tǒng)計(jì)核對關(guān)系。

如果填報機(jī)構(gòu)的某筆貸款既屬于農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款，又屬于農(nóng)村中小企業(yè)貸款、農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款或者扶貧貼息貸款，該筆貸款在主表和附加項(xiàng)目中均要填報。

4.校驗(yàn)關(guān)系。（1）[1]=[2]+[12] [4]=[5]+[6]+[7]+[8]+[10]+[11] [2]≥ [3]+[4] [14]= [15]+[16]+[17]+[18]+[20]+[21] [12] ≥[13]+[14] [8] ≥ [9] [18] ≥ [19]（2）[1]=[22]+[25] [22]=[23]+[24] [25]=[26]+[27]+[28]（3）[31]=[32]+[33]（4）A=B+C D=E+F

（四）城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì) 1.主表項(xiàng)目。

（1）城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于城市區(qū)域的企業(yè)及各類組織從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)活動以及支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的貸款。包括城市企業(yè)貸款和城市各類組織支農(nóng)貸款。

本制度所稱城市區(qū)域?yàn)榈丶壖耙陨铣鞘械某鞘行姓^(qū)與市轄建制鎮(zhèn)，其中不含市轄市、市轄縣。

本表所稱的企業(yè)及各類組織定義見“

（三）農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)”中主表項(xiàng)目第（1）項(xiàng)填報說明。

（2）城市企業(yè)涉農(nóng)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于城市區(qū)域的企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)活動以及支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的貸款。包括城市企業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款和城市企業(yè)支農(nóng)貸款。（3）城市企業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于城市區(qū)域的企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)活動的貸款。

本表農(nóng)林牧漁業(yè)貸款的定義見“(一)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款情況統(tǒng)計(jì)”填報說明。

（4）城市企業(yè)支農(nóng)貸款：填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于城市區(qū)域的企業(yè)用于支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的各環(huán)節(jié)、支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各類特定用途的貸款。主要包括農(nóng)田基本建設(shè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品加工貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料制造貸款、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款。

農(nóng)田基本建設(shè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品加工貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料制造貸款、農(nóng)用物資和農(nóng)副產(chǎn)品流通貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款的定義見“(三)農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)” 主表項(xiàng)目第（5）（11）項(xiàng)填報說明。

2.附加項(xiàng)目。

城市企業(yè)及各類組織農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款:填報機(jī)構(gòu)發(fā)放給注冊地位于城市區(qū)域的企業(yè)及各類組織進(jìn)行與財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)資金配套的貸款。

農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的相關(guān)定義見“(三)農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)”附加項(xiàng)目說明。

3.特別說明。

附加項(xiàng)目中的城市企業(yè)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款與主表中的城市企業(yè)涉農(nóng)貸款在內(nèi)涵上存在一定程度的交叉、重合，因此作為附加項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)列示，附加項(xiàng)目與主表之間沒有統(tǒng)計(jì)核對關(guān)系。

如果填報機(jī)構(gòu)的某筆貸款既屬于城市企業(yè)涉農(nóng)貸款，又屬于城市企業(yè)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款，該筆貸款在主表和附加項(xiàng)目中均要填報。4.校驗(yàn)關(guān)系。（1）[1]=[2]+[12] [4]=[5]+[6]+[7]+[8]+[10]+[11] [2]= [3]+[4] [14]= [15]+[16]+[17]+[18]+[20]+[21] [12] =[13]+[14] [8] ≥ [9] [18] ≥ [19]（2）[1]=[22]+[25] [22]=[23]+[24] [25]=[26]+[27]+[28]（3）A=B+C D=E+F

（五）涉農(nóng)貸款匯總情況統(tǒng)計(jì)表

涉農(nóng)貸款匯總情況統(tǒng)計(jì)表由農(nóng)林牧漁業(yè)貸款情況統(tǒng)計(jì)表、農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表、農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表、城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表的數(shù)據(jù)匯總編制而成。

1.報表匯總關(guān)系。

（1）涉農(nóng)貸款=農(nóng)村貸款+城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款。（2）農(nóng)村貸款=農(nóng)戶貸款+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款。（3）城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款=城市企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款+城市企業(yè)及各類組織支農(nóng)貸款。2.表間校驗(yàn)關(guān)系。

（1）本表_農(nóng)村貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [1] +農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [3]+[13]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [4]+[14]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [1]-（[3]+[13]+[4]+[14]）。

（2）本表_農(nóng)村貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [1]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [1]。

（3）本表_城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款=城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [1]。

（4）本表_農(nóng)戶農(nóng)林牧漁業(yè)貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [3]。（5）本表_農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款=農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [3]+[13]。

（6）本表_城市企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款=城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表[2]。

（7）本表_農(nóng)戶農(nóng)林牧漁業(yè)貸款+本表_農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款+本表_城市企業(yè)農(nóng)林牧漁業(yè)貸款=農(nóng)、林、牧、漁業(yè)貸款情況統(tǒng)計(jì)表[1]。

（8）本表_正常類貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表[14]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[23]+城市企業(yè)涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表[12]。

（9）本表_關(guān)注類貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表[15]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[24]+城市企業(yè)涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [13]。

(10)本表_次級類貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表[17]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[26]+城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表[15]。

（11）本表_可疑類貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表[18]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[27]+城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表[16]。

（12）本表_損失類貸款=農(nóng)戶貸款情況統(tǒng)計(jì)表[19]+農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[28]+城市企業(yè)及各類組織涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表[17]。3.表內(nèi)校驗(yàn)關(guān)系。（1）[1]=[2]+ [10] [2]=[3]+[6] [3]=[4]+[5] [6]=[7]+[8]+[9] [10]=[11]+[12]（2）[1]= [13]+[16] [13]=[14]+[15] [16]=[17]+[18]+[19]（3）A=B+C D=E+F 4.附加項(xiàng)目表間關(guān)系。

（1）本表_農(nóng)村中小企業(yè)貸款=農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情 況統(tǒng)計(jì)表[29]。

（2）本表_扶貧貼息貸款=農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[31]。

（3）本表_單位扶貧貼息貸款=農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[32]。

（4）本表_個人扶貧貼息貸款=農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表[33]。

（5）本表_農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款=農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款情況統(tǒng)計(jì)表 [30]+城市企業(yè)涉農(nóng)貸款情況統(tǒng)計(jì)表[18]。

（六）各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)信息統(tǒng)計(jì)表

（1）各類農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的認(rèn)定遵從如下指標(biāo)定義和判斷原則：

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)：以農(nóng)產(chǎn)品加工或流通為主業(yè)，通過各種利益聯(lián)結(jié)機(jī)制與農(nóng)戶相聯(lián)系，帶動農(nóng)戶進(jìn)入市場，使農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售有機(jī)結(jié)合、相互促進(jìn)，在規(guī)模和經(jīng)營指標(biāo)上達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)并經(jīng)全國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)席會議或各級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化工作主管部門認(rèn)定的企業(yè)。（詳見《農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點(diǎn)龍頭企業(yè)認(rèn)定和運(yùn)行監(jiān)測管理暫行辦法》農(nóng)經(jīng)發(fā)[2001]4號文印發(fā)）國家級龍頭企業(yè)：經(jīng)全國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)席會議認(rèn)定，由農(nóng)業(yè)部等九部門聯(lián)合發(fā)文公布名單并頒發(fā)證書的企業(yè)。

省級龍頭企業(yè)：由省、自治區(qū)、直轄市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化工作主管 部門認(rèn)定的企業(yè)。

地市級龍頭企業(yè)：由地市、自治州農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化工作主管部門認(rèn)定的企業(yè)。

縣級龍頭企業(yè)：由區(qū)、縣（含縣級市）、自治縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化工作主管部門認(rèn)定的企業(yè)。

（2）企業(yè)名稱:填寫國家級、省級、地市級、縣級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的工商注冊名稱。

（3）企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼:填寫國家級、省級、地市級、縣級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼。

（4）企業(yè)貸款卡編碼:填寫國家級、省級、地市級、縣級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的貸款卡編碼。

第三篇：統(tǒng)計(jì)報表

固定統(tǒng)計(jì)表

人力資源報表劃分為固定統(tǒng)計(jì)表、動態(tài)報表、卡片、花名冊、綜合分析五種類型。

【操作流程】

1、進(jìn)入固定統(tǒng)計(jì)表功能，從〖窗口〗下拉菜單的菜單項(xiàng)〖表樣〗。

2、選擇〖增加〗下拉菜單的菜單項(xiàng)〖表樣〗，在彈出的窗口中選擇報表相關(guān)的業(yè)務(wù)、查詢分類、報表周期。

3、設(shè)計(jì)報表：格式設(shè)計(jì)、設(shè)置統(tǒng)計(jì)區(qū)域、定義統(tǒng)計(jì)條件、公式。

4、保存表樣。

5、統(tǒng)計(jì)：選擇報表（表樣），點(diǎn)擊〖統(tǒng)計(jì)〗按鈕執(zhí)行報表統(tǒng)計(jì)。

6、從〖窗口〗下拉菜單的菜單項(xiàng)〖數(shù)據(jù)表〗，雙擊鼠標(biāo)打開數(shù)據(jù)表。

7、匯總。

8、歸檔。

【操作說明】

如何新建報表？

新建報表支持兩種模式：空白報表和復(fù)制已有報表。

點(diǎn)擊〖窗口〗下拉菜單的菜單項(xiàng)〖表樣〗，切換到表樣模式；

選擇?參照已有報表?模式，可選擇一張報表，確認(rèn)后復(fù)制該表樣，進(jìn)入報表設(shè)計(jì)界面。選擇?空白報表?，需要設(shè)置報表的數(shù)據(jù)來源（在U8HR中數(shù)據(jù)按查詢分類方式組織），選擇業(yè)務(wù)及查詢分類。

業(yè)務(wù)：從業(yè)務(wù)下拉框中選擇當(dāng)前定義報表的業(yè)務(wù)屬性。

查詢分類（對象）：從查詢分類下拉框中選擇當(dāng)前定義報表的業(yè)務(wù)對象。

周期類型：如果是周期型報表，可以按選擇的周期進(jìn)行歸檔。如周期類型是月，則按月將數(shù)據(jù)表歸檔；如周期類型是年，則可按年對數(shù)據(jù)表歸檔；如周期類型是無周期，則這類報表的數(shù)據(jù)表不能進(jìn)行歸檔，下次執(zhí)行統(tǒng)計(jì)操作將覆蓋以前的數(shù)據(jù)表。

確定后進(jìn)入報表設(shè)計(jì)界面。

報表設(shè)計(jì)完畢，點(diǎn)擊〖保存〗按鈕，在彈出的窗口中輸入報表編號、報表名稱，并選擇報表存放的目錄。確認(rèn)后保存表樣。

如何修改表樣？

1、窗口切換到表樣：點(diǎn)擊〖窗口〗下拉菜單的菜單項(xiàng)〖表樣〗。

2、選擇要修改的報表，點(diǎn)擊〖修改〗按鈕進(jìn)入表樣設(shè)計(jì)界面。

3、如果已經(jīng)存在該報表的數(shù)據(jù)表或歸檔表，則不允許修改報表的全表?xiàng)l件、行條件、列條件和單元條件。如果想要修改報表?xiàng)l件，則必須新進(jìn)入數(shù)據(jù)表、歸檔表窗口，刪除該報表的數(shù)據(jù)表、歸檔表。

4、報表修改完畢，點(diǎn)擊〖保存〗按鈕保存。

報表格式設(shè)計(jì)

如何定義統(tǒng)計(jì)條件？

如何快速生成報表行、列條件？

870HR改進(jìn)版中增加了快速生成報表行、列條件的功能（菜單中增加了“參照設(shè)計(jì)”子菜單，包括兩個功能：插行（條件）、插列（條件））。

行、列條件快速生成功能僅對參照型字段有效，在表格中選擇要插入條件的行或列，從“參照

設(shè)計(jì)”菜單中選擇“插行”或“插列”，進(jìn)入“參照定義條件”界面。

界面左側(cè)的列表中顯示查詢分類包含的所有參照型字段，選擇一個字段，在界面右側(cè)顯示該字段對應(yīng)參照檔案的內(nèi)容。每選擇一個，生成一個行或列條件。對于多級檔案，選擇“包含下級數(shù)據(jù)”表示統(tǒng)計(jì)條件為“包含”，而不是默認(rèn)情況下的“等于”。如生產(chǎn)一部下有三個車間，統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)一部的人數(shù)，選擇“包含下級數(shù)據(jù)”，則統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)一部及其下屬三個車間的人數(shù)；如未勾選“包含下級數(shù)據(jù)”，則只統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)一部自身的人數(shù)。

各類條件之間的關(guān)系

如何利用CELL自帶的公式計(jì)算功能？

如何批量打印報表？

如何進(jìn)行統(tǒng)計(jì)？

點(diǎn)擊工具欄上的〖統(tǒng)計(jì)〗按鈕，從彈出的對話框中勾選要統(tǒng)計(jì)的報表（可多選）；確認(rèn)后，如所選擇的報表可以按部門統(tǒng)計(jì)，則彈出部門選擇對話框，選擇部門，確認(rèn)后執(zhí)行統(tǒng)計(jì)功能并生成數(shù)據(jù)表。

選擇部門：只能選擇用戶有權(quán)限的部門，統(tǒng)計(jì)結(jié)果包括下級部門的數(shù)據(jù)。

統(tǒng)計(jì)后需要從〖窗口〗菜單轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)表，才能查看統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

如何進(jìn)行報表匯總？

報表的發(fā)送與接收

如何將報表配置到業(yè)務(wù)模塊？

人力資源每個產(chǎn)品都有統(tǒng)計(jì)分析子模塊，可以查看分配到該產(chǎn)品的報表：包括固定統(tǒng)計(jì)表、動態(tài)報表和綜合分析。

選擇一張報表，點(diǎn)擊工具欄上的〖設(shè)置〗按鈕，進(jìn)入報表分配功能。

從產(chǎn)品列表中勾選，可多選。

確認(rèn)后該報表將分配到相關(guān)產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)分析子模塊。

如何對報表授權(quán)？

【相關(guān)主題】

報表基本操作

第四篇：報表管理制度

×××× 報表管理制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)××××公司（以下簡稱“集團(tuán)公司”）信息化建設(shè)，規(guī)范集團(tuán)公司本部及所屬全資、控股子公司報表報送工作，準(zhǔn)確了解和掌握各子公司及控股子公司各項(xiàng)經(jīng)營工作的進(jìn)度完成情況，以及時指導(dǎo)和調(diào)整經(jīng)營目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對各個經(jīng)營環(huán)節(jié)的嚴(yán)格有效管理，特制定本管理制度。

一、基本原則

第一條

實(shí)事求是原則。報表管理工作要嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)章制度，堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營活動及成果，嚴(yán)禁弄虛作假，保證報表數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。

第二條

嚴(yán)肅保密原則。相關(guān)報表統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)對公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)保密，維護(hù)報表工作的嚴(yán)肅性。

第三條 歸口負(fù)責(zé)原則。公司實(shí)行集團(tuán)公司、子公司、基層報表記錄三個層次管理體制和按業(yè)務(wù)部門歸口負(fù)責(zé)的原則。

二、報表的分類整理

第四條

根據(jù)集團(tuán)管控需要，就集團(tuán)公司職能部門在對所屬全資、控股子公司進(jìn)行管理過程中所需的報表進(jìn)行分類、整理和規(guī)范。

（一）按職能歸口分類：

1、財(cái)務(wù)報表（1）常規(guī)報表；（2）預(yù)算表；（3）財(cái)務(wù)分析表等。

2、生產(chǎn)類報表（1）生產(chǎn)計(jì)劃報表；

（2）產(chǎn)成品及半成品統(tǒng)計(jì)報表；（3）各類原輔材料及能源消耗表等。

3、物資供應(yīng)類報表（1）采購計(jì)劃報表；

（2）各類物資入庫、出庫和庫存報表等。

4、銷售類報表（1）銷售計(jì)劃報表；（2）銷售統(tǒng)計(jì)報表；

（3）成品入庫、出庫和庫存報表等。

5、綜合統(tǒng)計(jì)報表（1）各類綜合匯總報表；（2）其它需要報送的專業(yè)報表等。

（二）按報送時間分類：定期報表與不定期報表

1、定期報表包括：報表、季度報表、月度報表、周報表和日報表等；

2、不定期報表為各單位根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況而編制的報表等。

三、管理要求

第五條

為使集團(tuán)管理規(guī)范、信息反饋及時準(zhǔn)確，各編制報送單位真實(shí)、準(zhǔn)確、及時填寫報表并在規(guī)定時間內(nèi)上報，同時要建立相關(guān) 統(tǒng)計(jì)臺賬，及時準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)，完善內(nèi)部核算及統(tǒng)計(jì)制度。

統(tǒng)計(jì)臺賬是指用一定的表格形式，按時間順序，對原始報表資料進(jìn)行系統(tǒng)的、經(jīng)常的登記，是各單位對自己統(tǒng)計(jì)報表的一種有效管理形式，也是檢察統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的基礎(chǔ)資料。

第六條

隨文下發(fā)的各類報表表樣，各單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定內(nèi)容和要求填寫，嚴(yán)禁擅自變動報表內(nèi)容或自制報表進(jìn)行報送。

第七條

報送報表工作實(shí)行部門或單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各單位上報的各類報表必須先經(jīng)部門或單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核、把關(guān)，確保報表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性。

第八條 報表報出后，如發(fā)現(xiàn)錯誤，必須及時訂正。職能部門發(fā)現(xiàn)報表錯誤時，應(yīng)立即通知填報單位訂正，填報單位不得推諉、拖延。

第九條

各單位在報表報送過程中不得虛報、瞞報、拒報。第十條

報表簽批、審核手續(xù)不全的，職能部門有權(quán)拒收。第十一條

各單位應(yīng)根據(jù)本單位報表管理工作的需要，制定專職或兼職報表統(tǒng)計(jì)人員，各單位應(yīng)當(dāng)安排素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)的員工擔(dān)任專（兼）職統(tǒng)計(jì)人員。

第十二條 所有報表資料均為內(nèi)部文件性質(zhì)，某些屬于機(jī)密甚至絕密性質(zhì)，各單位從事報表工作的人員，必須按國家關(guān)于保密工作規(guī)定辦理；嚴(yán)格保密，嚴(yán)防丟失，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得向無關(guān)人員泄漏。

第十三條 關(guān)于各類報表資料的裝訂、整理、保存方法及保存期限，均按檔案管理有關(guān)規(guī)定辦理。

四、附則 第十四條 集團(tuán)公司職能部門及所屬全資、控股子公司的報表管理工作納入集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和單位經(jīng)營班子年薪制考核范疇。

第十五條

本管理制度適用于集團(tuán)公司本部及所屬全資、控股和參股子公司。

第十六條 本管理制度由集團(tuán)公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。第十七條

本管理制度自下發(fā)之日起實(shí)行。4

第五篇：報表制度

統(tǒng)計(jì)報表管理制度，為加強(qiáng)公司統(tǒng)計(jì)工作，強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)職能，發(fā)揮統(tǒng)計(jì)在各項(xiàng)工作中的作用，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求，制定本制度。

一、立足現(xiàn)有條件，切實(shí)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)代化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)工作規(guī)范化，統(tǒng)計(jì)調(diào)查科學(xué)化，統(tǒng)計(jì)計(jì)算和輸出處理現(xiàn)代化，統(tǒng)計(jì)服務(wù)優(yōu)質(zhì)化。

二、各職能部門要加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作，不斷建立健全各自原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺賬和統(tǒng)計(jì)資料管理及歸檔制度，為保證統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠奠定基礎(chǔ)。

三、各單位要有明確的統(tǒng)計(jì)工作人員。其基本職責(zé)是：

(一)組織協(xié)調(diào)本單位承擔(dān)的統(tǒng)計(jì)工作，負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)報表的催報、送審和報送工作。

(二)在工作范圍內(nèi)獨(dú)立行使統(tǒng)計(jì)調(diào)查權(quán)、統(tǒng)計(jì)報告權(quán)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督權(quán)。

(三)熟悉統(tǒng)計(jì)分類、指標(biāo)含意、計(jì)算方法，負(fù)責(zé)對本人承擔(dān)統(tǒng)計(jì)工作的咨詢、指導(dǎo)。

(四)開展統(tǒng)計(jì)分析，為上級提供有決策依據(jù)的統(tǒng)計(jì)資料。

四、各單位要認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司制定的統(tǒng)計(jì)報表制度和統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確、及時地完成公司安排的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報表上報和統(tǒng)計(jì)分析任務(wù)，不得虛報、漏報、瞞報、遲報、拒報。

五、凡屬公司下達(dá)的臨時性統(tǒng)計(jì)任務(wù)，由對口部門按照公司要求和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，按時、按質(zhì)搜集和整理、提供本部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

六。統(tǒng)計(jì)報表必須經(jīng)過單位負(fù)責(zé)人核實(shí)，主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、簽字后方能上報。未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、簽字的報表無效。

七、對經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，任何人不得私自修改。如果發(fā)現(xiàn)錯報、誤報，應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)人員和統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行核實(shí)訂正。

八、各單位要積極開展統(tǒng)計(jì)資料分析利用工作。

九、提供和公布統(tǒng)計(jì)資料，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核定和同意。

十、統(tǒng)計(jì)工作受到上級表揚(yáng)的，按照相關(guān)規(guī)定予以表彰獎勵；受到批評的，在公務(wù)員考核時追究相關(guān)人員的責(zé)任；造成嚴(yán)重后果的，依照有關(guān)規(guī)定處理。

十一、本制度由辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)。